PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG – THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG – THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÓM TẮT LUẬN VĂN Pháp luật về xử lý nợ xấu trong hoạt động cấp tín dụng – Thực tiễn áp dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Từ khóa: Pháp luật về xử lý nợ xấu, xử lý nợ xấu, cấp tín dụng, Ngân hàng thương mại Nội dung tóm tắt: Trong bối cảnh hiện nay, tình hình kinh tế, chính trị trên Thế giới đang có nhiều biến động khó lường như xung đột tại Ukraine, dịch Covid-19…. Cùng với tình trạng của thị trường bất động sản đóng băng sau một thời gian phát triển nóng, các ảnh hưởng tiêu cực trên thị trường huy động vốn trái phiếu doanh nghiệp, sai phạm trong đấu giá đất phát sinh từ các sự việc của Tập đoàn Tân Hoàng Minh, Tập đoàn Vạn Thịnh Phát…. Đã tác động, ảnh hưởng tiêu cực tới kinh tế, thị trường tài chính, tâm lý của nhà đầu tư, người dân của Việt Nam, nợ xấu luôn tiềm ẩn và có nguy cơ bùng phát mạnh mẽ đồng thời quá trình thực thi pháp luật về xử lý nợ xấu vẫn còn rất nhiều bất cập trong quá trình triển khai áp dụng thực tế như việc áp dụng quy trình thủ tục rút gọn trong xử lý tranh chấp bằng phương thức khởi kiện tại Tòa án, hỗ trợ thu giữ và thứ tự ưu tiên thanh toán đối với TSBĐ … Do đó, việc nghiên cứu, đánh giá, hoàn thiện hành lang pháp lý về xử lý nợ xấu là rất cần thiết, đem đến những hiệu quả thiết thực trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Từ đó Tác giả đã nghiên cứu, đánh giá một số vấn đề về lý luận trong việc xử lý nợ xấu của hoạt động tín dụng, qua thực tiễn tại các NHTM tại Việt Nam và cụ thể là tại Vietcombank – Ngân hàng có quy mô lớn, hoạt động uy tín và hiệu quả trong hệ thống các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, bằng các phương pháp luận duy vật biện chứng và áp dụng một số phương pháp nghiên cứu cụ thể như: hệ thống hoá, phân tích, so sánh, đối chiếu, đánh giá vấn đề và một số phương pháp nghiên cứu khác. Qua đó, luận văn làm rõ một số khái niệm, nội dung liên quan đến xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó, tác giả nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng pháp luật hiện hành và thực tiễn áp dụng pháp luật về xử lý nợ xấu trong hoạt động cấp tín dụng để từ đó làm rõ ưu nhược điểm của quá trình này, qua đó đề xuất một số kiến nghị, giải pháp hoàn thiện pháp luật về xử lý nợ xấu gắn với thực tiễn tại ngân hàng thương mại nói chung và Vietcombank nói riêng. MỞ ĐẦU 1. GIỚI THIỆU Tính cấp thiết của đề tài: Trong hơn một thập kỷ qua, nền kinh tế Việt Nam cùng thị trường tài chính đã và đang phát triển mạnh mẽ, điều này được thể hiện rõ qua tốc độ tăng trưởng về số lượng, quy mô và chất lượng của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) và Việt Nam là một trong những nước có tốc độ tăng trưởng và cho vay cao nhất trong khu vực. Hệ thống các NHTM đã góp phần cung cấp, điều tiết nguồn vốn và tạo động lực, phương tiện hỗ trợ cho việc kiến thiết và phát triển kinh tế của đất nước. Bên cạnh sự tăng trưởng mạnh mẽ với những đóng góp tích cực cho nền kinh tế thì với đặc thù hoạt động tín dụng của các NHTM cũng đặt ra rất nhiều vấn đề đối với Nhà nước và các nhà quản lý đó là về việc hoạt động của hệ thống ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro dẫn đến phát sinh nợ xấu, gây thất thoát, ứ động vốn. Việc phát sinh nợ xấu có thể do tác động của các nhân tố bên ngoài như bất ổn kinh tế vĩ mô, suy thoái kinh tế, khủng hoảng tài chính thế giới, thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán và thị trường huy động vốn thứ cấp như trái phiếu đã và đang suy giảm... và các nhân tố nội tại như khả năng quản trị, xử lý rủi ro, quy trình cấp và quản lý tín dụng, thiện chí, năng lực thanh toán của khách hàng, năng lực và đạo đức của nhân viên sở hữu chéo... Có thể nói, bên cạnh những rủi ro về lãi suất, hối đoái, đạo đức... Do đó, có thể nói hoạt động xử lý nợ xấu là một trong những hoạt động cơ bản của hoạt động của các NHTM hiện nay Trong bối cảnh hiện nay, tình hình kinh tế, chính trị trên thế giới có đang nhiều sự bất ổn định, phức tạp như xung đột tại Ukraine, ảnh hưởng tiêu cực từ đại dịch Covid-19…. Cùng với tình trạng "đóng băng" của thị trường bất động sản sau một thời gian phát triển nóng, các ảnh hưởng tiêu cực trên thị trường huy động vốn trái phiếu doanh nghiệp do các sự việc của Tập đoàn Tân Hoàng Minh, Tập đoàn Vạn Thịnh Phát…. tác động xấu tới kinh tế, thị trường tài chính, tiền tệ của Việt Nam. Do đó, nhiều tổ chức, doanh nghiệp trong và ngoài nước, cá nhân trong nước gặp khó khan, thách thức trong để duy trì và phát triển kinh doanh, huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, mất khả năng thanh khoản đối với các khoản đầu tư, từ đó dẫn đến tình trạng không thanh toán được nợ ngân hàng. Điển hình như: Theo Báo cáo tổng kết thực hiện Nghị quyết 42/2017/QH14 của NHNN thì tiến độ xử lý nợ xấu ở các năm 2020 và năm 2021 có xu hướng chững lại, trong đó xử lý nợ xấu bằng cách thuyết phục khách hàng trả nợ giảm do tác động của dịch Covid đã ảnh hưởng mạnh đến sức khỏe tài chính của khách hàng cũng như việc xử lý TSBĐ là bất động sản cũng gặp nhiều khó khăn, vướng mắc. Vì vậy, theo đánh giá của nhiều chuyên gia, công ty chứng khoán, NHTM, các cơ quan quản lý Nhà nước và bản thân tác giả thì tình trạng nợ xấu sẽ có xu hướng tăng trong thời gian tới. Việc phòng ngừa, ngăn chặn, xử lý nợ xấu phát sinh là một trong những nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu của các TCTD nói chung và các NHTM nói riêng cũng như dưới góc độ quản lý nhà nước đây cũng là một nhiệm vụ quan trọng cần phải thực hiện, quản lý hiệu quả nhằm giữ ổn định, phát triển nền kinh tế, thị trường tài chính và an sinh xã hội, an ninh trật tự. Do việc nợ xấu phát sinh là rủi ro luôn tồn tại, không thể triệt tiêu trong quá trình hoạt động cấp tín dụng tại các NHTM do đó ngoài trừ phòng ngừa, ngăn chặn nợ xấu phát sinh thì việc đẩy mạnh xử lý nợ xấu là một trong những biện pháp hữu hiện nhằm góp phần làm giảm nợ xấu phát sinh và tồn đọng. Quá trình này, ngoài sự nỗ lực của Ngân hàng và khách hàng thì việc Nhà nước có cách quy định, chính sách pháp luật phù hợp cũng sẽ góp phần tháo gỡ các khó khăn, vướng mắc giúp đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu. Từ đó khơi thông được nguồn vốn, giúp đảm bảo an toàn, ổn định cho thị trường tài chính, nền kinh tế. Với 5 năm triển khai thí điểm Nghị quyết số 42/2017/QH14 có thể thấy dù đã góp phần đem lại nhiều chính sách mới, tạo thuận lợi trong công tác xử lý nợ xấu nhưng vẫn còn rất nhiều bất cập trong quá trình triển khai áp dụng thực tế như việc áp dụng quy trình thủ tục rút gọn trong xử lý tranh chấp tại Tòa án, hỗ trợ thu giữ TSBĐ, thực hiện thứ tự ưu tiên thanh toán khi xử lý TSBĐ… Do đó, việc nghiên cứu, đánh giá, hoàn thiện hành lang pháp lý về xử lý nợ xấu là rất cần thiết. Không ngoài xu thế đó, các NHTM hiện nay cũng đẩy mạnh việc áp dụng các quy định pháp luật, kinh nghiệm quốc tế vào hoạt động xử lý nợ trong quá trình cấp tín dụng nhằm năng cao hiệu quả thu hồi nợ, giúp đảm bảo an toàn, thất thoát vốn cũng như đảm bảo lợi nhuận cho các Ngân hàng thương mại. Không ngoài xu thế đó, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) với mục tiêu là trở thành ngân hàng số 1 tại Việt Nam, luôn xác tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TRỌNG TẤN PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG – THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Luật Kinh Tế Mã số ngành: 38 01 07 Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TRỌNG TẤN PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG – THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Luật Kinh Tế Mã số ngành: 38 01 07 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LƯƠNG KHẢI ÂN Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2023 Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2023 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ cơng trình nghiên cứu cá nhân thực hoàn thành toàn bộ, hướng dẫn khoa học TS Lương Khải Ân Những kết từ nghiên cứu hoàn toàn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu riêng biệt khác Việc sử dụng kết trích dẫn từ tài liệu tác giả khác tuân thủ thực phù hợp với quy định làm luận Nhà trường Các phần nội dung trích dẫn tài liệu từ sách báo thông tin tham khảo đăng tải tác phẩm trang web trình bày theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Vậy Tôi viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Sau Đại học xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tơi xin trân trọng cám ơn! TP.HCM, ngày tháng năm 2023 Tác giả NGUYỄN TRỌNG TẤN ii LỜI CÁM ƠN Trước tiên xin cảm ơn Người hướng dẫn khoa học cho Luận văn - TS Lương Khải Ân, trực tiếp hướng dẫn, tận tình bảo, giúp đỡ nhiệt tình cung cấp thêm số kiến thức chuyên môn, thức lý luận tiếp cận vấn đề để Tơi thực hồn thành Luận văn Tôi trân trọng biết ơn thầy cô Trường Đại Học Ngân hàng TP.HCM truyền thụ cho kinh nghiệm, kiến thức chuyên sâu ngành, lĩnh vực pháp luật suốt thời gian học tập trường để tơi củng cố nâng cao tảng kiến thức, phương pháp nghiên cứu, lý luận, bổ trợ cho xuyên suốt trình thực luận văn thạc sĩ Với thời gian nghiên cứu hạn chế, kiến thức rộng nên Luận văn không tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp chân thành từ Giảng viên, đồng nghiệp, bạn bè Xin trân trọng cảm ơn! TP.HCM, ngày tháng năm 2023 Tác giả NGUYỄN TRỌNG TẤN iii TÓM TẮT LUẬN VĂN Pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng – Thực tiễn áp dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Từ khóa: Pháp luật xử lý nợ xấu, xử lý nợ xấu, cấp tín dụng, Ngân hàng thương mại Nội dung tóm tắt: Trong bối cảnh nay, tình hình kinh tế, trị Thế giới có nhiều biến động khó lường xung đột Ukraine, dịch Covid-19… Cùng với tình trạng thị trường bất động sản đóng băng sau thời gian phát triển nóng, ảnh hưởng tiêu cực thị trường huy động vốn trái phiếu doanh nghiệp, sai phạm đấu giá đất phát sinh từ việc Tập đoàn Tân Hoàng Minh, Tập đoàn Vạn Thịnh Phát… Đã tác động, ảnh hưởng tiêu cực tới kinh tế, thị trường tài chính, tâm lý nhà đầu tư, người dân Việt Nam, nợ xấu tiềm ẩn có nguy bùng phát mạnh mẽ đồng thời trình thực thi pháp luật xử lý nợ xấu cịn nhiều bất cập q trình triển khai áp dụng thực tế việc áp dụng quy trình thủ tục rút gọn xử lý tranh chấp phương thức khởi kiện Tòa án, hỗ trợ thu giữ thứ tự ưu tiên toán TSBĐ … Do đó, việc nghiên cứu, đánh giá, hoàn thiện hành lang pháp lý xử lý nợ xấu cần thiết, đem đến hiệu thiết thực hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ Tác giả nghiên cứu, đánh giá số vấn đề lý luận việc xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng, qua thực tiễn NHTM Việt Nam cụ thể Vietcombank – Ngân hàng có quy mơ lớn, hoạt động uy tín hiệu hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam nay, phương pháp luận vật biện chứng áp dụng số phương pháp nghiên cứu cụ thể như: hệ thống hố, phân tích, so sánh, đối chiếu, đánh giá vấn đề số phương pháp nghiên cứu khác Qua đó, luận văn làm rõ số khái niệm, nội dung liên quan đến xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, tác giả nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng pháp luật hành thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng để từ làm rõ ưu nhược điểm q trình này, qua đề xuất số kiến nghị, giải pháp hoàn thiện pháp luật xử lý nợ xấu gắn với thực tiễn ngân hàng thương mại nói chung Vietcombank nói riêng iv THESIS SUMMARY Law on handling bad debts in credit extension activities – practical application at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam Keywords: Law on bad debt handling, bad debt settlement, credit granting, Commercial banks Summary content: In the current context, the world's economic and political situation has many complicated developments such as the conflict in Ukraine, the Covid-19 epidemic, etc Along with the freezing situation of the real estate market after a period of hot development, the negative effects on the corporate bond capital mobilization market due to the events of Tan Hoang Minh Group, Van Thinh Phat Group … negative impact on the economy and financial market of Vietnam, potential risk of bad debt arising, and the process of breaking the law on bad debt handling still has many shortcomings in the process of developing practical application such as the application of simplified procedures in dispute settlement at the Court, assistance in seizing collateral, implementing the order of priority for payment when handling collateral Therefore, the study, assessment and completion of the legal framework on bad debt handling is very necessary Since then, the author has researched and evaluated a number of theoretical issues in dealing with bad debts of credit activities, through practice at commercial banks in Vietnam and specifically at Vietcombank with unique methodologies dialectical materials and apply a number of specific research methods such as: systematization, analysis, comparison, contrast, problem assessment and some other research methods Thereby, the thesis clarifies some concepts and contents related to bad debt handling in credit activities In addition, the author researches, analyzes and evaluates the current legal situation and the practice of applying the law on handling bad debts in credit extension activities to clarify the advantages and disadvantages of this process thereby proposing a number of recommendations and solutions to improve the law on bad debt handling associated with practice at commercial banks in general and Vietcombank in particular v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii TÓM TẮT LUẬN VĂN iii MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG ix CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU VÀ PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1 Một số vấn đề lý luận xử lý nợ xấu pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .11 1.1.1 Khái niệm 11 1.1.1.1 Khái niệm nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.1.1.2 Khái niệm xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.1.2 Nhận diện nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 15 1.1.3 Đặc điểm 18 1.2 Điều chỉnh pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại .19 1.2.1 Nhu cầu điều chỉnh 19 1.2.2 Quan hệ pháp luật xử lý nợ xấu 22 1.2.3 Biện pháp xử lý nợ xấu 23 1.3 Tiêu chí xử lý nợ xấu để bảo đảm hiệu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 26 Tiểu kết Chương 28 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ THỰC TIỄN TẠI VIETCOMBANK .29 2.1 Thực trạng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 29 2.1.1 Tình hình pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng 29 2.1.1.1 Quy định nguyên tắc xử lý nợ xấu 30 2.1.1.2 Quy định việc mua, bán nợ xấu, tài sản bảo đảm 33 2.1.1.3 Quy định thứ tự ưu tiên toán xử lý tài sản bảo đảm 35 2.1.1.4 Quy định quyền thu giữ xử lý tài sản bảo đảm 36 vi 2.1.1.5 Quy định áp dụng thủ tục rút gọn giải tranh chấp liên quan đến tài sản bảo đảm TAND 38 2.1.1.6 Quy định hình thành sàn giao dịch nợ thị trường mua bán nợ xấu42 2.1.1.7 Xử lý nợ xấu qua thi hành án nhiều vướng mắc 44 2.1.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng45 2.1.2.1 Tình hình triển khai áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng 45 2.1.2.2 Kết đạt 46 2.1.3 Một số tồn tại, hạn chế pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng 48 2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý nợ hoạt động cấp tín dụng Vietcombank 52 2.2.1 Giới thiệu chung Vietcombank 52 2.2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vietcombank 52 2.2.1.2 Tình hình chung nợ hạn nợ xấu Vietcombank 54 2.2.2 Thực trạng hoạt động xử lý nợ hoạt động cấp tín dụng Vietcombank 58 2.2.2.1 Các qui định pháp luật xử lý nợ xấu áp dụng Ngân hàng Vietcombank 58 2.2.2.2 Trình tự quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng Vietcombank 61 2.2.2.3 Các biện pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng Vietcombank 62 2.2.3 Một số tồn tại, hạn chế pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng Vietcombank 65 2.2.3.1 Hạn chế từ nội Vietcombank 65 2.2.3.2 Hạn chế từ việc áp dụng quy định pháp luật vào thực tiễn 66 Tiểu kết Chương 72 CHƯƠNG MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 73 3.1 Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 73 3.1.1 Quy định thứ tự ưu tiên toán xử lý tài sản bảo đảm 73 3.1.2 Quy định việc xử lý tài sản thu giữ tài sản ngân hàng thương mại 75 3.1.3 Quy định thủ tục giải tranh chấp 75 3.1.4 Quy định quyền tiếp cận thông tin mua bán nợ xấu 76 3.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu thực thi pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam76 vii 3.2.1 Những kiến nghị nâng cao chất lượng thực pháp luật xử lý nợ xấu từ phía Nhà nước quan hữu quan 76 3.2.2 Những kiến nghị nâng cao chất lượng thực pháp luật pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng từ phía Ngân hàng thương mại 78 3.2.2.1 Nâng cao chun mơn, nghiệp vụ trình độ pháp lý đội ngũ cán xử lý nợ xấu 78 3.2.2.2 Tăng cường đội ngũ chuyên gia pháp luật 79 3.2.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát việc thực pháp luật sách xử lý nợ xấu nội ngân hàng 79 Tiểu kết chương 81 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO i viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DATC Công ty mua bán nợ Việt Nam DNNN Doanh nghiệp Nhà nước NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng VAMC Cơng ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam THADS Thi hành án dân TAND Tòa án nhân dân CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam Vietcombank Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam TSBĐ Tài sản bảo đảm 73 CHƯƠNG MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Nghị số 42 văn có liên quan tạo sở pháp lý quan trọng cho hoạt động xử lý nợ xấu TCTD nói chung NHTM nói riêng Nghị thực mang lại hiệu rõ rệt cho công tác xử lý nợ xấu TCTD có NHTM, góp phần xử lý hiệu nợ xấu, đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh kinh tế Việc hoàn thiện quy định pháp luật, hành lang pháp lý ổn định cho việc xử lý nợ xấu cần thiết bối cảnh Nghị 42 gia hạn đến 31/12/2023 cịn nhiều khó khăn, vướng mắc, bất cập, xung đột pháp lý văn quy phạm pháp luật ngành Ngân hàng văn quy phạm pháp luật khác (đặc biệt liên quan đến xử lý TSBĐ khoản nợ xấu) 3.1 Một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Cuối năm 2018, NHNN có dự thảo trình Quốc hội "Luật hỗ trợ tái cấu TCTD xử lý nợ xấu" Đây coi bước đắn để tiếp tục khắc phục hạn chế, bất cập quy định pháp luật sau thí điểm theo Nghị 42/2017 Nếu thông qua ban hành, Luật mang ý nghĩa lớn Bởi vướng mắc pháp lý hầu hết liên quan đến quy định luật chuyên ngành, nên luật giúp cân giá trị pháp lý với luật khác, văn cũ xử lý nợ xấu có hiệu lực thấp Tuy nhiên, theo người viết, thông qua luật cần lưu ý quy định hồn thiện chúng theo hướng sau: 3.1.1 Quy định thứ tự ưu tiên toán xử lý tài sản bảo đảm Các quy định thứ tự ưu tiên tốn cịn chồng chéo nhau, gây cách hiểu không thống dẫn đến khó khăn, vướng mắc việc thực thi Do vậy, trước tiên, quan có thẩm quyền nên ban hành thêm văn để giải thích chi tiết thống áp dụng thứ tự ưu tiên tốn thi hành án nói chung, thứ tự ưu tiên toán xử lý TSBĐ nói riêng Điển hình đối 74 với trường hợp ưu tiên toán xử lý tài sản bên thứ ba bảo lãnh hay tốn "án phí" q trình triển khai số quan cho "nghĩa vụ khác khơng có bảo đảm bên bảo đảm" khơng bao gồm "án phí" "án phí" cần phải ưu tiên thu trước khoản nợ có bảo đảm TCTD Từ dẫn đến số tiền thu từ việc xử lý tài sản bảo đảm không đủ để toán cho nghĩa vụ nợ bên bảo đảm TCTD, ảnh hưởng đến kết xử lý nợ xấu TCTD Hiện nay, NHNN lấy ý kiến dự thảo Luật tổ chức tín dụng (sửa đổi) có nội dung lấy ý kiến vấn đề thực "án phí" theo 02 phương án: Phương án 1: Kế thừa quy định thứ tự ưu tiên toán Nghị số 42/2017/QH14 bổ sung thêm cụm từ "án phí" để bảo đảm rõ ràng trình áp dụng Phương án 2: Điều chỉnh quy định thứ tự ưu tiên toán theo hướng: Số tiền thu từ xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu, sau trừ chi phí bảo quản, thu giữ chi phí xử lý tài sản bảo đảm ưu tiên toán cho nghĩa vụ nợ bảo đảm cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu trước thực nghĩa vụ thuế (trừ khoản thuế trực tiếp liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản bảo đảm gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ), nghĩa vụ khác khơng có bảo đảm bên bảo đảm Như vậy, thực việc xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu, số tiền thu từ việc xử lý tài sản toán cho khoản thuế trực tiếp liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản bảo đảm gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ, án phí sau tốn cho nghĩa vụ nợ bên bảo đảm TCTD TCTD nộp thay cho bên bảo đảm khoản thuế, phí không liên quan trực tiếp đến việc chuyển nhượng tài sản bảo đảm (nợ thuế, phí khác doanh nghiệp, cá nhân…) Theo quan điểm tác giả, việc áp dụng theo phương án hiệu góp phần đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp TCTD, theo quy định thứ tự ưu tiên toán áp dụng cách hiệu quả, rõ ràng trình xử lý nợ xấu TCTD, VAMC Đảm bảo số tiền thu từ việc xử lý nợ xấu ưu tiên toán cho nghĩa vụ nợ bên bảo đảm TCTD, góp phần cho việc thu hồi nợ TCTD đạt hiệu tối ưu 75 3.1.2 Quy định việc xử lý tài sản thu giữ tài sản ngân hàng thương mại Như trình bày phần 2.1.2.1, việc thu giữ xử lý TSBĐ TSBĐ hình thành tương lai tốn khó cho NHTM Hơn nữa, Nghị 42/2017 quy định: "Chính quyền địa phương, cơng an địa phương có trách nhiệm giữ gìn an ninh trật tự trình ngân hàng thu giữ tài sản." [22, Điều 7] Nhưng để q trình thu giữ chuyển giao có bảo đảm việc phải có quy định rõ trình tự, thủ tục nhằm bảo đảm tính pháp lý, không quy định rõ trách nhiệm, quyền nghĩa vụ bên liên quan nên công tác triển khai vào thực tiễn khó thực Do đó, muốn bảo đảm quyền thực thực tế, sơ Nghị Quốc hội, Chính phủ ban hành nghị định hướng dẫn cụ thể ủy ban nhân dân cấp phối hợp với TCTD thực hiệu quyền thu giữ tài sản Ủy ban nhân dân xã, phường, thị trấn quan Công an nơi tiến hành thu giữ tài sản cần coi việc giữ gìn an ninh, trật tự giám sát việc thu giữ TSBĐ TCTD nhiệm vụ, trách nhiệm q trình TCTD thu giữ TSBĐ Bên cạnh đó, cần tăng cường phối hợp bộ, ngành, địa phương xử lý vấn đề liên quan hỗ trợ TCTD, VAMC xử lý nợ xấu, hồn thiện hồ sơ pháp lý, có hỗ trợ để đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ thu giữ, xử lý tài sản bảo đảm Hoàn thiện quy định trách nhiệm Cơ quan liên quan việc hỗ trợ TCTD thực việc thu giữ tài sản bảo đảm chế tài xử lý bên nắm giữ tài sản (hoặc bên thứ ba) chống đối, cản trở việc TCTD thực thu giữ tài sản quy định theo Nghị định số 163/2006/NĐ-CP Chính phủ 3.1.3 Quy định thủ tục giải tranh chấp Phương thức thu hồi nợ xấu chủ yếu TCTD thông qua việc khởi kiện thu hồi nợ theo quy định pháp luật Do đó, Tịa án Nhân dân tối cao cần đạo Tòa án nhân dân cấp địa phương (đặc biệt tòa án nhân dân cấp quận, huyện, thị xã…) việc giải nhanh chóng yêu cầu khởi kiện theo quy định Nghị 42 Nghị số 03/2018/NQ-HĐTP để đẩy nhanh tiến độ giải tranh chấp Trong thực tế, việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ NHTM gặp nhiều khó khăn, TSBĐ không thực đầy đủ loại giấy 76 tờ, hình thành tương lai Thủ tục tố tụng phức tạp, thời gian thi hành vụ kiện tụng nhiều thời gian tốn Nếu không xử lý để thu hồi nợ nhanh chóng, với mức lãi suất mức độ khấu hao TSBĐ máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, giá trị tài sản giảm theo thời gian lớn Điều gây thiệt hại lớn cho NHTM 3.1.4 Quy định quyền tiếp cận thông tin mua bán nợ xấu Thị trường mua bán nợ thơng tin cịn thiếu đồng minh bạch Nguồn cung hàng hóa cho thị trường sơ cấp thị trường thứ cấp nợ xấu chủ yếu từ TCTD, nhiên số liệu nợ xấu TCTD báo cáo với Cơ quan quản lý Nhà nước, việc tiếp cận số liệu khó khăn Các TCTD hạn chế việc công khai khoản nợ xấu, chủ yếu việc bán nợ TCTD sức ép từ quy định giới hạn tỷ lệ nợ xấu NHNN Nhiều TCTD chưa chủ động, tích cực việc bán nợ xấu cho công ty mua bán nợ, thêm vào đó, TCTD dùng kỹ thuật tài để đẩy tỷ lệ nợ xấu xuống theo mức quy định, TCTD khơng có sức ép để xử lý tiếp nợ xấu, khiến cho thị trường mua bán nợ xấu sơ cấp hoạt động, thị trường mua bán nợ xấu nói chung khó phát triển nhu cầu mua bán nợ khơng cịn lớn, khơng tạo hàng hóa cho thị trường hoạt động Việc minh bạch hóa thơng tin, đồng liệu góp phần vào cơng tác quản lý nợ xấu quan quản lý, nhà đầu tư đảm bảo quyền lợi bên có liên quan 3.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu thực thi pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 3.2.1 Những kiến nghị nâng cao chất lượng thực pháp luật xử lý nợ xấu từ phía Nhà nước quan hữu quan 3.2.1.1 Các sách ưu đãi Thuế Tổng cục Thuế cần xây dựng sách ưu đãi thuế: Việc đưa sách ưu đãi loại thuế (thuế giá trị gia tăng, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Nhà nước cần xem xét đến khía cạnh xử lý nợ xấu định sách tài chính, tiền tệ quốc gia; đặc biệt quy định liên quan đến nghĩa vụ thuế trình xử lý TSBĐ thu hồi nợ xấu TCTD 77 Việc ưu đãi loại thuế hoạt động mua bán nợ làm giảm tổn thất nợ xấu, thúc đẩy nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ Đồng thời, thực giải pháp không làm tốn ngân sách nhà nước Nhà nước cần miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp Điều giúp giảm lãi suất huy động giúp hệ thống ngân hàng thương mại có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy chứng khốn hóa khoản nợ 3.2.1.2 Nâng cao hiệu thi hành án dân xử lý nợ xấu Nhà nước cần quy định rõ ràng thủ tục hành theo hướng tiết kiệm thời gian chi phí cho người thi hành án: từ việc hoàn thiện mẫu giấy tờ cần có hoạt động thi hành án, chế phối hợp Tòa án quan thi hành án dân việc bàn giao án nhanh chóng, xây dựng chế định pháp lý hoạt động, thủ tục thi hành án dân phương thức điện tử Ngoài ra, cần xây dựng quy trình tổ chức thi hành án riêng doanh nghiệp, án kinh doanh, thương mại theo hướng rút gọn Ðồng thời, cần có quy định chặt chẽ đăng ký vốn, tài sản tài khoản ngân hàng, TCTD; quy định chế tài kiểm tra, xử lý doanh nghiệp không chấp hành nghĩa vụ thi hành án Theo đó, cần thống quy định vấn đề liên quan tài sản doanh nghiệp, trách nhiệm, nghĩa vụ chủ sở hữu doanh nghiệp, nghĩa vụ, trách nhiệm đại diện pháp luật Luật Thi hành án dân Luật Ðất đai, Luật Nhà ở, Luật Kinh doanh bất động sản Ngoài ra, Cơ quan THADS cần sớm xây dựng hệ thống liệu liên quan đến vụ việc thụ lý giải cho phép TCTD, bên liên quan khác tra cứu, truy xuất để nâng cao hiệu thi hành án 3.2.1.3 Các quy định tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng Tăng cường tra, giám sát chặt chẽ việc chấp hành quy định an tồn hoạt động phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, hoạt động cấp tín dụng, chất lượng tín dụng, nợ xấu để phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời rủi ro gây tổn thất, an toàn vi phạm pháp luật hoạt động cấp tín dụng TCTD; kiểm sốt tốc độ chất lượng tăng trưởng tín dụng hợp lý; phát xử lý kịp thời xu hướng đầu tư, cấp tín dụng vào lĩnh vực, ngành nghề, đối tượng tiềm ẩn nhiều rủi ro 78 Tiếp tục hoàn thiện, nâng cao hiệu hệ thống giám sát, đánh giá chất lượng tín dụng NHNN TCTD Phát triển hệ thống thơng tin tín dụng quốc gia sở liệu doanh nghiệp, ngành, lĩnh vực kinh tế để hỗ trợ cho q trình giám sát cảnh báo rủi ro tín dụng, nợ xấu phát sinh Sửa đổi, bổ sung quy định, sách hoạt động tín dụng theo hướng (i) đảm bảo phải có tham gia vốn hợp lý chủ đầu tư dự án đầu tư; (ii) nâng cao nguyên tắc, kỷ luật thị trường hoạt động tín dụng; (iii) cơng khai, minh bạch, tăng cường giám sát thị trường, nhà đầu tư người gửi tiền hoạt động tín dụng; (iv) tăng cường hạn chế, kiểm sốt chặt chẽ việc cấp tín dụng cổ đơng lớn người có liên quan; (v) phịng ngừa tiêu cực, tham nhũng hoạt động tín dụng; Điều hành linh hoạt, chặt chẽ, thận trọng sách tiền tệ lượng tiền cung ứng phù hợp với mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, trì mặt lãi suất hợp lý, ổn định tỷ giá để hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng bảo đảm an toàn khoản hệ thống Ban hành triển khai nguyên tắc, chuẩn mực an tồn hoạt động tín dụng phù hợp với thơng lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam Tiếp tục triển khai tái cấu, kiên xử lý dứt điểm loại bỏ TCTD yếu kém, tiềm ẩn rủi ro gây an toàn hệ thống 3.2.2 Những kiến nghị nâng cao chất lượng thực pháp luật pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng từ phía Ngân hàng thương mại 3.2.2.1 Nâng cao chuyên môn, nghiệp vụ trình độ pháp lý đội ngũ cán xử lý nợ xấu Các NHTM cần tăng cường đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ quản lý, trình độ chun mơn, nghiệp vụ cán thông qua việc tổ chức buổi chuyên đề trao đổi kinh nghiệm thẩm định cấp tín dụng, kiến thức pháp lý, hạn chế xử lý nợ xấu Việc nắm vững để tuân thủ quy định pháp luật vừa cách thức để bảo vệ cán khỏi "cạm bẫy vòng lao lý", vừa công cụ để thực tốt chuyên môn nghiệp vụ, đặc biệt công tác thẩm định cấp tín dụng xử lý nợ xấu Nâng cao đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng lẫn đội ngũ cán xử lý nợ xấu thơng qua chương trình đào tạo, chế độ đãi ngộ 79 vấn đề quan trọng Có thể thấy, nhiều khoản dư nợ ngân hàng có ngun nhân đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng, chẳng hạn việc nâng giá trị TSBĐ, TSBĐ khống, cho vay khách hàng không đủ điều kiện vay vốn,… để trục lợi cá nhân hay lợi ích nhóm 3.2.2.2 Tăng cường đội ngũ chuyên gia pháp luật Trong toàn hoạt động NHTM hoạt động xử lý nợ xấu liên quan đến việc áp dụng công cụ pháp luật nhiều nhất: từ việc xây dựng tờ trình, văn nội thẩm định cấp tín dụng đến việc thi hành án, khởi kiện, thẩm định giá, bán đấu giá TSBĐ,… Mọi hoạt động xử lý nợ phối kết hợp nhiều phận ngân hàng Hơn nữa, sản phẩm tín dụng ngân hàng đa dạng tất nhiên đa dạng phương thức xử lý nợ, thường phân thành hai nhóm chính: xử lý nợ theo thủ tục tố tụng xử lý phi tố tụng Trong thời buổi hội nhập kinh tế quốc tế, việc đảm bảo hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động xử lý nợ NHTM pháp luật, phòng tránh rủi ro pháp lý vơ quan trọng Vì vậy, vai trị cố vấn pháp lý ngày củng cố xem trọng Ngân hàng nên đẩy mạnh mơ hình luật sư nội bộ, đặc biệt tăng cường chuyên gia pháp chế Những người có trách nhiệm ln phải đảm bảo cập nhật, đáp ứng thay đổi quy định pháp luật nước để đảm bảo quyền lợi ích Những người nắm rõ quy định nội bộ, quy định pháp luật có liên quan hồ sơ liên quan NHTM có tranh chấp nợ tín dụng xảy Tòa án quan tố tụng khác đảm bảo tính bảo mật thông tin NHTM 3.2.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát việc thực pháp luật sách xử lý nợ xấu nội ngân hàng Hoạt động xử lý nợ xấu có hiệu quả, đảm bảo tuân thủ pháp luật sách hay khơng khơng phụ thuộc vào thân người đảm nhiệm công tác xử lý nợ xấu mà phụ thuộc nhiều vào khâu kiểm tra, giám sát Việc kiểm tra, giám sát tiến hành cấp lãnh đạo, theo chế giám sát chéo phòng, ban, phận khác có liên quan; chí 80 tự giám sát, tức người thuộc phận xử lý nợ tự giám sát hoạt động lẫn tự kiểm tra, giám sát công việc Ngồi ra, để hiệu hoạt động xử lý nợ xấu phát huy, cần kết hợp kiểm tra, giám sát quy trình, nghiệp vụ việc thường xuyên phân tích, đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ xấu; làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan phận, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn với trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân cho vay; Tập trung đánh giá chất lượng khả thu hồi khoản nợ, đồng thời đưa biện pháp xử lý thích hợp; tăng cường trích lập sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu;… Nghiêm chỉnh chấp hành quy định pháp luật cấp tín dụng, bảo đảm tiền vay, quy định an tồn, thận trọng hoạt động tín dụng; thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro đầy đủ theo quy định pháp luật, bao gồm việc trích lập dự phịng rủi ro trái phiếu đặc biệt Thường xuyên rà soát, sửa đổi hồn thiện quy định, sách quy trình, thủ tục quản lý, kiểm sốt, giám sát cấp tín dụng theo hướng chặt chẽ, phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro vi phạm pháp luật hoạt động tín dụng; nâng cao lực quản trị, điều hành, hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội hoạt động tín dụng; phát triển hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế; triển khai đồng giải pháp phòng ngừa, phát sớm xử lý hành vi vi phạm, tiêu cực, tham nhũng hoạt động cấp tín dụng Phát triển quản lý có hiệu đội ngũ cán ngân hàng, đặc biệt nâng cao lực đánh giá, thẩm định tín dụng đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng 81 Tiểu kết chương Ở Chương này, tác giả xuất phát từ kiến thức kinh tế ngân hàng hoạt động xử lý nợ NHTM Việt Nam, với việc nghiên cứu trọng tâm pháp luật xử lý nợ xấu, góc nhìn thực tiễn chun mơn đưa kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật xử lý nợ xấu NHTM, qua thực tiễn hoạt động cấp tín dụng đơn vị tác giả công tác – Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng có hoạt động hiểu quả, kiểm sốt chất lượng rủi ro tín dụng tốt, tiên phong việc áp dụng quy chuẩn quốc tế quản trị rủi ro ln có tỷ lệ bao phủ nợ xấu tốt thị trường Trong đó, cần trọng nâng cao hai giải pháp là: hồn thiện hệ thống pháp luật, tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động xử lý nợ xấu NHTM, nâng cao chất lượng thực pháp luật xử lý nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Vietcombank Cũng đưa kiến nghị theo quan điểm người nghiên cứu khoa học, với mong muốn đưa nhìn, góc độ sâu luật pháp vấn đề xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng hồn thiện hệ thống pháp luật, tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động xử lý nợ xấu NHTM, nâng cao chất lượng thực pháp luật xử lý nợ xấu 82 KẾT LUẬN Hệ thống NHTM Việt Nam ngày phát triển nhanh chóng, đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế Bên cạnh thành tựu đạt cịn nhiều khó khăn thách thức, nguy nợ xấu có chiều hướng tăng cao bối cảnh tình hình kinh tế nước chịu ảnh hưởng tiêu cực dịch bệnh Covid 19, chiến tranh Nợ xấu tồn tất yếu hoạt động NHTM kinh tế thị trường đến từ nhiều nguyên nhân khác nhau, vấn đề lớn vững mạnh hệ thống NHTM nói riêng TCTD nói chung, thể hiệu công tác sử dụng vốn kinh tế, từ phản ảnh nên tranh tồn cảnh kinh tế… Như vậy, khơng có giải pháp cơ, phù hợp để giải nợ xấu gây hệ lụy xấu cho NHTM kinh tế Tuy nhiên việc xử lý nợ xấu ln phải nhìn nhận tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động cấp tín dụng, nhân tố định đến hiệu hoạt động NHTM Vấn đề xử lý nợ xấu giai đoạn cần phải quan tâm từ thân NHTM hệ thống trị, pháp luật có hành lang pháp lý vững chắc, hoạt động đảm bảo thực thống có hiệu Đồng thời, vấn đề xử lý nợ xấu phải ngăn chặn, phịng ngừa từ hoạt động cấp tín dụng nhằm nâng cao chất lượng khoản cấp tín dụng NHTM từ giảm thiểu việc phát sinh nợ xấu hồn thiện khn khổ pháp lý để đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm để đảm bảo quyền lợi ích bên Trong khn khổ luận văn, tác giả xuất phát từ kiến thức kinh tế ngân hàng hoạt động xử lý nợ NHTM Việt Nam, với việc nghiên cứu trọng tâm pháp luật xử lý nợ xấu, góc nhìn kinh nghiệm chun mơn đưa kiến nghị nhằm hồn thiện hệ thống pháp luật xử lý nợ xấu NHTM, qua thực tiễn hoạt động cấp tín dụng đơn vị tác giả công tác – Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) Trong đó, cần trọng nâng cao hai giải pháp là: hồn thiện hệ thống pháp luật, tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động xử lý nợ xấu NHTM, nâng cao chất lượng thực pháp luật xử lý nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Vietcombank Luận văn đưa kiến nghị theo quan điểm người nghiên cứu khoa 83 học, với mong muốn đưa nhìn, góc độ sâu luật pháp vấn đề xử lý nợ xấu hoạt động cấp tín dụng Dù có nhiều cố gắng, song, chất vấn đề phức tạp, liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực đồng thời điều kiện nghiên cứu thời gian có hạn nên khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, người viết mong nhận trao đổi để luận văn tiếp tục nghiên cứu sâu i DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt: Chính phủ (2017), Nghị định 16/2017/NĐ-CP ngày 17/02/2017 Chính Phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ (2017), Nghị định 61/2017/NĐ-CP hướng dẫn việc thẩm định giá khởi điểm khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu việc thành lập Hội đồng đấu giá nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu có giá trị lớn Chính phủ (2022), Báo cáo Tổng kết thực Nghị số 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu TCTD đề xuất hoàn thiện hệ thống pháp luật xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm Đặng Đức Thành (2015), Giải nợ xấu từ gốc: Nợ xấu ngân hàng, NXB Đại học Quốc gia thành phố Hồ Chí Minh, Hồ Chính Minh Đào Minh Tú – Phó Thống Đốc NHNN Việt Nam (2017), Kinh nghiệm xử lý Hàn Quốc tái cấu ngân hàng xử lý nợ xấu, Tạp chí Ngân hàng số 23 (tháng 12/2017) Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao (2018), Nghị 03/2018/NQHĐTP hướng dẫn áp dụng quy định pháp luật giải tranh chấp xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu Tòa án nhân dân Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao ban hành Hoàng Thu Uyên (2019), "Những vấn đề pháp lý đặt từ thực tiễn thực Nghị số 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam", luận văn thạc sỹ, Đại học Luật Hà Nội Lê Thị Mai Hương (2019), "Đánh giá ảnh hưởng giải pháp xử lý nợ xấu TCTD đến tài - ngân sách nhà nước biện pháp hoàn thiện", Đề tài nghiên cứu khoa học năm 2019, Bộ Tài ii Ngân hàng Nhà nước (2016), Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng nhà nước Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng 10 Ngân hàng Nhà nước (2017), Thông tư 09/2017/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 19/2013/TT-NHNN quy định mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành 11 Ngân hàng Nhà nước (2021), Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/7/2021 phân loại tài sản có, mức trích lập, phương pháp dự phịng rủi ro việc sử dụng phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 12 Nguyễn Kiên Trung (2019), "Xử lý nợ xấu theo Pháp luật Việt Nam từ thực tiễn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên phong (TPBANK)", luận văn thạc sỹ năm 2019, Học viện Khoa học Xã hội 13 Nguyễn Thu Hương (2016), "Phát triển thị trường mua bán nợ xấu Việt Nam", luận án tiến sỹ, Học viện tài 14 Minh Tâm (2018), Tạp chí Vietnamfinance tháng 10/2018 15 Phạm Duy Nghĩa (2004), Chuyên khảo Luật kinh tế, NXB Đại học Quốc gia Hà Nội 16 Phạm Phú Thái (2021), "Quản lý nhà nước nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam", Luận án tiến sỹ, Đại học Thương mại 17 Phạm Thị Trúc Quỳnh (2020), "Nghiên cứu nhân tố tác động đến thị trường nợ xấu Việt Nam", Luận án tiến sỹ năm 2020, trường đại học Kinh tế Quốc dân 18 Quốc hội (2015), Bộ Luật Dân năm 2015 19 Quốc hội (2015), Bộ Luật Tố tụng Dân năm 2015 20 Quốc hội (2010), Luật ngân hàng Nhà nước năm 2010 21 Quốc hội (2017), Luật tổ chức tín dụng năm 2010, sửa đổi bổ sung năm 2017 22 Quốc hội (2017), Nghị số 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Quốc hội Việt Nam 23 Tổng cục Thi hành án Dân (2017), Công văn 3022/TCTHADS-NV1 năm 2017 hướng dẫn nội dung liên quan đến triển khai Nghị 42/2017/QH14 Tổng cục Thi hành án dân ban hành iii 24 Thủ tướng Chính phủ (2017), Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 phê duyệt Đề án cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 25 Trịnh Quang Anh (2018), Vấn đề nợ xấu hoạt động tín dụng NHTM NHTM Việt Nam", Luận văn thạc sỹ, Học viện Hành Quốc gia Hà Nội 26 Trương Quốc Cường, Đào Minh Phúc, Nguyễn Đức Thắng (2010), Rủi ro tín dụng thương mại ngân hàng lý luận thực tiễn, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 27 Trương Thi Đức Giang (2020), "Quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam", Luận án tiến sỹ năm 2020, trường Đại học Thương Mại 28 Trường Đại học Kinh tế Quốc dân (2018), Giáo trình Ngân hàng thương mại, tr.34, tr.8-12, tr.18-21, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 29 Trường Đại học Kinh tế TP.Hồ Chí Minh, Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng, tr.3-6 30 Trường Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh TS.Đào Lê Kiều Oanh, TS.Phan Thị Linh (2019); Tạp chí tài Kỳ 1-Tháng 5/2019 31 Vietcombank (2022), Báo cáo tài Vietcombank Quý IV/2022 32 Vietcombank (2021), Báo cáo tài Vietcombank năm 2021 33 Vietcombank (2020), Báo cáo tài Vietcombank năm 2020 34 Vietcombank (2019), Báo cáo tài Vietcombank năm 2019 35 Vietcombank (2021), Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2021 36 Vietcombank (2020), Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2020 37 Vietcombank (2019), Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2019 38 Vietcombank (2021), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2021 kế hoạch năm 2022 39 Vietcombank (2022), Báo cáo tổng kết hoạt động xử lý nợ xấu Vietcombank năm 2022 (Tài liệu nội bộ) 40 Võ Trung Tín, Văn Thành, Khánh Linh (2019), "Lành mạnh hóa hệ thống ngânhàng từ thực tiễn áp dụng Nghị 42/2017/QH14 Quốc hội việc thíđiểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng", Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, Số13, tr 47-52 41 Vũ Cao Đàm (2007), Giáo trình phương pháp luận nghiên cứu khoa học, NXB Giáo dục Việt Nam iv Trang website: 42 Trang thông tin điện tử vietcombank phát mại tài sản, Thông tin chào bán khoản nợ công ty tnhh hà việt, https://portal.vietcombank.com.vn/News/TSPM/Pages/chuyen-muc-banno.aspx?itemID=70&page=2 , [Truy cập ngày 10/02/2023] 43 Công ty TNHH mua bán nợ Việt Nam: www.datc.com.vn 44 Tòa án nhân dân tối cao: https://congbobanan.toaan.gov.vn 45 Trung tâm Thông tin Dự báo Kinh tế - xã hội Quốc gia: www.ncseif.gov.vn 46 Ngân hàng nhà nước Việt Nam: www.sbv.gov.vn 47 Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản TCTD Việt Nam: www.sbvamc.vn 48 Công bố thông tin Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam: https://portal.vietcombank.com.vn/Investors/Pages/home.aspx?devicechannel=default 49 Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng: https://www.bis.org 50 Tổng cục thi hành án: thads.moj.gov.vn 51 Tạp chí ngân hàng: tapchinganhang.gov.vn 52 Học viện tài chính: hvtc.edu.vn 53 Tạp chí ngân hàng, https://tapchinganhang.gov.vn/toa-dam-phat-trien-thi-truongmua-ban-no-xau-tai-viet-nam.htm [truy cập ngày 04/04/2023] 54 Tạp chí tài chính, https://tapchitaichinh.vn/luat-hoa-nghi-quyet-42-ve-xu-ly-noxau-theo-huong-rut-gon-thu-tuc.html [truy cập ngày 04/04/2023]