Do an tot nghiep giai phap nang cao chat luong cong tac phan tich

1 CHƯƠNG I i CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÍN DỤNG i i i i i i i i i i i i ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NHTM i i i i i i i 1.1 NHỮNG LÍ LUẬN CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP VÀ TÍN DỤNG i i i i i i i i i i DOANH NGHIỆP i i 1.1.1 Doanh nghiệp vai trò doanh nghiệp kinh tế i i i i i i i i i i i 1.1.1.1 Khái niệm loại hình doanh nghiệp i i i i i i i a Khái niệm: i Theo luật DN số 60/2005/QH11 ngày 19/11/2005 Nước Cộng hòa xã hội i i i i i i i i i i i i i chủ nghĩa Việt Nam, “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có i i i i i i i i i i i i i i i i i i trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo qui định pháp luật nhằm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i mục đích thực hoạt động kinh doanh” i i i i i i i i b Các loại hình doanh nghiệp i i i i Ở nước ta có loại hình DN: i i i i i i i i i - Doanh nghiệp Tư nhân: Một chủ đầu tư, thuận lợi việc định i i i i i i i i i i i i i i vấn đề DN; Khơng có tư cách pháp nhân; Chịu trách nhiệm vô hạn tài sản i i i Chủ DN i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Cty TNHH: Nhiều thành viên tham gia góp vốn, kinh doanh; Có tư i i i i i i i i i i i i i i i cách pháp nhân; Chịu trách nhiệm hữu hạn tài sản theo tỉ lệ vốn góp; Khả huy i i i i i i i i i i i i i i i i i i i động vốn từ cơng chúng hình thức đầu tư trực tiếp i i i i i i i i i i i - Cty Cổ phần: Nhiều thành viên tham gia góp vốn, kinh doanh; Có i i i i i i i i i i i i i i i tư cách pháp nhân; Chịu trách nhiệm hữu hạn tài sản theo tỉ lệ vốn góp; Các cổ i i i i i i i i i i i i i i i i i i đơng sáng lập quyền kiểm sốt Cty; Khả huy động vốn từ công chúng i i i i i i i i i i i i i i i i i i hình thức đầu tư trực tiếp thuận lợi, cơng chúng dễ dàng tham gia vào Cty i i i i i i i i hình thức mua cổ phiếu Cty i i i Đỗ Thị Thu Trang i i i i i i i i i i i i i i i i i Lớp: NHE-K10 - Cty Hợp danh: Nhiều thành viên tham gia góp vốn, kinh doanh; i i i i i i i i i i i i i i Các thành viên hợp danh hoạt động nhân danh Cty; Cty hoạt động dựa uy i tín thành viên; Các thành viên liên đới chịu trách nhiệm vô hạn tài sản i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i liên quan đến hoạt động Cty; Khơng có tư cách pháp nhân i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Cty Liên doanh: Do bên nước Việt Nam liên kết thành lập i i i i i i i i i i i i i i - Cty 100% vốn nước ngoài: Do nhà đầu tư nước thành lập, tự quản lý i i i i i i i i i i i i i i i i i tự chịu trách nhiệm kết hoạt động kinh doanh i i i i i i i i i i - Theo nghị định 25/2010/NĐ-CP ngày 19/3/2010: Cty nhà nước chuyển đổi i i i i thành công ty TNHH thành viên i i i i i i i i i i i i i - Hợp tác xã: cá nhân, hộ gia đình, pháp nhân (gọi chung xã viên) có i i i i i i i i i i i i i i i i i nhu cầu, lợi ích chung, tự nguyện góp vốn; Hợp tác xã loại hình DN đặc biệt, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i có tư cách pháp nhân, tự chủ, tự chịu trách nhiệm nghĩa vụ tài i phạm vi vốn điều lệ, vốn tích luỹ nguồn vốn khác hợp tác xã theo quy định i i i i i i i i i pháp luật i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.1.2 Vai trò doanh nghiệp kinh tế i i i i i i i i  Giải việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện đời sống người lao i i i i i i i i i i i i i i i động Trong năm gần đây, số DN tăng nhanh giải nhiều việc i i i i i i i i i i i i i i i làm với thu nhập cao cho người lao động Lao động khu vực DN có thu nhập i i i i i i i i i i i i i i i i i i cao nhiều so với khu vực cá thể hộ gia đình, tiền lương bình quân người i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lao động loại hình DN năm 2010 3,2 triệu đồng/người/tháng; tăng 10,3% i i i i i i i i i i i i i i i so với năm 2009 Trong đó, DNNN có mức lương bình qn 3,8 triệu đồng, tăng i 8,6%; DN cổ phần có vốn đầu tư nhà nước 3,3 triệu đồng/người/tháng, tăng 10,0%; i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i DN có vốn đầu tư nước ngồi triệu đồng, tăng 11,1%; DN dân doanh 2,7 triệu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i đồng/người/tháng, tăng 12,5% so với năm 2009 Tuy chiếm tỷ trọng không cao i i i i i i i i i i i i i tổng lao động toàn xã hội, lao động khu vực DN lại lực lượng chủ yếu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tạo nguồn thu cho ngân sách Nhà nước đóng góp lớn cho tăng trưởng GDP Thu i i i i Đỗ Thị Thu Trang i i i i i i i i i i i i i i i Lớp: NHE-K10 nhập cao tăng nhanh lao động khối DN góp phần cải thiện nâng cao mức i i i i i i i i i i i i i i i i i i sống chung toàn xã hội tham gia vào trình chuyển dịch cấu lao động từ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i nông nghiệp sang ngành phi nông nghiệp i i i i i i i  DN tăng trưởng phát triển yếu tố định đến tăng trưởng cao ổn i i i i i i i i i i i i i i i i i định kinh tế năm qua i i i i i i i GDP khu vực kinh tế tư nhân (trong chủ yếu DN vừa nhỏ) chiếm i i i i i i i i i i i i i i i i i i khoảng 48% tổng GDP năm 2010, khu vực DNNN đóng góp vào GDP khoảng i i i i i i i i i i i i i i 30% Lợi ích cao mà tăng trưởng DN đem lại tạo khối lượng hàng hoá i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i dịch vụ lớn hơn, phong phú hơn, chất lượng tốt hơn, thay nhiều mặt hàng i i i i i i i i i i i i i i i i phải nhập khẩu, góp phần quan trọng cải thiện nâng cao mức tiêu dùng nước i i i i i i i i i i i i i i i i i tăng xuất khẩu, yếu tố giữ cho kinh tế ổn định phát triển i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i năm qua i  DN phát triển tác động đến chuyển dịch cấu kinh tế quốc i i i i i i i i i i i i i i i dân nội ngành i i i i i i Doanh nghiệp phát triển nhanh tất ngành từ công nghiệp, thương i i i i i i i i i i i i i mại, khách sạn nhà hàng… đến nông nghiệp, số ngành hoạt động khoa học i i i i i i i ii i i i i i i i i i công nghệ, văn hoá, thể thao, cứu trợ xã hội, hoạt động phục vụ cá nhân cộng i i i i i i i i i i i i i i i i i i đồng, xuất 500 doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực DN i i i i i i i i i i i i i i i i i có mặt khắp địa phương Chính điều tạo hội phân công lại lao i i i i i i i i i i i i i i i i i i i động khu vực nông lâm nghiệp, thủy sản sản xuất kinh doanh nhỏ hộ i i i i i i i i i i i i i i i i i i gia đình khu vực lao động có suất thấp, thu nhập khơng cao, chiếm số đông, i i i i i i i i i i i i i i i i i thiếu việc làm sang khu vực DN, công nghiệp dịch vụ có suất cao i i i i thu nhập i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i  Phát triển DN tác động đến giải tốt vấn đề xã hội i i i i i i i i i i i i i i Những năm gần đây, sản phẩm hàng hoá dịch vụ khối DN tạo ngày i i i i i i i i i i i i i i i i i phong phú, đa dạng chủng loại mặt hàng, chất lượng hàng hoá, dịch vụ i i i i i i i i i i i i i i i i nâng lên, giải nhu cầu tiêu dùng hàng hoá, dịch vụ ngày i i i i Đỗ Thị Thu Trang i i i i i i i i i i i i i i i i Lớp: NHE-K10 cao tồn xã hội, góp phần nâng cao mức sống vật chất dân cư tăng nhanh i i i i i i i i i i i i i i i i i i lượng hàng hoá xuất Nhiều sản phẩm trước thường phải nhập cho tiêu i i i i i i i i i i i i i i i i i dùng DN sản xuất thay người tiêu dùng nước tín i i i i i i i i i i i i i i i i i i i nhiệm như: Ô tô, xe máy, phương tiện vận tải, mặt hàng đồ điện, điện tử, may i i i i i i i i i i i i i i i i i mặc, thực phẩm, đồ uống, hoá mỹ phẩm, đồ dùng gia đình, sản phẩm phục vụ xây i i i i i i i i i i i i i i i i i i dựng, 1.1.1.3 Các kênh huy động vốn doanh nghiệp i i i i i i i a Nguồn vốn từ Ngân sách nhà nước i i i i i i Nguồn vốn Ngân sách nhà nước hình thành chủ yếu dựa vào thu thuế, phí i i i i i i i i i i i i i i i i lệ phí, nguồn tài nguyên quốc gia vay nợ… thu thuế nguồn thu i quan trọng Đây nguồn vốn chắn ổn định Nguồn vốn đầu tư i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i cho DN thuộc lĩnh vực cần thiết có tham gia Nhà nước, để đảm bảo phát i i i i i i i i i i i i i i i i i i i triển theo định hướng chiến lược qui hoạch phát triển kinh tế - xã hội i i i i i i i i i i i i i i i i i b Huy động vốn từ ngân hàng thương mại, trung gian tài i i i i i i i i i i i Các trung gian tài (ngân hàng, quỹ đầu tư…) đóng vai trị quan trọng i i i i i i i i i i i i i i i việc cung ứng nguồn vốn cho nhu cầu DN Vốn để đầu tư cho DN i i bao gồm: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Vốn tự có NHTM i i i i i - Vốn huy động từ dân cư hình thức phát hành trái phiếu dài hạn huy i i i i i i i i i i i i i i i i i động tiền gửi định lỳ dài hạn i i i i i i - Một phần vốn huy động ngắn hạn theo qui định Ngân hàng Nhà nước cho i i i i i i i i i i i i i i i i thời kỳ i i - Vốn vay nợ nước i i i i Các DN muốn đầu tư nguồn vốn phải có đủ điều kiện theo i i i i i i i i i i i i i i i i i qui định quy chế cho vay ngân hàng i i i i i i i i i c Tham gia thị trường chứng khoán để huy động vốn i Đỗ Thị Thu Trang i i i i i i i i Lớp: NHE-K10 Thị trường chứng khốn ln nơi huy động vốn hiệu i i i i i i i i i i i i i i i phương thức huy động vốn Nguồn vốn dài hạn đủ sức phục vụ cho kế i i i i i i i i i i i i i i i i i i hoạch đầu tư lâu dài i i i i Trước tiên bán cổ phiếu cho cổ đông tùy theo số tiền cần có Nếu muốn bán i i i i i i i i i i i i i i i i i cho cơng chúng niêm yết thị trường chứng khoán, cổ phiếu lúc gọi i i i i i i i i i i i i i i i i i i chứng khoán Những lần sau muốn huy động vốn lại bán nốt số cổ phiếu i i i i i i i i i i i i i i i i i lại đăng ký Sau muốn tăng vốn, cơng ty bán nốt số cổ phiếu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i giữ lại lúc đầu, hay phát hành đợt cổ phiếu mới, gọi phát hành tùy theo i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i trí Hội đồng quản trị i i i i i i i d Nguồn vốn từ việc bán tài sản i i i i i i DN bán số tài sản mà DN sở hữu như: nhà đất, xe hơi, chứng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khoán, vàng bạc đá quý… Những nguồn mang lại cho DN nguồn vốn i i i i i i i i i i i i i i i i không nhỏ để trì sản xuất tiếp tục sinh lời dự án i i i i i i i i i i i i i i i i i i e Vốn chiếm dụng nhà cung cấp (Tín dụng thương mại) i i i i i i i i i i Đây nguồn vốn tương đối quan trọng DN Nguồn vốn i i i i i i i i i i i i i i xuất phát từ việc DN chiếm dụng tiền hàng nhà cung cấp (trả chậm), việc chiếm i i i i i i i i i i i i i i i i dụng phải trả phí (lãi) khơng phải trả phí lại đáp ứng việc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i DN có nguyên vật liệu, điện, nước, để sản xuất kinh doanh mà phải bỏ i i i i i i i i i i i i i i i i i số tiền số tiền phải bỏ để có số nguyên i i i i i i i i i i i i i vật liệu, điện, máy móc, để tiến hành sản xuất i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.2 Lý luận chung tín dụng doanh nghiệp i i i i i i i 1.1.2.1 Khái niệm hình thức tín dụng doanh nghiệp i i i i i i i i i a Khái niệm i Trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác i i i i i i i i i i i i i i i Trên sở xem xét tín dụng chức ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i TDNH hiểu sau: “TDNH giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) i i i i i i i i i i i i i i i i bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, i i i i Đỗ Thị Thu Trang i i i i i i i i i i i i i i i i Lớp: NHE-K10 DN chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả i i i i i i i i i i i i i i i i i vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán” Tài sản giao dịch i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho i i i i i i i thuê (bất động sản động sản) i i i i i i i i i i i i i i i i i i Như “Tín dụng DN giao dịch tài sản ngân hàng DN, i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng chuyển giao vốn cho DN sử dụng thời gian định theo i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thỏa thuận, DN có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i đến hạn tốn” i i i b Các hình thức tín dụng doanh nghiệp i i i i i i Dựa theo yêu cầu tài trợ DN, Ngân hàng phân loại Tín dụng DN i i i i i i i i i i i i i i i i i theo tiêu thức thời hạn khoản vay thành hai nhóm: i i i i i i i i i  Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng để đáp ứng yêu cầu vốn lưu động i i i i i i i i i i i i i i i i i DN, thời hạn tối đa 12 tháng thường chiếm tỉ trọng lớn dư nợ tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng i i i Các hình thức tín dụng ngắn hạn DN: i i i i i i i i i - Chiết khấu: chiết khấu hình thức tín dụng ngắn hạn, khách hàng i i i i i i i i i i i i i i i chuyển giao quyền sơ hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn để đổi lấy số tiền i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i mệnh giá trừ khoản chi phí hoa hồng Chiết khấu nghiệp vụ đơn giản, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i rủi ro lợi nhuận cao i i i i i i - Tín dụng ứng trước: nghiệp vụ tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay i i i i i i i i i i i i i i i tiền cách ứng trước cho họ số tiền nhờ mà khách hàng có vốn phục vụ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i sản xuất kinh doanh Đây hình thức tài trợ vốn trực tiếp cho DN để đáp ứng nhu cầu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i vốn lưu động ngắn hạn Ngân hàng thường áp dụng phương pháp thấu chi (cho vay i i i i i i i i theo hạn mức tín dụng) cho vay lần i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i  Thấu chi: phương pháp cho vay để đáp ứng toàn nhu cầu thiếu hụt vốn i i i i i i i i i i i i i lưu động (trừ vốn lưu động thường xuyên) theo hạn mức tín dụng cam kết i i i Đỗ Thị Thu Trang i i i i i i i i i i i i Lớp: NHE-K10  Cho vay lần: việc cấp tín dụng theo đối tượng vay cụ thể i i i i i i i i i i i i i i i i khơng cần phải có cam kết hạn mức tín dụng i i i i i i i i i  Tín dụng trung dài hạn: loại tín dụng mà ngân hàng cung cấp nhằm tài i i i i i i i i i i i i i i i i i trợ cho nhu cầu vốn thường xuyên DN, nhu cầu tài trợ cho tài sản cố định i phần tài sản lưu động không thay đổi DN Tín dụng trung hạn có thời hạn từ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1-5 năm, tín dụng dài hạn có thời hạn năm Tín dụng trung dài hạn có hình i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thức sau: i - Cho vay theo dự án đầu tư: tài trợ cho mục đích đầu tư DN mở i i i i i i i i i i i i i i i i i i i rộng sản xuất kinh doanh, nâng cấp cải tiến máy móc, dây chuyền, trang thiết bị,… i i i i i i i i i i i i i i i - Cho vay hợp vốn: hình thức cho vay nhóm tổ chức i i i i i i i i i i i i i i i i i liên kết để tập hợp vốn cho khách hàng vay Hình thức cho vay hợp vốn i i i i i i i i i i i i i i i i i i hiệu nhu cầu vốn vay DN vượt khả cho vay ngân hàng, đồng i i i i i i i i i i i i i i i thời ngân hàng phân tán rủi ro khoản vay có vấn đề i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Tín dụng tuần hồn: Đây hình thức cho vay ngân hàng thức i dành cho DN hạn mức tín dụng thời hạn định Cam kết i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thường dài hạn, song bên cạnh thời hạn khế ước nợ hạn cam kết i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thường ngắn, khoảng 90 ngày DN thực tốt điều khoản hợp đồng i i i i i i i i i i i i i i i i cam kết hạn mức tiếp tục, tức gia hạn thêm kì hạn kì hạn gốc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng doanh nghiệp kinh tế i i i i i i i i i i i i i i TDNH có vai trị quan trọng kinh tế, đặc biệt DN: i i i i i i i i i i i i i i i i i  Tín dụng đáp ứng kịp thời cho nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất i i i i i i i i i i i i i i i i i kinh doanh DN, đảm bảo trình sản xuất kinh doanh diễn liên tục Tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i nguồn vốn hình thành nên vốn lưu động vốn cố định DN i i i i i i i i i i i i i i i i i Vì tín dụng góp phần động viên hàng hóa vào sản xuất, thúc đẩy tiến khoa i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i học kỹ thuật, đẩy nhanh trình sản xuất, giúp DN mở rộng thị trường i i i i i i i i i i i i i i  Kích thích DN sử dụng vốn cách hiệu quả, tránh lãng phí, thất i i i i i i i i i i vốn đầu tư, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Bởi vì: i i i i Đỗ Thị Thu Trang i i i i i i i i i i i i i i i Lớp: NHE-K10 - Đặc trưng tín dụng cho vay sở hồn trả vốn có lãi i i i i i i i i i i i i i i i i i i Điều địi hỏi DN sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến hiệu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i đồng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn, tạo điều kiện nâng cao lợi i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i nhuận DN Có DN hồn trả vốn lợi tức cho ngân hàng mà i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i có lãi i i - Việc sử dụng vốn vay ngân hàng giúp tiết kiệm chi phí sử dụng vốn DN i i i i i i i i i i i i i i i i i Thường khâu đầu trình sản xuất (khâu dự trữ) DN cần nhiều i vốn để mua sắm nguyên vật liệu, trang thiết bị, cịn khâu khác cần vốn hơn, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i chí khâu lưu thơng có DN lại thừa vốn thu tiền từ bán hàng Những i i i i i i i i i i i i i i i i i i cần vốn, DN vay ngân hàng việc sử dụng vốn vay hiệu hơn, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i nguồn vốn khơng bị ứ đọng gây lãng phí i i i i i i i i  Tạo chủ động cho DN thực kế hoạch sản xuất kinh doanh Bất kì i i i i i i i i i i i i i i i i i có nhu cầu vốn, DN tìm đến với ngân hàng Nếu đáp ứng đầy đủ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i yêu cầu quy trình tín dụng, DN vay nguồn vốn chí i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lớn cách nhanh chóng để đáp ứng kịp thời cho kế hoạch sản xuất kinh doanh i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.2.3 Những rủi ro cho NHTM tín dụng doanh nghiệp i i i i i i i i i i i Hoạt động TDNH DN hoạt động kinh doanh NHTM i i i i tiềm ẩn nhiều rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i i i i i  Rủi ro hoạt động kinh doanh: cạnh tranh ngân hàng khác, cán i i i i i i i i i i i i i i i i tín dụng thơng đồng với DN vay vốn, sai sót cán tín dụng q trình thẩm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i định DN… i  Rủi ro vốn khả dụng: ngân hàng thiếu dự trữ khoản nên gặp khó khăn i i i i i i i i i trình giải ngân cho khoản vay DN i i i i i i i i i i i i i i i i i i  Rủi ro tín dụng: DN vay vốn gặp khó khăn tài chính, phá sản; dịng tiền i i i ii i i i i i i i i i i i i i cam kết từ khoản cho vay không trả đầy đủ; DN không trả nợ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thời hạn cam kết,… i i i Đỗ Thị Thu Trang Lớp: NHE-K10  Rủi ro lãi suất: lãi suất thị trường biến động mạnh so với mức lãi suất cho i i i i i i i i i i i i i i i i i vay ngân hàng i i i  Rủi ro giá cả: giá tài sản đảm bảo biến động không dự kiến ngân i i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng DN i i  Rủi ro pháp lý: ngân hàng gặp rắc rối thủ tục pháp lý xử lý tài sản i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i đảm bảo trường hợp DN không trả nợ i i i i i i i i i 1.1 CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP i i i i i i i i i i VAY VỐN TẠI NHTM i i i 1.2.1 Khái niệm mục đích cơng tác phân tích tín dụng doanh nghiệp i i i i i i i i i i i i i 1.2.1.1 Khái niệm i Tín dụng DN hoạt động ngân hàng có đặc điểm i phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì thế, hoạt động tín dụng DN phải tuân thủ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i nghiêm ngặt quy trình tín dụng mà ngân hàng đề Quy trình tín dụng hợp lý góp i i i i i i i i i i i i i i i i i i phần hạn chế rủi ro nâng cao hiệu tín dụng Mỗi ngân hàng, loại vay lại có i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i quy trình tín dụng riêng Tuy nhiên, quy trình tín dụng hợp lý gồm giai đoạn i i i i i i i i i i i i i i i i i i sau: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng – phân tích tín dụng – định tín dụng – giải i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân – giám sát – thu nợ sát – lý tín dụng i i i i i i i i i i i i Phân tích tín dụng giai đoạn thứ giai đoạn quan trọng toàn i i i i i i i i i i i i i i i i i i quy trình tín dụng Phân tích tín dụng DN phân tích khả sử dụng vốn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hoàn trả nợ DN Mục tiêu phân tích tìm kiếm tình dẫn tới i i i i i i i i i i i i i i i i i i i rủi ro, từ có biện pháp kiểm sốt rủi ro Trong giai đoạn này, ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i cố gắng thay cảm nhận chủ quan DN lý lẽ khoa i i i i i i i i i i i i i i i học dựa sở nghiên cứu cẩn trọng mặt mạnh mặt yếu DN i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2.1.2 Mục đích cơng tác phân tích tín dụng doanh nghiệp i i i i i i i i i  Hạn chế tình trạng thơng tin khơng cân xứng: i Đỗ Thị Thu Trang i i i i i i i i i Lớp: NHE-K10 10 Việc “vay mượn” DN ngân hàng lập thành hợp đồng tín dụng i Trong thực hợp đồng tín dụng, có nhiều tình xảy mà i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i bên khơng lường trước Bên có nhiều thơng tin có hành vi gây i i i i i i i i i i i i ii i i i i tổn hại đến bên có thơng tin gây nên vấn đề bất cân xứng thông tin Trong i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hoạt động tín dụng DN, ngân hàng ln người có thông tin dự án, mục đích i i i i i i i i i i i i i i i i i i i sử dụng khoản tín dụng cấp DN Bởi thế, cơng tác phân tích tín dụng DN i i i i i i i i i i i i i i i i i i i giúp ngân hàng giải vấn đề tình trạng thơng tin bất cân xứng, từ hạn chế i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lựa chọn bất lợi tâm lý ỷ lại nhằm cho vay người, đối tượng giám sát i i i i i i i i i i i i i i i i i i i chặt chẽ để khách hàng vay vốn có hành vi đắn nhằm đảm bảo việc thu hồi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i gốc lãi khoản tín dụng cấp i i i i i i i i  Đánh giá mức độ rủi ro DN: i i i i i i i Thơng qua việc phân tích, đánh giá BCTC, ngành nghề kinh doanh, uy tín i i i i i i i i i i i i i i khách hàng, phương án vay vốn,…ngân hàng biết điểm mạnh, điểm i i i i i i i i i i i i i yếu, thuận lợi, khó khăn DN Từ đó, ngân hàng đo lường mức độ rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khoản vay để xác định lãi suất vay, trích lập dự phịng rủi ro giám sát tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i cho phù hợp dựa vào công thức: i i i i i i Lãi suất i Lãi suất cho vay = i i Chi phí i + i i i i i i i huy động hoạt động  Đánh giá xác nhu cầu vay khách hàng: i Tỷ lệ lợi + Hệ số rủi ro + i i i i i i nhuận dự kiến i i i i i i Nhu cầu vay = Tổng chi phí - Vốn tự có - Vốn khác Thơng qua phân tích tín dụng DN, ngân hàng xác định cách i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i xác chi phí dự án, phương án sản xuất kinh doanh, vốn tự có loại i i i i i i i i i i i i i i i i i i i vốn khác DN để xác định nhu cầu vay DN Qua đó, ngân hàng thiết kế i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu DN i i i i i i i i i i 1.1.3 Nội dung công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp i i i i i i i i i 1.1.3.1 Nguồn thông tin làm sở cho phân tích tín dụng doanh nghiệp i Đỗ Thị Thu Trang i i i i i i i i i i i Lớp: NHE-K10