Do an tot nghiep giai phap mo rong hoat dong thanh toan quoc te

i PHƯƠNG i THỨC i THANH i TOÁN i TÍN i DỤNG i CHỨNG i TỪ i CỦA i NHTM .3 1 i Khái i niệm

i Vai i trò i của i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

Trong i TTQT, i có i nhiều i phương i thức i thanh i toán: i phương i thức i trả i tiền i mặt, i phương i thức i chuyển i tiền, i phương i thức i nhở i thu, i phương i thức i mở i tài i khoản, i phương i thức i giao i chứng i từ i trả i tiền, i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ…Mỗi i phương i thức i có i ưu i điểmi vài nhượci điểmi riêng.i

- i Phươngi thứci chuyểni tiềni lài phươngi thứci trongi đói kháchi hàngi (ngườii trải tiển)i yêu i cầu i ngân i hàng i phục i vụ i mình i chuyển i một i số i tiền i nhất i định i cho i một i người i khác i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

(người i hưởng i thụ) i ở i một i địa i điểm i nhất i định i Phương i thức i chuyển i tiền i được i sử i dụng i trong i hai i trường i i hợp i là i thanh i toán i trước i tiền i hàng i và i thanh i toán i sau i Thanh i toán i trước i thì i tiện i lợi i cho i người i bán i song i lại i bất i lợi i cho i người i mua, i vì i người i mua i buộc i phải i có i số i một i số i lượng i lưu i động i vốn i đáng i kể i bị i ghìm i giữ i trong i thời i gian i dài i Hơn i nữa, i nếu i hàng i hoá i kém i chất i lượng i hay i người i sản i xuất i bị i phá i sản i không i có i khả i năng i giaoi hàng,i hoặci cáci vấni đềi kháci nảyi sinhi dẫni đếni phươngi thứci ứngi tiềni trướci gặpi rủii ro.i Ngượci lại,i thanhi toáni saui thìi thuậni lợii choi ngườii muai mài bấti lợii choi ngườii bán.i

Việc i thanh i toán i hoàn i toàn i phụ i thuộc i vào i thiện i chí i và i khả i năng i tài i chính i của i người i mua i i

- i Phương i thức i mở i tài i khoản i là i người i bán i xin i mở i một i tài i khoản i để i ghi i nợi i người i mua i khi i người i bán i đã i hoàn i thành i giao i hàng i hay i dịch i vụ, i định i kỳ i sau i khi i kiểm i tra, i đối i chiếu i theo i thoả i thuận i giữa i 2 i bên i (tháng, i quý, i bán i niên i …) i người i mua i trả i tiền i cho i người i bán i Đây i là i phương i thức i thuận i lợi i cho i bên i mua i được i sử i dụng i hàng i hoá i thường i xuyên, i thậm i chi i cả i lúc i chưa i đủ i tiền, i thuận i lợi i cho i người i bán i tiêu i thụ i được i hàng i hoá i và i giữa i được i thị i trường i truyền i thống i Nhưng i đây i cũng i là i phương i thức i rủi i ro i nhất,i doi khoi cói chứngi từi hayi sựi thami giai củai ngâni hàngi làmi đảmi bảo.i Nhài xuấti khẩui giaoi hàngi trướci khii nhậni đượci thanhi toáni vài khôngi kiểmi soáti đượci hàngi hoái cũngi như i việc i thu i tiền i hàng i Nhà i xuất i khẩu i hoàn i toàn i tin i tưởng i người i mua i và i nếu i người i mua i từ i chối i thanh i toán, i giải i pháp i duy i nhất i là i đưa i ra i toà i án.

- i Phương i thức i nhờ i thu i là i phương i thức i thanh i toán i mà i nhà i xuất i khẩu i sau i khi i giao i hàng i hoặc i cung i ứng i dịch i vụ i cho i nhà i nhập i khẩu, i sẽ i tiến i hành i uỷ i thác i cho i ngân i hàng i thu i hộ i tiền i trên i cơ i sở i hối i phiếu i hoặc i chứng i từ i do i nhà i xuất i khẩu i lập i Phương i thức i này i không i đảm i bảo i quyền i lợi i cho i bên i bán, i người i mua i có i thể i nhận i hàng i không i chịu i trả i tiền i hoặc i trì i hoãn i việc i trả i tiền.

Trong i khi i các i phương i thức i thanh i toán i trên i đều i có i sự i rủi i ro i cho i một i trong i hai i bên:i báni hoặci mua,i thìi phươngi thứci L/Ci đảmi bảoi đượci quyềni lợii mộti cáchi tươngi đốii choi cải ngườii muai vài ngườii bán.i Đói chínhi lài lýi doi vìi sao,i phươngi thứci L/Ci đượci sửi dụng i ngày i ngày i rộng i rãi i và i chiếm i tỷ i trọng i ngày i càng i lớn i trong i TTQT.

 Đối i với i người i nhập i khẩu

-i Nhài nhậpi khẩui đượci đảmi bảoi sẽi nhậni đượci hàngi hoái theoi đúngi vớii bội chứngi từ i và i điều i khoản i ký i kết i trong i hợp i đồng i ngoại i thương i về i số i lượng, i chất i lượng, i thời i gian i giao i hàng… i

- i Và i nhà i nhập i khẩu i được i bảo i đảm i rằng i chỉ i bị i ghi i nợ i tài i khoản i số i tiền i L/C i khi i tất i cả i các i chỉ i thị i được i thực i hiện i đúng i như i trong i L/C i

- i Nhà i nhập i khẩu i không i chỉ i nhận i được i chứng i từ i hàng i hoá i đã i quy i định i trong i L/

C i mà i còn i được i Ngân i hàng i kiểm i tra i với i chuyên i môn i và i trách i nhiệm i cao i nhất i

- i Nhà i nhập i khẩu i còn i được i ngân i hàng i hỗ i trợ i về i các i mặt i như: i vốn, i tận i dụng i tín i dụngi củai ngâni hàng,i …vìi thờii giani từi lúci mởi L/Ci đếni khii thui đượci tiềni báni hàngi lài khái dàii (baoi gồmi thờii giani đểi nhài xuấti khẩui chuẩni bịi hàng,i thờii giani vậni chuyểni từi nước i xuất i khẩu i đến i nước i nhập i khẩu, i thời i gian i bán i hàng i ), i do i đó, i nếu i được i ngân i hàng i cho i miễn i ký i quỹ i một i phần i hay i toàn i bộ i giá i trị i L/C i thì i không i khác i gì i ngân i hàng i đã i cấp i tín i dụng i cho i nhà i nhập i khẩu.

 Đối i với i nhà i xuất i i khẩu

- i Nhà i xuất i khẩu i được i đảm i bảo i chắc i chắn i rằng i khi i xuất i trình i bộ i chứng i từ i phù i hợp i với i điều i khoản i của i L/C i thì i sẽ i nhận i được i tiền i thanh i toán i mà i không i cần i phải i chờ i đếni khii ngườii nhậpi khẩui chấpi nhậni hàngi hoái hayi chấpi nhậni bội chứngi từ.i

-i Nhài xuấti khẩui cũngi đượci ngâni hàngi tàii trợi vềi mặti tàii chínhi như:i chiếti khấui bội chứngi từi L/C,i hayi choi vayi nhằmi thựci hiệni hàngi xuấti khẩui dựai trêni L/Ci đãi đượci mở i …

- i Ngân i hàng i sẽ i thu i được i phí i từ i hoạt i động i phát i hành i L/C, i thông i báo i L/C i và i các i khoản i phí i khác i liên i quan i đến i giao i dịch i L/C: i chuyển i đổi i ngoại i tệ, i phí i SWIFT…

- i Mặt i khác i thông i qua i cung i cấp i dịch i vụ i thanh i toán i cho i khách i hàng i giúp i họ i phát i triển i kinh i doanh, i thì i các i hoạt i động i khác i của i ngân i hàng i cũng i phát i triển: i tài i khoản i của i kháchi hàngi tạii ngâni hàngi tăng,i quani hệi tíni dụngi vớii kháchi hàng,i doanhi sối muai báni ngoạii tệ…

- i Ngân i hàng i còn i tăng i cường i được i mối i quan i hệ i với i ngân i hàng i đại i lý, i làm i tăng i tiềm i năng i kinh i doanh i đối i ứng i giữa i các i ngân i hàng i với i nhau i

Tuy i nhiên i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i không i phải i là i phương i thức i an i toàn i tuyệt i đối, i phương i thức i này i vẫn i có i thể i xảy i ra i những i rủi i ro i cho i các i bên i tham i gia: i

 Đối i với i nhà i nhập i khẩu

Việc i thanh i toán i L/C i của i ngân i hàng i chỉ i dựa i trên i cơ i sở i bộ i chứng i từ i xuất i trình i mà i không i căn i cứ i vào i việc i kiểm i tra i hàng i hoá i Vì i vậy i nếu i một i nhà i xuất i khẩu i chủ i tâm i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48 gian i lận i có i thể i xuất i trình i bộ i chứng i từ i giả i mạo i (bề i ngoài i hợp i với i L/C) i Như i vậy i sẽ i không i đảm i bảo i cho i nhà i nhập i khẩu i rằng i hàng i hoá i sẽ i đúng i như i đơn i đặt i hàng i hay i không i bị i hư i hại i gì i Trong i trường i hợp i này, i nhà i nhập i khẩu i vẫn i phải i hoàn i trả i đầy i đủ i tiền i đã i thanh i toán i cho i ngân i hàng i phát i hành i

Những i thay i đổi i trong i hợp i đồng i ngoại i giữa i nhà i nhập i khẩu i và i nhà i xuất i khẩu i phảii tiếni hànhi nhiềui thủi tục,i sửai đổii bổi xungi L/Ci làmi kéoi dàii thờii giani giaoi hàng,i tăngi chii phí.

i Phân i loại i thư i tín i dụng

Trêni thựci tếi trongi thanhi toáni quốci tếi cói rấti nhiềui loạii thưi tíni dụng,i tuỳi theoi từngi điềui kiệni cụi thểi đểi lựai chọni loạii thưi tíni dụngi choi phùi hợp.i

- i L/C i không i thể i huỷ i ngang i (irrevocable i L/C): i là i loại i L/C i sau i khi i đã i được i ngân i hàng i mở i thì i không i thể i sửa i đổi, i bổ i xung i hay i hủy i bỏ i trong i thời i hạn i hiệu i lực i của i nó i nếu i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48 chưa i có i sự i thoả i thuận i của i các i bên i tham i gia i Sử i dụng i thư i tín i dụng i này i đảm i bảo i quyền i lợi i cho i các i bên i nên i được i sử i dụng i rộng i rãi i và i phổ i biến i trong i thanh i toán i i

- i L/C i có i thể i huỷ i ngang i (revocable i L/C): i là i loại i L/C i có i thể i bị i sửa i đổi i hoặc i huỷ i bỏ i mà i không i cần i thông i báo i cho i người i hưởng i lợi i Loại i này i chứa i đựng i nhiều i rủi i ro i đối i với i nhà i xuất i khẩu i Vì i vậy i mà i L/C i này i hầu i như i không i được i sử i dụng, i nó i chỉ i được i sử i dụngi trongi trườngi hợp:i việci giaoi hàngi giữai côngi tyi mẹi vài côngi tyi con,i hoặci quani hệi tíni dụngi giữai haii bêni rấti tốt.

 Phân i theo i thời i gian i thanh i toán

- i i L/C i trả i ngay i (L/C i payable i by i Draft i at i sight): i là i loại i L/C i không i thể i huỷ i ngang i và i phải i thanh i toán i ngay i khi i hối i phiếu i được i xuất i trình i

- i L/C i trả i chậm i (L/C i available i by i deffered i payment): i là i loại i L/C i trong i đó i ngân i hàng i phát i hành i cam i kết i thanh i toán i cho i người i hưởng i lợi i số i tiền i của i thư i tín i dụng i một i số i ngày i sau i khi i bộ i chứng i từ i hoàn i hảo i được i xuất i trình i hoặc i sau i khi i giao i hàng.

 Phân i loại i theo i phương i thức i sử i dụng

- i L/C i tuần i hoàn i (Revolving i L/C): i là i loại i L/C i không i thể i huỷ i ngang i mà i sau i khi i sử i dụng i xong i hoặc i sau i khi i hết i hạn i hiệu i lực i L/C i thì i nó i tự i động i có i giá i trị i như i cũ i mà i không i cần i mở i L/C i mới, i cho i đến i khi i hoàn i tất i giá i trị i hợp i đồng i i Loại i L/C i tuần i hoàn i thường i được i sử i dụng i trong i trường i hợp i hai i bên i có i quan i hệ i mua i bán i thường i xuyên, i quen i biết i có i uy i tín i với i nhau, i khối i lượng i hàng i hoá i chia i làm i nhiều i lần i Nhà i nhập i khẩu i sẽ i không i bị i ứ i đọng i vốn, i tiết i kiểm i được i chi i phí i và i thời i gian i mở i L/C i Còn i nhà i xuất i khẩu i có i thể i nhanh i chóng i nhận i được i tiền i hàng i sau i khi i giao i hàng.

- i L/C i chuyển i nhượng i (Transferable i letter i of i credit): i là i loại i L/C i không i huỷ i ngangi trongi đói choi phépi ngườii hưởngi lợii (nhài xuấti khẩui lài ngườii hưởngi lợii đầui tiên)i yêui cầui ngâni hàngi thanhi toáni chuyểni nhượngi mộti phầni hayi toàni bội giái trịi L/Ci choi một i hay i nhiều i người i (người i hưởng i lợi i thứ i hai) i Mỗi i L/C i chỉ i được i chuyển i nhưởng i một i lần i và i chi i phí i phát i sinh i liên i quan i trong i viêc i chuyển i nhượng i do i người i hưởng i lợi i đầu i tiên i trả i L/C i chuyển i nhượng i được i sử i dụng i trong i trường i hợp i mua i bán i trung i gian i cung i cấp i hàng i hoá i cho i nhà i nhập i khẩu i Trong i nghiệp i vụ i L/C i chuyển i nhượng i thì i người i thụ i hưởng i thứ i hai i chịu i nhiều i rủi i ro i hơn i cả i Vì i họ i chỉ i nhận i được i tiền i khi i người i hưởng i lợi i thứ i nhất i được i người i mua i thanh i toán i

- i L/C i với i điều i khoản i đỏ i (Red i clause i document i credit): i là i loại i L/C i trong i đó i có i một i điều i khoản i ghi i rõ i điều i khoản i đặc i biệt i ngân i hàng i phát i hành i sẽ i chuyển i tiền i hoặc i uỷi quyềni choi ngâni hàngi thôngi báoi (ngâni hàngi xáci nhận,i ngâni hàngi chiếti khẩu)i đểi

1 0 thực i hiện i ứng i trước i cho i người i hưởng i một i số i tiền i nhất i định i trước i khi i giao i hàng, i thông i thường i số i tiền i ứng i trước i tính i theo i phần i trăm i so i với i giá i trị i L/C.

- i L/C i giáp i lưng i (Back i to i back i L/C i ): i là i loại i L/C i được i mở i trên i cơ i sở i L/C i mà i nhà i nhập i khẩu i đã i mở i cho i nhà i xuất i khẩu i hưởng i (được i gọi i là i L/C i gốc), i để i thanh i toán i tiền i hàng i cho i nhà i cung i cấp, i nhà i xuất i khẩu i yêu i cầu i ngân i hàng i phục i vụ i mình i mở i L/C i choi nhài cungi cấpi hưởngi vớii nộii dungi gầni giốngi nhau,i L/Ci mởi saui nàyi đượci gọii lài L/

Ci giápi lưng.i L/Ci giápi lưngi đượci ápi dụngi trongi trườngi hợpi lài muai báni trungi gian,i giống i như i L/C i chuyển i nhượng i Nhưng i khác i với i L/C i chuyển i nhượng, i L/C i gốc i và i L/C i giáp i lưng i hoàn i toàn i độc i lập i với i nhau, i ngân i hàng i phát i hành i L/C i giáp i lưng i hoàn i toàn i chịu i trách i nhiệm i thanh i toán i bộ i chứng i từ i hợp i lệ i của i L/C i giáp i lưng i Vì i vậy, i người i cung i cấp i hàng i hoá i (người i hưởng i lợi i L/C i giáp i lưng) i có i thể i yên i tâm i về i mặt i thanh i toán i

- i L/C i dự i phòng i (Standby i L/C): i là i loại i L/C i được i mở i nhằm i đảm i bảo i quyền i lợi i của i nhà i nhập i khẩu i trong i trường i hợp i nhà i xuất i khẩu i nhận i được i L/C, i nhưng i lại i không i có i khả i năng i giao i hàng i Ngân i hàng i mơởlc i cam i kết i với i nhà i nhập i khẩu i sẽ i được i thanh i toán i lại i cho i họ i trong i trường i hợp i nhà i xuất i khẩu i không i hoàn i thành i nghĩa i vụ i giao i hàng i vài bồii thườngi cáci khoảni thiệti hạii doi mìnhi gâyi choi nhài nhậpi khẩu,i nếui nhưi nhài nhậpi khẩui ứngi trướci tiềni hàng,i tốni phíi chii phíi mởi L/Ci …i

i Nội i dung i của i thư i tín i dụng

Khi i nhà i nhập i khẩu i và i xuất i khẩu i ký i hợp i đồng i ngoại i thương, i trong i đó i quy i định i sẽ i thanh i toán i theo i điều i khoản i của i L/C, i sau i đó i nhà i nhập i khẩu i phải i yêu i cầu i ngân i hàng i phụci vụi mìnhi pháti hànhi mộti L/C.

Sau i đây i là i mẫu i L/C i được i phát i hành

BRANCH 1031 i – i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội STATUS ACK i (IPCAS)

MSGTYPE 700i –i Issuei ofi ai Documentaryi Credit AMOUNT 6,200.00i USD

MAKEUSR TT01 i - i Nguyễn i Cẩm i Tú APP i (BR) KS01 i - i

PRINTUSR TT01 i - i Nguyễn i Cẩm i Tú i – i 05/01/2007 i 15:56:01

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

2) 40A Form i of i Documentary i of i Credit

6) i 31D Date i and i Place i of i Expiry

VBAAVNVX410 VIETNAMi BANKi FORi AGRICULTUREi (NAMHANOIi i i

ANPHU i INVESTMENT i - i PRODUCE i CO.LTD NO.57 i YEN i NINH i STR., i BADINH i DIST., HANOI, i VIETNAM

PONTIN i i i S.R.L VIAi LUZZOi 58.32032i FELTRE,i BELLUNO ITALY

SIGHT i FOR i 100PCT i OF i INVOICE i VALUE

VBAAVNVX410 VIETNAMi BANKi FORi AGRICULTUREi (NAMHANOIi BRANCH),i

17) 44E Port i of i Loading/Airport i of i Departure

18) 44F Port i of i Discharge/Airport i of i Destination

20) 45A Description i of i Goods i and i /or i Services

+COMMODITY: i WASTE i AIRLAID i – i PAPER i IN i BALES i AND i POLLS

+ i UNITi PRICEi (USD/MT):i i 310.00i CIFi HAIPHONGi PORT,i

+ i SIGNED i COMMERCIAL i INVOICE i IN i 03 i ORIGINALS i AND i 03COPIES

+ i FULL i (3/3) i SET i OF i CLEAN i “SHIPPED i ON i BOAD” i OCEAN i B/L i MADE i OUT i TO i ORDER i OF i VIETNAM i BANK i FOR i AGRICULTURE,i DONGi HANOIi BRANCH,i HANOI,i VIETNAMi

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

MARDED i i “ i FREIGHT i PREPAID” i AND i NOTIFY i i THE i ACCOUNTEE.

+i DECLARATIONSi FORi QUALITYi ANDi QUANTITYi ISSUEDi

BYi THEi SELLERi INi 03i COPIES.

+ i CERTIFICATEi OFi ORIGINi ISSUEDi BYi THEi SELLERi INi 01i

+ i INSURANCE i POLICY i IN i ASSIGNABLE i FORM i AND i ENDORSED i IN i BLANK i FOR i 110 i PCT i i INVOLE i VALUE i COVERING i “ALL i RISK” i SHOWING i CLAIM i PAYABLE i AT i HA i NOI, i VIETNAM i IN i INVOICE i CURRENCY i IN i 02 i ORIGINALS

+ i CERTIFIED i COPY i OF i FAX i TO i THE i BUYERS, i ADVISING i SHIPMENT i i WITHIN i 07 i WORKING i DAYS i AFTER i SHIPMENT.

+ i DOCS.MUSTi BEi INi ENGLISHi EXCEPTi PREPRINTEDi FORMSi

ANDi STAMPSi INi ORIGINALi LANGUGE.

+ i L/C i NO., i DATE, i AND i APPLICATION i BANK’S i NAME i (VIETNAM i BANK i FOR i AGRICULTURE, i DONG i HANOI i BR.) i MUST i BE i QUOTED i IN i ALL i DOCS i REQUIRED

+ i DOCUMENTS i MUST i BE i ISSUED i IN i ENGLISH i LANGUAGE.

+ i THE i NEGOTIATING i BANK i IS i REQUIRED i TO i SEND i US i TESTED i TELEX i / i SWIFT i CERTIFYING i THAT i ALL i DOCS i HAVE i BEEN i SENT i TO i OUR i ADDRESS i QUOTING i THE i NUMBER i OF i COURIERi SERVICEi RECEIPT.

+ i INi THEi EVENTi THEi ISSUINGi BANKi REFUSEi DOCS.i DUEi TOi

DISCREPANCIESi INi ANYi PRESENTATION/i DRAWINGi UNDERi

THE i L/C, i ISSUING i BANK i ACCEPT i SUCH i WAIVER i THEY i MAY i RESCIND i THEIR i REFUSAL, i RELEASE i THE i DOCUMENTS i TO i THE i APPLICANT i AND i EFFEDT i PAYMENT i

AS i ER i YOUR i PAYMENT i INSTRUCTIONS i ACCORDING i TO i THE i ORIGINAL i TERMS i AND i CONDITIONS i OF i i THE i L/C,UNLESS i

ISSUING i BANK i RECEIVE i YOUR i WRITTEN i

INSTRUCTIONS i TO i THE i CONTRARY i PRIOR i TO i ISSUING i

BANK i RECEIVING i AND i ACCEPTING i SUCH i WAITER i OF i

+ i ALLi BANKINGi CHARGESi OUSIDEi VIETNAMi INCLUDINGi

REIMBURSINGi BANKi CHARGESi AREi FORi BEN.’Si ACCOUNT.

+ i CHARGES i FOR i AMENDMENT i AND i EXTENSION i OF i L/C i SHALL i BE i BORNE i BY i THE i PARTY i REQUIRED.

WITHIN i 21 i DAYS i AFTER i THE i DATE i OF i B/L i BUT i WITHIN i THE i VALIDITY i OF i THE i L/C.

26) 78 Instructions i to i the i Paying i / i Accepting i / i Negotiating i Bank

+ i ALLi DOCS.i AREi REQUIREDi FORi SENDINGi TOi :i VIETNAMi

BANKi FORi AGRICULTURE,i DONGi HANOIi BRANCH,i 23Bi

QUANG i TRUNG i STR., i HANOI, i VIETNAM i IN i ONE i LOT

+ i UPON i RECEIPT i OF i ALL i DOCS i IN i COMPLIANCE i WITH i L/C i TERMS i AND i CONDITIONS i WE i WILL i REIMBURSE i THE i

NEGOTIATING i BANK i AS i PER i THEIR i INSTRUCTIONS.

+ i THE i AMOUNT i OF i EACH i DRAFT i MUST i BE i ENDORSED i ON i THE i REVERSE i OF i THIS i L/C i BY i THE i NEGOTIATING i BANK.

+ i Ai HANDINGi CHARGEi OFi USD50.00i WILLi BEi DEDUCTEDi

FROMi THEi PROCEEDSi INi CASEi OFi DOCS.i UNDERi THEi L/Ci

// i MT i 730 i IS i REQUIRED // i PLS i COLLECT i YOUR i ADVISING i CHARGES // i BEFORE i RELEASING i THE i L/C.

Qua i mẫu i L/C i trên, i ta i có i thể i hình i dung i những i nội i dung i cơ i bản i của i L/C i thường i bao i gồm i những i nội i dung i sau:

Loại i thư i tín i dụng i : i IRREVOCABLE i – i L/C i không i huỷ i ngang

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

Vì i có i nhiều i loại i L/C i nên i cần i phải i ghi i rõ i L/C i thuộc i loại i nào: i L/C i không i thể i huỷ i ngang, i L/C i xác i nhận, i L/C i chuyển i đổi… i Theo i UCP i 500 i nếu i không i quy i định i loại i gì i thì i coi i như i đó i là i L/C i không i thể i huỷ i ngang i

Số i hiệu i L/C i (Creadit i number): i 1013LCD070000001

Sối hiệui L/Ci dùngi đểi traoi đồii thưi từ,i điệni tíni cói liêni quani đếni thựci hiệni L/C.i Tấti cảci cáci L/Ci phảii cói sối hiệui riêng,i sối hiệui nàyi còni đượci ghii vàoi cáci chứngi từi cói liêni quan: i hối i phiếu, i chứng i từ i cần i thiết i khác

Ngày i phát i hành i L/C i (date i of i issue): i 07/01/05

Ngày i phát i hành i L/C i là i ngày i phát i sinh i quan i hệ i cam i kết i của i ngân i hàng i phát i hành i L/

C i với i người i xuất i khẩu, i đấy i cũng i là i ngày i bắt i đầu i tín i thời i gian i hiệu i lực i của i L/C.

Địa i điểm i phát i hành i L/C: i 1013 i – i NHNo&PTNT i NAM i HÀ i NỘI Địai điểmi pháti hànhi L/Ci chínhi lài ngâni hàngi pháti hành.i Nói cói ýi nghĩai phápi luậti khii cói tránhi chấp,i xungi độti vềi L/Ci xảyi ra.

Tên i địa i chỉ i của i những i người i có i liên i quan i đến i L/C:

- Người i yêu i cầu i mở i L/C(Applicant):

ANPHU i INVESTMENT–PRODUCE i CO., i LTD

PONTIN i S.R.L i VIA i LUZZO i 58.32032 i FELTRE, i BELLUNO i ITALY

- Ngân i hàng i phát i hành i L/C i (Applicant i bank): i NHNo&PTNT i NAM i Hà i NỘi

- Ngâni hàngi thôngi báoi /i xáci nhậni L/C/i chiếti khấui …:i

Availablei withi ANYi BANKi byi NEGOTIATION.

Số i tiền i của i L/C i (Currency i code, i Amount): i 6,200.00 i USD Đây i là i nội i dung i quan i trọng i cần i phải i quy i định i chặt i chẽ i (điều i 39 i UCP i 500).

- Trước i hết, i phải i ghi i tên i đơn i vị i tiền i tệ, i rõ i rang i cụ i thể i vì i cùng i một i tên i gọi i là i đôla i nhưng i có i nhiều i loại i khác i nhau: i đô i la i Mỹ, i Úc, i Canada…(Current i code: i USD)

- Số i tiền i ghi i trên i L/C i phải i phù i hợp i với i số i tiền i ghi i trong i hoá i đơn, i số i tiền i ghi i bằng i chữ i và i số i phải i thống i nhất i nhau, i tránh i trường i hợp i số i tiền i ghi i bằng i chữ i và i bằng i số i kháci nhau.i Thôngi thườngi hàngi hoái ghii nhưi thếi nàoi thìi sối tiềni ghii nhưi thếi đó,i cói cáci cáchi ghii nhưi sau:

 Ghii bằngi sối tuyệti đốii trongi trườngi hợpi hàngi hoái đểi câni đo,i đong,i đếmi mộti cách i chính i xác i

 Ghi i một i số i giới i hạn i mà i nhầ i xuất i khẩu i có i thể i đạt i được i khi i giao i hàng i trong i trường i hợp i hàng i hoá i khó i cân, i đong, i đo, i đếm i một i cách i chính i xác i như i hoá i chất, i phân i bón, i than i … i nên i thường i dùng i từ i i ‘vào i khoảng’(about), i ‘độ i chừng’(circa) i

Thời i gian i và i nơi i hết i hiệu i lực, i thời i gian i trả i tiền, i thời i gian i giao i hàng:

- Thời i gian i và i nơi i hết i hiệu i lực(date i and i place i of i expiry): i 07/0.2/21 i IN i ITALY Thời i gian i hết i hiệu i lực i là i thời i gian i mà i ngân i hàng i phát i hành i cam i kết i trả i tiền i cho i nhài xuấti khẩu,i nếui nhài xuấti khẩui xuấti trìnhi đầyi đủi vài phùi hợpi bội chứngi từi quyi địnhi trongi L/C.Thờii giani nàyi đượci tínhi từi ngàyi mởi L/Ci đếni ngàyi hếti hiệui lựci củai L/C.

- Thờii giani trải tiền:i phụi thuộci vàoi L/Ci trải ngay,i hayi L/Ci trải chậm….:i

Drafts i at i SIGHT i FOR i 100 i PCT i OF i INVOICE i VALUE i

- Thời i gian i giao i hàng i (Lastest i date i of i shipment): i 070131

Thời i gian i giao i hàng i được i ghi i trong i L/C i và i do i hợp i đồng i mua i bán i quy i định.

Những i nội i dung i về i hàng i hoá: i tên i hàng, i số i lượng, i trọng i lượng, i giá i cả, i quy i cách i phẩm i chất…(Description i of i Goods i and i / i or i Services)

Những i nội i dung i về i vận i tải, i giao i nhận i hàng: i

Nhữngi chứngi từi mài nhài xuấti khẩui phảii xuấti trình:(documenti required)

Thông i thường i bộ i chứng i từ i bao i gồm:

- i Hối i phiếu i (Bill i of i exchange): i là i một i bộ i phận i cấu i thành i quan i trọng i trong i bộ i chứng i từ i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i Theo i UCP i 500, i không i nên i quy i định i hối i phiếu i ký i phát i đòi i tiền i người i mở i L/C, i mà i hối i phiếu i phải i ký i phát i đòi i tiện i ngân i hàng i phát i hành, i hoặc i ngân i hàng i được i chỉ i định i trả i tiền i Việc i lập i hối i hiếu i phải i được i căn i cứ i vào i điều i khoản i thanh i toán i của i L/C i

-i Hoái đơni thươngi mạii (Commerciali Invoice):i lài mộti chứngi từi cơi bảni trongi giaoi dịchi L/C,i trêni đói ghii rõi sối tiềni thanhi toán.i Hoái đơni chứngi minhi quyêni đượci trải tiền i mà i người i hưởng i đã i thực i hiện i nghĩa i vụ i trong i hợp i đồng i thương i mại; i do i đó, i người i ký i phát i hoá i đơn i phải i là i người i bán, i và i người i trả i tiền i là i người i mua i Trong i UCP i 500, i hoá i đơn i được i quy i định i tại i điều i 37 i

- i Chứng i từ i bảo i hiểm: i Chứng i từ i bảo i hiểm i là i một i trong i những i chứng i từ i quan i trọng i trong i giao i dịch i L/C i đối i với i điều i kiện i giao i hàng i CIF i và i CIP i Người i hưởng i phải i xuất i trình i bào i hiểm i đơn i (Insurance i policy) i hoặc i giấy i chứng i nhận i bảo i hiểm i (Insurance i certificate) i để i chứng i minh i nghĩa i vụ i của i mình i đối i với i hợp i đồng i ngoại i thương i và i đáp i ứng i yêu i cầu i của i L/C i i

-i Vậni đơn:i Trongi TTQTi cói nhiềui loạii vậni đơn:i vậni đơni đườngi biển,i vậni đơni hàngi khôngi …i trongi đói vậni đơni đườngi biểni (Billi ofi ladingi –i B/L)i đượci sửi dụngi phổi biến i nhất i B/L i là i chứng i từ i hàng i hải i do i hàng i vận i chuyển i cung i cấp i cho i người i gửi i hàng i Đây i là i bằng i chứng i xác i thức i của i hàng i vận i chuyển i về i việc i người i gửi i hàng i đã i giao i hàng i Đồng i thời i đây i cũng i là i bằng i chứng i về i một i hợp i đồng i vận i chuyển i với i người i gửi i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48 hàng, i mặt i khác i nó i còn i là i chứng i từ i xác i nhận i quyền i sở i hữu i của i người i nắm i giữa i bản i gốc i của i vận i đơn i đối i với i hàng i hoá i vận i chuyển i Vì i vậy, i vận i đơn i hết i sức i quan i trọng i đối i với i người i bán i khi i thực i hiện i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ.

- i Giấy i chứng i nhận i xuất i xứ.(Cerificate i of i Origin i – i C/O): i là i chứng i từ i do i cơ i quan i có i thẩm i quyền i cấp, i thông i thường i do i phòng i thương i mại i hoặc i người i sản i xuất i cấp i đểi xáci nhậni nguồni gốci hàngi hoá.i Vài nhài nhậpi khẩui phảii cungi cấpi choi thuếi quani 1i bội hồi sơi gồmi C/Oi đểi chứngi minhi xuấti xứi củai hàngi hoái mài họi nhậpi về.i

- i Các i chứng i từ i khác: i Tuỳ i theo i loại i hàng i hoá, i quan i hệ i giữa i người i mua i và i bán, i yêu i cầu i của i nước i nhập i khẩu i … i mà i L/C i có i thể i quy i định i thêm i một i số i chứng i từ i khác: i giấy i kiểm i định, i giấy i xác i nhận i trọng i lượng, i số i lượng i …Căn i cứ i vâo i yêu i cầu i của i L/C, i mà i nhà i xuất i khẩu i lập i bộ i chứng i từ i phù i hợp i để i thanh i toán i

i Quy i trình i thanh i toán i L/C

1.1.5.1 i Các i bên i tham i gia i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

 Ngân i hàng i phát i hành i L/C i (issuing i bank): i là i ngân i hàng i theo i yêu i cầu i của i người i nhập i khẩu, i phát i hành i một i L/C i cho i người i hưởng.

 Người i xin i mở i L/C i (Applicant i for i L/C.): i là i nhà i nhập i khẩu, i yêu i cầu i ngân i hàng i phục i vụ i mình i phát i hành i một i L/C i và i có i trách i nhiệm i pháp i lý i về i việc i trả i tiền i cho i ngân i hàng i để i trả i tiền i cho i nhà i xuất i khẩu i theo i L/C.

 Người i thụ i hưởng i L/C i (Beneficiary): i ngưởi i thụ i hưởng i thường i là i nhà i xuất i khẩu,i lài ngườii đượci hưởngi sối tiềni thanhi toáni hayi sởi hữui hốii phiếui đãi chấpi nhậni thanhi toán.

 Ngân i hàng i thông i báo i (Adving i bank): i là i ngân i hàng i được i ngân i hàng i phát i hành i yêu i cầu i thông i báo i L/C i cho i người i hưởng i Ngân i hàng i thông i báo i thường i là i ngân i hàng i đại i lý i hay i một i chi i nhánh i của i ngân i hàng i phát i hành.

Nhà xuất khẩu (Người hưởng)

Ngoài i ra i trong i một i số i trường i hợp i cần i một i ngân i hàng i khác i xác i nhận i về i L/C i hay i chiết i khấu i L/C i ở i ngân i hàng i khác, i thì i còn i xuất i hiện:

 Ngân i hàng i xác i nhận i (confirming i bank): i trong i trường i hợp i nhà i xuất i khẩu i muốn i cói sựi đảmi bảoi chắci chắni củai L/C,i mộti ngâni hàngi kháci cói thểi đứngi rai xáci nhậni L/Ci theoi yêui cầui củai ngâni hàngi pháti hành.i Ngâni hàngi xáci nhậni thườngi lài ngâni hàngi lớn,i cói uyi tín.

 Ngân i hàng i thanh i toán i (paying i bank) i là i ngân i hàng i được i ngân i hàng i mở i L/C i chỉ i định i thanh i toán, i chấp i nhận i thanh i toán i cho i người i hưởng i lợi i Ngân i hàng i thanh i toán i có i thể i là i ngân i hàng i thông i báo i hoặc i ngân i hàng i khác.

 Ngân i hàng i chiết i khấu i (negotiating i bank): i là i ngân i hàng i được i ngân i hàng i mở i cho i phép i thực i hiện i chiết i khấu i bộ i chứng i từ i theo i L/C i Ngân i hàng i chiết i khấu i có i thể i là i ngân i hàng i thông i báo i hoặc i ngân i hàng i khác.

Sơ i đồ i 1.1: i Quy i trình i thanh i toán i L/C

(1) i Hai i bên i ký i hợp i đồng i ngoại i thương i với i điều i khoản i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i

(2) i i Nhà i nhập i khẩu, i căn i cứ i vào i hợp i đồng i thương i mại, i làm i đơn i xin i mở i L/C i cho i nhà i xuất i khẩu i hưởng i tại i ngân i hàng i phục i vụ i mình.

(3)i Căni cứi vàoi nộii dungi đơni xini mởi L/C,i nếui đápi ứngi yêui cầu,i ngâni hàngi sẽi pháti hàngi L/Ci vài thôngi quai ngâni hàngi đạii lýi củai mìnhi ởi nướci nhài xuấti khẩu,i thốngi báoi vềi việci mởi L/Ci vài chuyểni bảni chínhi củai L/Ci đếni nhài xuấti khẩu.

(4) i Khi i nhận i được i thông i báo i về i việc i mở i L/C, i ngân i hàng i thông i báo i sẽ i thông i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48 báo i và i chuyển i ngay i L/C i này i đến i nhà i xuất i khẩu

(5) i Nhà i xuất i khẩu, i nếu i chấp i nhận i nội i dung i L/C i đã i mở i sẽ i giao i hàng, i nếu i không, i sẽ i đề i nghị i ngân i hàng i phát i hàng i sửa i đổi, i bổ i xung i L/C i cho i phù i hợp i với i nội i dung i hợp i đồng i rồi i giao i hàng i hoá.

(6) i Sau i khi i chuyển i giao i hàng i hoá, i nhà i xuất i khẩu i lấy i bộ i chứng i từ i thanh i toán i theoi quyi địnhi củai L/Ci quai ngâni hàngi thôngi báo,i xuấti trìnhi chói ngâni hàngi pháti hànhi đểi yêui cầui đượci thanhi toán.

(7) i Ngân i hàng i phát i hành i kiểm i tra i bộ i chứng i từ i thanh i toán, i nếu i thấy i phù i hợp i với i quy i định i trong i L/C i sẽ i tiến i hành i trả i tiền i cho i nhà i xuất i khẩu, i nếu i không i phù i hợp i ngân i hàng i từ i chối i thanh i toán i và i gửi i lại i bộ i chứng i từ i cho i nhà i xuất i khẩu.

(8) i Ngân i hàng i phát i hàng i L/C i đòi i tiền i người i nhập i khẩu i và i chuyển i bộ i chứng i từ i hàng i hoá i cho i nhà i nhập i khẩu.

(9) i Nhà i nhập i khẩu i kiểm i tra i bộ i chứng i từ i nếu i thấy i phù i hợp i với i L/C i thì i hoàn i trả i tiền i cho i ngân i hàng, i nếu i không i phù i hợp i có i quyền i từ i chối i trả i tiền.

i Quy i trình i nghiệp i vụ i của i ngân i hàng i trong i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

Phương i thức i này i được i áp i dụng i phổ i biến i và i thống i nhất i trên i toàn i cầu i với i nhiều i đối i tượng i tham i gia i Trách i nhiệm i của i các i ngân i hàng i khá i phức i tạp i và i có i sự i liên i hệ i chặt i chẽ i với i nhiều i ngân i hàng i ở i các i nước i khác i nhau i tuỳ i theo i trường i hợp i cụ i thể i Vì i vậy, i Phần i này i chỉ i đề i cập i đến i quy i trình i đối i với i ngân i hàng i như i sau:

1.1.6.1 i Đối i với i ngân i hàng i mở i L/C i phục i vụ i nhà i nhập i khẩu

Thông i thường i ngân i hàng i mở i L/C i được i hai i bên i mua i bán i lựa i chọn i và i quy i định i trong i hợp i đồng i Trong i phương i thức i này i ngân i hàng i với i vai i tro i là i ngân i hàng i phát i hành i L/C i theo i yêu i cầu i của i nhà i nhập i khẩu, i nên i L/C i được i ngân i hàng i phát i hành i còn i được i gọi i là i L/C i nhập i khẩu i Bao i gồm i các i bước:

Tiếp nhận và kiểm tra bộ hồ sơ xin mở L/C Thẩm định hồ sơ mở L/C và thực hiện ký quỹ L/C

Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ.

Phát hành L/C nhập khẩu và tu chỉnh L/C.

Thông báo bộ chứng từ đến khách hàng.

Thanh toán hoặc chấn nhận thanh toán

Ký hậu B/L hoặc bảo lánh cho khách hàng nhận

 Tiếp i nhận i hồ i và i kiểm i tra i hồ i sơ i xin i mở i L/C

Hồ i sơ i yêu i cầu i mở i L/C i thường i bao i gồm:

 Giấyi phépi nhậpi khẩu,i thưi bảoi lãnhi củai ngâni hàngi (nếui có)…

 Hồ i sơ i pháp i lý i của i doanh i nghiệp i

Khi i tiếp i nhận i hồ i sơ i xin i mở i L/C, i ngân i hàng i kiểm i tra i các i loại i giấy i tờ i có i đúng i quy i định i không:

- Kiểm i tra i hợp i đồng i ngoại i thương, i các i điều i khoản i về i hàng i hoá, i điều i kiện i giaoi hang,i điềui kiệni thanhi toán,i thờii hạni thanhi toán,i chứngi tưi xuấti trình…

- Kiểmi trải cơi sởi đảmi bảoi thanhi toáni :i tiềni kýi quỹ,i hạni mứci tíni dụng,i cami kếti choi vay…

- Kiểm i tra i nội i dung i đơn i xin i mở i L/C i có i hợp i lê, i đây i đủ i các i yếu i tố i theo i mẫu i đã i quy i đinh i không.

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

- Bảo i đảm i tính i pháp i lý i của i các i loại i chứng i từ: i mẫu i dấu i và i chữ i ký i thẩm i quỳen,

 Thẩm i định i hồ i sơ i mỏ i L/C i và i thực i hiện i ký i quỹ i L/C

Thẩmi địnhi hồi sởi mởi L/Ci đượci thựci hiệni đốii vớii L/Ci kýi quỹi dướii 100%.i Thẩmi địnhi tìnhi hìnhi sảni xuấti kinhi doanh,i phươngi áni sảni xuấti kinhi doanh,i uyi tíni củai kháchi hàng,i tàii sảni đảmi bảo,i khải năngi thanhi toán,i tìnhi hìnhi tàii chính,i nguồni vốni dùngi đểi thanh i toán i L/C… i để i tử i đó i ngân i hàng i xem i xét i đi i đến i quyết i đinhm i mở i L/C i và i xác i định i mức i ký i quỹ i L/C.

Ký i quỹ i L/C: i ngân i hàng i yêu i cầu i nhà i nhập i khẩu i ký i quỹ i với i mục i đích i nhằm i rang i buộc i nhà i nhập i khẩu i thanh i toán i và i nhận i hàng i Mức i ký i quỹ i phụ i thuộc i vào i kết i quả i thẩm i định i của i ngân i hàng i Khi i ký i quỹ i phải i bằng i vốn i tự i có i của i khách i hàng.

 Phát i hành i L/C i nhập i khẩu i và i tu i chỉnh i L/C

Saui khii hoàni tấti hồi sơi mởi L/Ci ngâni hàngi tiếni hànhi pháti hànhi L/Ci vài tui chỉnhi

L/Ci khii cói yêui cầu.

 Tiếp i nhận i và i kiểm i tra i chứng i từ

Khi i nhận i bộ i chứng i từ i của i ngân i hàng i nước i ngoài i gửi i đén, i ngân i hàng i phải i ghi i số i theo i dõi i giao i nhận i chứng i từ i Đồng i thời i ghi i ngày i tháng i nhận i chứng i từ i để i làm i cơ i sở i theo i dõi i và i tính i thời i gian i kiểm i tra i chứng i từ i và i thanh i toán i theo i quy i đinh, i trong i phạm i vi i 7 i ngày i lầm i việc

Ngân i hàng i kiểm i tra i để i xác i nhận i sự i phù i hợp i và i hoàn i hoả i của i bộ i chứng i từ i theo i đúngi thôngi lệi quốci tế.

Trongi thờii giani nàyi nếui pháti hiệni bội chứngi từi cói saii sóti vềi sối lượngi hoặci nộii dungi trêni bềi mặti chứngi từ,i phảii lậpi tứci thôngi báoi choi ngâni hàngi nướci ngoài.i Đồngi thời i thông i báo i cho i khách i hàng i biết i các i sai i sót i và i khiếm i khuyết i của i chứng i từ.

 Thông i báo i bộ i chứng i từ i đến i khách i hàng

Sau i khi i bộ i chứng i từ i được i kiểm i tra i xong, i ngân i hàng i thông i báo i cho i khách i hàng i bằng i điện i thoại, i fax i đồng i thời i tiến i hành: i lập i thư i thông i báo i chứng i từ i hang i nhập i theo i L/

C, i lưu i giữa i bản i sao i của i bộ i chứng i từ i trong i hồ i sơ, i trường i hợp i bộ i chứng i từ i bất i hợp i lệ, i ngân i hàng i phải i lập i thêm i thông i báo i bất i hợp i lệ i gửi i cho i khách i hàng.

 Thanh i toán i hoặc i chấp i nhận i thanh i toán

Sau i khi i kiểm i tra i bộ i chứng i từ, i nếu i bộ i chứng i từ i hợp i lệ i thì i ngân i hàng i tiến i hành i thanh i toán i hoặc i chấp i nhận i thanh i toán i

Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C

Kiểm tra nội dung của L/C

Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ.

Xử lý bộ chứng từ sau khi kiêm tra đòi tiền ngân hàng nứoc ngoài

Chiết khấu và thanh toán Lưu hồ sơ

1.1.6.2 i Đối i với i ngân i hàng i i phục i vụ i nhà i xuất i khẩu

 Tiếp i nhận i và i kiểm i tra i tính i chân i thực i của i L/C:

Nếu i L/C i mở i bằng i thư: i trên i L/C i phải i có i chữ i ký i uỷ i quyền i của i ngân i hàng i phát i hành i L/C i Ngân i hàng i xác i thực i chữ i ký i trên i L/C i đó i bằng i cách i so i sánh i đối i chiếu i với i mẫu i chữ i ký i mà i ngân i hàng i phát i hành i L/C i nước i ngoài i cugn i cấp i trước i đó i phải i trùng i khớp

Nếu i L/C i mở i bằng i Telex: i ngân i hàng i kiểm i tra i Testkey i đúng i thì i thực i hiện i các i bước i tiếp i theo i Nếu i Testkey i sai: i ngân i hàng i điện i tra i soát i để i thông i báo i cho i ngân i hàng i phát i hành i L/C i biết.

Nếu i L/C i mở i bằng i SWIFT: i coi i như i đã i xác i thức i tại i ngân i hàng, i hệ i thống i swift i tự i độngi giảii mãi khii nhậni thôngi tini từi ngâni hàngi mởi L/Ci ởi nướci ngoài.

 Kiểm i tra i nội i dụng i của i L/C

Sau i khi i kiểm i tra i tính i chân i thực i của i L/C, i ngân i hàng i tiến i hành i kiểm i tra i nội i dung i của i L/C i một i cách i cẩn i thận, i qua i đó i nắm i vững i nội i dung i các i điểu i khoản, i điều i kiện i trong i L/C i quy i định i nhằm i phát i hiện i những i điểm i bất i hợp i lý i hoặc i các i điều i khoản i đặc i biệt i trong i L/C.

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

 Thông i báo i L/C i cho i khách i hàng

Ngân i hàng i lập i thư i thông i báo i thư i tín i dụng, i sau i khi i đã i xác i thức i L/C i và i ghi i chú i những i yếu i tố i có i thể i gây i bất i lợi i cho i khách i hàng i (nếu i có) i Có i thể i thông i báo i bằng i điện i thoại,i hoặci thưi bảoi đảmi choi kháchi hàng.i Ngâni hàngi giaoi L/Ci bảni gốci choi kháchi hàngi vài thui phí.

 Tiếp i nhận i và i kiểm i tra i chứng i từ

Sau i khi i giao i hang i xong i nhà i xuất i khẩu i xuất i trình i ngân i hàng i xin i thanh i toán i tiền i

- Thư i yêu i câu i thanh i toán i hoặc i thư i yêu i cầu i chiết i kháu i bộ i chứng i từ i hàng i xuất i khẩu.

- Bội chứngi từi (bảni gốc)

Ngâni hàngi sẽi tiếpi nhậni vài kiểmi trai chứngi từ.

 Xử i lý i chứng i từ i sau i khi i kiểm i tra, i đòi i tiền i ngân i hàng i nước i ngoài

Nếu i bộ i chứng i từ i hoàn i hảo, i ngân i hàng i sẽ i gửi i bộ i chứng i từ i đến i ngân i hàng i phát i hành i L/C i và i kèm i chỉ i thị i thanh i toán.

Nếu i bộ i chứng i từ i bất i hợp i lệ: i Nếu i là i bất i hợp i lệ i nhỏ, i có i thể i sửa i chữa i được: i như i sai i về i chính i tả, i thiếu i do i đánh i máy, i ngân i hàng i có i thể i thương i lượng i yêu i cầu i nhà i xuất i khẩu i chỉnh i sửa i lại i chứng i từ i Nếu i là i bất i hợp i lệ i nặng, i không i thể i sửa i chữa i được: i như i giaoi hàngi trễi soi vớii quyi định,i xuấti trìnhi bội chứngi từi quái hạn…i Ngâni hàngi đềi nghịi kháchi hàngi sửai đổii bội chứngi từi (nếui cói thể),i đồngi thởii gởii bội chứngi từi sangi ngâni hàngi mởi L/C,i liệti kêi cáci bấti hợpi lệi vài nêui rõi cói hayi khôngi chấpi nhận.i

i Các i văn i bản i pháp i lý i mang i tính i quốc i tế i sử i dụng i trong i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

1.1.7.1 i Quy i tắc i & i thực i hành i thống i nhất i tín i dụng i chứng i từ i - i UCP i

Quyi tắci &i thựci hànhi thốngi nhấti tíni dụngi chứngi từ,i mặci dùi chỉi lài nhữngi quyi tắci đượci soạni thảoi bởii phòngi thươngi mạii quốci tếi (ICC)i nhưngi đượci coii lài Luậti Quốci

Tế i về i ngân i hàng i trong i giao i dịch i tín i dụng i chứng i từ i và i được i áp i dụng i rộng i rãi i trên i toàn i thế i giới i

2 4 Để i được i áp i dụng i UCP i 500, i tất i cả i các i L/C i phải i ghi i rõ:

“This i L/C i is i subject i to i Uniform i Custom i ans i Practice i for i Documetary i Credit, i

“L/C i này i áp i dụng i Quy i tắc i và i Thực i hành i Thống i nhất i vể i Tín i dụng i chứng i từ, i Bản i sửa i đổi i 1993, i Phòng i Thương i mại i Quốc i tế, i số i xuất i bản i 500”

Hiện i nay i L/C i được i giao i dịch i bằng i hệ i thống i SWIFT i giữa i các i ngân i hàng i là i phổ i biển,i vài theoi quyi tắci củai SWIFT,i cáci L/Ci mởi quai SWIFTi thìi đươngi nhiêni ápi dụngi

UCPi 500i vàoi ngàyi pháti hànhi mài khôngi cầni dẫni chiếui câui trêni vàoi bảni điệni SWIFT.i

Khi i dẫn i chiếu i UCP i vào i L/C i thì i nó i trở i thành i một i trong i những i cơ i sở i pháp i lý i quan i trọng i để i giải i quyết i những i tranh i chấp i phát i sinh i giữa i các i bên i tham i gia i

Nhìn i chung, i UCP i 500 i được i thiết i kế i với i 2 i nhóm i quy i định i khác i nhau:

Nhóm i quy i định i mang i tính i bắt i buộc: i đây i là i những i quy i định i mang i tính i chất i chủ i đạo i làm i nền i tảng i vững i chắc i của i phương i thức i này, i nên i mang i tính i bắt i buộc i cao i ví i dụ:

+ i L/C i phải i được i phát i hành i bời i ngân i hàng, i các i tổ i chức i phi i ngân i hàng i không i được i phát i hành.

+ i Ngân i hàng i mở i L/C i chỉ i thanh i toán i trên i cơ i sở i bộ i chứng i từ i mà i nhà i xuất i khẩu i xuấti trìnhi phảii phủi hợpi vớii nhữngi điềui khoảni vài điềui kiệni đãi ghii trongi L/C.i Nếui bội chứngi từi bấti hợpi lýi ngâni hàngi pháti hànhi cói quyềni từi chốii thanhi toáni L/C.i Vài ngâni hàng i chỉ i thanh i toán i trong i thời i gian i hiệu i lực i thanh i toán i L/C.

+ i Thời i gian i hiệu i lực i bắt i buộc i thanh i toán i L/C i đối i với i các i ngân i hàng i thanh i toán i theo i quy i định i là i 7 i ngày i làm i việc i kể i từ i khi i nhận i chứng i từ, i nếu i bộ i chứng i từ i hợp i lý i …

Nhóm i quy i định i không i mang i tính i bắt i buộc: i Một i số i điều i khoản i trong i L/C i cho i phép i lựa i chọn, i tuỳ i theo i các i bên i tham i gia i sẽ i thoả i thuận i cụ i thể i Chẳng i hạn:

+ i Số i loại i chứng i từ i cần i xuất i trình, i số i lượng i mỗi i loại, i bản i gốc i hay i bản i sao… i (Điều i 20)

+ i Loại i L/C i nếu i không i ghi i ghì i thì i được i coi i là i L/C i không i huỷ i ngang i (điều i 6) +i Hoái đơni thươngi mạii doi ngườii thui hưởngi L/Ci lậpi khôngi cầni ký,i nếui kýi nêni quyi địnhi rõi trongi L/Ci hoặci trừi khii cói quyi địnhi kháci (điềui 37)

+ i Về i phạm i vi, i UCP i được i áp i dụng i trong i tất i cả i L/C, i nếu i như i những i điều i khoản i nào i UCP i không i có, i thì i các i bên i được i phép i thoả i thuận i nhưng i phải i ghi i vào i L/C i

1.1.7.2 i Quy i tắc i thống i nhất i về i bồi i hoàn i chuyển i tiền i giữa i các i ngân i hàng i - i URC

URRi 525i (Uniformi rulesi fori banki toi banki reimbursementsi underi documentaryi creditsi 525)i đượci ápi dụngi trongi trườngi hợpi L/Ci quyi địnhi thanhi toáni hoặci chấpi nhậni

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48 thanh i toán i tại i ngân i hàng i thanh i toán, i ngân i hàng i xác i nhận, i hoặc i ngân i hàng i chiết i khấu i

… i Nếu i người i hưởng i lợi i xuất i trình i bộ i chứng i từ i hợp i lý, i sau i khi i thanh i toán i các i ngân i hàng i này i yêu i cầu i ngân i hàng i mở i L/C i bồi i i hoàn i tiền i hoặc i ngân i hàng i mở i L/C i có i thể i chỉ i thị i đòi i tiền i ở i một i ngân i hàng i khác i - i gọi i là i ngân i hàng i hoàn i trả i tiền i

1.1.7.3 i eUCP eUCPi đượci ápi dụngi nhằmi đápi ứngi yêui cầui pháti triểni ngàyi càngi rộngi rãii củai thươngi mạii điệni tử,i kỹi thuậti xửi lýi chứngi từi điệni tửi trongi tíni dụngi chứngi từ.i eUCPi không i phải i là i bản i sửa i đổi i UCP i mà i là i phụ i bản i của i UCP i nhằm i bổ i xung i trong i trường i hợp i L/C i quy i định i xuất i trình i điện i tử.

ISBP i (The i International i Standard i Banking i Practise i for i examination i of i documents i under i documentary i credits) i là i văn i bản i thực i hành i ngân i hàng i theo i tiêu i chuẩn i ngân i hàng i quốc i tế i về i kiểm i tra i chứng i từ i theo i tín i dụng i chứng i từ i

Văn i bản i này i được i ban i hành i nhằm i mục i đích i hệ i thống i hoà i và i hoàn i thiện i các i vẫn i đề i vướng i mắc i mà i UCP i 500 i đôi i lúc i giải i quyết i chưa i trọn i vên, i thoả i đáng i Đồng i thời i gópi phầni hạni chếi sựi cứngi nhắci trongi kiểmi trai chứngi từi đểi tìmi rai nhứngi dấui hiệui giani lậni hayi lửai đảo.i

1.1.7.5 i Một i số i văn i bản i pháp i lý i khác

Ngoài i ra i tín i dụng i chứng i từ i còn i được i điều i chỉnh i bởi i các i văn i bản i pháp i lý i như: i Incoterm i 2000, i luật i hối i phiếu i … i và i các i tập i quán i thương i mại i quốc i tế i Trên i thực i tế i tập i quán i thương i mại i quốc i tế i có i ảnh i hưởng i nhất i định i đến i việc i hai i bên i lựa i chon i các i điều i khoản i trong i hợp i đồng, i cũng i như i tập i quán i kinh i doanh i của i ngân i hàng. i 1.1.8 i Vai i trò i và i trách i nhiệm i của i NHTM i trong i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i TDCT

Trong i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thưc i L/C, i thì i ngân i hàng i không i chỉ i có i vai i tròi lài ngườii trungi giani đảmi bảoi thựci hiệni thanhi toán,i giữai nhài xuấti khẩui vài nhậpi khẩu,i ngâni hàngi còni đảmi bảoi choi nhài xuấti khẩui nhậni đượci khoảni tiềni tươngi ứngi vớii hàng i hoá i mà i họ i cung i ứng, i và i đảm i bảo i cho i nhà i nhập i khẩu i nhận i được i số i lượng, i chất i lượng i hàng i hoá i theo i đúng i L/C i đã i mở.

i Vai i trò i và i trách i nhiệm i của i NHTM i trong i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i TDCT

- i Chấp i nhận i hối i phiếu i và i thanh i toán i vào i ngày i đáo i hạn i đã i xác i nhận, i nếu i là i L/C i trả i chậm

- i Nếu i ngân i hàng i không i đồng i ý i xác i nhận i thì i ngân i hàng i đó i phải i thông i báo i với i ngân i hàngi pháti hànhi khôngi chậmi trễ.

i HIỆU i QUẢ i HOẠT i ĐỘNG i THANH i TOÁN i QUỐC i TẾ i THEO i PHƯƠNG i THỨC i TÍN i DỤNG i CHỨNG i TỪ i CỦA i NGÂN i HÀNG i THƯƠNG i MẠI

i Khái i niệm

Hiệu i quả i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i là i một i phạm i trù i hiệu i quả i kinh i tế, i phản i ánh i chất i lượng i kinh i doanh i trong i lĩnh i vực i TTQT, i và i được i đo i bằng i hiệu i số i giữa i doanh i thu i từ i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i và i chi i phí i cho i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i

Trong i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ, i ngân i hàng i không i chỉ i đóng i vai i trò i trung i gian, i giúp i khách i hàng i thanh i toán i tiền i hàng, i nhận i hàng i hoá i đầy i đủ, i đúng i quy i định i trong i hợp i đồng i ngoại i thương, i ngân i hàng i còn i có i thể i giúp i khách i hàng i xem i xét i hợp i đồng i ngoại, i đánh i giá i giúp i khách i hàng, i giúp i khách i hàng i về i vốn i

….Đồngi thờii nhữngi dịchi vụi đói ngâni hàngi nhậni đượci phíi dịchi vụ.i Cũngi nhưi tấti cải cáci dịchi vụi khác,i thìi TTQTi theoi phươngi thứci tíni dụngi chứngi từi đượci đánhi giái lài hiệui quải khi i hoạt i động i đó i mang i lại i lợi i nhuận i cao i cho i ngân i hàng, i thoả i mãn i nhu i cầu i của i khách i hàng, i từ i đó i nâng i cao i uy i tín i cho i ngân i hàng i

i Các i chỉ i tiêu i phản i ánh

Hiệu i quả i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i là i một i phạm i trù i hiệu i quả i kinh i tế, i phản i ánh i chất i lượng i kinh i doanh; i vì i vậy i để i đánh i giá i hiệu i quả i hoạt i động, i có i thể i đưa i ra i hai i nhóm i chỉ i tiêu i là: i nhóm i chỉ i tiêu i tài i chính i và i nhóm i chỉ i tiêu i phi i tài i chính.

1.2.2.1 i Nhóm i chỉ i tiêu i tài i chính

 Doanh i số i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

Doanh i số i TTQT i thep i phương i thức i L/C i là i tổng i giá i trị i các i khoản i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i tại i ngân i hàng.

Doanh i số i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

C i nhập i khẩu + Doanh i số i thanh i toán i

Doanh i số i thanh i toán i L/C i xuất i khẩu i là i doanh i số i báo i có i hàng i xuất i khẩu i từ i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ.

Doanh i số i thanh i toán i L/C i nhập i khẩu i là i giá i trị i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i tại i ngân i hàng.

Chỉ i tiêu i cho i thấy i khả i năng i hoạt i động i của i ngân i hàng i trong i lĩnh i vực i TTQT i theo i phươngi thứci tíni dụngi chứngi từ.i Doanhi sối thanhi toáni caoi chứngi tỏi sối móni L/Ci nhiều,i vài giái trịi móni L/Ci cao,i điềui đói chứngi tỏi kháchi hàngi tini tưởngi ngâni hàng,i điềui đói cũng i chứng i tỏ i ngân i hàng i đã i thu i hút i được i thêm i nhiều i khách i hàng.

Doanh i số i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i còn i là i chỉ i tiêu i để i ngân i hàng i thu i phí i thanh i toán i Vì i thường i phí i thanh i toán i theo i L/C i được i áp i dụng i theo i % i số i tiền i thanh i toán i L/C i Mà i mục i tiêu i của i ngân i hàng i là i lợi i nhuận i thu i được i Vì i vậy i bất i cứ i ngân i hàng i nào i cũng i cố i găng i tăng i doanh i số i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i ngày i càng i cao i

 Doanh i thu, i chi i phí i và i lợi i nhuận i thu i được i từ i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

Ngâni hàngi cũngi lài mộti tổi chứci kinhi tế,i hoạti độngi vìi mụci tiêui lợii nhuận.i Vìi vậyi chỉi tiêui lợii nhuậni lài chỉi tiêui tàii chínhi quani trọngi nhấti đểi đánhi giái vài phảni ánhi hiệu i quả i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i của i ngân i hàng i

- i Doanh i thu i từ i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i là i số i tiền i thực i tế i ngân i hàng i thu i được i từ i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ, i bằng i tổng i phí i thu i được i từ i hoạt i động i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ: i phí i thông i báo i L/

C, i phí i mở i L/C, i phí i sửa i đổi i L/C…

- i Chi i phí i cho i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i là i tất i cả i chi i phí i mà i ngân i hàng i phải i bỏ i ra i để i phục i vụ, i phát i triển i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48 tín i dụng i chứng i từ: i chi i phí i điện i SWIFT, i chi i phí i trang i thiết i bị, i chi i phí i cho i nhân i viên i thanh i toán…

- i Lợi i nhuận i thu i được i từ i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i là i phần i ngân i hàng i thu i được i sau i khi i đã i trừ i đi i các i khoản i chi i phí i cho i hoạt i động i này i

Lợi i nhuận i thu i được i từ i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

Doanh i thu i từ i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i i L/C

Chi i phí i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i i L/C

Chỉ i tiêu i lợi i nhuận i thu i được i từ i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i phản i ánh i phần i giá i trị i thặng i dư i hay i mức i hiệu i quả i kinh i doanh i mà i ngân i hàng i thu i được i từ i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

 Doanh i số i và i nợ i quá i hạn i của i i tín i dụng i tài i trợ i xuất i nhập i khẩu

Hoạt i động i TTQT i giữa i các i bên i ở i các i nước i khác i nhau, i điều i kiện, i khoảng i cách i địa i lý i xa i nhau, i vì i vậy i mà i về i thời i gian i thanh i toán i thường i bị i chậm i trễ i Nếu i chỉ i với i hoạt i động i TTQT i đơn i thuần, i doanh i nghiệp i nhập i khẩu i phải i kỹ i quỹ i 100% i số i tiền i thanh i toán, i còn i doanh i i nghiệp i xuất i khẩu i phải i đợi i ngân i hàng i phát i hành i thanh i toán i Chính i các i vấn i đề i đó, i làm i các i nhà i xuất i nhập i khẩu i bị i đọng i vốn, i hoạt i động i kinh i doanh i kém i hiệu i quả i

Vì i vậy, i ngoài i nghiệp i vụ i TTQT i thông i thường, i các i ngân i hàng i thường i gồm i có i các i nghiệp i vụ i tài i trợ i xuất i nhập i khẩu i hỗ i trợ i khác, i dưới i nhiều i hình i thức i khác i nhau. Đối i với i nhà i xuất i khẩu

- Chiếti khấui chứngi từ:i Theoi hìnhi thứci này,i nhài xuấti khẩui saui khii giaoi hàngi xongi cói thểi thươngi lượngi vớii ngâni hàngi thựci hiệni chiếti khẩui bội chứngi từi hàngi hoá.i

- Tín i dụng i hỗ i trợ i xuất i khẩu i (Cho i vay i thực i hiện i hàng i xuất i khẩu i theo i L/C i đã i mở.): i Theo i hình i thức i này i thì i ngân i hàng i sẽ i tài i trợ i cho i khách i hàng i vốn i lưu i động i trong i giai i đoạn i sản i xuất i hàng i hoá i để i chuẩn i bị i giao i hàng i dựa i trên i L/C i đã i mở. Đối i với i nhà i nhập i khẩu

- i Cho i vay i để i mở i L/C i (Cho i vay i ký i quỹ): i Ký i quỹ i là i quy i định i bắt i buộc i đối i với i khách i hàng i khi i tham i gia i mở i L/C i Điều i này i tạo i sự i tin i tưởng, i hạn i chế i rủi i ro i ro i cho i ngân i hàng i Ngân i hàng i sẽ i sử i dụng i tiền i ký i quỹ i để i thanh i toán i L/C i Trong i nhiều i trường i hợpi kháchi hàngi khôngi cói đủi nguồni vốni đápi ứngi yêui cầui kýi quỹi củai ngâni hàng,i trongi trườngi hợpi nhưi vậy,i theoi yêui cầui củai nhài nhậpi khẩui vài xéti thấyi đủi điềui kiện,i ngâni hàngi sẽi cấpi khoảni tíni dụngi choi kháchi hàngi vớii mụci đíchi mởi L/C.

- i Cho i vay i thanh i toán i hàng i nhập i khẩu: i Theo i hình i thức i này i ngân i hàng i sẽ i cho i nhà i nhập i khẩu i vay i khi i khách i hàng i này i lập i được i phương i án i sản i xuất, i tiêu i thụ i lô i hàng i nhập i khẩu i có i tính i khả i thi i và i có i khả i năng i thanh i toán i khi i đến i thời i điểm i thanh i toán i

Như i vậy i có i thể i thấy i rằng, i nhờ i có i sử i dụng i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i mà i ngân i hàng i có i thể i đa i dạng i hoá i các i loại i hình i tín i dụng i khác, i khuyếni khíchi nhài xuấti nhậpi khẩu.i

i Các i yếu i tố i tác i động i tới i hoạt i động i thanh i toán i quốc i tế i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i của i NHTM

Có i rất i nhiều i nhân i tố i ảnh i hưởng i đến i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chưng i từ i của i NHTM i nhưng i có i thể i phân i thành i hai i nhóm i yếu i tố i cơ i bản i là i nhóm i các i yếu i tố i khách i quan i ngân i hàng i và i nhóm i các i yếu i tố i chủ i quan i của i ngân i hàng. i i i i i i i i i i i

- i Các i chính i sách i vĩ i mô i của i Nhà i nước : i đây i là i một i nhân i tố i quan i trọng, i có i ảnh i hưởng i trực i tiếp i đến i tình i hình i sản i xuất i kinh i doanh i của i doanh i nghiệp, i các i khách i hàng i của i ngân i hàng i và i ảnh i hưởng i đến i chính i hoạt i động i kinh i doanh i của i NHTM.

+ i Chính i sách i quản i lý i ngoại i hối:i Nhài nướci thựci hiệni quảni lýi ngoạii hốii thôngi quai việci đềi rai cáci chínhi sáchi nhằmi kiểmi soáti luồngi vậni độngi củai ngoạii hốii vàoi rai vài cáci quyi địnhi vềi trạngi tháii ngoạii tệi củai cáci tổi chứci tíni dụng.i Căni cứi vàoi tìnhi hìnhi cụi thểi vài những i biến i động i trên i thị i trường i mà i Nhà i nước i áp i dụng i các i chính i sách i quản i lý i ngoại i hối i tự i do i hay i thắt i chặt i nhằm i hướng i sự i vận i động i của i hoạt i động i ngoại i hối i đi i vào i ổn i định i theo i chủ i trương i của i Nhà i nước i Hoạt i động i TTQT i liên i quan i đến i sự i vận i động i luồng i tiền i tệ i ra i vào i quốc i gia, i do i đó i chịu i sự i quản i lý i ngoại i hối i của i quốc i gia.

+ i Chính i sách i thuế: i Các i chính i sách i thuế i của i Nhà i nước i có i ảnh i hưởng i rất i lớn i đến i hoạt i động i kinh i doanh i của i các i doanh i nghiệp i Đặc i biệt i là i hoạt i động i xuất i nhập i khẩu i Thông i qua i việc i áp i dụng i mức i thuế i cao i hay i thấp i đối i với i mặt i hàng i xuất i nhập i khẩu i nào i đó i sẽ i hạni chếi hayi khuyếni khíchi sảni xuấti hayi nhậpi khẩui mặti hàngi đó.

+ i Chính i sách i kinh i tế i đối i ngoại:i Việci đưai rai cáci địnhi hướngi mangi tínhi chiếni lượci lài bảoi hội mậui dịchi hayi tựi doi hoái mậui dịchi cói ảnhi hưởngi lớni đếni hànhi vii củai cáci doanhi nghiệp, i từ i đó i dẫn i đến i sự i sôi i động i hay i trầm i lắng i của i hoạt i động i TTQT i Sự i lựa i chọn i

3 2 chính i sách i đối i ngoại i của i quốc i gia i nếu i thiên i về i xu i hướng i bảo i hộ i mậu i dịch i sẽ i gây i khó i khăn i cản i trở i hoạt i động i ngoại i thương, i ngược i lại i nếu i thiên i về i xu i hướng i tự i do i hoá i mậu i dịch i sẽ i tạo i điều i kiện i cho i ngoại i thương i phát i triển, i qua i đó i thúc i đẩy i hoạt i động i TTQT i phát i triển.

- i Sự i thay i đổi i chế i độ i kinh i tế, i chính i trị i của i nước i bạn i hàng: i Hoạt i động i TTQT i chịu i ảnhi hưởngi mạnhi mẽi bởii táci độngi củai môii trườngi kinhi tế,i chínhi trị,i xãi hộii củai cáci quốci gia.i Mỗii sựi biếni độngi vềi chếi đội chínhi trịi củai nướci bạni hàngi sẽi ảnhi hưởngi đếni khả i năng i và i sự i sẵn i sàng i đáp i ứng i các i cam i kết i đã i thoả i thuận i giữa i các i bên i Sự i suy i thoái i kinh i tế, i biến i động i chính i trị i sẽ i ảnh i hưởng i bất i lợi i đến i tự i do i hoá i thương i mại, i đến i hoạt i động i sản i xuất i kinh i doanh i của i doanh i nghiệp, i từ i đó i ảnh i hưởng i đến i quá i trình i thanh i toán i Những i thay i đổi i về i cơ i chế, i chính i sách i của i một i quốc i gia i như i thay i đổi i những i quy i định i về i dự i trữ i ngoại i hối, i quy i định i về i thuế, i phí i xuất i nhập i khẩu hoặc i đơn i giản i là i môi i trường i pháp i lý, i nền i kinh i tế i của i một i quốc i gia i chưa i ổn i định i và i thường i xuyên i thay i đổi i khiến i cho i các i bên i đối i tác i không i dự i đoán i trước i được i tình i hình i làm i ảnh i hưởng i đến i khả i năng i thanh i toán, i vì i vậy i gây i thiệt i hại i cho i các i bên i tham i gia, i trong i đó i có i NHTM.

- i Các i yếu i tố i về i phía i khách i hàng :i trongi nềni kinhi tếi thịi trường,i kháchi hàngi lài yếui tối quyếti địnhi đếni sựi sốngi còni củai ngâni hàngi nóii chungi vài hoạti độngi TTQTi nóii riêng.i

Nếu i ngân i hàng i có i thể i thu i hút i một i lượng i lớn i khách i hàng i thường i xuyên i có i hoạt i động i kinh i doanh i xuất i nhập i khẩu i thì i sẽ i tạo i điều i kiện i rất i tốt i để i hoạt i động i TTQT i phát i triển. Ngoài i ra, i tình i hình i hoạt i động i ản i xuất i kinh i doanh, i khả i năng i tài i chính, i trình i độ i nghiệp i vụ i ngoại i thương, i hành i vi i đạo i đức i của i khách i hàng i cũng i ảnh i hưởng i rất i lớn i đến i hoạt i động i TTQT i của i NHTM.

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

- i Mô i hình i tổ i chức i quản i lý i điều i hành i hoạt i động i TTQT i của i NHTM

Một i hệ i thống i quản i lý i điều i hành i thống i nhất i từ i trung i ương i đến i chi i nhánh i theo i một i quy i trình i cụ i thể, i gọn i nhẹ, i giao i quyền i chủ i động i cho i chi i nhánh i sẽ i tiết i kiệm i được i chi i phí, i thời i gian i thanh i toán i nhanh i chóng i và i an i toàn i là i tác i nhân i thu i hút i khách i hàng i đến i với i ngâni hàngi nhiềui hơni vìi quyềni lợii củai họi đượci đảmi bảo.

- i Trình i độ i nghiệp i vụ i của i cán i bộ i ngân i hàng :i Luậti phápi mỗii nướci kháci nhaui nêni trong i thương i mại i đã i có i những i quy i định i thống i nhất, i những i thông i lệ i quốc i tế i mà i các i bên i tham i gia, i kể i cả i ngân i hàng i đều i phải i tuân i thủ i Cán i bộ i ngân i hàng i làm i công i tác i TTQT i phải i nắm i rõ i các i phương i tiện i và i phương i thức i TTQT, i bởi i vì i các i phương i tiện i và i phương i thức i này i quy i định i rất i chặt i chẽ i nội i dung i từng i câu i chữ, i chi i li i và i có i hiệu i lực i quốc i tế i Muốn i thực i hiện i được i công i việc i trôi i chảy, i tránh i hiểu i lầm i và i gây i thiệt i hại i đáng i tiếc i cho i ngân i hàng, i đòi i hỏi i cán i bộ i TTQT i phải i có i chuyên i môn i cao i Hơn i nữa, i chứng i từ i giao i dịch i trong i TTQT i đều i sử i dụng i ngoại i ngữ i nên i đòi i hỏi i cán i bộ i nghiệp i vụ i một i trình i độ i ngoại i ngữ i nhất i định.

- i Công i nghệ i ngân i hàng: i Hệi thốngi ngâni hàngi mỗii nướci dùi đãi hayi đangi pháti triểni đềui rấti quani tâmi đếni hoạti độngi TTQT.i Tiêui chíi hoạti độngi TTQTi lài phảii nhanhi chóng,i kịpi thời i và i chính i xác i Do i đó, i các i công i nghệ i tiên i tiến i của i ngành i ngân i hàng i đều i được i ứng i dụng i nhằm i thực i hiện i tốt i hơn i tiêu i chí i trên i Ngân i hàng i ở i các i nước i đều i có i mức i đầu i tư i đáng i kể i vào i công i nghệ i thông i tin, i viễn i thông i và i xử i lý i dữ i liệu.

- i Uy i tín i của i NHTM i trong i nước i và i quốc i tế: i Một i ngân i hàng i có i uy i tín i lớn i là i ngân i hàng i có i các i hoạt i động i đa i dạng i và i phong i phú i cả i về i quy i mô i lẫn i chất i lượng, i điều i này i sẽ i thu i hút i một i số i lượng i lớn i khách i hàng i đến i với i ngân i hàng i Không i những i thế, i một i ngân i hàng i có i uy i tín i sẽ i dễ i dàng i mở i rộng i được i thị i trường i trong i nước i và i quốc i tế i Đăc i biệt i khi i ngân i hàng i có i uy i tín i trên i trường i quốc i tế, i sẽ i rất i thuận i lợi i khi i thực i hiện i các i nghiệp i vụ i mangi tínhi bảoi lãnhi thanhi toáni choi kháchi hàngi trongi nướci vài nghiệpi vụi TTQT,i đồngi thờii 33i cáci ngâni hàngi vài đốii táci nướci ngoàii sẽi tini tưởngi lựai chọni ngâni hàngi đểi giaoi dịch.

- i Các i hoạt i động i khác i có i liên i quan i đến i hoạt i động i TTQT : i Các i hoạt i động i kinh doanh i khác i như i hoạt i động i tín i dụng i xuất i nhập i khẩu, i hoạt i động i kinh i doanh i ngoại i tệ i là i các i hoạt i động i có i tác i dụng i bổ i trợ i cho i hoạt i động i TTQT i của i NHTM.

- i Mạng i lưới i ngân i hàng i đại i lý: i Ngân i hàng i đại i lý i của i một i NHTM i nhằm i giải i quyết i công i việc i ngay i tại i một i nước, i địa i phương i trong i khi i NHTM i chưa i có i chi i nhánh i tại i nước, i địa i phương i đó i Mạng i lưới i ngân i hàng i đại i lý i rộng i khắp i trên i thế i giới i giúp i cho i việc i giao i dịch i và i thanh i toán i ra i nước i ngoài i được i thực i hiện i nhanh i chóng, i đúng i địa i chỉ, i giảm i bớt i chi i phí i và i giảm i thiểu i rủi i ro i Ngược i lại, i thông i qua i ngân i hàng i đại i lý, i ngân i hàngi lạii cói điềui kiệni thựci hiệni cáci dịchi vụi uỷi tháci củai ngâni hàngi đạii lýi đểi mởi rộngi hoạti độngi TTQT.i

Trên i đây i là i những i nhân i tố i cơ i bản i có i ảnh i hưởng i đến i hoạt i động i TTQT của i NHTM.

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

CHƯƠNG i 2: i HOẠT i ĐỘNG i THANH i TOÁN i QUỐC i TẾ i THEO i PHƯƠNG i THỨC i TÍN i DỤNG i CHỨNG i TỪ i TẠI i NHNo&PTNT i

CHI i NHÁNH i NAM i HÀ i NỘI

i GIỚI i THIỆU i CHUNG i VỀ i NHNo&PTNT i CHI i NHÁNH i NAM i HÀ i NỘI

i Khái i quát i hoạt i động i của i NHNo&PTNT i chi i nhánh i Nam i Hà i Nội

Ngân i hàng i Nông i nghiệp i i và i phát i triển i nông i thôn i chi i nhánh i Nam i Hà i Nội i là i doanh i nghiệp i nhà i nước i được i thành i lập i theo i quyết i định i số i 48/ i QĐ-HĐQT i ngày i 12/03/2001 i của i chủ i tịch i hội i đồng i quản i trị i ngân i hàng i nông i nghiệp i và i phát i triển i nông i thôn i Việt i Nam i Chi i nhánh i chính i thức i khai i trương i đi i vào i hoạt i động i ngày i 08/05/2001 i với i đội i ngũ i cán i bộ i công i nhân i viên i ban i đầu i là i 36 i cán i bộ i và i đến i nay i là i 129 i cán i bộ.

Chi i nhánh i ngân i hàng i nông i nghiệp i và i phát i triển i nông i thôn i Nam i Hà i Nội i là i chi i nhánhi phụi thuộci củai ngâni hàngi nôngi nghiệpi vài pháti triểni nôngi thôni Việti Nam.i Chii nhánhi cói trụi sởi tạii tòai nhài C3i –Phườngi Phươngi Liệti –i Quậni Thanhi Xuâni –i Hài Nội.i

Cói mạngi lướii phòngi giaoi dịchi đượci bối tríi i rảii ráci trêni cáci địai bàni dâni cưi nhưi Chùai

Bộc, i Triệu i Quốc i Đạt i ,Thanh i Xuân,…và i thành i lập i phòng i giao i dịch i số i 6 i tại i trờng i KTQD i Phòng i giao i dịch i i số i 1 i chi i nhánh i Giảng i Võ, i chi i nhánh i Tây i Đô i và i chi i nhánh i Nam i Đô.

Hoạt i động i kinh i doanh i trong i nền i kinh i tế i thị i trường i với i thực i trạng i nhiều i doanh i nghiệp i nhà i nước i chưa i đứng i vững i trong i cạnh i tranh, i tốc i độ i cổ i phần i hóa i chậm, i các i doanh i nghiệp i ngoài i quốc i doanh i gặp i rất i nhiều i khó i khăn i về i vốn i tự i có i và i đảm i bảo i tiền i vay… i đã i ảnh i hưởng i rất i lớn i đến i hoạt i động i của i Ngân i hàng i Hơn i nữa, i các i doanh i nghiệp i đãi cói quani hệi truyềni thốngi vớii mộti hoặci nhiềui ngâni hàngi kháci nêni đốii vớii chii nhánhi mớii hoạti độngi từi thángi 5/2001i việci chiếmi lĩnhi thịi trường,i thịi phầni đòii hỏii phảii khaii tháci triệti đểi thếi mạnhi vềi cơi sởi vậti chấti ,cáci mốii quani hệi ,i phongi cáchi phụci vụi tuyêni truyền i ,tiếp i thị i ,đổi i mới i công i nghệ i ,linh i hoạt i về i lãi i suất i đáp i ứng i các i dịch i vụ i và i tiện i ích i của i ngân i hàng i …Khắc i phục i những i khó i khăn i ban i đầu, i hoạt i động i của i chi i nhánh i luôn i được i điều i chỉnh i cho i phù i hợp, i kịp i thời i các i chính i sách i kinh i doanh, i tích i cực i tìm i hiểu i nhu i cầu i thị i trường i nên i đã i đem i lại i những i kết i quả i kinh i doanh i khả i quan i được i NHNN i &PTNN i VN i và i các i ngân i hàng i khác i đánh i giá i là i một i chi i nhánh i hoạt i động i có i hiệu i quả i và i có i qui i mô i lớn.

Thực i hiện i chính i sách i của i Đảng i và i Nhà i nước i về i công i nhiệp i hoá- i hiện i đại i hoá i nềni kinhi tếi đấti nước,i trongi nhữngi nămi quai Chii nhánhi NHNN&i PTNNi Nami Hài Nộii

3 6 luôn i lấy i hoạt i động i đầu i tư i tín i dụng i là i chiến i lược i kinh i doanh i hàng i đầu i của i mình.Vượt i qua i khó i khăn i thách i thức i thuở i ban i đầu, i đóng i góp i của i chi i nhánh i trong i thời i gian i qua i thật i đáng i trân i trọng i Trong i những i năm i tới i ngân i hàng i tiếp i tục i quá i trình i đổi i mới i và i phục i vụ i ngày i càng i tốt i hơn i cho i mục i tiêu i phát i triển i và i hội i nhập i quốc i tế.

Các i lĩnh i vực i hoạt i động i chính i của i NHNo&PTNT i chi i nhánh i Nam i Hà i Nội i là: i huyi độngi vốni ngắni hạni ,i trungi hạni vài dàii hạni từi dâni cưi vài cáci tổi chứci kinhi tế,i cấpi tíni dụngi choi cáci tổi chứci cái nhâni vớii hìnhi thứci choi vay,i chiếti khấui thươngi phiếui vài cáci giấy i tờ i có i giá i , i bảo i lãnh, i cho i thuê i tài i chính i và i các i hình i thức i khác i theo i qui i định i của i Ngân i hàng i Nhà i nước i

Năm i 2003, i Ngân i hàng i Nhà i nước i Việt i Nam i thay i đổi i cơ i chế i điều i hành i lãi i suất i đối i với i nền i kinh i tế i từ i chế i độ i lãi i suất i cơ i bản i sang i cơ i chế i lãi i suất i thỏa i thuận i ; i cạnh i tranh i lãi i suất i của i các i TCTD i trên i địa i bàn i đặc i biệt i là i tăng i lãi i suất i huy i động i và i giảm i lãi i suất i cho i vay i các i doanh i nghiệp i lớn i ; i sự i biến i động i bên i ngoài i của i đồng i nội i tệ i so i với i đô i la i

Mỹ i trong i năm i 2003, i sự i biến i động i của i thị i trờng i đất i đai i theo i từng i vùng i cũng i ảnh i hư- ởng i khá i mạnh i tới i tình i hình i huy i động i vốn, i cơ i cấu i nguồn i vốn i huy i động i của i NHNN i

&PTNNi Nami Hài Nộii ;i mộti sối cơi chếi điềui hànhi nộii ngànhi thayi đổii cũngi táci độngi tớii hoạti độngi kinhi doanhi củai chii nhánhi nhưi cơi chếi điềui hànhi lãii suấti huyi độngi từngi thờii kì, i cơ i chế i bảo i đảm i tiền i vay i ( i thiếu i sự i đồng i nhất i trong i i cơ i chế i lãi i suất i giữa i các i ngân i hàng i thơng i mại, i giữa i ngân i hàng i thương i mại i quốc i doanh i với i liên i doanh i và i các i ngân i hàng i cổ i phần i ngoài i quốc i doanh) i Đó i chính i là i những i khó i khăn i mà i ngân i hàng i gặp i phải i trong i thời i kì i này i Tuy i nhiên, i chi i nhánh i đã i không i ngừng i nỗ i lực i và i kết i quả i kinh i doanh i đã i đạt i vượt i mức i đề i ra i Tổng i thu i là i 120.440 i triệu i đồng i tăng i so i với i năm i 2002 i là i 83.239 i triệu i đồng, i đạt i 189% i kế i hoạch i giao.Trong i đó i thu i từ i hoạt i động i tín i dụng i 46.667 i triệu i đồng i chiếm i 39% i tổng i thu i và i 88% i thu i nội i bảng i ,thu i dịch i vụ i và i thu i khác i chiếm i 12% i tổng i thu i nội i bảng i Tổng i chi i i là i 89.599 i triệu i Chênh i lệch i thu i nhập i – i chi i phí: i Cả i năm i

2003i đạti lài 30.841i triệu,i tăngi soi kếi hoạchi giaoi nămi 2003i lài 20.034i triệu.i Chênhi lệchi lãii suấti bìnhi quân:i 0,335%/tháng.i i Hệi sối tiềni lươngi i cải nămi lài 2,06.

Bước i sang i năm i 2004 i ,sự i biến i động i về i tình i hình i kinh i tế i chính i trị i thế i giới i lớn: i chiến i tranh, i khủng i bố i gia i tăng, i giá i dầu i lửa, i giá i vàng i tăng i quá i cao, i lãi i suất i của i đồng i USD i tăng i nhiều i lần Tình i hình i trong i nước: i sức i cạnh i tranh i yếu i của i nền i kinh i tế i chậm i được i khắc i phục i lại i gặp i phải i tình i trạng i bùng i phát i về i dịch i cúm i gia i cầm, i thiên i tai, i giá i cả i tiêu i dùng i tăng i 9,5% i ảnh i hưởng i rất i nhiều i đến i hoạt i động i ngân i hàng i Mặt i khác, i sự i phát i triển i nhanh i màng i lới i của i các i ngân i hàng i trên i địa i bàn, i việc i tăng i mức i dự i trữ i an i toàn i chi i trả, i tình i trạng i khan i hiếm i vốn, i hệ i thống i thông i tin i chưa i đầy i đủ i đã i làm i tăng i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48 tính i cạnh i tranh i trên i thị i trường i Tài i chính- i Tiền i tệ i và i tăng i khả i năng i xảy i ra i rủi i ro i cho i ngân i hàng.Tổng i thu i của i Chi i nhánh i năm i 2004 i đã i tăng i 86 i tỷ i so i với i năm i trước i (tăng i 72%) i Tổng i chi i đạt i 163 i tỷ i tăng i 73 i tỷ i so i với i năm i trước i (tăng i 82%) i Chênh i lệch i thu i chi i trước i thuế i tăng i 52% i so i với i năm i trước.Hệ i số i tiền i lương i tăng i 17% i so i với i năm i trước.

Năm i 2005 i là i năm i cuối i cùng i của i kế i hoạch i 5 i năm, i là i năm i cả i nước i thi i đua i lập i thànhi tíchi chàoi mừngi Đạii hộii Đảngi toàni quốci lầni thứi X.i Kinhi tếi Việti Nami tuyi gặpi nhiềui khói khăn,i tháchi thứci nhưi hạni hán,i bãoi lụti tàni phá,i dịchi H5N1 i nhưngi vẫni ổni địnhi về i chính i trị i và i phát i triển i mạnh i về i kinh i tế, i tốc i độ i tăng i trởng i GDP i cả i nước i đạt i 8,4% i Năm i 2005 i cũng i là i năm i giá i cả, i lãi i suất i của i thế i giới i và i trong i nước i có i nhiều i biến i động i như i giá i xăng i dầu, i giá i sắt i thép, i cà i phê, i giá i vàng, i lãi i suất i USD, i lãi i suất i huy i động i vốn Năm i 2005 i là i năm i thứ i 5 i trong i chặng i đường i phát i triển i của i Chi i nhánh i Nam i HN, i là i năm i thứ i tư i trong i đề i án i phát i triển i 5 i năm i tại i các i Đô i thị i lớn i của i NHNo i VN, i là i năm i phấn i đấu i nâng i hạng i doanh i nghiệp i của i Chi i nhánh, i đây i là i động i lực i quan i trọng i tác i động i đến i mọi i công i tác i chỉ i đạo i điều i hành i và i hành i động i của i Chi i nhánh i Cán i bộ i công i nhân i viên i chi i nhánh i đã i không i ngừng i nỗ i lực i để i hoàn i thành i chỉ i tiêu i đề i ra i Cụ i thể i là: i tổng i thu i đạti 333i tỷi đồngi tăngi thêmi 125i tỷi đồngi soi nămi trước,i tốci đội tăngi trưởngi 60%.i Nguồni vốni chủi yếui củai Chii nhánhi vẫni lài thui từi tíni dụngi chiếmi tỷi trọngi 98%i nguồni thu.i

Trong i đó i thu i phí i điều i vốn i từ i Trụ i sở i chính i là i 232 i tỷ, i chiếm i tỷ i trọng i 70% i tổng i thu i của i Chi i nhánh i Đây i là i 1 i yếu i tố i chính i ảnh i hưởng i lãi i suất i bình i quân i đầu i ra i của i Chi i nhánh i khó i có i khả i năng i cao i lên i được.Tổng i chi i là i : i 274 i tỷ i đồng i tăng i 110 i tỷ i đồng i so i năm i tr- ước, i thấp i hơn i mức i tăng i thu i 15 i tỷ, i tốc i độ i tăng i trưởng i là i 68% i Chi i phí i chủ i yếu i của i Chi i nhánh i cũng i là i chi i phí i trả i lãi i tiền i gửi, i tiền i vay i vốn i : i 244 i tỷ, i chiếm i tỷ i trọng i 89% i tổng i chi i Ngoài i ra i năm i 2005 i còn i có i những i khoản i phí i tăng i thêm i theo i chế i độ i lương i mới, i và i chế i độ i trích i DPRR i mới i theo i Quyết i định i 493/2005/QĐ-NHNN i

Bảng i 1 i :Kết i quả i tài i chính i năm i 2004 i và i năm i 2005 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đơn i vị i tính:Triệu i đồng

Chỉ i tiêu 2004 KH TH i 2005 So i sánh

122% 178% 0,89% i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ( i Nguồn i : i Phòng i tín i dụng i ) Năm i 2006 i là i năm i đánh i dấu i nhiều i sự i kiện i trọng i đại i của i đất i nớc: i Đại i Hội i Đảng i toàn i quốc i lần i thứ i 10, i sự i thay i đổi i về i nhân i sự i Lãnh i đạo i cao i cấp i sau i kỳ i họp i lần i thứ i 9 i của i Quốc i hội i khoá i XI, i Việt i Nam i gia i nhập i WTO i điều i này i tác i động i đến i sự i ổn i định i và i phát i triển i kinh i tế i của i đất i nước i Thu i nhập i Quốc i dân i tăng i 8,4%, i giá i tiêu i dùng i tăng i 6,6%, i thị i trường i chứng i khoán i sôi i động; i giá i USD i đầu i năm i biến i động, i những i tháng i cuối i năm i lại i khá i ổn i định; i hệ i thống i văn i bản i luật i pháp i được i hoàn i thiện i với i tốc i độ i cao i Đây i là i cơ i hội i vàng i cho i sự i ổn i định i và i phát i triển i của i hệ i thống i Ngân i hàng.

i HOẠT i ĐỘNG i THANH i TOÁN i QUỐC i TẾ i THEO i PHƯƠNG i THỨC i TÍN i DỤNG i CHỨNG i TỪ i CỦA i NHNo&PTNT i CHI i NHNÁH i NAM i HÀ i NỘI

i Thực i trạng i hoạt i động i thanh i toán i quôc i tế i của i NHNo&PTNT i chi i nhánh i

Nghiệpi vụi thanhi toáni quốci tếi đốii vớii chii nhánhi còni khái mớii mẻ.i Đâyi lài nghiệpi vụi đặci biệti đòii hỏii ngoàii trìnhi đội nghiệpi vụi còni phảii cói trangi thiếti bị,i côngi nghệi hiệni đại i Do i vậy, i sau i khi i chi i nhánh i đi i vào i hoạt i động i không i lâu, i phòng i TTQT i đã i triển i khai i hàng i loạt i biệm i pháp i để i vừa i xây i dựng i quy i trình i nghiệp i vụ, i vừa i lập i nhiều i dự i án i đặt i mua i trang i thiết i bị i phụ i vụ i cho i hoạt i động i TTQT i tại i chi i nhánh i Cho i đến i nay, i dịch i vụ i chuyển i tiền i nhanh i Western i Union, i nối i mạng i Swift, i thanh i toán i điện i tử, i thanh i toán i thẻ i đã i được i đưa i vào i sử i dụng.

Doanh i số i hoạt i động i thanh i toán i quốc i tể i còn i nhỏ i so i với i các i đơn i vị i bạn i nhưng i qua i thời i gian i hơn i 9 i năm i hoạt i động, i nhờ i có i sự i cố i gắng i hết i mình i của i Ban i lãnh i đạo i chi i nhánh, i các i cán i bộ i phòng i TTQT i và i sự i hỗ i trợ i của i NHNo&PTNT i Việt i Nam, i doanh i số i đãi tăngi lêni đángi kểi saui khii xảyi i rai cuộci khủngi hoảngi kinhi tếi nămi 2008.i Từi coni sối chỉi lài 10,82959i triệui USDi nămi 2008,i đếni hếti nămi 2009i doanhi sối toàni chii nhánhi đãi tăngi lên i đáng i kể i đạt i 13,44275 i USD,đó i là i sự i cố i gắng i rất i lớn i của i phòng i vì i khủng i hoảng i kinh i tế i thế i giới i năm i 2008 i ảnh i hưởng i rất i rộng i và i lớn.

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

Bảng i 5: i Hoạt i động i thanh i toán i quốc i tế i của i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội Đơn i vị: i ngàn i USD Ngoại i tệ i khác i quy i đổi i USD i Chỉ i tiêu i i i i i i i i i i i

2007 2008 2009 số i món Trị i giá Số i món Trị i giá Số i món Trị i giá

L/C i nhập i khẩu 525 13144,39 512 7317,05 572 10865,62 Nhờ i thu i nhập i khẩu 38 641,57 31 314,58 22 90,57

(Nguồn: i Báo i cáo i tài i chính i năm i 2007– i 2009 i của i NHNo&PTNT i Nam i i Hà i Nội)

Quai bảngi sối liệui kếti quải hoạti độngi TTQTi trêni tai nhậni thấy:i Doanhi sối TTQTi năm i 2008giảm i nhiều i so i với i năm i 2007, i giảm i 4,054triệu i USD i tức i là i giảm i 27,24% i so i với i năm i 2005 i Nguyên i nhân i của i sự i giảm i sút i lớn i này i là i do i sang i năm i 2008 i cuộc i khủng i hoảng i kinh i tế i thế i giới i đã i a i hưởng i đến i hầu i hết i các i nền i kinh i tế i trên i thế i giới,gây i hậu i quả i rất i nặng i nề.Sang i đến i năm i 2009 i doanh i số i TTQT i lại i tăng i 2,61316 i triệu i USD i tức i là i tăng i 23,2 i % i so i với i năm i 2008.Chính i phủ i đã i cho i ra i gói i kích i cầu i kinh i tế i đã i phần i nào i hồi i phục i được i nền i kinh i tế i nước i nhà,mặt i khác i cuộc i khủng i hoảng i kinh i tế i toàn i cầu i đã i có i dấu i hiệu i đi i qua,các i đối i tác i kinh i tế i chiến i lược i i đã i dần i hồi i phục i và i sự i tự i lực i của i chi i nhánhi đãi giúpi làmi tăngi doanhi thui TTQTi thêmi 23,2%i soi vớii nămi 2008.

Vềi pháti triểni mộti sối dịchi vụi kháci tạii chii nhánhi còni nhiềui hạni chế.i Doi nhiềui nguyêni nhâni nhưi mớii thànhi lập,i cơi sởi vậti chấti trìnhi đội côngi nghệi còni đangi trongi giaii đoạn i đầu i tư, i nâng i cấp i Tuy i nhiên i chi i nhánh i cũng i đã i triển i khai i được i một i số i các i dịch i

4 4 vụ: i dịch i vụ i chuyển i tiền i nhanh i Westesn i Union, i nối i mạng i Swift, i thanh i toán i điện i tử, i bảo i lãnh…

i Hiệu i quả i hoạt i động i thanh i toán i quốc i tế i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i đánh i giá i qua i các i chỉ i tiêu

2.2.2.1 i Các i chỉ i tiêu i tài i chính

 Doanh i số i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

Bảng i 6: i Doanh i số i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ Đơn i vị: i ngàn i USD Ngoại i tệ i khác i quy i đổi i USD

DS DS Tăng i giảm DS Tăng i giảm

(Nguồn: i báo i cáo i tài i chính i 2007 i – i 2009của i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội)

` Nhận i thấy i tổng i doanh i số i xuất i nhập i khẩu i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i từ i năm i 2007 i – i 2009 i có i sự i biến i động i Năm i 2008 i tổng i doanh i số i xuất i nhập i khẩu i theo i phươngi thứci i L/Ci giảmi mạnh,i nhưngi sangi nămi 2009i đãi khôii phụci vài tăngi lên.i Nămi

2008i tổngi doanhi sối xuấti nhậpi khẩui theoi phươngi thứci phươngi thứci L/Ci giảmi 5890,84i ngàn i USD, i tương i đương i với i giảm i 44,6% i so i với i năm i 2007 i Nguyên i nhân i do i sự i ảnh i hưởng i của i cuộc i khủng i hoảng i kinh i tế i thế i giới i (đã i trình i bày i ở i trên) i Nhưng i sang i năm i

2009 i doanh i số i đã i tăng i 3537,34 i ngàn i USD i tương i đương i với i 42,1% i so i với i năm i 2008 i Tuy i doanh i số i chưa i vượt i qua i được i doanh i số i so i với i năm i 2007, i nhưng i đây i cũng i thể i hiện i sự i cố i gắng, i nỗ i lực i của i chi i nhánh i

Ngoài i ra, i ta i nhận i thấy i doanh i số i L/C i xuất i khẩu i chiếm i tỷ i lệ i rất i nhỏ i so i với i tổng i doanh i số i xuất i nhập i khẩu i L/C i Nói i cách i khác, i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i ở i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội i chủ i yếu i là i L/C i nhập, i còn i L/C i xuất i hầu i như i rất i ít, i thậmi chíi nămi 2009i khôngi cói nghiệpi vụi L/Ci xuấti nào.i Nguyêni nhâni khôngi chỉi doi thựci trạngi nhậpi siêui chungi củai nềni kinhi tế.i Nhìni lạii bảngi tai thấyi nămi 2009i nghiệpi vụi thanh i toán i theo i hình i thức i TTR i (telegraphic i transfer i - i chuyền i tiền i bằng i điện) i cho i xuất i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48 khẩu i là i 454,67ngàn i USD i Trong i khi i đó i L/C i nhập i lại i chiếm i doanh i số i rất i lớn i Thực i trạng i này i xảy i ra i là i do i phía i doanh i nghiệp i Việt i Nam i thường i dễ i dãi i chấp i nhận i yêu i cầu i của i phía i đối i tác i nước i ngoài i Khi i doanh i nghiệp i Việt i Nam i nhập i hàng, i phía i nước i ngoài i luôn i yêu i cầu i doanh i nghiệp i Việt i Nam i phải i mở i L/C i để i đảm i bảo i nhận i được i tiền i hàng, i tăng i khả i năng i an i toàn i cho i họ, i vì i vậy i mà i thanh i toán i hàng i nhập i khẩu i chủ i yếu i là i theo i hìnhi thứci L/C.i Nhưng,i khii cáci doanhi nghiệpi Việti Nami xuấti khẩui hàngi hoá,i mộti sối doanhi nghiệpi tini tưởngi phíai đốii tác,i sẵni sangi chấpi nhậni phươngi thứci nhời thui hoặci

TTR i sau i khi i giao i hàng i Có i doanh i nghiệp i không i muồn i sử i dụng i phương i thức i L/C i vì i phí i dịch i vụ i phát i sinh i cao i hơn i các i phương i thức i khác i Hoặc i các i doanh i nghiệp i xuất i nhập i khẩu i lâu i năm, i với i các i khách i hàng i có i uy i tín, i đã i quan i hệ i mua i – i bán i nhiều, i họ i cũng i tin i tưởng i khách i hàng, i chuyển i sang i phương i thức i khác i để i tiết i kiệm i chi i phí.

 Chỉ i tiêu i về i doanh i thu i thu i từ i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i

Bảng i 7: i Phí i thu i được i từ i hoat i động i TTQT i của i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội Đơn i vị: i ngàn i USD năm

Tăngi giảm i Tổng i phí i thu i được i 41,565 30,96 -10,605 39,12 8,16 i Tổng i doanh i số i XNK i i 14883,67 10829,59 12988,1

Tổngi phíi thu/i doanhi số.

(Nguồn: i báo i cáo i tài i chính i 2007 i -2009 i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội)

Thông i qua i bảng, i ta i thấy i rằng: i ro i tổng i doanh i số i xuất i nhập i khẩu i giai i đoạn i 2007 i – i 2009 i có i sự i biến i động, i nên i tổng i phí i thu i được i cũng i biến i động i Tổng i phí i thu i được i năm i 2008 i giảm i so i với i năm i 2007 i là i 10,605 i ngàn i USD i tương i ứng i với i 19,63 i %; i năm i

2009 i tổng i phí i thu i được i tăng i so i với i năm i 2008 i là i 8,16 i ngàn i USD i tương i đương i với i 25,89% i i Nhận i thấy, i tốc i độ i tăng i doanh i thu i lớn i hơn i tốc i độ i tăng i doanh i số; i đồng i thờ i xét i trên i chỉ i tiêu i phí i thu i được i i doanh i số, i thì i tăng i Điều i đó i cho i thấy: i phí i thu i được i trên i một i đơni vịi doanhi sối tăngi lên.i Nguyêni nhân,i lài cói sựi thayi đổii vềi biểui phíi củai

NHNo&PTNT.i Mặti khác,i tai nhìni vàoi bảngi 4,i tai thấyi rằngi sối móni thanhi toáni nămi

2009i tăngi caoi hơni soi vớii sối móni thanhi toáni nămi 2007,i nhưngi trịi giái thanhi toáni nămi

2009 i vẫn i thấp i hơn i trị i giá i thanh i toán i năm i 2007; i điều i đó i chứng i tỏ, i các i món i thanh i toán i

4 6 trong i năm i 2009 i tăng, i nhưng i giá i trị i các i món i lại i thấp i hơn i năm i 2007 i Đó i cũng i là i nguyên i nhân i làm i tốc i độ i về i doanh i thu i lớn i hơn i tốc i độ i về i doanh i số i Vì i phí i thu i từ i mỗi i món i thanh i toán i theo i L/C i gồm i các i loại i phí i cố i định i (phí i thông i báo, i phí i sửa i đổi…) i và i phí i tính i trên i cơ i sở i % i của i giá i trị i thanh i toán i (phí i thanh i toán i …)

 Chi i phí i do i rủi i ro i phát i sinh i mà i ngân i hàng i phải i bồi i thường

Tínhi tớii thờii điểmi hếti nămi 2009,i tạii chii nhánhi NHNo&PTNTi Nami Hài Nộii phát i sinh i rủi i ro i vể i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i Một i phần i vì i các i nghiệp i vụ i phát i sinh i mới i chỉ i là i các i nghiệp i vụ i đơn i giản: i L/C i trả i ngay, i L/C i trả i chậm… i một i mặt i là i do i sự i cố i gắng, i nỗ i lực i của i các i cán i bộ i thanh i toán i của i chi i nhánh i

2.2.2.2 i Các i chỉ i tiêu i phi i tài i chính

 Số i món i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i qua i ngân i hàng

Bảng i 8: i Số i món i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i qua i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội

(Nguồn i báo i cáo i kết i quả i TTQT i và i kinh i doanh i ngoại i hối i của i NHNo&PTNT i Nam i Hà i

Chúng i ta i nhận i thấy, i số i món i thanh i toán i bằng i L/C i qua i ngân i hàng i cũng i có i sự i biến i động i Năm i 2009 i số i món i đã i tăng i nhanh, i cao i hơn i hẳn i so i với i năm i 2007 i Nguyên i nhân i là i do i chính i sách i thay i đổi i dẫn i tới i số i món i thanh i toán i năm i 2008 i giảm, i nhưng i sang i nămi 2009,i doi cói chủi trươngi khuyếni khíchi cáci doanhi nghiệpi vừai vài nhỏi pháti triểni vài cói i góii kíchi cầui củai chínhi phủ,i nêui chii nhánhi đãi thui húti đượci thêmi cáci doanhi nghiệpi nhậpi khẩui vừai vài nhỏi kháci đếni vớii chii nhánh.i

 Về i quan i hệ i ngân i hàng i đại i lý

NHNo&PTNT i luôn i chú i trọng i công i tác i mở i rộng i quan i hệ i ngân i hàng i đại i lý i nhằm i đáp i ứng i nhu i cầu i thanh i toán i xuất i nhập i khẩu i của i khách i hàng i Năm i 1996, i số i lượng i các i ngân i hàng i đại i lý i mới i chỉ i dừng i lại i ở i 485 i ngân i hàng, i đến i năm i 2000 i đã i lên i tới i

675 i ngân i hàng i và i đến i 2007 i là i 900 i ngân i hàng i ở i hơn i 110 i nước i trên i thế i giới i Đến i năm i

2008 i là i 954 i ngân i hàng i và i năm i 2009 i là i 1012 i ngân i hàng i

 Số i vụ i tranh i chấp i trong i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

Tính i tới i thời i điểm i cuối i năm i 2009, i tại i chi i nhánh i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội i chưa i có i vụ i tranh i chấp i nào i về i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i

i ĐÁNH i GIÁ i KẾT i QUẢ i ĐẠT i ĐƯỢC, i HẠN i CHẾ i VÀ i NGUYÊN i NHÂN

i Kết i quả i đạt i được

Với i nền i tảng i mạng i lưới i ngân i hàng i đại i lý i là i hơn i 1012 i ngân i hàng, i ở i 110 i nước i trên i thế i giới i của i NHNo&PTNT, i tuy i mới i đi i vào i hoạt i động i được i hơn i 9 i năm i nhưng i hoạt i động i TTQT i của i chi i nhánh i Nam i Hà i Nội i luôn i được i đảm i bảo i giao i dịch i thuận i tiên, i đáp i ứng i nhu i cầu i thanh i toán i của i khách i hàng, i vì i vậy i mà i hoạt i động i TTQT i không i ngừng i phát i triển i về i nhiều i mặt, i góp i phần i vào i sự i phát i triển i chung i của i toàn i chi i nhánh.

Hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i chứng i từ i những i năm i qua i đạt i được i những i kếti quải khải quani soi vớii vịi thếi lài mộti chii nhánhi mớii đii vàoi hoạti động,i lạii nămi ởi vịi tríi cói rấti nhiềui ngâni hàngi kháci phảii cạnhi tranh.i Doanhi sối thanhi toáni tăng,i điềui đói chứngi tỏ i hiệu i quả i TTQT i theo i phương i thức i chứng i từ i những i năm i qua i được i nâng i lên i đáng i kể.

Hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i chứng i từ i không i chỉ i i tăng i về i doanh i số i mà i ngày i càng i được i cải i thiện i về i chất i lượng, i thể i hiện i qua i kỹ i thuật i nghiệp i vụ i phức i tạp i của i L/C i được i xử i lý i ngày i càng i nhanh i chóng, i chính i xác.

Các i hoạt i động i hỗ i trộ i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i chứng i tù i trong i những i năm i qua i cũng i đạt i được i kết i quả i tốt i Với i sự i tăng i trưởng i của i các i sản i phẩm, i dịch i vụ i liên i quan i như: i cho i vay i hỗ i trợ i xuất i nhập i khẩu, i kinh i doanh i ngoại i tệ, i chi i trả i kiều i hối, i thanh i toán i séc, i hối i phiếu… i các i nghiệp i vụ i này i góp i phần i tạo i ra i sự i thay i đổi i cả i chiều i rộng i và i chiềui sâui trongi quani hệi vớii kháchi hàngi trongi nướci vài quốci tế.

Trongi tìnhi hìnhi kinhi doanhi ngoạii tệi cói nhiềui biếni độngi từi 2007i -2009,i nhưngi bộ i phận i kinh i doanh i ngoại i tệ i & i thanh i toán i quốc i tế i của i chi i nhánh i vẫn i đảm i bảo i đáp i ứng i kịp i thời i các i nhu i cầu i về i ngoại i tệ i để i thanh i toán i cho i khách i hàng i cũng i như i chi i nhánh i trực i thuộc i Để i đảm i bảo i lợi i ích i cho i khách i hàng i mà i không i ảnh i hưởng i tới i kết i quả i kinh i doanh i của i chi i nhánh, i phòng i KDNH i đã i nghiên i cứu i trình i lãnh i đạo i cho i phép i áp i dụng i đưa i phí i mua i bán i nội i bộ i đối i với i dịch i vụ i USD i vào i dịch i vụ i phí i Như i vậy i khách i hàng i chỉ i phải i chịu i mức i phí i mua i bán i thấm i và i nhu i cầu i ngoại i tệ i vẫn i được i đáp i ứng i

Hoạt i động i TTQT i của i chi i nhánh i luôn i đảm i bảo i tuân i thủ i các i quy i định i pháp i luật, i cũng i như i các i quy i tắc, i tập i quán i và i thông i lệ i quốc i tế i Tính i cho i đến i hiện i nay, i chi i nhánh i chưai gặpi vụi tranhi chấpi nàoi vềi TTQT.

Trước i tình i hình i NHNo&PTNT i Việt i Nam i có i quy i định i mới i thay i đổi i căn i bản i về i nghiệp i vụ i (quy i định i về i quy i trình i TTQT i số i 1998/NHNo&PTNT), i chi i nhánh i đã i kịp i thời i có i chương i trình i tập i huấn i cho i cán i bộ i làm i thanh i toán i quốc i tế i trực i tiếp i tại i hội i sở, i các i chi i nhánh i trực i thuộc i cũng i như i các i phòng i ban i liên i quan i Trên i cớ i sở i quy i định i mới i của i NHNo&PTNT i Việt i Nam, i phòng i cũng i đã i tiến i hành i những i văn i bản i hướng i dẫn i chi i tiếti vềi nghiệpi vụi nhằmi đảmi bảoi hoạti độngi TTQTi củai chii nhánhi đượci tiếni hànhi thôngi suốt,i chínhi xáci vài hiệui quả.i

i Hạn i chế

 Doanh i số i hoạt i động i và i phí i thu i được i từ i hoạt i động i TTQT i của i chi i nhánh i còn i thấp i i

Tuyi trongi nămi 2009,i doanhi sối hoạti độngi vài phíi thui đượci từi hoạti độngi thanhi toán i quốc i tế i của i chi i nhánh i nói i chung i có i tăng i trưởng i so i với i năm i 2008, i nhưng i so i với i năm i 2007 i vẫn i còn i kém i Số i món i thanh i toán i tăng i nhanh, i nhưng i phí i thu i được i năm i 2009 i vẫn i thấp i hơn i so i với i năm i 2007 i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

 Số i lượng i khách i hàng i còn i ít

Số i lượng i khách i hàng i của i chi i nhánh, i tính i tới i thời i điểm i cuối i năm i 2009 i là i khoảng i

200 i khách i hàng, i trong i đó i chỉ i có i khoảng i 50 i khách i hàng i là i khách i hàng i thường i xuyên i củai chii nhánh:i côngi tyi XNKi Tổngi hợp,i côngi tyi Kimi khíi Hài Nội,i côngi tyi Thiếti bịi phụi tùngi Hài Nội,i Côngi tyi TNHHi Longi Giang,i Côngi tyi XNKi tạpi phẩm,i Côngi tyi ICi Việti

Nam,i Côngi tyi TNHHi XNKi Liêni Thànhi …i Cáci kháchi hàngi củai chii nhánhi chiếmi phầni lớn i là i các i công i ty i nhà i nước i Các i công i ty i nhỏ i và i vừa i thường i là i khách i hàng i không i thường i xuyên i

 Mất i cân i đối i giữa i thanh i toán i xuất i khẩu i và i nhập i khẩu

Nhìn i qua i biểu i đồ i sau, i chúng i ta i sẽ i nhận i thấy i sự i mất i cân i đối i rõ i nét i giữa i thanh i toán i hàng i nhập i khẩu i và i xuất i khẩu i ở i i chi i nhánh: i

Cáci kháchi hàngi chủi yếui củai ngâni hàngi lài cáci doanhi nghiệpi nhậpi khẩu,i xuấti khẩui rấti ít,i hầui nhưi khôngi đángi kể,i thậmi chíi cải nămi 2009i khôngi cói móni thanhi toáni xuấti khẩu i nào i Điều i này i gây i khó i khăn i cho i ngân i hàng i về i nguồn i vốn i ngoại i tệ i dành i cho i TTQT, i mất i cân i đối i về i nguồn i ngoại i tệ, i việc i cân i đối i ngoại i tệ i phục i vụ i nhu i cầu i thanh i toán i hàng i nhập i khẩu i gặp i nhiều i khó i khăn i Nguồn i ngoại i tệ i phục i vụ i khách i hàng i nhập i khẩu i chủ i yếu i dựa i vào i nguồn i i mua i từ i Sở i Quản i Lý i Kinh i doanh i vốn i và i ngoại i tệ, i hạn i chế i tính i chủ i động i trong i việc i thanh i toán, i đồng i thời i chi i nhánh i phải i chịu i thêm i chi i phí i để i trả i phí i mua i bán i nội i bộ

i Thực i trạng i hoạt i động i thanh i toán i hàng i xuất i khẩu i theo i phương i thức

tín i dụng i chứng i từ i tại i ngân i hàng i NNo&PTNT i chi i nhánh i Nam i Hà i Nội

Vớii nềni tảngi mạngi lướii ngâni hàngi đạii lýi lài hơni 1012i ngâni hàng,i ởi 110i nướci trên i thế i giới i của i NHNo&PTNT, i tuy i mới i đi i vào i hoạt i động i được i hơn i 4 i năm i nhưng i hoạt i động i TTQT i của i chi i nhánh i Đông i Hà i Nội i luôn i được i đảm i bảo i giao i dịch i thuận i tiên, i đáp i ứng i nhu i cầu i thanh i toán i của i khách i hàng, i vì i vậy i mà i hoạt i động i TTQT i không i ngừng i phát i triển i về i nhiều i mặt, i góp i phần i vào i sự i phát i triển i chung i của i toàn i chi i nhánh.

Hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i những i năm i qua i đạt i được i những i kết i quả i khả i quan i so i với i vị i thế i là i một i chi i nhánh i mới i đi i vào i hoạt i động, i lại i năm i ở i vị i trí i có i rất i nhiều i ngân i hàng i khác i phải i cạnh i tranh i Doanh i số i thanh i toán i tăng, i điều i đó i chứng i tỏ i hiệu i quả i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i những i năm i qua i được i nâng i lên i đángi kể.

Hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i không i chỉ i i tăng i về i doanh i số i mà i ngày i càng i được i cải i thiện i về i chất i lượng, i thể i hiện i qua i kỹ i thuật i nghiệp i vụ i phức i tạp i của i L/C i được i xử i lý i ngày i càng i nhanh i chóng, i chính i xác.

Các i hoạt i động i hỗ i trộ i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i trong i những i năm i qua i cũng i đạt i được i kết i quả i tốt i Với i sự i tăng i trưởng i của i các i sản i phẩm, i dịchi vụi liêni quani như:i choi vayi hỗi trợi xuấti nhậpi khẩu,i kinhi doanhi ngoạii tệ,i chii trải kiềui hối,i thanhi toáni séc,i hốii phiếu…i cáci nghiệpi vụi nàyi gópi phầni tạoi rai sựi thayi đổii cải chiều i rộng i và i chiều i sâu i trong i quan i hệ i với i khách i hàng i trong i nước i và i quốc i tê.

Trong i tình i hình i kinh i doanh i ngoại i tệ i có i nhiều i biến i động i từ i 2007 i -2009, i nhưng i bộ i phận i kinh i doanh i ngoại i tệ i & i thanh i toán i quốc i tế i của i chi i nhánh i vẫn i đảm i bảo i đáp i ứng i kịp i thời i các i nhu i cầu i về i ngoại i tệ i để i thanh i toán i cho i khách i hàng i cũng i như i chi i nhánh i trực i thuộc i Để i đảm i bảo i lợi i ích i cho i khách i hàng i mà i không i ảnh i hưởng i tới i kết i quả i kinh i doanh i của i chi i nhánh, i phòng i KDNT&TTQT i đã i nghiên i cứu i trình i lãnh i đạo i cho i phép i áp i dụng i đưa i phí i mua i bán i nội i bộ i đối i với i dịch i vụ i USD i vào i dịch i vụ i phí i Như i vậy i khách i hàng i chỉ i phải i chịu i mức i phí i mua i bán i thấm i và i nhu i cầu i ngoại i tệ i vẫn i được i đáp i ứng i

Hoạti độngi TTQTi củai chii nhánhi luôni đảmi bảoi tuâni thủi cáci quyi địnhi phápi luật,i cũngi nhưi cáci quyi tắc,i tậpi quáni vài thôngi lệi quốci tế.i Tínhi choi đếni hiệni nay,i chii nhánhi chưa i gặp i vụ i tranh i chấp i nào i về i TTQT.

Trước i tình i hình i NHNo&PTNT i Việt i Nam i có i quy i định i mới i thay i đổi i căn i bản i về i nghiệp i vụ i (quy i định i về i quy i trình i TTQT i số i 1998/NHNo&PTNT), i chi i nhánh i đã i kịp i thời i có i chương i trình i tập i huấn i cho i cán i bộ i làm i thanh i toán i quốc i tế i trực i tiếp i tại i hội i sở, i các i chi i nhánh i trực i thuộc i cũng i như i các i phòng i ban i liên i quan i Trên i cớ i sở i quy i định i mới i của i NHNo&PTNT i Việt i Nam, i phòng i cũng i đã i tiến i hành i những i văn i bản i hướng i dẫn i chi i tiết i về i nghiệp i vụ i nhằm i đảm i bảo i hoạt i động i TTQT i của i chi i nhánh i được i tiến i hành i thông i suốt, i chính i xác i và i hiệu i quả i

 Doanh i số i hoạt i động i và i phí i thu i được i từ i hoạt i động i TTQT i của i chi i nhánh i còn i thấp i i

Tuy i trong i năm i 2009, i doanh i số i hoạt i động i và i phí i thu i được i từ i hoạt i động i thanh i toán i quốc i tế i của i chi i nhánh i nói i chung i có i tăng i trưởng i so i với i năm i 2008, i nhưng i so i với i năm i 2007 i vẫn i còn i kém i Số i món i thanh i toán i tăng i nhanh, i nhưng i phí i thu i được i năm i 2009 i vẫn i thấp i hơn i so i với i năm i 2007 i

Số i lượng i khách i hàng i còn i ít

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

Số i lượng i khách i hàng i của i chi i nhánh, i tính i tới i thời i điểm i cuối i năm i 2009 i là i khoảng i

200 i khách i hàng, i trong i đó i chỉ i có i khoảng i 50 i khách i hàng i là i khách i hàng i thường i xuyên i của i chi i nhánh: i công i ty i XNK i Tổng i hợp, i công i ty i Kim i khí i Hà i Nội, i công i ty i Thiết i bị i phụ i tùng i Hà i Nội, i Công i ty i TNHH i Long i Giang, i Công i ty i XNK i tạp i phẩm, i Công i ty i IC i Việt i Nam, i Công i ty i TNHH i XNK i Liên i Thành i … i Các i khách i hàng i của i chi i nhánh i chiếm i phần i lớni lài cáci côngi tyi nhài nước.i Cáci côngi tyi nhỏi vài vừai thườngi lài kháchi hàngi khôngi thườngi xuyên.i

 Mất i cân i đối i giữa i thanh i toán i xuất i khẩu i và i nhập i khẩu

Nhìn i qua i biểu i đồ i sau, i chúng i ta i sẽ i nhận i thấy i sự i mất i cân i đối i rõ i nét i giữa i thanh i toán i hàng i nhập i khẩu i và i xuất i khẩu i ở i i chi i nhánh: i i

Các i khách i hàng i chủ i yếu i của i ngân i hàng i là i các i doanh i nghiệp i nhập i khẩu, i xuất i khẩu i rất i ít, i hầu i như i không i đáng i kể, i thậm i chí i cả i năm i 2009 i không i có i món i thanh i toán i xuất i khẩui nào.i Điềui nàyi gâyi khói khăni choi ngâni hàngi vềi nguồni vốni ngoạii tệi dànhi choi TTQT,i mấti câni đốii vềi nguồni ngoạii tệ,i việci câni đốii ngoạii tệi phụci vụi nhui cầui thanhi toáni hàngi nhậpi khẩui gặpi nhiềui khói khăn.i Nguồni ngoạii tệi phụci vụi kháchi hàngi nhậpi khẩui chủi yếui dựa i vào i nguồn i i mua i từ i Sở i Quản i Lý i Kinh i doanh i vốn i và i ngoại i tệ, i hạn i chế i tính i chủ i động i trong i việc i thanh i toán, i đồng i thời i chi i nhánh i phải i chịu i thêm i chi i phí i để i trả i phí i mua i bán i nội i bộ.

i Một i số i nguyên i nhân i ảnh i hưởng i đến i hoạt i động i TTQT i tại i NHNo&PTNT i

- i i Biến i động i thị i trưởng : i Khoảng i thời i gian i 2007 i – i 2009, i thị i trưởng i hàng i hoá i cói nhiềui biếni động,i ảnhi hưởngi đếni hoạti độngi xuấti nhậpi khẩui củai kháchi hàng,i dẫni tớii ảnhi hưởngi tớii lượngi giaoi dịchi TTQTi tạii chii nhánh:i Nămi 2007:i giái cáci nguyêni liệui chủi chủi chốti biếni độngi mạnhi nhưi dầui thô,i sắti thép,i giái vàng,i ngoạii tệ,đặci biệti lài sựi bùng i nổ i của i thị i trường i chứng i khoán…Năm i 2008: i chủ i yếu i do i ảnh i hưởng i của i khủng i hoảng i kinh i tế i thế i giới i đã i tàn i phá i toàn i bộ i các i nền i kinh i tế i trên i thế i giới i Năm i 2009:kinh i tế i thế i giới i cũng i như i kinh i tế i Việt i Nam i bắt i đầu i hồi i phục,gía i dầu i tăng i trở i lại,cuối i năm i giá i vàng i tăng i mạnh.

Thị i trường i ngoại i hối i biến i động i mạnh, i tại i những i tời i điểm i giá i USD i tăng, i phí i mua i bán i nội i bộ i đối i với i nguồn i mua i từ i Sở i Quản i lý i kinh i doanh i vốn i và i ngoại i tệ i cao i cũng i hạn i chế i giao i dịch i thanh i toán i hàng i nhập i khẩu i của i khách i hàng i tại i các i chi i nhánh.

- i i Chính i sách i thương i mại i chưa i ổn i định : i gây i khó i khăn i cho i các i ngân i hàng i Có i những i mặt i hàng i năm i nay i cho i phép i nhập i khẩu i nhưng i năm i sau i lại i không i cho i phép i nhập i khẩu, i ví i dụ i như i gia i cầm, i thuế i nhập i khẩu i cũng i thay i đổi i liên i tục i dẫn i tới i giá i cả i hàng i hoá i biến i động, i làm i cho i ngân i hàng i cũng i như i doanh i nghiệp i xuất i nhập i khẩu i rơi i vào i tình i trạng i khó i khăn i do i khó i chủ i động i trong i việc i hoạch i định i kế i hoạch i xuất i nhập i khẩu.i Địnhi hướngi kếi hoạchi nhậpi khẩui củai Chínhi Phủi lài vấni đềi quani trọng,i mangi tínhi quyếti địnhi vớii chiếni lượci kinhi doanhi củai i cáci doanhi nghiệpi sảni xuấti cũngi nhưi hoạti động i trong i lĩnh i vực i nhập i khẩu.

- i Quy i định i của i NHNo&PTNT i Việt i Nam: i Theo i quy i định i của i NHNo&PTNT i Việt i Nam, i mọi i khách i hàng i không i có i hạn i mức i tín i dụng i tại i chi i nhánh i đề i phải i ký i quỹ i 100% i trị i giá i khi i mở i L/C i nhập i khẩu i Như i vậy, i với i các i hàng i mới i đến i giao i dịch i lần i đầu i với i chi i nhánh, i yêu i cầu i mở i L/C i đều i phải i nôpj i để i tiền i vào i tài i khoản i Đây i là i yếu i tố i bất i lợi i cho i Chi i nhánh i trong i việc i khuyến i khích i khách i hàng i chuyển i giao i dịch i từ i chi i nhánh i khác i hoặc i ngân i hàng i khác i sang i chi i nhánh i NHNo&PTNT i Nam i Hà i NỘi.

- Nguyên i nhân i từ i phía i khách i hàng:

Việci thiếui thôngi tini vài thiếui cáci mốii quani hệi vớii cáci đốii táci nướci ngoàii làmi choi cáci doanhi nghiệpi khôngi lựai chọni cáci đốii táci tốt,i cói tíni nhiệmi trongi quani hệi thương i mại i quốc i tế.

Hiểu i biết i của i cán i bộ i giao i dịch i của i doanh i nghiệp i về i các i quy i tắc, i thông i lệ i quốc i tế i đối i với i thanh i toán i xuất i nhập i khẩu i còn i hạn i chế, i do i đó i việc i kết i hợp i với i ngân i hàng i trong i giao i dịch i đôi i lúc i còn i khó i khăn.

Năng i lực i tài i chính i của i một i số i doanh i nghiệp i yếu, i vốn i tự i có i thấp, i năng i lực i quản i lý, i kinh i doanh i của i doanh i nghiệp i rất i hạn i chế, i trị i giá i tài i sản i dùng i đảm i bảo i cho i món i vay i thấp.

- i Chưa i xây i dựng i các i điều i kiên i cạnh i tranh i hơn i các i điều i kiện i doanh i nghiệp i xuất i nhập i khẩu i đang i hưởng :i Vớii vịi thếi lài mộti chii nhánhi đóngi tạii trungi tâmi lài nơii tập i trung i nhiều i ngân i hàng i lớn i kể i cả i nước i ngoài i và i trong i nước i làm i cho i các i chi i nhánh i gặp i nhiều i khó i khăn i trong i việc i tiêp i thị i khách i hàng i do i không i thể i đưa i ra i các i điều i kiện i cạnh i tranh i hơn i các i điều i kiện i mà i doanh i nghiệp i xuất i nhập i khẩu i đang i hưởng i ở i các i ngân i hàng i thương i mại i khác i như: i hiện i nay, i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội i vẫn i chưa i có i chính i sách i giảm i phí i đối i với i các i khách i hàng i truyền i thống i của i ngân i hàng i như i các i ngân i hàng i khác, i mà i tất i cả i các i khách i hàng i của i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội i đểu i áp i dụng i một i biểu i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48 phí i theo i quy i định i Đây i là i nguyên i nhân i chính i làm i hạn i chế i sự i phát i triển i sự i phát i triển i nghiệp i vụ i TTQT i tại i chi i nhánh i

- i Chưa i đa i dạng i hoá i các i loại i hình i dịch i vụ i hỗ i trợ i cho i hoạt i động i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ: i i Hiện i này i các i dịch i vụ i hỗ i trợ i cho i hoạt i động i thanh i toán i quốc i tế i theo i phương i thức i chứng i từ i ở i chi i nhánh i rất i ít: i mới i áp i dụng i được i choi vayi kýi quỹ,i bảoi lãnh.i Còni cáci hìnhi thứci như:i chiếti khấui bội chứngi từ,i choi vayi thựci hiệni hàngi xuấti khẩui theoi L/Ci đãi mở…chii nhánhi vẫni chưai thựci hiệni ápi dụngi được i Đây i cũng i là i một i trong i những i nguyên i nhân i khiến i cho i doanh i số i L/C i xuất i khẩu i chiếm i tỷ i lệ i rất i ít i không i đáng i kể i Đó i là i việc i hiện i nay, i chi i nhánh i chưa i có i hình i thức: i chiết i khấu i bộ i chứng i từ i cho i nhà i nhập i khẩu i Trong i khi i đó, i hình i thức i này i đã i được i áp i dụng i tại i ngân i hàng i ngoại i thương i khá i lâu i Còn i hình i thức i tín i dụng i hỗ i trợ i xuất i khẩu i như i cho i vay i dựa i trên i bộ i hồ i sơ i L/C i để i giúp i nhà i xuất i khẩu i sản i xuất i hàng, i thì i được i áp i dụng i không i phổ i biến i và i rất i ít i Mới i đây, i chi i nhánh i mới i chỉ i thực i hiện i được i 1 i vụ i cho i khách i hàng i

- i Trình i độ i nghiệp i vụ i của i cán i bộ i chưa i cao: i Việc i đào i tạo i nghiệp i vụ i tại i chi i nhánhi hiệni nayi chủi yếui dựai trêni cơi sởi tựi đàoi tạo,i cáci chươngi trìnhi đàoi tạoi vềi nghiệpi vụi củai NHNo&PTNTi Việti Nami cũngi chưai baoi quáti đầyi đủ,i doi đói soi vớii cáci ngâni hàng i thương i mại i khác i thì i hoạt i động i này i của i chi i nhánh i còn i rất i non i trẻ i và i hầu i hết i các i cán i bộ i làm i nghiệp i đề i phải i vừa i học, i vừa i làm, i vừa i nghiên i cứu i để i triển i khai i nghiệp i vụ i mới, i kinh i nghiệp i để i xử i lý i những i vẫn i đề i phức i tạp i hoặc i những i tranh i chấp i trong i hoạt i động i thanh i toán i tín i dụng i chứng i từ i còn i chưa i nhiều i Kiến i thức i về i thương i mại i quốc i tế, i và i các i thông i lệ i quốc i tế i trong i ngoại i thương i còn i thiếu.

- i Vấn i đề i trang i bị i kỹ i thuật i và i công i nghệ i ngân i hàng: i Mặc i dù i đến i nay, i chi i nhánh i được i đầu i tư i công i nghệ i ngân i hàng i khá i hiện i đại, i nhưng i so i với i yêu i cầu i hiện i đại i hoá i ngân i hàng i ngày i này i thì i chưa i đáp i ứng i được i yêu i Các i công i việc i thông i kê, i quản i lý i hồi sơi kháchi hàng,i lưui tàii liệu,i quảni lýi dữi liệui tậpi trungi củai kháchi hàng,i từngi mặti hàngi còni dựai vàoi thủi công,i sổi sáchi phứci tạp.i Ngoàii việci soạni điệni SWIFTi thìi cáci công i đoạn i giao i dịch i hầu i hết i đều i quản i lý i thủ i công i Điều i này i gây i không i ít i khó i khăn i cho i chi i nhánh i trong i việc i quản i lý, i cũng i như i phục i vụ i khách i hàng i nhanh i chóng, i chính i xác, i và i chuyên i nghiệp

- i Sự i phối i kết i hợp i giữa i các i bộ i phận i trong i toàn i chi i nhánh i còn i chưa i tốt , i dẫn i đến i những i chất i lượng i dịch i vụ i phục i vụ i khách i hàng i chưa i cao i Các i phòng i ban i chưa i có i ý i thức i tiếp i thị i cho i khách i hàng i về i tổng i thể i các i loại i hình i dịch i vụ i ngân i hàng i cho i khách i hàng i mà i chỉ i đơn i lẻ i cho i bộ i phận.

CHƯƠNG i 3: i i Ý i KIẾN i ĐỀ i XUẤT i NHẰM i NÂNG i CAO i HIỆU i QUẢ i HOẠT i ĐỘNG i TTQT i THEO i PHƯƠNG i THỨC i TÍN i DỤNG i CHỨNG i TỪ

i Định i hướng i phát i triển i hoạt i động i TTQT i và i KDNT i tại i chi i nhánh

Với i triết i lý i kinh i doanh i của i NHNo&PTNT i là i “Agribank i mang i phồn i vinh i đến i với i khách i hàng”,i mụci tiêui củai NHNo&PTNTi vẫni lài tiếpi tụci giữi vữngi vịi tríi ngâni hàngi thươngi mạii hàngi đầui Việti Nami vài phấni đấui đếni cuốii nămi 2010i trởi thànhi mộti tập i đoàn i tài i chính i – i ngân i hàng i tiên i tiến i trong i khu i vực i và i có i uy i tín i cao i trên i trường i quốc i tế.

Bám i sát i mục i tiêu i và i nhiệm i vụ i của i NHNo&PTNT i Việt i Nam, i chi i nhánh i đã i đề i ra i mục i tiêu i nhiệm i vụ i cho i những i năm i tiếp i theo: i Hoạt i động i kinh i doanh i đảm i bảo i tăng i trưởng i và i phát i triển i bền i vững i Trong i đó, i cần i thực i hiện i 4 i nhiệm i vụ i trong i tâm:

+ i Khẳng i định i vị i thế i của i chi i nhánh i bằng i cách i chiếm i lĩnh i thị i trường, i tăng i cường i thị i phần.

+ i Ồn i định i bộ i máy i tổ i chức i

+i Hiệni đạii hoái côngi nghệi ngâni hàngi đii đôii vớii việci đạoi tạoi độii ngũi cáni bội cói trìnhi đội tươngi xứngi vớii côngi nghệi mới

+ i Tăng i cường i nguồn i vố i và i sử i dụng i vốn i theo i hướng i ổn i định i bền i vững i và i tiết i kiệm, i cơ i cấu i hợp i lý. Để i góp i phần i vào i mục i tiêu i chung i của i chi i nhánh i hoạt i động i TTQT i cũng i không i ngừng i nỗ i lực i nâng i cao i chất i lượng i hoạt i động, i mở i rộng i hình i thức, i nhằm i ngày i càng i đạt i được i yêu i cầu i thoả i mãn i của i khách i hàng.Chi i nhánh i đã i đặt i ra i những i mục i tiêu i định i hướng i phát i triển i cho i giai i đoạn i tiếp i theo:

Cải i tiến i nâng i cao i năng i lực i điều i hành i hoạt i động i TTQT i i tại i chi i nhánh, i đảm i bảo i thực i hiện i tốt i chiến i lược i đưa i hoạt i động i TTQT i thành i một i trong i những i hoạt i động i trọng i tâmi củai chii nhánh,i tậni dụngi đượci ưui thếi vềi địai điểm,i đảmi bảoi hoạti độngi TTQTi vài

KDNTi củai chii nhánhi đượci thôngi suốt,i hiệui quả. Đảm i bảo i thực i hiện i tốt, i nhanh i chóng, i chính i xác i các i dịch i vụ i TTQT i và i kinh i doanh i ngoại i tệ i phục i vụ i khách i hàng i để i duy i trì i vàphát i triển i hoạt i động i TTQT i của i khách i hàng i truyền i thống i tại i chi i nhánh, i nâng i cao i vị i thế i của i chi i nhánh i trong i đánh i giá i của i khách i hàng i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48 Đa i dạng i hoá i các i loại i hình i dịch i vụ i TTQT, i các i hình i thức i kinh i doanh i ngoại i tệ i như i nghiệp i vụ i hoán i đổi i (SWAP), i mua i bán i kỳ i hạn i … i tìm i kiếm i nguồn i cung i ứng i ngoại i tệ i mới i từ i các i tổ i chức i và i doanh i nghiệp.

Triển i khai i công i tác i tiếp i thị i khách i hàng, i tìm i kiếm i các i khách i hàng i mới, i đặc i biệt i là i các i doanh i nghiệp i có i doanh i số i xuất i nhập i khẩu i lớn, i đặc i biệt i với i các i doanh i nghiệp i xuấti khẩui nhằmi giảmi bớti sựi mấti câni đốii giữai nghiệpi vụi nhậpi khẩui vài xuấti khẩu,i thui húti nguồni ngoạii tệi vềi chii nhánh.i Kếti hợpi vớii cáci bội phậni kháci đểi cói chínhi sáchi marketing i đồng i bộ i thu i hút i các i khách i hàng i mới, i có i uy i tín

Xây i dựng i chính i sách i ưu i đãi i cho i các i khách i hàng i có i nguồn i ngoại i tệ i lớn i bán i cho i ngân i hàng i như i về i lãi i suất, i phí i dịch i vụ i … i

Phát i triển i số i lượng i bàn i đại i lý i thu i đổi i ngoại i tệ, i xây i dựng i chính i sách i ưu i đãi i đối i với i các i đại i lý i có i khả i năng i cung i ứng i ngoại i tệ i với i số i lượng i lớn.

Nâng i cao i trình i độ i chuyên i môn, i bằng i việc i thường i xuyên i tổ i chức i đào i tào i các i chuyên i đề i về i TTQT i và i Kinh i doanh i ngoại i tệ i cho i các i cán i bộ i TTQT i nói i riêng i và i toàn i thể i cán i bộ i chi i nhánh i nói i chung i để i đảm i bảo i sự i phối i kết i hợp i trong i việc i phụ i vụ i khách i hàng.

i Một i số i biệm i pháp i nhằm i nâng i cao i hiệu i quả i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ

i Đa i dạng i hoá i các i loại i hình i dịch i vụ

Hiện i nay, i chi i nhánh i mới i chỉ i áp i dụng i sử i dụng i giới i hạn i một i số i các i hình i thức i L/

C i quen i thuộc i như: i L/C i trả i ngay, i L/C i trả i chậm, i L/C i xác i nhận i Trong i khi i đó i xu i thế i giao i thươngi quốci tếi đãi vài đangi ngàyi càngi mởi rộngi trêni nhiềui hìnhi thái,i đòii hỏii cầni ápi dụngi nhiềui loạii L/Ci kháci nhaui đểi đápi ứngi nhui cầui củai kháchi hàngi như:i L/Ci chuyểni nhượng, i L/C i giáp i lưng, i L/C i đối i ứng i … i Do i đó, i đa i dạng i hoá i các i loại i hình i L/C i sẽ i giúp i chi i nhánh i mở i rộng i thị i trường i dịch i vụ i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ, i từ i đó i nâng i cao i được i hiệu i quả. Đối i với i các i doanh i nghiệp i là i trung i gian i mua i bán i hàng i hoá i có i thể i sử i dụng i L/C i chuyển i nhượng i hoặc i L/C i giáp i lưng i Nó i tạo i điều i kiện i thuận i lợi i cho i việc i ký i kết i hợp i đồng i Đối i với i doanh i nghiệp i nhập i khẩu i hàng i hoá i chia i làm i nhiều i lần i có i thể i áp i dụng i L/

C i tuần i hoàn, i đây i là i phương i thức i giúp i khách i hàng i tránh i được i tình i trạng i ứ i đọng i vốn i và i giảmi đượci chii phíi vài thủi tụci khôngi chỉi choi kháchi hàngi mài cải đốii vớii ngâni hàng. Đốii vớii doanhi nghiệpi nhậpi hàngi hoái vớii khốii lượngi lớni mài đốii táci yêui cầui cói tiền i đặt i cọc, i chi i nhánh i có i thể i đưa i ra i loại i hình i L/C i dự i phòng, i đây i là i hình i thức i không i chỉ i đảm i bảo i cho i nhà i nhập i khẩu i nhận i được i hàng i hoá i mà i đồng i thời i còn i được i bồi i hoàn i toàn i bộ i số i tiền i đặt i cọc i cũng i như i chi i phí i liên i quan i nếu i nhà i xuất i khẩu i không i thực i hiện i nghĩa i vụ i giao i hàng. Đối i với i doanh i nghiệp i nhập i nguyên i liệu i về i gia i công i rồi i xuất i sản i phẩm i đã i gia i công i từ i nguyên i liệu i đó i cho i chính i nhà i cung i cấp i nguyên i liệu i ,thì i hình i thức i L/C i đối i ứng, i sẽ i đảm i bảo i nhất i cho i đơn i vị i gia i công i Trong i trường i hợp i này, i L/C i đối i ứng i đem i lại i thuận i lợi i hơn i hẳn i so i với i việc i sử i dung i 2 i L/C i không i huỷ i ngang, i không i chỉ i về i quy i trình i mài còni đảmi bảoi rằngi bêni đốii táci khôngi nhữngi cungi cấpi nguyêni liệui mài còni phảii đồngi ýi nhậpi lạii sảni phẩmi đãi giai công.

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

i Mở i rộng i hoạt i động i tín i dụng i xuất i nhập i khẩu i và i các i hình i thức i hỗ i trợ

Đểi cói thểi thui húti kháchi hàngi thanhi toáni xuấti khẩu,i cũngi nhưi nhậpi khẩui nhiềui hơn i nữa, i chi i nhánh i nên i có i nhiều i biện i pháp i hỗ i trợ i hoạt i động i ngoại i thương i hơn i nữa i Hiên i nay, i ngân i hàng i cũng i đã i có i những i hình i thức i tín i dụng i hỗ i trợ i xuất i nhập i khẩu, i nhưng i chưa i được i phát i triển i và i áp i dụng i rộng i rãi i Một i mặt i là i do i các i nghiệp i vụ i này i còn i khá i phức i tạp, i đối i với i một i chi i nhánh i mới i đi i vào i hoạt i động i 4 i năm, i đội i ngũ i nhân i viên i thanh i toán i quốc i tế i còn i yếu i Các i hình i thức i mà i chi i nhánh i nên i nhanh i chóng i áp i dụng i và i triển i khai:

- i Chiết i khấu i chứng i từ: i đây i là i hình i thức i rất i có i lợi i và i hỗ i trợ i cho i nhà i nhập i khẩu i rất i nhiều, i vì i nó i giúp i nhà i nhập i khẩu i nhanh i chóng i vay i vòng i vốn i So i với i hình i thức i cho i vayi đểi thựci hiệni hàngi xuấti khẩui thìi hìnhi thứci nàyi mangi tínhi rủii roi thấpi hơni vìi ngâni hàngi đượci đảmi bảoi hàngi đãi đượci giaoi đúngi vài đủi sối lưọng,i chấti lượngi đếni ngườii mua i Nhưng i để i có i thể i thực i hiện i được i nghiệp i vụ i này, i thanh i toán i viên i phải i xác i định i được i đâu i là i bộ i chứng i từ i có i chất i lượng i và i đảm i bảo i an i toàn i Chi i nhánh i có i thể i áp i dụng i

2 i hình i thức i là i chiết i khấu i truy i đòi i và i chiết i khấu i miễn i truy i đòi.

- i Cho i vay i thực i hịên i hàng i xuất i khẩu i theo i L/C i đã i mở: i đây i cũng i là i một i hình i thức i hỗ i trợ i nhà i xuất i khấu i Nhưng i so i với i hình i thức i chiết i khấu i thì i rủi i ro i với i ngân i hàng i hơn i Hiện i nay, i chi i nhánh i cũng i đã i áp i dụng i hình i thức i này, i nhưng i còn i khá i dè i dắt i Vì i để i áp i dụng i hình i thức i này, i chi i nhánh i phải i tiến i hành i thẩm i định i khách i hàng, i xem i khách i hàng i có i đủ i khả i năng, i và i uy i tín i không? i Theo i hình i thức i này i thì i chi i nhánh i sẽ i tài i trờ i vố i lưu i độngi trongi giaii đoạni sảni xuấti hàngi hoái đểi chuầni bịi giaoi hàngi dựai trêni L/Ci đãi mở.i

Chii nhánhi cói thểi tàii trợi tốii đai lài 70%i giái trịi lôi hangi xuấti khẩu.i Đâyi lài mộti hìnhi thứci tín i dụng i quan i trọng, i vì i hầu i hết i các i doanh i nghiệp i để i thiếu i nguồn i vốn i đẻ i mở i rộng i sản i xuất, i thực i hiện i hợp i đồng i nên i không i thể i thực i hiện i các i hợp i đồng i có i giá i trị i lớn. Để i phát i triển i hoạt i động i này i chi i nhánh i cần i đầy i mạnh i hơn i nữa i hoạt i động i kinh i doanh i ngoại i tệ, i huy i động i vốn, i tín i dụng i và i thẩm i định i dự i án.

- i Cho i vay i thanh i toán i hàng i nhập i khẩu: i Hiện i nay, i có i rất i nhiều i doanh i nghiệp i sau i khi i nhập i hàng i về, i chưa i thể i có i ngày i lượng i vốn i lớn i để i thanh i toán i ngay i cho i ngân i hàng; i trong i khi i đó i hàng i nhập i về i có i khả i năng i tiêu i thụ i lớn i và i nhanh i chóng, i hoặc i hàng i nhập i về i là i nguyên i liệu i để i sản i xuất i Vì i vậy, i đồi i với i các i doanh i nghiệp i này, i chi i nhánh i có i thể i tiếpi tụci choi kháchi hàngi vay,i hoặci rai hạni thanhi toáni khii mài kháchi hàngi nàyi lậpi đượci phươngi thứci sảni xuất,i tiêui thụi lôi hangi nhậpi khẩui cói tínhi khải thii vài khải năngi thanhi toán i khi i đến i thời i điểm i thanh i toán i

i Phát i triển i dịch i vụ i tư i vấn i khách i hàng

Thựci tếi hiệni nay,i cáci nhài xuấti nhậpi khẩui còni thiếui kinhi nghiệmi trongi thươngi lượng i ký i hợp i đồng i ngoại i thương, i đặc i biệt i là i các i doanh i nghiệp i tư i nhân, i nhỏ, i mới i bước i vào i lĩnh i vực i thương i mại i quốc i tế; i thiếu i trình i độ i chuyên i môn i về i TTQT, i trình i độ i ngoại i ngữ i kém, i trình i độ i am i hiểu i điều i kiện i thương i mại i quốc i tế, i cũng i như i luật i lệ i quốc i tế i còn i yếu; i chính i vì i vậy i mà i thường i dẫn i tới i kết i quả i phát i sinh i tranh i chấp i kiện i tụng, i kinh i doanh i kém i hiệu i quả i Vì i vậy i mà i công i tác i tư i vẫn i của i ngân i hàng i rất i quan i trọng i Ngân i hàng i có i thể i tư i vấn i cho i khách i hàng i những i điều i khoản i cần i ràng i buộc i trong i hợp i đồng, i lựa i chọn i các i điều i kiện i thanh i toán i cho i phù i hợp i với i từng i phương i thức i thanh i toán, i các i điều i kiện i thương i mại i quốc i tế, i kiến i thức i về i pháp i luật i liên i quan i … i Khi i đó i ngân i hàng i khôngi chỉi tạoi đượci niềmi tini vớii kháchi hàng,i mài sẽi thui húti ngàyi càngi nhiềui kháchi hàngi đếni vớii ngâni hàng,i sẽi nângi caoi hiệui quải kinhi doanhi củai ngâni hàng.

Mặt i khác, i quy i trình i thanh i toán i L/C i của i NHNo&PTNT i đã i được i chỉnh i sửa i cho i phù i hợp i với i điều i kiện i thực i tế i song i vẫn i còn i rưởm i rà i và i phức i tạp i Điều i này i gây i khó i khăn i cho i khách i hàng i khi i thực i hiện, i nhất i là i đối i với i khách i hàng i mới, i còn i thiếu i kinh i nghiệm i Trong i khi i mọi i hướng i dẫn i cho i khách i hàng i đều i do i thanh i toán i viên i thực i hiện i một i cách i vắn i tắt i Điều i này i khiến i cho i sai i sót i dễ i nảy i sinh, i tạo i lãng i phí i lớn i về i thời i gian i và i chi i phí i đối i với i khách i hàng i và i ngân i hàng i Chính i vì i vậy, i khi i bộ i phận i tư i vẫn i được i hình i thành i và i hoạt i động i chuyên i biệt, i sẽ i giúp i khách i hàng i có i thể i thực i hiện i thủ i tục i nhanh i chóng, i chính i xác i Đểi cói thểi pháti triểni dịchi vụi nàyi phụci vụi kháchi hàng,i NHNo&PTNTi Đôngi Hài

Nội,i cầni táchi riêngi mộti bội phậni chuyêni tráchi giảii quyếti cáci vướngi mắci vềi TTQTi choi khách i hàng, i cũng i như i thực i hiện i tư i vẫn i cho i khách i hàng i Ngân i hàng i có i thể i nối i một i đường i dây i điện i thoại i “nóng” i ở i bộ i phận i này, i bất i cứ i thời i gian i nào i trong i giờ i hành i chính, i khách i hàng i có i thể i gọi i điện i tới i Nhân i viên i ở i bộ i phận i chuyên i trách i này i phải i có i kiến i thức i vững i chắc i về i TTQT i cũng i như i long i nhiệt i tình i với i nghề i

i Mở i rộng i mối i quan i hệ i với i các i ngân i hàng i đại i lý

Trong i quá i trình i xử i lý i nghiệp i vụ i TTQT i tại i ngân i hàng, i hệ i thống i các i ngân i hàng i đại i lý i có i đóng i góp i tích i cực i trong i việc i phát i triển i và i nâng i cao i hiệu i quả i hoạt i động i TTQT i rất i nhiều i Thông i qua i quan i hệ i đại i lý i chi i nhánh i đã i thiết i lập i mối i quan i hệ i tài i khoản i Nostro, i hợp i tác i trong i việc i cung i cấp i thông i tin i về i tài i chính i và i khách i hàng i nước i ngoài, i hỗ i trợ i các i dịch i vụ i trong i quá i trình i thực i hiện i TTQT, i … i Chính i vi i vậy, i để i nâng i cao i hiệu i quả i hoạt i động i thanh i toán, i bên i cạnh i việc i duy i trì i mối i quan i hệ i tốt i với i ngân i hàng i có i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48 quan i hệ i truyền i thống, i lâu i đời, i NHNo&PTNT i cần i tích i cực, i chủ i động i hơn i nữa i trong i việc i phát i triển i và i mở i rộng i quan i hệ i đại i lý i với i các i ngân i hàng i trên i thế i giới i

Cần i có i sự i kết i gắn i công i tác i quan i hệ i đại i lý i với i quan i hệ i khách i hàng: i Với i các i nhà i xuất i nhập i khẩu i nước i ngoài i là i đối i tác i của i khách i hàng i của i ngân i hàng, i khi i ngân i hàng i không i có i thông i tin i gì i về i nhà i nhập i khẩu i đó, i ngân i hàng i cần i phải i có i sự i liên i lạc, i liên i hệ i vớii ngâni hàngi đạii lý.i Ngâni hàngi đạii lýi cói thôngi tini vềi nhài xuấti nhậpi khẩui đó,i sẽi cungi cấpi choi ngâni hàng,i thậmi chíi cói thểi phâni tíchi thựci lựci củai nhài xuấti nhậpi khẩu,i từi đói ngân i hàng i có i cơ i sở i vững i chắc, i đảm i bảo i thanh i toán i an i toàn, i tránh i rủi i ro i có i thể i xảy i ra i

Thường i xuyên i phân i tich, i xem i xét, i kiểm i tra i và i đánh i giá i mối i quan i hệ i giữa i NHNo&PTNT i và i ngân i hàng i đại i lý i trên i các i mặt i giao i dịch, i thanh i toán i để i xếp i hạng i uy i tín, i lựa i chọn i ngân i hàng i thanh i toán i có i có i hiệu i quả i nhất.

Chủ i động i tìm i kiếm i ngân i hàng i đại i lý i ở i những i thị i trường i mới, i thị i trường i Việt i Nam i mới i có i quan i hệ i thương i mại i Khi i thực i hiện i quan i hệ i đại i lý i cần i chú i ý i xem i xét i chọn i lọc i các i nhân i tố: i quy i mô, i tầm i vóc i và i uy i tín i của i ngân i hàng i dự i tín i có i quan i hệ i đại i lý i như i thế i nào? i Thị i trường i nơi i có i ngân i hàng i đại i lý i dự i tín i đặt i quan i hệ i đại i lý i ra i sao? i Thông i thường,i ngâni hàngi đạii lýi phảii lài ngâni hàngi cói quyi mô,i hoạti độngi mạnh,i cói uyi tíni lớni trêni thịi trườngi quốci tếi vài thịi trườngi nơii muốni đặti quani hệi đạii lýi phảii cói tiềmi năngi phát i triển i kinh i tế i trong i hiện i tại i và i tương i lai i và i phải i có i lượng i khách i hàng i tham i gia i thường i xuyên i trong i mua i bán i quốc i tế.

i Nâng i cao i trình i độ i chuyên i môn i nghiệp i vụ i cho i các i thanh i toán i viên

Đểi cói thểi pháti triểni dịchi vụi tưi vẫni kháchi hàng,i đai dạngi hoái cáci loạii hìnhi L/C,i cũngi nhưi mởi rộngi hìnhi thứci hỗi trợi tíni dụngi xuấti nhậpi khẩu,i thìi thanhi toáni viêni

TTQT i cũng i như i các i nhân i viên i của i ngân i hàng i phải i có i kiến i thức i và i trình i độ i chuyên i môn i cao, i vững i chắc i Đồng i thời i cũng i đảm i bảo i chất i lượng i thanh i toán i được i đảm i bảo i chính i xác, i nhanh i chóng i Vì i vậy, i nâng i cao i chất i lượng i đội i ngũ i các i thanh i toán i viên i cũng i như i cán i bộ i chi i nhánh i về i TTQT i là i rất i quan i trọng i Để i làm i được i điều i này, i chi i nhánh i có i thể:

- Thường i xuyên i tổ i chức i đào i tạo i các i chuyên i đề i về i TTQT i và i kinh i doanh i ngoại i tệ i cho i cán i bộ i nhân i viên i Điều i này i giúp i thanh i toán i viên i trau i dồi i kiến i thức, i học i hỏi i những i chuyển i biến, i thay i đổi i trong i hoạt i động i ngoại i thương.

- Việci theoi dõii đánhi giái kiểmi trai trìnhi đội nghiệpi vụi củai từngi thànhi viêni phảii đượci tiếni hànhi thườngi xuyên.i Đảmi bảoi cáci cáni bội đượci bối tríi choi phùi hợpi vớii năngi lựci chuyên i môn.

i Tăng i cường i cơ i sở i vật i chất i kỹ i thuật

Hoạti độngi thanhi toáni quốci tếi đòii hỏii cơi sởi vậti chất,i côngi nghệi hiệni đại.i Vìi công i nghệ, i cơ i sở i vật i chất i ảnh i hưởng i tời i thời i gian i thanh i toán, i chi i phí i thanh i toán i Qua i đó i còn i gián i tiếp i làm i tăng i hoặc i giảm i uy i tín, i hình i ảnh i của i ngân i hàng i trong i thanh i toán i quốc i tế i

Hiện i nay i ngoài i việc i soạn i điện i SWIFT, i thì i tất i cả i các i giao i dịch i khác i đều i phải i làm i thủ i công i Vì i vậy, i chi i nhánh i cần i nhanh i đẩy i mạnh i tăng i cường i cơ i sở i vất i chất i ký i thuật i hiện i đại i Như: i việc i lưu i các i chứng i từ, i báo i cáo, i công i văn… i đều i lưu i bằng i giấy, i vì i vậy i mỗi i lần i cần i đến, i nhân i viên i ngân i hàng i phải i ra i soát, i mất i rất i nhiều i thời i gian i Chi i nhánh i có i thể i thực i hiện i việc i lưu i các i chứng i từ i đó i theo i file i điện i tử, i như i vậy, i mỗi i lần i cần,i hayi liêni quani đến,i cói thểi tìmi kiếmi mộti cáchi dễi dàng,i mài rấti chuyêni nghiệp.i

Mặci khác,i doi côngi nghệi ngâni hàngi còni kém,i việci quảni lýi hồi sơi kháchi hàng,i quản i lý i dữ i liệu i tập i trung i từng i khách i hàng, i từng i mặt i hang, i thống i kế… i chi i nhánh i hầu i như i chưa i quản i lý i được i Vì i vậy, i chi i nhánh i cần i có i phần i mềm i công i nghệ i quản i lý i dữ i liệu i của i từng i khách i hàng, i mặt i hang, i hô i sơ i khách i hàng… i Nếu i việc i quản i lý i này i được i thực i hiện, i sẽ i giúp i ngân i hàng i theo i dõi, i đánh i giá i đúng i đẵn i thực i lực i tài i chính i của i khách i hàng, i hạn i chế i rủi i ro i xảy i ra i

i Kết i hợp i chặt i chẽ i hoạt i động i kinh i doanh i ngoại i tệ i và i hoạt i động i thanh i toán

Hoạt i động i kinh i doanh i có i mối i liênh i hệ i chặt i chễ i với i hoạt i động i thanh i toán i Hoạt i động i kinh i doanh i là i tiền i đê i cho i hoạt i động i thanh i toán i quốc i tế i phát i triển i nhất i là i hoạt i động i kinh i doanh i ngoại i tệ i Khi i nguồn i ngoại i tệ i đồi i dào i sẽ i tạo i điều i kiện i cho i ngân i hàng i mở i rộng i hoạt i động i tài i trợ i xuất i nhập i khẩu i và i ngược i lại i khi i nguồn i ngoại i tệ i không i đủ i lớn i ngân i hàng i sẽ i phải i thu i hệp i hoạt i động i tín i dụng i xuất i nhập i khẩu i của i ngân i hàng.

Tuy i nhiên, i trong i hoạt i động i của i mình i chi i nhánh i Nam i Hà i Nội i không i được i phép i dựi trữi nguồni ngoạii tệi vớii sối lượngi lớn.i Nguồni ngoạii tệi nàyi đượci câni đốii ởi mộti lượngi cầni thiéti đểi đápi ứngi nhui cầui thanhi toáni củai chii nhánh.i Khii cầni tàii trợi choi nhữngi khoản i thanh i toán i lớn, i chi i nhánh i bắt i buộc i phải i mua i thêm i ngoại i tệ i để i thanh i toán i Hoạt i động i này i làm i hạn i chế i rất i lớn i đến i hoạt i động i thanh i toán i của i chi i nhánh, i cũng i như i làm i tăng i thêm i chi i phí i Do i vậy, i chi i nhánh i nên i đa i dạng i hoá i các i hoạt i động i huy i động i ngoại i tệ, i ngoài i việc i mở i rộng i các i bàn i thu i đổi i ngoại i tệ, i khuyến i khích i lượng i kiều i hối i hàng i năm, i như i hiện i này i chi i nhánh i vẫn i làm; i chi i nhánh i có i thể i phát i triển i hoạt i động i SWAP, i Option, i forward… i để i tránh i hiện i tượng: i lúc i thì i dư i thưa i ngoại i hối, i lúc i thì i rất i thiếu i

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

Thanhi toáni quốci tếi theoi phươngi thứci tíni dụngi chứngi từi khôngi phảii lài nghiệpi vụi mớii đốii vớii cáci ngâni hàngi thươngi mạii Việti Nam,i nhưngi vẫni lài nghiệpi vụi tươngi đốii phứci tạp.i Nhưngi do,i tínhi ưui việci củai phươngi thứci nàyi vài nhui cầui thanhi toáni hàngi xuất i nhập i khẩu i giữa i các i quốc i gia i ngày i càng i gia i tăng, i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i ngày i càng i được i sử i dụng i một i cách i phổ i biến i và i chiếm i ưu i thế i hơn i hẳn i Tuy i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i không i phải i là i thế i mạnh i nổi i bật i của i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội, i nhưng i cũng i như i các i ngân i hàng i thương i mại i khác i NHNo&PTNT i Nam i

Hà i Nội i đang i nỗ i lực i phát i triển i và i hoàn i thiện i nhằm i đem i lại i hiệu i quả i cao i nhất i cho i ngân i hàng; i cũng i như i đảm i bảo i nhu i cầu i ngày i càng i tăng i của i khách i hàng.

Chuyên i đề i đã i nêu i lên i được: i lý i thuyết i cơ i bản i nhất i về i L/C, i các i vấn i để i liên i quan i đếni TTQTi theoi phươngi thứci tíni dụngi chứngi từ;i cói cáii nhìni tổngi quani nhấti vềi TTQTi theoi phươngi thứci tíni dụngi chứngi từ.i Chuyêni đềi cũngi nêui lêni được:i cáci chỉi tiêui đánhi giái hiệui quải hoạti độngi TTQTi theoi phươngi thứci tíni dụngi chứngi từi củai ngâni hàngi thương i mại i Dựa i trên i cơ i sở i lý i thuyết, i và i các i số i liệu i của i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội, i chuyên i để i đánh i giá i hiệu i quả i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i theo i các i chỉ i tiêu i đã i nêu i Từ i đó i đánh i giá i kết i quả, i hạn i chế i , i nguyên i nhân i ảnh i hưởng i tới i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i của i chi i nhánh i Đông i Hà i Nội i Và i đưa i ra i các i biệm i pháp i nhằm i nâng i cao i hiệu i quả i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i tại i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội. i i i i i i i Em i xin i chân i thành i cảm i ơn i thầy i giáo i Ths.Trần i Tất i Thành i và i các i anh i chị i phòng i

Kinh i doanh i ngoại i hối(Thanh i toán i quốc i tế) i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội i đã i giúp i đỡ i và i hướng i dẫn i nhiệt i tình i để i em i có i thể i hoàn i thành i chuyên i đề i này.

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

DANH i MỤC i TÀI i LIỆU i THAM i KHẢO.

1 i GS i - i TS i Lê i Văn i Tư, i 2005, i Nghiệp i vụ i ngân i hàng i quốc i tế, i nhà i xuất i bản i thống i kê.

2 i TS i Trâm i Thị i Xuân i Hương i (Chủ i biên), i 2006, i Thanh i toán i quốc i tế, i nhà i xuất i bản i thống i kê.

3.i PGSi –i TSi Nguyễni Thịi Thui Thảoi (chủi biên),i 2006,i Nghiệpi vụi Thanhi toáni quốci tế,i nhài xuấti bảni Laoi độngi –i xãi hội.

4 i PGS i – i TS i Nguyễn i Văn i Tiến, i 2004, i Thanh i toán i quốc i tế i và i tài i trợ i ngoại i thương, i nhà i xuất i bán i thống i kê.

5 i Nguyễn i Trọng i Thuỳ, i 2006, i Toàn i tập i UCP i – i Quy i tắc i và i thực i hành i thống i nhất i tín i dụng i chứng i từ, i nhà i xuất i bản i thống i kê.

6 i “Nâng i cao i hiệu i quả i thanh i toán i quốc i tế i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i tại i các i ngân i hàng i thương i mại”, i tạp i chí i Phát i triển i kinh i tế i - i thành i phố i Hồ i Chí i Minh i - i Đại i học i Quốc i Gia i Thành i phố i Hồ i Chí i Minh, i 2002, i số i 138, i tr i 35 i – i 36 i

7 i Báo i cáo i tài i chính i thường i niên i 2007 i – i 2009 i của i NHNo&PTNT i Nam i Hà i Nội.

8.i Mộti sối luậni văni khoái trước.i

CHƯƠNG i 1: i HOẠT i ĐỘNG i THANH i TOÁN i QUỐC i TẾ i THEO i PHƯƠNG i THỨC i TÍN i DỤNG i CHỨNG i TỪ i CỦA i NHTM 3

1.1 i PHƯƠNG i THỨC i THANH i TOÁN i TÍN i DỤNG i CHỨNG i TỪ i CỦA i NHTM .3 1.1.1 i Khái i niệm 3

1.1.2 i Vai i trò i của i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ 4

1.1.3 i Phân i loại i thư i tín i dụng 9

1.1.4 i Nội i dung i của i thư i tín i dụng 11

1.1.5.1 i Các i bên i tham i gia i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ 18

1.1.6 i Quy i trình i nghiệp i vụ i của i ngân i hàng i trong i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ 20

1.1.6.1 i Đối i với i ngân i hàng i mở i L/C i phục i vụ i nhà i nhập i khẩu 20

1.1.6.2 i Đối i với i ngân i hàng i i phục i vụ i nhà i xuất i khẩu 23

1.1.7 i Các i văn i bản i pháp i lý i mang i tính i quốc i tế i sử i dụng i trong i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ 24

1.1.7.1 i Quy i tắc i & i thực i hành i thống i nhất i tín i dụng i chứng i từ i - i UCP 24

1.1.7.2 i Quy i tắc i thống i nhất i về i bồi i hoàn i chuyển i tiền i giữa i các i ngân i hàng i - i URC 26

1.1.7.5 i Một i số i văn i bản i pháp i lý i khác 26

1.1.8 i Vai i trò i và i trách i nhiệm i của i NHTM i trong i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i TDCT 26

1.2 i HIỆU i QUẢ i HOẠT i ĐỘNG i THANH i TOÁN i QUỐC i TẾ i THEO i PHƯƠNG i THỨC i TÍN i DỤNG i CHỨNG i TỪ i CỦA i NGÂN i HÀNG i THƯƠNG i MẠI 28

1.2.2 i Các i chỉ i tiêu i phản i ánh 29

1.2.2.1 i Nhóm i chỉ i tiêu i tài i chính 29

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48

1.2.2.2 i Nhóm i chỉ i tiêu i phi i tài i chính 31

1.2.3 i Các i yếu i tố i tác i động i tới i hoạt i động i thanh i toán i quốc i tế i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i của i NHTM 32

CHƯƠNG i 2: i HOẠT i ĐỘNG i THANH i TOÁN i QUỐC i TẾ i THEO i PHƯƠNG i THỨC i TÍN i DỤNG i CHỨNG i TỪ i TẠI i NHNo&PTNT i CHI i NHÁNH i NAM i HÀ i NỘI 36

2.1 i GIỚI i THIỆU i CHUNG i VỀ i NHNo&PTNT i CHI i NHÁNH i NAM i HÀ i NỘI 36

2.1.1 i Khái i quát i hoạt i động i của i NHNo&PTNT i chi i nhánh i Nam i Hà i Nội 36

2.2 i HOẠT i ĐỘNG i THANH i TOÁN i QUỐC i TẾ i THEO i PHƯƠNG i THỨC i TÍN i DỤNG i CHỨNG i TỪ i CỦA i NHNo&PTNT i CHI i NHNÁH i NAM i HÀ i NỘI 43

2.2.1 i Thực i trạng i hoạt i động i thanh i toán i quôc i tế i của i NHNo&PTNT i chi i nhánh i

2.2.2 i Hiệu i quả i hoạt i động i thanh i toán i quốc i tế i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i đánh i giá i qua i các i chỉ i tiêu 45

2.2.2.1 i Các i chỉ i tiêu i tài i chính 45

2.2.2.2 i Các i chỉ i tiêu i phi i tài i chính 47

2.3 i ĐÁNH i GIÁ i KẾT i QUẢ i ĐẠT i ĐƯỢC, i HẠN i CHẾ i VÀ i NGUYÊN i NHÂN 48

2.2.3 i Thực i trạng i hoạt i động i thanh i toán i hàng i xuất i khẩu i theo i phương i thức 50

2.3.4 i Một i số i nguyên i nhân i ảnh i hưởng i đến i hoạt i động i TTQT i tại i NHNo&PTNT i

CHƯƠNG i 3: i Ý i KIẾN i ĐỀ i XUẤT i NHẰM i NÂNG i CAO i HIỆU i QUẢ i HOẠT i ĐỘNG i TTQT i THEO i PHƯƠNG i THỨC i TÍN i DỤNG i CHỨNG i TỪ 55

3.1 i Định i hướng i phát i triển i hoạt i động i TTQT i và i KDNT i tại i chi i nhánh 55

3.2 i Một i số i biệm i pháp i nhằm i nâng i cao i hiệu i quả i hoạt i động i TTQT i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ 56

3.2.1 i Khẩn i trương i hoàn i chỉnh i bản i chuẩn i mực i hệ i thống i tiêu i chuẩn i chất i lượng i

3.2.2 i Đa i dạng i hoá i các i loại i hình i dịch i vụ 57

3.2.3 i Mở i rộng i hoạt i động i tín i dụng i xuất i nhập i khẩu i và i các i hình i thức i hỗ i trợ .58

3.2.4 i Phát i triển i dịch i vụ i tư i vấn i khách i hàng 59

3.2.5 i Mở i rộng i mối i quan i hệ i với i các i ngân i hàng i đại i lý 59

3.2.6 i Nâng i cao i trình i độ i chuyên i môn i nghiệp i vụ i cho i các i thanh i toán i viên 60

3.2.7 i Tăng i cường i cơ i sở i vật i chất i kỹ i thuật 61

3.2.8 i Kết i hợp i chặt i chẽ i hoạt i động i kinh i doanh i ngoại i tệ i và i hoạt i động i thanh i toán 61

DANH i MỤC i TÀI i LIỆU i THAM i KHẢO 64

Vũ Xuân Tuấn - Tài chính doanh nghiệp tiếng Pháp K48