Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng
Khái niệm và đặc điểm tín dụng ngân hàng
Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ Latin là credo (tin tởng, tín nhiệm). Cùng với thời gian, thuật ngữ tín dụng đợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau. Ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng đợc hàm chứa theo những nội dung riêng:
- Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng d tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng dụng đợc coi là phơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngời cho vay sang ngời đi vay
- Trong mối quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả giữa hai chủ thể Ví dụ, một công ty công nghiệp hoặc thơng mại bán hàng trả chậm cho một công ty khác, trong trờng hợp này ngời
4 bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua và sau một thời gian nhất định theo thoả thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa các định chế tài chính với các doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định, ngời vay phải thanh toán vốn gốc và lãi cho ngân hàng.
- Tín dụng cón có nghĩa là một số tiền vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng.
Trong một ngữ cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Ví dụ, tín dụng ngắn hạn (Short - term credit) đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn ( Short- term loans), tín dụng dài hạn (Long - term credit) đồng nghĩa với cho vay dài hạn (Long - term loans).
Tín dụng xét trên nội dung hoạt động của các tổ chức tín dụng có nghĩa khá rộng Đó là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Trong đó, cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng xử dụng một khoản tiền vay với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác.
Tín dụng đợc xem là một chức năng hoạt động cơ bản của ngân hàng. Với cách tiếp cận này, tín dụng ngân hàng đợc hiểu nh sau:
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên đi vay khi đến thời hạn thanh toán.
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản hoàn trả và có đặc trng sau:
- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay ( bằng tiền) và cho thuê ( bất động sản và động sản) Trớc những năm 1960, hoạt động tín dụng của ngân hàng hầu nh chỉ cho vay bằng tiền Xuất phát từ những đặc thù đó mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng và cho vay đợc coi đồng nghĩa với nhau Ngày nay, dịch vụ ngân hàng phát triển, việc cho thuê vận hành và cho thuê và cho thuê tài chính đã đợc các ngân hàng hoặc các định chế tài chính khác cung cấp cho khách hàng Đây là một sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sản thực ( cho thuê văn phòng làm việc, phơng tiện vận tải, máy móc – thiết bị…).).
- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, nên ngời cho vay chuyển giao tài sản cho ngời đi vay sử dụng, họ phải có cơ sở để tin rằng ngời đi vay trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng Trong thực tế, một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơ sở đánh giá mức độ tín nhiệm về khách hàng mà lại chú trọng đến các bảo đảm, chính quan điểm này đã làm ảnh hởng không tốt đến chất lợng tín dụng.
- Giá trị hoàn trả thờng phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là ngời đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc Để thực hiện đợc nguyên tắc này phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dơng (Lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa – tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên, vì lãi suất chịu ảnh hởng của nhiều yếu tố khác nhau nên trong một số trờng hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn lạm phát, ngoại lệ này chỉ tồn tại trong một số giai đoạn ngắn.
- Trong quan hệ ngân hàng tiền vay đợc cung cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng nh hợp đồng tín dụng, khế ớc…).thực chất là lệnh phiếu (promissory note), trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Vai trò tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế thị trờng
Tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng, đặc biệt là trong cơ chế thị trờng hiện nay Điều đó đợc thể hiện ở một số khía cạnh sau:
Một là: Tín dụng ngân hàng huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng trong tất cả các thành phần kinh tế để cho các doanh nghiệp và cá nhân vay vốn góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng là công cụ để giải quyết mâu thuẫn giữa ngời thừa vốn và ngời thiếu vốn Nó đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển Trong quá trình hoạt động đó, ngân hàng thu đợc lợi tức cho vay để duy trì và phát triển hoạt động của chính ngân hàng.
Tuy vậy trong cơ chế thị trờng hiện nay, huy động và cho vay bao nhiêu, có đáp ứng đợc hay không đáp ứng đợc yêu cầu của nền kinh tế, thu hồi vốn có đúng hạn không là vấn đề đợc đặt lên hàng đầu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Bởi vì nếu đầu t tín dụng không có hiệu quả, không thu
6 hồi đợc nợ thì ngân hàng sẽ lỗ và đi đến phá sản Do vậy, mỗi ngân hàng trong môi trờng cạnh tranh phải có nghệ thuật trong kinh doanh, phải tìm mọi biện pháp hữu hiệu nhằm thu hồi tối đa nguồn vốn tiềm tàng với chi phí rẻ trong nền kinh tế để kinh doanh tín dụng có hiệu quả Có thể nói, trong nền kinh tế thị trờng, tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong xã hội và góp phần thúc đẩy quá trình tăng trởng của nền kinh tế.
Hai là: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lu kinh tế quốc tế Trong điều kiện hiện nay, việc phát triển kinh tế của một nớc luôn phải gắn liền với sự phát triển của kinh tế thế giới Sự hợp tác hoá bình đẳng cùng có lợi giữa các nớc trên Thế giới và trong Khu vực đang đợc phát triển mạnh mẽ Trong đó đầu t vốn ra nớc ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá là hai lĩnh vực hợp tác quốc tế thông dụng và phổ biến nhất giữa các nớc Vốn là nhân tố quyết định đầu tiên cho việc thực hiện quá trình này Nhng trên thực tế không phải một tổ chức kinh tế nào, một nhà kinh doanh nào cũng có đủ vốn để hoạt động Ngân hàng với t cách là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, thông qua hoạt động tín dụng sẽ là trợ thủ đắc lực về vốn cho các nhà đầu t và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá.
Ba là: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy nền kinh tế tăng trởng. Tín dụng ngân hàng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp – nông nghiệp – dịch vụ Trong mọi lĩnh vực sản xuất kinh doanh và dịch vụ tái mở rộng hoạt động, mọi chu kỳ đều phải bắt đầu từ tiền và kết thúc bằng tiền Để tăng nhanh vòng quay vốn, mỗi chủ thể kinh doanh phải tìm kiếm và thực hiện nhiều biện pháp nh cải tiến kỹ thuật, tìm kiếm thị trờng mới Tất cả những công việc đó đòi hỏi phải có nhiều vốn và kịp thời Tín dụng ngân hàng là nguồn cung ứng vốn cho các nhu cầu đó Mặt khác, vốn ngân hàng cung ứng cho các nhà kinh doanh bằng việc cho vay với điều kiện phải hoàn trả cả gốc và lãi theo đúng thời hạn quy định Do đó các nhà doanh nghiệp phải tìm nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay của vốn, trả nợ vay đúng hạn cả gốc lẫn lãi Thực hiện đợc việc này trong nền kinh tế thị trờng là cuộc vật lộn, cạnh tranh gay gắt và quyết liệt, vì thế tín dụng góp phần làm cho nền kinh tế hàng hoá phát triển ngày một cao.
Bốn là: Trong nền kinh tế thị trờng, sự hoạt động của thị trờng vốn, thị trờng tiền tệ là các mặt hoạt động liên quan đến quan hệ tín dụng ngân hàng và nhờ có hoạt động này mà việc phát hành cổ phiếu, chuyển nhợng và mua bán cổ phiếu mới có môi trờng hoạt động.
Nh vậy, tín dụng ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng không chỉ đối với ngân hàng mà còn đối với cả xã hội Tuy nhiên, để tín dụng ngân hàng phát huy đợc hết vai trò của nó thì các nhà quản lý ngân hàng cũng nh các cơ quan chức năng phải tạo ra một hành lang pháp lý cũng nh các quy định chặt chẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho cả ngời vay và ngời cho vay.
1.1.3 Các loại cho vay của ngân hàng
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi.
Căn cứ vào nhiều tiêu thức cho vay đợc chia thành các loại khác nhau.
Cụ thể là: a- Theo thêi gian
- Cho vay ngắn hạn : là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng, đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
- Cho vay trung hạn : là loại cho vay có thời hạn từ trên 12 thánh đến
60 tháng Đối tợng cho vay trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có qui mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.
- Cho vay dài hạn : là loại cho vay có thời hạn từ trên 60 tháng Đối t- ợng cho vay dài hạn chủ yếu là để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh : xây dựng nhà ở, các thiết bị, phơng tiện vận tải có qui mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới. b- Theo mục đích sử dụng
- Cho vay sản xuất kinh doanh: Là loại cho vay đáp ứng nhu cầu vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh của chủ thể kinh tế.
- Cho vay tiêu dùng : Là loại cho vay phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng của cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp và cộng đồng dân c.Đối tợng cho vay chủ yếu là xây dựng, mua sắm nhà cửa, xe, các hàng hoá tiêu dùng khác. c- Theo sự đảm bảo tiền vay
- Cho vay không đảm bảo (tín chấp): Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của ngời thứ ba, việc cho vay chỉ dựa vào
8 uy tín của bản thân khách hàng hoặc ngân hàng thực hiện cho khách hàng vay theo chỉ định của chính phủ.
- Cho vay có đảm bảo: Là việc cho vay vốn của tổ chức tín dụng mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng đợc cam kết đảm bảo thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. d- Theo hình thái giá trị tín dụng
Chất lợng tín dụng và nhân tố ảnh hởng chất lợng tín dụng
Khái niệm chất lợng tín dụng ngân hàng
Hoạt động tín dụng là hoạt động mang tính cơ bản, có tính truyền thống của ngân hàng thơng mại Nó ra đời và phát triển cùng với sự xuất hiện của các NHTM Để hiểu chất lợng tín dụng ngân hàng, cần phải xem xét trên nhiều góc độ: Đối với ngân hàng, chất lợng tín dụng đợc biểu hiện ở mức độ an toàn của vốn vay, việc thu hồi nợ đúng hạn (gốc và lãi), khả năng tăng trởng tín dụng, hiệu quả vốn đầu t. Đối với khách hàng, chất lợng tín dụng ngân hàng đợc thể hiện ở khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn vay và lợi ích kinh tế mà vốn đầu t của ngân hàng mang lại cho họ. Đối với xã hội, chất lợng tín dụng ngân hàng thể hiện ở mức độ đáp ứng đợc các mục tiêu chung của nhà nớc cả về mặt kinh tế xã hội, tốc độ tăng trởng của nền kinh tế, tạo công ăn việc làm…).
Sự cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng
Tín dụng là hoạt động cơ bản của Ngân hàng Tuy nhiên, trong hoạt động này, yếu tố rủi ro luôn thờng trực và ở mức độ khá cao Do đó, các Ngân hàng thơng mại luôn dành sự chú ý đặc biệt để nâng cao chất lợng tín dụng.
Nâng cao chất lợng chính là quá trình hoàn thiện sản phẩm- tín dụng trung dài hạn, giúp Ngân hàng giảm chi phí hoạt động, đảm bảo và làm gia tăng lợi nhuận, cải thiện tình hình tài chính
Nâng cao chất lợng tín dụng đồng nghĩa với việc Ngân hàng có khả năng thu nợ đầy đủ và đúng hạn Nhờ đó, Ngân hàng có điều kiện mở rộng khả năng cung cấp tín dụng cũng nh các dịch vụ Ngân hàng khác.
Nâng cao chất lợng tín dụng sẽ giúp cho Ngân hàng thu hút đợc nhiều khách hàng hơn, tạo đợc hình ảnh, uy tín tốt, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trờng Mặt khác, việc thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng giúp Ngân hàng giữ họ gắn bó lâu dài với mình Tài chính là lĩnh vực đầy biến động phức tạp, sự hiểu biết sâu sắc lẫn nhau làm giảm rủi ro do thiếu thông tin
Hiện nay, các Ngân hàng thơng mại có xu hớng chuyển sang cạnh tranh bằng chất lợng dịch vụ bởi vì chính sách giá cả đã trở nên lỗi thời, gây tổn th- ơng cả hệ thống do khoảng cách giữa giá đầu vào và đầu ra bị thu hẹp, khiến lợi nhuận các Ngân hàng sụt giảm nghiêm trọng Vì thế, nâng cao chất lợng tín dụng là yêu cầu khách quan và là xu thế phát triển chung.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng
Nếu nhìn từ phơng diện chủ thể tham gia, một quan hệ tín dụng giữaNgân hàng và khách hàng thì đơn giản chỉ là quan hệ giữa ngời cho vay và
1 0 ngời đi vay Ngời đi vay có nghĩa vụ hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn Ng- ời cho vay có trách nhiệm giải ngân đúng quy trình Và nh vậy, giữa hai chủ thể đã hoàn thành trách nhiệm với nhau Nhng xét một cách tổng thể, quan hệ tín dụng không chỉ có vậy mà nó còn đặt trong mối quan hệ với các mặt khác nhau của xã hội Chính vì vậy, khi đánh giá chất lợng tín dụng không chỉ dựa vào một số chỉ tiêu mà có thể bao quát đợc hết Nhng xét về mặt lý thuyết, ng- ời ta dựa vào một số chỉ tiêu mang tính chất cơ bản, phản ánh khái quát về thực trạng khoản tín dụng Chất lợng tín dụng đợc biểu hiện qua hai nhóm chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lợng.
1.2.3.1 Nhóm chỉ tiêu định tính
Nhóm chỉ tiêu định tính đợc thể hiện qua các quy chế chế độ thể lệ tín dụng Cho vay phải tuân thủ các nguyên tắc căn bản và chung nhất, đó là:
- Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả.
- Vốn vay phải đợc hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn cam kết.
Những nguyên tắc này hình thành nh một quy luật phát triển nội tại của tín dụng, là “ điều luật ” bất khả vi phạm, tớc bỏ, tách rời trong quan hệ tín dụng Các nguyên tắc này tạo nên cái thế “chân kiềng” vững chắc cho tín dụng Vì vậy, một trong các nguyên tắc bị coi nhẹ hoặc nhấn mạnh nguyên tắc này, tuỳ tiện nguyên tắc kia sẽ gây sự mất thăng bằng của “thế chân kiềng” đó Và kết quả tất yếu là sự phá vỡ trong quan hệ tín dụng làm tiêu tan dần vai trò tác dụng của nó, trở thành vật cản kìm hãm hoặc đẩy lùi sự phát triển của nền kinh tế Chẳng hạn nếu nguyên tắc “ giá trị vật t hàng hoá tơng đơng đảm bảo” đợc đẩy lên vị trí coi trọng số một, còn hai nguyên tắc kia bị xem thờng, thì bản thân sự mất cân đối này sẽ gây ra những bất ổn Một mặt đã làm méo mó xói mòn các nguyên tắc tín dụng Mặt khác các tổ chức tín dụng đã trở thành các “tiệm cầm đồ” Tài sản thế chấp chất thành “ núi thế chấp”, nhng chúng nằm ngổn ngang, “chồng chất” nhau trong phần giao hợp lợi ích giữa các tổ chức tín dụng Việc xử lý, phát mại, thu hồi tài sản thế chấp nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp của ngân hàng không diễn ra đơn giản Bởi ở đây, vấn đề phân định rõ ràng quyền lợi của nhiều chủ thể trên một tài sản trạm phải sự “khập khiễng” về pháp lý, hoặc nó đợc đem thế chấp cùng lúc ở nhiều nơi Kết quả cuối cùng là Ngân hàng vẫn “ trắng tay”, không có cách nào hữu hiệu để xử lý tình huống đó.
Do vậy, chất lợng tín dụng gắn bó chặt chẽ và bắt nguồn từ chất lợng tuân thủ các nguyên tắc tín dụng Nhiều ngời quan niệm rằng các chỉ tiêu định tính của một vấn đề chỉ là cái gì đó chung chung, trừu tợng, mơ hồ, không thiết thực Nhng trong quan hệ tín dụng, nếu thái độ nh vậy đối với nguyên tắc thì cũng đồng nghĩa với hành động của một kẻ “ khiếm thính” giữa “ chiến tr- ờng kinh doanh” Thái độ chấp hành sẽ chi phối đến hoạt động khác Việc thẩm định, thanh tra, kiểm soát trớc, trong và sau khi cho vay nhằm phát hiện vấn đề nảy sinh trong tín dụng các điều kiện kèm theo cũng xuất phát từ việc tôn trọng các nguyên tắc đó Thông qua thái độ, cung cách tổ chức đảm bảo cho việc thực hiện các nguyên tắc ta có thể sơ bộ hình dung đợc chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng thể hiện kết quả thực hiện trọn vẹn ba nguyên tắc tín dụng, đợc phản ánh bởi hiệu quả kinh doanh của từng tổ chức kinh tế, tốc độ tăng trởng kinh tế và phát triển xã hội qua từng giai đoạn.
1.2.3.2 Nhóm chỉ tiêu định lợng
Nhóm chỉ tiêu định lợng bao gồm các thông số chuẩn để đánh giá chất l- ợng tín dụng.
* Đối với Ngân hàng.-Chỉ tiêu lợi nhuận:
Lợi nhuận từ tín dụng
Chỉ tiêu 1 Tổng d nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng Một khoản tín dụng dù có thời hạn ngắn hay trung – dài hạn không thể xem là có chất lợng cao nếu nó không sinh lời.
- Chỉ tiêu vòng quay vốn:
Thu nợ tín dụng Chỉ tiêu 1 Tổng d nợ bình quân
Lợi nhuận từ tín dụng
Chỉ tiêu 2 Tổng d nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng Một khoản tín dụng dù có thời hạn ngắn hay trung – dài hạn không thể xem là có chất lợng cao nếu nó không sinh lời.
Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu nợ của Ngân hàng theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng ở mức nào Nếu vòng quay vốn lớn chứng tỏ Ngân hàng thu hồi đợc vốn, hoạt động tín dụng có hiệu quả Trong trờng hợp ngợc lại, chỉ tiêu đó báo động cho Ngân hàng về những bất ổn có thể xảy ra trong quá trình thu hồi vốn Từ đó, Ngân hàng sớm có biện pháp đôn đốc khách hàng, kịp thời ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra Đồng thời, đây cũng là cơ sở cho quyết định cho vay trong những quan hệ tín dụng tiếp theo sau.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn:
Nợ quá hạn Chỉ tiêu 3 Tổng d nợ tín dụng Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên vay không đủ tiền trả và không đợc gia hạn nợ thì Ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn là thớc đo chính xác đánh giá chất lợng khoản vay Nh- ng kết luận này chỉ đúng nếu nh việc thu hồi nợ đợc tiến hành theo đúng nghĩa của nó Đôi khi doanh số thu nợ không phản ánh số thu thực Bởi đó có thể là con số giả tạo mà Ngân hàng tìm đủ mọi cách để “ vẽ ” nên nó Còn thực tế đằng sau con số “đẹp” ấy, có khi là núi nợ không thu hồi đợc Ngân hàng có thể tự hợp thức hóa toàn bộ chứng từ sổ sách từ khâu thu nợ của hợp đồng cũ, lập hợp đồng mới cho vay lại, lập bảng kê thu chi tiền mặt, vào sổ nhật ký quỹ đầy đủ…) thật khó mà phát hiện ra những con số “giả thu, giả chi đó”
Thậm chí Ngân hàng còn tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện “ đảo nợ”, số nợ mới cho vay cao hơn số nợ cũ, khách hàng vừa trả đợc nợ gốc và lãi nợ cũ, vừa lĩnh thêm một khoản tiền Ngoài ra, Ngân hàng còn không chuyển nợ quá hạn đúng thời gian, gia hạn nợ nhiều lần không đúng quy định…) Tất cả những “ giải pháp” không lành mạnh đó để nhằm mục đích cuối cùng là giữ nợ quá hạn luôn ở tỷ lệ thấp dới mức quy định Chính vì vậy, tỷ lệ nợ quá hạn thấp trong báo cáo của các ngân hàng loan tải cha thực sự phản ánh thực trạng chất lợng tín dụng.
Chỉ tiêu nợ quá hạn khó đòi:
Nợ xấu Chỉ tiêu 4 Tổng d nợ
Nếu tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi cao thì không cần phải cân nhắc khi kết luận món vay của ngân hàng có chất lợng thấp, hoạt động kinh doanh của ngân hàng không có hiệu quả Ngân hàng đang trong nguy cơ mất vốn và mọi chỉ tiêu khác đều trở nên vô nghĩa.
- Chỉ tiêu nợ mất vốn chỉ tiêu nợ mất vốn
Chỉ tiêu 5 Tổng d nợ -Chỉ tiêu về dự phòng rủi ro TD
Dự phòng trích trong kỳ
Ngoài ra, ngân hàng cần tuân thủ giới hạn cho vay, duy trì tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của ngân hàng trung ơng ở Việt Nam, theo điều 79, 81 luật các tổ chức tín dụng quy định:
+ Tổng d nợ cho vay đối với một khách hàng không vợt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trừ trờng hợp đối với những khoản vay từ các nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ, của các tổ chức, cá nhân hoặc trờng hợp khách hàng vay là tổ chức tín dụng khác.
+ Tổ chức tín dụng phải duy trì các tỷ lệ đảm bảo an toàn sau:
- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đợc xác định bằng tỷ lệ giữa vốn tự có so với tài sản “ có”, kể cả cam kết ngoại bảng đợc điều chỉnh theo mức rủi ro.
- Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đợc sử dụng để cho vay trung – dài hạn.
- Tỷ lệ tối đa d nợ cho vay đối với số tiền gửi.
Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng
Nhân tố chủ quan
Thẩm định phơng án sử dụng vốn là quá trình xem xét một cách khách quan, có khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hởng trực tiếp tới tính khả thi của phơng án đó Từ đó ra quyết định tài trợ và cho phép tài trợ. Đây là quá trình kiểm tra, đánh giá các nội dung của phơng án sử dụng vốn một cách độc lập, tách biệt với quá trình soạn thảo của khách hàng Các kết luận rút ra từ quá trình thẩm định là cơ sở cho những quyết định của ngân hàng Chính vì vậy, công tác thẩm định tác động trực tiếp tới chất lợng tín dụng, trả lời cho câu hỏi liệu ngân hàng đã đầu t đúng chỗ cha? Khách hàng có đáng tin cậy không? Hiệu quả của phơng án nh thế nào?
Thẩm định phản ánh hình ảnh khách hàng và phơng án s dụng vốn một cách toàn diện Qua đó, giúp ngân hàng soi tỏ về năng lực pháp lý của khách hàng, tính cách và uy tín của khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng(tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực thanh toán, năng lực tự cân đối tài chính, tình hình công nợ…).) Đây là những thông tin cần thiết và cơ bản để ngân hàng hiểu rõ về khách hàng mình hơn Tất cả yếu tố này có liên
1 6 quan đến phơng án sử dụng vốn của khách hàng Tất nhiên là vốn của ngân hàng sẽ tập trung vào đối tợng chính là các phơng án Nhng không vì thế mà trong quá trình thẩm định, ngân hàng chỉ chú trọng đến tính khả thi của phơng án, lợi ích ngân hàng nhận đợc từ việc đầu t, mà còn phải xem xét yếu tố quan trọng đứng đằng sau, trực tiếp thực hiện phơng án Đó chính là yếu tố thuộc về khách hàng Nắm rõ đặc điểm khách hàng, những thế mạnh và hạn chế của họ, những rủi ro thờng xảy ra trong kinh doanh để phân tích và dự báo các tình huống có thể xảy ra trong quá trình khách hàng “ nạp” vốn vào d án Nh vậy, năng lực khách hàng có tác động trực tiếp tới tính khả thi của dự án Nh- ng để khẳng định tính khả thi đó, ngân hàng phải kiểm tra dự án tới từng chi tiết: Tính cần thiết của dự án, đặc điểm thị trờng cung cấp nguyên liệu cũng nh thị trờng tiêu thụ, tính phù hợp về quy mô của dự án với các khả năng đáp ứng, công nghệ và trang thiết bị, địa điểm xây dựng dự án, kiểm tra hiệu quả tài chính của dự án, phân tích nguồn trả nợ, thời hạn cho vay, trả nợ, mức trả nợ, phân tích hiệu quả kinh tế xã hội (Các chỉ tiêu về lợi nhuận, thời gian thu hồi vốn, giá trị hiện tại ròng, tỷ suất sinh lời nội bộ, tỷ lệ đảm bảo trả nợ…). ảnh hởng của dự án tới môi trờng xung quanh), phân tích rủi ro tiềm ẩn…). Những chi tiết cụ thể đó giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về dự án đầu t, những quyết định đầu t có đúng đắn hay không phụ thuộc rất nhiều vào kết quả thẩm định.
Thẩm định là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của tín dụng ngân hàng Tr- ớc khi ra quyết định đầu t, ngân hàng cần có thông tin để hiểu rõ đối tợng của mình Tiến hành thẩm định đúng quy trình, đa ra đánh giá chính xác cũng chính là ý thức tuân thủ các nguyên tắc cho vay, để đạt đợc mục đích cuối cùng thu hồi vốn, có lợi nhuận, phát huy hiệu quả kinh tế và hạn chế các yếu tố rủi ro Trong quá trình đó, chất lợng cán bộ tín dụng và chất lợng thông tin là những yêu cầu bắt buộc phải có Đó là hai nhân tố có tính chất quyết định tới chất lợng thẩm định Đối với cán bộ tín dụng phải có kiến thức, trình độ nghiệp vụ cơ bản, có đạo đức trách nhiệm nghề nghiệp cao, bản lĩnh, kinh nghiệm nghề nghiệp Đối với thông tin phải chính xác, kịp thời, đầy đủ Có nh vậy ngân hàng mới có đợc sự đầu t đúng đắn, nâng cao đợc chất lợng tín dông.
Sự yếu kém về nghiệp vụ chuyên môn, về quản lý nên không phát hiện đợc nguy cơ rủi ro hoặc xem thờng các bớc trong quy trình kỹ thuật tín dụng, đạo đức nghề nghiệp của cán bô tín dụng…) Đây là hớng phát sinh căn bản các nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Bởi nếu nh năng lực thẩm định, kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay đợc nâng cao, thì rủi ro phát sinh từ phía khách hàng sẽ sớm bị phát hiện và ngăn chặn kịp thời Vì vậy, nhân tố cơ bản quyết định chất lợng tín dụng không phải do khách quan hay do lực lợng nào đó bên ngoài chi phối, mà nó nằm ngay chính bên trong từng ngân hàng.
Thực trạng chất lợng tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố lào cai
Đặc điểm về điều kiện tự nhiên kinh tế x hội TP Lào Cai tác ã động tới kinh doanh tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn TP Lào Cai
Năm 2006 và năm 2007, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn do những diễn biến phức tạp của chỉ số giá cả tăng mạnh ở một số mặt hàng thiết yếu nh xăng dầu, sắt thép, vàng bạc và ảnh hởng của dịch cúm gia cầm, sự tác động của nhiều yếu tố về kinh tế, chính trị của thế giới, khu vực Song dới sự lãnh đạo của Đảng, sự nỗ lực phấn đấu của các cấp các ngành và nhân dân các dân tộc TP Lào Cai , các chỉ tiêu phát triển kinh tế - xã hội đều đạt và vợt kế hoạch đề ra Và đã tạo ra khó khăn, thuận lợi tác động tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn TP Lào Cai nh sau:
2.1.1 Những thuận lợi và khó khăn
Thứ nhất là, về vị trí địa lý kinh tế: Lào Cai là một TP vùng cao biên giới nằm ở phía Tây Bắc Trung Quốc, phía Bắc giáp với TP Vân Nam (Trung Quốc) Là đầu mối giao thông giữa thủ đô với vùng Tây Bắc, có 203 km chiều dài đờng biên giới với Trung Quốc, với một cửa khẩu Quốc tế và có nhiều đ- ờng tiểu ngạch, ở vị trí là cửa ngõ biên cơng phía Tây Bắc cầu nối với thị trờng Tây Nam - Trung Quốc Tuyến hành lang kinh tế Côn Minh - Lào Cai - Hà Nội- Hải Phòng đang dần đợc hình thành và phát triển, kinh tế đối ngoại và kinh tế cửa khẩu phát huy hiệu quả, kim ngạch XNK đạt 350 triệu USD, thu hút vốn đầu t nớc ngoài đạt tỷ lệ khá cao Đây là những lợi nhuận cơ bản để hoạt động tín dụng và dịch vụ Ngân hàng tiếp tục phát triển và đóng góp vào phát triển kinh tế xã hội địa phơng.
Thứ hai là, về tiềm năng kinh tế tài nguyên: Diện tích tự nhiên 6.340 km2, diện tích đất lâm nghiệp 547.494 ha, đất nông nghiệp 106.406 ha Lào Cai có nguồn khoáng sản phong phú (104 điểm quặng gốc với trên 130 loại khoáng sản) có trữ lợng lớn, chất lợng tốt dễ khai thác nh: Apatit, đồng, sắt, graphít, vàng hiện tại và lâu dài là ngành kinh tế mũi nhọn của TP Toàn TP có trên 140.000 ha rừng tự nhiên, trong đó có 60.928 ha rừng có khả năng
2 0 kinh doanh Với điều kiện thời tiết vùng khí hậu nhiệt đới phân theo mùa rõ rệt thuận lợi cho việc phát triển thảm thực vật nhiệt đới, thích hợp với nhiều loại cây trồng vật nuôi, nh cây dợc liệu quý, cây ăn quả đặc sản, gỗ quý nh: Pơmu, chăn nuôi, bảo tồn có giá trị kinh tế và phát triển tốt
Thứ ba là, tiềm năng về lao động: Với dân số khoảng 54 vạn ngời, gồm
27 dân tộc trong đó dân tộc thiểu số chiếm khoảng 65% dân số, kết cấu dân số trẻ với bản tính cần cù vợt khó, vợt khổ, tạo nguồn lao động khá dồi dào cho mọi ngành kinh tế trong TP Công tác phổ cập giáo dục đào tạo, xoá mù đợc đặc biệt quan tâm.
Thứ t là, nhân tố về đầu t: Vốn là nhân tố quan trọng để thúc đẩy tăng trởng kinh tế, là điều kiện để thực hiện CNH-HĐH và vốn luôn là vấn đề bức xúc đối với quá trình phát triển nông nghiệp và nông thôn TP Lào Cai Để thu hút vốn đầu t TP Lào Cai đã ban hành nhiều cơ chế, chính sách u đãi để kêu gọi thu hút đầu t và kết quả đạt đợc năm 2008 chấp thuận 19 dự án trong nớc với tổng vốn đầu t 1.200 tỷ đồng Vốn đầu t nớc ngoài (FDI) có 28 dự án vốn đăng ký 41,3 triệu USD Năm 2008 cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh mới cho 170 Doanh nghiệp, nâng tổng số Doanh nghiệp kinh doanh đang hoạt động trên địa bàn lên đến 670 Doanh nghiệp với tổng số vốn đăng ký gần 1.366 tỷ đồng, 168 H.T.X với số vốn đăng ký là 62 tỷ và 12.957 hộ đợc cấp giấy Đăng ký kinh doanh với số vốn đăng ký là 275 tỷ đồng, đã tạo nên nguồn nhân lực vô cùng quan trọng tham gia các nguồn vốn khác để thúc đẩy kinh tế
Thứ năm là, cơ cấu kinh tế của TP: Năm 2008 có số thu ngân sách địa phơng đạt trên 647 tỷ tăng 15% so 2007, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu đạt
423 triệu USD tăng 21% so 2007, tỷ lệ hộ đói nghèo giảm còn 7% theo tiêu chí cũ và 43,6% theo tiêu chí mới Cơ cấu kinh tế của TP tiếp tục chuyển dịch theo hớng tích cực, toàn diện trên mọi lĩnh vực kinh tế , các tiềm năng thế mạnh của TP đang đợc phát huy khai thác Tỷ trọng ngành nông lâm nghiệp từ 36,74% năm 2007 xuống 35 % năm 2008, tỷ trọng ngành công nghiệp xây dựng từ 24,05% năm 2008 lên 25,6% năm 2008 Đặc biệt trong lĩnh vực thơng mại - dịch vụ phát triển khá nhanh từ 34,22% năm 2008 lên 39,55% năm 2007.
Thứ sáu là, toàn TP tập trung thực hiện 7 chơng trình công tác trọng tâm với 29 đề án chiến lợc phát triển kinh tế - xã hội Trong đó nhiều dự án trọng điểm đợc khởi công và đang trong giai đoạn đẩy nhanh tiến độ xây dựng, nh các dự án phát triển cơ sở hạ tầng khu đô thị mới Lào Cai - Cam Đờng, dự án khu công nghiệp Đông Phố Mới, Bắc Duyên Hải, kè Sông Hồng biên giới, khởi công một số nhà máy thuỷ điện, dự án mở rộng khai thác Apatít, mở rộng mỏ đồng Sinh quyền Đặc biệt là 7 chơng trình hớng về cơ sở, phát triển giao thông nông thôn, kiên cố hoá kênh mơng, điện, đờng, trờng, trạm thực hiện có kết quả chủ trơng xoá đói giảm nghèo, chuyển dịch cơ cấu kinh tế - ổn định sắp xếp dân c.
Bên cạnh những mặt thuận lợi từ lợi thế cơ bản của đặc điểm tự nhiên kinh tế - xã hội còn những hạn chế tác động tới hoạt động Ngân hàng.
Một là, do sự phân chia mạnh mẽ của địa hình, đất có độ dốc lớn, chia thành nhiều tiểu vùng đất đai, tiểu vùng khí hậu làm cho Lào Cai có thể phát triển đợc nhiều vùng kinh tế tập trung Song lại khó xây dựng những vùng kinh tế lớn tập trung, dễ rơi vào tình trạng sản xuất nhỏ bé, manh mún Vì vậy việc sử dụng đồng vốn kinh doanh của ngời sản xuất cũng nh cho vay của Ngân hàng bị phân tán nhỏ lẻ, kém hiệu quả Do đặc điểm địa hình phức tạp toàn TP có 148/164 xã thuộc khu vực 2, khu vực 3, có 125/163 xã thuộc chơng trình 135/CP chiếm 77%, giao thông đi lại khó khăn theo mùa, sản phẩm sản xuất ra vận chuyển khó, giá thành cao, khó tiêu thụ vốn quay vòng chậm và tồn đọng ảnh hởng đến tái đầu t của Ngân hàng.
Hai là, do thời tiết khí hậu diễn biến phức tạp hạn hán, ma lũ, nạn phá rừng đốt nơng, tập quán du canh du c và tệ nạn thả rông gia súc làm cho việc đầu t tín dụng chịu nhiều rủi ro và ảnh hởng lớn đến phát triển nông - lâm nghiệp.
Ba là, khu vực nông thôn miền núi dân c ở phân tán tình trạng du canh du c còn cha đợc hạn chế, trình độ dân trí thấp, phong tục tập quán lạc hậu, sản xuất mang nặng tính tự nhiên cá thể, tự cấp tự túc, trình độ canh tác lạc hậu phụ thuộc chủ yếu vào tự nhiên, lại bị hạn chế về mặt nhận thức, tính ỷ lại trông chờ của một bộ phận dân chúng còn lớn dẫn đến năng suất lao động thấp, sản xuất hàng hoá ở khu vực này cha phát triển, đồng thời khâu chế biến cha đợc chú trọng dẫn đến nhu cầu về vốn phát triển sản xuất bị hạn chế, một số bộ phận nghèo sử dụng vốn vay cha phát huy đợc hiệu quả đã ảnh hởng trực tiếp đến đầu t tín dụng Ngân hàng đối với nông nghiệp.
Bốn là, chỉ số giá tiêu dùng biến động mạnh ngay từ đầu năm 2008, tỷ lệ lạm phát cao (9,5%), năm 2008 giá vàng tăng và ngoại tệ có nhiều biến
2 2 động Trớc tình hình đó Ngân hàng Nhà nớc đã tăng dự trữ bắt buộc, tăng lãi suất tái chiết khấu nhằm kiềm chế lạm phát, đã ảnh hởng trực tiếp đến lãi suất đầu vào, đầu ra và hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng nông nghiệp
Năm là, tăng trởng kinh tế cao nhng cha đồng đều giữa các lĩnh vực, các vùng tiềm ẩn những yếu tố cha bền vững, thiếu ổn định Chuyển dịch cơ cấu trong nội bộ từng ngành còn chậm, môi trờng kinh doanh còn nhiều khó khăn, thị trờng tiêu thụ nông sản hàng hoá không ổn định, nguy cơ tái đói nghèo còn cao.
Sáu là, vấn đề cạnh tranh trong kinh doanh giữa các TCTD và các tổ chức phi tín dụng diễn ra ngày càng sâu rộng trên tất cả các mặt nghiệp vụ, đã ảnh hởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng nông nghiệp.
giải pháp nâng cao chất lợng
Chính sách tín dụng đối với hộ sản xuất của Nhà nớc
Với quan điểm khẳng định kinh tế hộ gia đình luôn có vị trí quan trọng, Đảng và Nhà nớc ta có rất nhiều chính sách u đãi cho nông nghiệp, nông thôn nói chung và hộ sản xuất nói riêng Các chính sách u đãi này đợc cụ thể hóa trong nhiều lĩnh vực khác nhau Trong lĩnh vực Ngân hàng có chính sách tín dụng đối với nông nghiệp, nông thôn và nông dân Chính sách này đợc quy định tại Điều 8 - Luật các tổ chức tín dụng "Nhà nớc có chính sách tín dụng tạo điều kiện về vốn, lãi suất, điều kiện, kỳ hạn vay vốn đối với nông nghiệp, nông thôn và nông dân nhằm góp phần xây dựng cơ sở vật chất, kết cấu hạ tầng, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp, phát triển sản xuất hàng hoá , thực hiện CNH - HĐH nông nghiệp và nông thôn
Sau đó, Thủ trớng chính phủ đã ban hành quyết định số 67/ 1999/ QĐ -TTg về một chính sách tín dụng Ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp và nông thôn Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đã có văn bản số 320/ NHNN14 giao cho NHNo & PTNT Việt Nam chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện NHNo
& PTNT Việt Nam ban hành văn bản số 791/ NHNP - 06 cụ thể hoá nội dung thực hiện chính sách tín dụng Ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn và nông dân nhằm góp phần cùng các ngành, lĩnh vực khác thực hiện chủ trơng của Đảng và Nhà nớc về CNH - HĐH nông nghiệp, nông thôn và phát triển kinh tế các hộ sản xuất trong sự nghiệp CNH - HĐH đất nớc.
Định hớng chung của NHNo & PTNT Việt Nam
Để thực hiện hớng đầu t và chính sách tín dụng Ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn do Chính phủ đề ra, đồng thời căn cứ định hớng của Thống đốc NHNN, NHNo & PTNT Việt Nam đa ra định hớng : Tăng c- ờng năng lực tài chính, nâng cao năng lực quản lý điều hành, tăng cờng quyền tự chủ kinh doanh và tự chịu trách nhiệm để thực hiện tốt vai trò chủ lực và chủ đạo trong hệ thống tín dụng nông nghiệp, nông thôn và nâng cao chất l- ợng kinh doanh, giảm thiểu rủi ro tín dụng, đa dạng hoá và hiện đại hoá các hoạt động dịch vụ Ngân hàng Đồng thời NHNo & PTNT Việt Nam cho vay các đối tợng chủ yếu sau :
- Ưu tiên cho cây trồng, vật nuôi theo hớng sản phẩm hàng hoá, vùng chuyên canh tập trung Đối với ngành tiểu thủ công nghiệp truyền thống cho vay theo hớng tập chung, có thị trờng ổn định trong và ngoài nớc.
- Ưu tiên những vùng sản xuất hàng hoá tập trung, vùng sinh thái nuôi trồng đặc sản, trong đó đồng bằng sông Hồng là lơng thực, rau quả, chăn nuôi lợn, gà, trâu bò.
- Hộ gia đình là khách hàng chủ yếu, khuyến khích phát triển loại hình kinh tế trang trại, kinh tế hợp tác.
Định hớng về hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Lào cai năm 2008
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Lào cai năm 2008
Bám sát mục tiêu phát triển kinh tế của địa phơng, Ngân hàng chủ động kịp thời nắm bắt nhu cầu đầu t, dự án đầu t, đối tợng đầu t ở từng vùng, từng xã để thực hiện đầu t có trọng tâm, trọng điểm góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế , thực hiện CNH - HĐH nông nghiệp , nông thôn
Mục tiêu phấn đấu tổng d nợ đến 31/12/2008 đạt 1.500 tỷ đồng, trong đó d nợ hộ sản xuất khoảng 400 tỷ đồng.
Gắn tín dụng với đầu t phát triển nông thôn qua quá trình liên kết các thành phần kinh tế , áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật chuyển đổi cơ cấu cây
4 8 trồng, vật nuôi, khép kín đầu t từ sản xuất đến chế biến, tiêu thụ sản phẩm và xuất khẩu Cụ thể là :
- Phấn đấu đáp ứng tối đa các nhu cầu vay vốn ổn định, hợp lý của kinh tế hộ gia đình thông qua nhiều phơng thức cho vay, nhiều tổ chức nh Hội Nông dân, Phụ nữ, Cựu chiến binh, Đoàn Thanh niên, Mặt trận Tổ quốc Tổ nhóm theo dòng họ, liên gia, Hội nghề nghiệp, công đoàn cơ quan, đơn vị, tr- òng học, các cơ sở sản xuất
- Phấn đấu số d cho vay qua tổ nhóm của hộ nông dân năm 2008 đạt từ 240- 250 tỷ, chiếm 65 -70% d nợ cho vay hộ SXNLN ở nông thôn, với 2,2 - 2,3 vạn thành viên nông dân tham gia
- Đa hoạt động của tổ vay vốn trở thành một bộ phận quan trọng trong việc củng cố, xây dựng tổ chức cơ sở Hội vững mạnh ở cơ sở.
- Tập trung vốn tín dụng cho sản xuất , mua giống lúa mới có năng suất và chất lợng cao; xây dựng các công trình thủy lợi nội đồng ; mua phân bón, hoá chất, thiết bị công tác.
- Tiếp tục cho vay phát triển chăn nuôi theo chơng trình dự án nhằm nâng cao năng suất và chất lợng sản phẩm
- Đầu t khôi phục hiệu quả ngành nghề truyền thống, mạnh dạn phát triển những ngành nghề mới nhằm tạo thêm việc làm, tăng thu nhập cho ngời nông d©n.
- Nghiên cứu đầu t phát triển mô hình kinh tế trang trại nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, lao động, đất đai
Giảm thấp nợ xấu và nợ có vấn đề theo phơng châm "An toàn để phát triển, phát triển phải an toàn" Mục tiêu là tỷ lệ nợ xấu hàng năm là dới mức cho phép của TW là dới 3 %.
3 2 Một số giải pháp cơ bản : Để nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng nhằm phát triển kinh tế hộ sản xuất phải đảm bảo hài hoà tất cả các chỉ tiêu chất lợng tín dụng đối với hộ sản xuất Do vậy Ngân hàng phải kết hợp đồng bộ các giải pháp cơ bản.
Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng đối với hộ sản xuÊt
3.2.1.1 Cho vay tập trung, có trọng điểm Đầu t vốn tập trung, có trọng điểm đối với khách hàng thuộc những ngành, vùng có tiềm năng lớn và triển vọng phát triển bền vững Một nguyên tắc quan trọng để tránh rủi ro của Ngân hàng khi thực hiện cho vay đối với khách hàng là "đòi hỏi phải tiến hành kinh doanh một cách thận trọng", vì vậy Ngân hàng phải chọn lọc khách hàng một cách kỹ lỡng.
Trớc mắt Ngân hàng cần tiếp tục đầu t vào các tiểu ngành hoạt động có hiệu quả là chăn nuôi lợn, gà, gia cầm, trâu bò, trồng cây ăn quả, chế biến nông sản Khôi hục và phát triển các làng nghề tiểu thủ công nghiệp truyền thống là một định hớng lớn trong chính sách kinh tế của TP, do vậy Ngân hàng cần trú trọng đầu t cho các hộ làm nghề.
Các sản phẩm tiểu thủ công nghiệp làm ra có giá trị cao, tuy nhiên còn nhiều khó khăn về khâu nguyên liệu, giá vật t đầu vào, tìm kiếm thị trờng tiêu thụ nên sự phát triển còn chậm, do đó cần cẩn trọng khi vay
3.2.1.2 Đẩy mạnh cho vay hộ sản xuất qua tổ nhóm tơng trợ (tổ tín chÊp)
Tổ tơng trợ là mô hình do cộng đồng dân c tự nguyện thành lập, dới sự chỉ đạo của chính quyền xã hay các tổ chức, đoàn thể chính trị, xã hội đợc UBND xã công nhận và cho phép hoạt động Hoạt động của tổ tơng trợ là nhằm giúp đỡ nhau giữa các thành viên và giải quyết tốt các vấn đề sau :
Thứ nhất : Tổ là nơi sản xuất và đánh giá nhu cầu vay vốn của hộ sản xuất bảo đảm công khai, chuẩn xác, kịp thời Nhờ đó Ngân hàng giải ngân nhanh mà vẫn đảm bảo chất lợng tín dụng
Thứ hai : Việc hình thành tổ tín chấp vay vốn có quy ớc riêng là điều kiện cần thiết, thực hiện vai trò kiểm tra, đôn đốc, giám sát sử dụng vốn vay, trả nợ đúng hạn của hộ vay vốn.
Thứ bai : Tổ cũng là nơi để các hộ sản xuất tơng trợ nhau, không những về nhu cầu tín dụng mà còn về kiến thức kỹ thuật sản xuất , về nguyên vật liệu đầu vào, tiêu thụ sản phẩm đầu ra.
Thứ t : Cho vay qua tổ tín chấp sẽ khắc phục đợc khó khăn về tài sản thế chấp của hộ xin vay mà vẫn đảm bảo chất lợng tín dụng Bởi lý do tài sản thế chấp gần nh không có khả năng phát mại do tập quán của ngời Việt Nam không muốn mua lại các tài sản này.
Hình thức chuyển tải vốn tín dụng tới hộ sản xuất thông qua tổ tín chất đem lại lợi ích cho cả hai phía : hộ vay vốn và Ngân hàng. Đối với hộ gia đình họ có khả năng tiếp cận vốn tín dụng Ngân hàng mà không mất nhiều chi phí giao dịch, đi lại Điều này có ý nghĩa quan trọng vì hiện nay số tiền vay của đa phần các hộ gia đình còn nhỏ nên ngời dân dễ nảy sinh tâm lý ngại đi vay ngân hàng mà vay mợn những ngời xung quanh, gây tình trạng cho vay nặng lãi không có hiệu quả kinh tế - xã hội Đối với Ngân hàng, thông qua hình thức tổ tín chấp, việc cung cấp tín dụng đợc thực hiện tốt hơn, hiệu quả hơn đồng thời đảm bảo an toàn cho vốn vay Kết quả thực hiện cho vay qua "nhóm" của NHN Lào cai đã cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn hàng năm rất thấp dới 1% Mặt khác, cho vay qua "nhóm" giảm áp lực quá tải đối với cán bộ tín dụng Với kinh nghiệm những năm qua Ngân hàng có thể áp dụng hình thức này sâu rộng hơn nữa, tuy nhiên để chất lợng tín dụng ngày càng đợc nâng cao và cho vay qua "nhóm" ngày càng có hiệu qủa thì Ngân hàng cần đợc thực hiện tốt một số vấn đề sau :
- Ngân hàng phối hợp tốt với các tổ chức chính tị xã hội đặc biệt là Hội nông dân, Hội phụ nữ và Hộ cựu chiến binh Đây là các tổ chức chính trị thích hợp điều kiện kinh tế - xã hội của địa phơng.
- Ngân hàng tổ chức các lớp bồi dỡng cho trởng nhóm kiến thức cơ bản về quản lý, về nghiệp vụ tín dụng
- Ngân hàng nên triển khai thí điểm cho vay hộ sản xuất qua HTX, các nông lâm trờng Điều này cũng tơng tự nh cho vay quá nhóm nhng trớc mắt giúp Ngân hàng giải quyết đợc hạn chế liên quan đến t cách pháp nhân của nhãm
- Về lâu dài, trong quá trình sàng lọc Ngân hàng nên chuyển một số tổ tín chấp có đủ điều kiện sang thể chế tài chính vi mô.
3.2.1.3 Thực hiện cho vay không phải thế chấp
Theo quy định hiện nay những hộ vay vốn sản xuất kinh doanh đến 10 triệu đồng thì không phải thế chấp hoặc cầm cố tài sản Quy định này tạo điều kiện cho nhiều hộ sản xuất nhỏ, thu nhập thấp tiếp cận đến vốn tín dụng Ngân hàng , nhng mặt khác cũng làm phát sinh nguy cơ có hàng ngàn món vay nhỏ bị mất an toàn Do đó, thờng Ngân hàng vẫn yêu cầu khách hàng phải kê khai tài sản thế chấp Để giải quyết vấn đề này, Ngân hàng cần thực hiện một số giải pháp :
- Thứ nhất : Ngân hàng nên bỏ thông lệ yêu cầu ngời vay kê khai tài sản và coi tài sản kê khai là tài sản thế chấp Danh sách tài sản nên đợc sử dụng là thông tin cần thiết cho cán bộ tín dụng và chỉ đợc sử dụng trong quá trình thẩm định món vay đồng thời khẳng định tính nghiêm túc của mục đích vay vèn.
- Thứ hai : Để giải quyết vấn đề về tài sản thế chấp của ngời xin vay và không bỏ lỡ cơ hội thiết lập quan hệ tín dụng với các hộ có tiềm năng cán bộ tín dụng cphải làm tốt công tác kiểm tra, giám sát và phân xếp loại khách hàng chi tiết.
Ngoài các biện pháp trên Ngân hàng còn phải áp dụng các biện pháp tổ chức và kiểm soát quá trình giải ngân để đảm bảo việc sử dụng vốn vay dúng mục đích nh thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
3.2.1.4 Thực hiện công tác thu nợ có hiệu quả, ngăn ngừa nợ quá hạn tiềm ẩn và nợ quá hạn mới phát sinh :
Giải pháp bổ trợ
3.2.3.1.Giải pháp về huy động vốn :
Vốn huy động phải đáp ứng đợc hai yêu cầu :
+ Một là : đáp ứng đủ cho nhu cầu vốn của các hộ sản xuất, đặc biệt là vốn trung và dài hạn để đầu t và phát triển chiều sâu
+ Hai là : Giảm chi phí huy động nhằm tăng chênh lệch giữa lãi suất đầu ra và lãi suất đầu vào
Khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng vì mục đích muốn có thu nhập, thuận tiện khi sử dụng và an toàn Việc đánh giá mục đích nào quan trọng tuỳ thuộc vào từng đối tợng gửi tiền
- Ngân hàng phải trú trọng đến chất lợng dịch vụ cung cấp cho khách hàng Bởi vì yếu tố cạnh tranh về giá bị hạn chế, các khách hàng rất khó nâng hơn nữa lãi suất tiền gửi vì chênh lệch lãi suất đầu vào - đầu ra hiện tại rất nhỏ(0,35%) không đảm bảo cho kinh doanh có lãi Ngân hàng cần thực hiện theo híng :
+ Nâng cao năng lực của nhân viên giao dịch trực tiếp với khách hàng, những ngời đợc coi là bộ mặt của Ngân hàng Họ giữ vai trò quan trọng trong việc tạo ra những dịch vụ Ngân hàng có chất lợng cao Sự tham gia của họ thể hiện ở sự giao tiếp nhằm tạo ấn tợng đẹp về hình ảnh Ngân hàng , sự tự tin và tính chuyên nghiệp trong nhận biết ý muốn của khách hàng, xử lý thành thạo nhanh chóng các thủ tục dịch vụ, chủ động đề nghị giúp đỡ những khó khăn, vớng m ắc có thể phát sinh từ phía khách hàng.
+ Tăng cờng trang thiết bị phơng tiện vật chất, thiết bị Ngân hàng nhanh chóng, chính xác, giảm các thủ tục thao tác thủ công Sự tham gia của các vật chất hiện đại sẽ nâng cao chất lợng phục vụ tạo ra bầu không khí tin cậy đối với khách hàng, thể hiện tính chuyên nghiệp cao của hoạt động Ngân hàng
Từ đó, nâng cao uy tín của Ngân hàng
3.2.3.2.Giải pháp về công tác cán bộ
Con ngời vẫn là yếu tố quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, cũng nh trong việc nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng Nghiệp vụ Ngân hàng càng phát triển đòi hỏi chất lợng nhân sự ngày càng cao Để giải quyết vấn đề này, Ngân hàng cần thực hiện giải pháp sau :
- Đào tạo bồi dỡng chuyên môn, nghiệp vụ cũng nh kiến thức kinh tế, ngoại ngành, pháp luật cho nhân viên Ngân hàng đặc biệt là đối với các cán bộ tín dụng để họ có đủ năng lực và phẩm chất đạo đức đảm đơng tốt công việc đợc giao
- Bố trí sử dụng nguồn nhân lực Việc bố trí sử dụng đội ngũ cán bộ giữ vị trí rất quan trọng trong quản ý Ngân hàng Một khi nguồn lực đợc sử dụng đúng đắn và hợp lý sẽ tạo điều kiện cho từng cán bộ phát huy hết năng lực của mình, từ đó nâng cao chất lợng tín dụng.
Kiến nghị
3.3.1.Kiến nghị với Nhà nớc :
Nên nới lỏng chính sách lãi suất để đảm bảo rằng các định chế tài chính nông thôn có đủ khả năng trang trải tất cả các chi phí bao gồm chi phí vốn theo giá thị trờng, chi phí hoạt động , lạm phát, chi phí bù đắp những khoản mất vốn đồng thời đảm bảo một mức lợi nhuận hợp lý.
Cần khuyến khích sự cạnh tranh trong hoạt động cung cấp dịch vụ tài chính nông thôn, đơn giản hoá thủ tục đăng ký hoạt động và hạ thấp mức vốn pháp định cần thiết đối với các tổ chức tài chính hoạt động trên địa bàn nông thôn
Nhà nớc nên có trợ giá để khuyến khích nông dân áp dụng KHKT mới hoặc tài trợ cho các doanh nghiệp nhập khẩu vật t, thiết bị, phân bón, thuốc trừ sâu để bán cho hộ sản xuất với giá cả ổn định
Cần gia tăng quỹ bình ổn giá cả, bù đắp cho nông dân đảm bảo không bị rớt giá, gây thua lỗ, hoặc Nhà nớc trợ giá cho các đơn vị thu mua sản phẩm của ngời nông dân khi kết thúc mùa vụ Đẩy mạnh hoạt động bảo hiểm ở nông thôn nh : bảo hiểm mùa màng, bảo hiểm vật nuôi, bảo hiểm tàu thuyền đánh bắt thuỷ hải sản. Đẩy nhanh tiến độ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, cấp giấy chứng nhận là hộ làm trang trại Thủ tục đăng ký giao dịch về đất đai theo thông t liên bộ 05 giữa bộ t pháp, bộ tài nguyên môi trờng cần đơn giản hơn về thủ tục để phù hợp với trình độ dân trí, thuận lợi trong triển khai. Đề nghị bộ tài chính hàng năm cấp bù lãi xuất khu vực II, III cho NHNo để duy trì hoạt động, nâng cao năng lực tài chính của doanh nghiệp để tiếp tục triển khai có hiệu quả hơn nữa chính sách tín dụng phục vụ nông nghiệp và nông thôn.
3.3.2Kiến nghị với chính quyền địa phơng : Đẩy nhanh tiến độ thực hiện 7 chơng trình và 29 đề án đã đợc xây dựng, để hình thành nên các vùng kinh tế trọng điểm, trong đó có các vùng nông nghiệp trọng điểm nh : vùng trồng cây công nghiệp, vùng trồng cây ăn quả, vùng chăn nuôi gia súc Xây dựng hệ thống khép kín khâu nguyên liệu, sản xuất chế biến và tiêu thụ sản phẩm Đầu t mạnh vào cơ sở hạ tầng nông thôn, trớc mắt xây dựng các công trình thuỷ nông phục vụ tới tiêu cho cây trồng, cơ giới hoá sản xuất nông nghiệp Đây là vấn đề cần thiết đảm bảo xây dựng nền nông nghiệp hàng hoá, nâng cao năng suất, chất lợng cây trồng vật nuôi Đề nghị UBND TP cân đối ngân sách hàng năm hỗ trợ cho khu vực nông thôn, nông dân thông qua các chính sách tín dụng cho vay phát triển các vùng dự án trọng điểm. Đối với khu vực HTX, TP có chủ trơng củng cố các HTX, tạo điều kiện cho NHNo mở rộng đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng trong nông nghiệp và nông thôn nh cứng hoá kênh mơng, hoàn thiện hệ thống thuỷ lợi nội đồng, điện, đ- ờng, trờng, trạm theo đúng luật
3.3.3Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam :
Theo quy định hiện hành, các hộ nông dân đợc giao đất sử dụng lâu dài khi vay trên 10 triệu đồng phải thế chấp quyền sử dụng đất nông nghiệp Tuy nhiên, điều này chỉ có giá trị trên lý thuyết vì trên thực tế khi ngời vay không hoàn trả đợc nợ thì tài sản là đất nông nghiệp rất khó phát mại và gần nh là không thể đợc Mặt khác, nông dân đợc giao đất với thời hạn rất dài, thờng là trên 20 năm, do vậy nếu bị Ngân hàng phát mại thì sẽ kiếm sống nh thế nào khi mà sản xuất chủ yếu là nông nghiệp, sản xuất phi nông nghiệp còn rất hạn chế, gây ra hậu quả nặng nề về mặt xã hội Vì vậy, NHNo & PTNT Việt Nam cần tìm một hình thức bảo đảm có khả năng thực thi cao nhằm hỗ trợ công tác cho vay của Ngân hàng cũng nh việc sản xuất của hộ nông dân.
NHNo & PTNT cần nghiên cứu, tổng kết và cải tiến cho phù hợp hơn về cơ chế cho vay qua tổ, nhóm, cơ chế giải ngân, thu nợ, mô hình tổ chức cho vay lu động, xác định rõ hình thức cho vay trang trại để nhân rộng các mô hình có hiệu quả, tạo thành hành lang pháp lý rõ rằng, chặt chẽ, thuận lợi cho mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng đối với hộ sản xuất.
Nguồn vốn huy động tại địa phơng của chi nhánh để cho vay phát triển nông nghiệp và nông thôn rất khó khăn, thờng xuyên thiếu vốn cho vay Đề nghị NHNo&PTNT Việt nam cân đối, hỗ trợ về nguồn vốn, nhất là vốn trung dài hạn để chi nhánh có nguồn cho vay phát triển kinh tế xã hội địa phơng.
Hoạt động tín dụng đóng vai trò rất quan trọng không chỉ đối với Ngân hàng mà còn đối với nền kinh tế do vậy việc đầu t vốn có hiệu quả hay không, có ý nghĩa rất lớn đến sự thành bại trong kinh doanh Ngân hàng cũng nh sự phát triển của nền kinh tế
Bớc chuyển trong hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất là nhân tố quyết định đến những thành công trong hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT
TP Lào cai những năm qua, trong đó thành tích nổi bật là d nợ không ngừng mở rộng và chất lợng tín dụng không ngừng đảm bảo Tuy nhiên hoạt động này đang gặp nhiều khó khăn do cả nguyên nhân chủ quan và khách quan nh đã phân tích ở trên, ảnh hởng đến chất lợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Qua việc nghiên cứu và phân tích, đa ra những giải pháp nhằm giải quyết những mặt tồn tại và nâng cao chất lợng tín dụng hộ sản xuất nhằm phát triển kinh tÕ
Tuy nhiên do trình độ và kiến thức có hạn nên giải pháp đa ra cũng nh kiến nghị thực hiện chắc chắn còn nhiều hạn chế Em rất mong nhận đợc sự đánh giá, góp ý của thầy cô đối với chuyên đề này.
Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong khoa ngân hàng và ban lãnh đạo NHNo&PTNT TP Lào cai đã tạo điều kiện cho em hoàn thành chuyên đề này
Tôi xin cam đoan chuyên đề tốt nghiệp này là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả hoạt động nêu trong chuyên đề là trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế của NHNo&PTNT Thành Phố Lào Cai - nơi tôi công tác Nếu không đúng tôi xin chịu trách nhiệm hoàn toàn /.
Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT TP Lào cai 28 Bảng 1:Kết quả huy động vốn từ năm 2006-2008 30
Biểu 1: Tổng nguồn vốn huy động 30
Bảng 2:Tình hình sử dụng vốn tín dụng 2006-2008 33
Biểu 2: D nợ phân theo nguồn vốn 34
Bảng 3:Tình hình kinh doanh ngoại tệ 2006-2008 37 Bảng 4:Doanh số cho vay năm 2006-2008 40 Bảng 5: Doanh số thu nợ hộ sản xuất năm 2006-2008 41
Bảng 6: D nợ cho vay hộ sản xuất 42
Bảng 7: D nợ xấu của hộ sản xuất phân theo kỳ hạn 44 Bảng 8 : D nợ xấu hộ sản xuất phân theo nhóm 45
Danh mục tài liệu tham khảo
1 Báo cáo tổng kết NHNo&PTNT Việt Nam năm 2008, NHNo&PTNT
Tỉnh Lào Cai các năm 2006, 2007, 2008.
2 Thực trạng công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp nông thôn
Việt Nam – Chủ biên PTS Lê Mạnh Hùng, PTS Nguyễn Sinh Cúc, Hoàng Vĩnh Lê, Nhà xuất bản thống kê Hà nội
3 Các quyết định, chỉ thị thông t của các cơ quan có liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
4 Quyết định số 180 QĐ/HĐQT ngày 15/12/1998 của hội đồng quản trị Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam “V/v ban hành qui định cho vay đối với khách hàng”.
5 Quyết định 67/1999/QĐ.TTg ngày 30/03/1999 của thủ tớng chính phủ “V/v ban hành một số chính sách tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp và nông thôn Việt Nam.
6 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, Ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNNVN “V/v ban hành quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
7 Quyết định 72/QĐ-HĐQT.TD ngày 31/03/2002 của Chủ tịch hội đồng quản trị về qui định cho vay đối với khách hàng.
8 Quyết định 300/QĐ/HĐQT.TD, Ngày 24/09/2003 “Quyết định V/v ban hành quy định việc thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay trong hệ thông NHNo&PTNT Việt Nam”.
9 Số tay tín dụng tháng 07 năm 2004 của NHNo&PTNT Việt Nam.