Luan van giai phap phat trien hoat dong thanh toan quoc te

Lời nói đầu i i Trong điều kiện toàn cầu ho¸, qc tÕ ho¸ nỊn kinh tÕ thÕ giíi diƠn ngày mạnh mẽ, quốc gia cần phải tích cực chủ động tham gia để đạt đựơc vị trí thuận lợi phân công lao động quốc tế trao đổi thơng mại quốc tế Điều có nghĩa quốc gia cần phải phát triển mạnh mẽ lĩnh vực kinh tế đối ngoại i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đối với nớc ta phát triển kinh tế đối ngoại tất yếu khách quan nhằm phục vụ nghiệp phát triển kinh tế, xây dựng đất nớc theo định hớng XHCN Đặc biệt, giai đoạn nay, qúa trình tiến hành nghiệp công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc Chỉ có thông qua hoạt động kinh tế đối ngoại tạo đựơc nguồn ngoại tệ cần thiết để phục vụ nhập kỹ thuật đại, công nghệ thiết bị, đồng thời phát huy tiềm đất nớc, tận dụng nguồn vốn công nghệ nớc để đẩy nhanh trình công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đa kinh tế đất nớc tõng bíc héi nhËp víi nỊn kinh tÕ khu vùc vµ thÕ giíi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Nh mắt xích thiếu đợc hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ngày có vị trí vai trò quan trong, đợc xem công cụ, cầu nối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế thơng mại nớc giới i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoạt động toán quốc tế mặt hoạt động quan trọng Ngân hàng, có liên quan đến nhiều mặt hoạt động khác Ngân hµng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm tham gia hoạt động toán nhng đà đạt đợc số thành định Tuy nhiên, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm với quy mô nhỏ gặp nhiều khó khăn Việc tìm giải pháp để phát triển cần thiết cấp bách, tạo điều kiện cho phục vụ hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động kinh tế đối ngoại, góp phần vào việc thực đờng lối đổi Đảng Nhà nớc mà tất yếu quan trọng định tồn phát triển Ngân hàng chế thị trờng, giúp cho Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm sớm hội nhập với hệ thồng Ngân hàng níc vµ thÕ giíi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Thanh toán quốc tế thực phức tập nhiều tồn chế nghiệp vụ nh công tác tổ chức thực Chính vậy, cần phải quan tâm nghiên cứu, tìm biện pháp khắc phục Xuất phát từ vấn đề trên, em đà nghiên cứu đề tài: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế Chi nhánh Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Bố cục chuyên đề gåm cã ba ch¬ng: i i i i i i i i Chơng I: Những vấn đề toán quốc tế Ngân hàng thơng mại i ii i i i i i i i i i i i i i i Chơng II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế Chi nhánh Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chơng III: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế Chi nhánh Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Do có hạn chế kiến thức chuyên môn thời gian thực tập nên đề tài hạn chế thiếu sót Em mong nhận đợc giúp đỡ thầy cô để đề tài đợc hoàn thiện i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i Hà Nội tháng năm 2003 iiiiii i Sinh viên Hoàng Đức Vinh i i ii i i i iiiiiiiiiiiiiii i Ch¬ng I: i i Những vấn đề toán quốc tế Ngân hàng thơng mại i i i i i i i i i i i i i i I- Sự cần thiết hoạt động toán quốc tế qua Ngân hàng i i i i i i i i i i i i i Kh¸i niƯm vỊ to¸n qc tÕ i i i i i i i Thanh toán quốc tế việc chi trả nghiệp vụ yêu cầu tiỊn tƯ, ph¸t sinh tõ c¸c quan hƯ kinh tÕ, thơng mại, tài chính, tín dụng tổ chức tài quốc tế, hÃng, cá nhân quốc gia khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản Ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Sự cần thiết toán quốc tế qua Ngân hàng thơng mại i i i i i i i i i i i i i Khi ®Ị cËp đến hoạt động ngoại thơng đề cập đến quan hệ buôn bán trao đổi hàng hoá nớc Về toán quốc tế phát sinh dựa sở hoạt động ngoại thơng Thanh toán quốc tế khâu cuối trình sản xuất lu thông hàng hoá Vì vậy, công tác toán quốc tế đợc tổ chức tốt giá trị hàng hoá xuất đợc thực hiện, góp phần thúc đẩy ngoại thơng phát triển Thanh toán quốc tế trở thành yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu hoạt động kinh tế ®èi ngo¹i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Nhng hoạt động mua bán gắn liền với lợi ích bên tham gia Công tác toán nội địa nớc đà khó khăn phức tạp nhng toán quốc tế khó khăn phức tạp nhiều (các bên tham gia hợp đồng khác nhiều lĩnh vực: Chế độ trị, kinh tế, xà hội, ).) Trong mối quan hệ bên tham gia việc chấp hành luật pháp nớc phải tuân thủ hiệp định, hiệp ớc nh tập quán thơng mại khác i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong mua bán quyền lợi bên tham gia thờng mâu thuẫn với nhau, bên muốn dành phần thuận lợi Để giải mâu thuẫn cần có tham gia Ngân hàng, lúc Ngân hàng đóng vai trò trung gian, tạo tin tởng, thuận lợi cho hai bªn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Sự đời phát triển Ngân hàng thơng mại đại đà góp phần thúc đẩy hoạt động toán quốc tế nớc diễn nhanh chóng, thuận lợi xác đảm bảo đợc quyền lợi bên tham gia toán quốc tế Ngân hàng tổ chúc trung gian tài chính, có bề dày kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực tài tiền tệ, đồng thời Ngân hàng có mạng lới quan hệ đại i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lý với Ngân hàng khác rộng Ngoài ra, Ngân hàng tổ chức tiếp cận ứng dụng công nghệ kỹ thuật tiên tiến bậc nên sử dụng vào hoạt dộng toán cách nhanh chóng, xác Chính điều mà hầu hết hoạt động toán quốc tế diễn cần có tham gia Ngân hµng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 3.Vai trò hoạt động toán quốc tế Ngân hàng i i i i i i i i i i i - §èi víi nỊn kinh tÕ mà đặc biệt hoạt động kinh tế ®èi ngo¹i: i i i i i i i i i i i i i i i i i Thanh toán quốc tế có vị trí quan trọng đặc biệt hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng, đặc biệt bối cảnh quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên vị trí hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đờng tất yếu chiến lợc phát triển kinh tế m×nh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Thanh toán quốc tế khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh tế đối ngo¹i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Thanh to¸n quốc tế cầu nối liền quốc gia quan hệ kinh tế đối ngoại Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thơng mại với nớc điều kiện quan trọng thiếu đựơc phải thiết lập quan hệ to¸n quèc tÕ i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Thanh toan quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại ph¸t triĨn, nÕu viƯc tỉ chøc to¸n qc tÕ đợc tiến hành nhanh chóng, an toàn xác làm cho nhà sản xuất kinh doanh yên tâm đẩy mạnh hoạt động xuất nhập mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thơng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii Thanh toán quốc tế hạn chế rủi ro qúa trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại: Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý bạn hàng cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả toán ngời mua, nợ, đồng thời điều kiện tiền tệ thờng xuyên biến động, khả toán nợ bấp bênh, chế thị trờng tình trạng lừa đảo ngày nhiều rủi việc thực hợp đồng kinh tế đối ngoại ngày lớn Nếu tổ chức tốt hoạt động toán quốc tế giúp cho nhà kinh doanh xuất nhập hạn chế đợc rủi ro trình thực hợp đồng, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng: Việc hoàn thiện để phát triển hoạt động toán quốc tế có ý nghĩa thiết thực, hoạt động i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i toán quốc tế dịch vụ tuý làm tăng khả cạnh tranh Ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác Ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoạt động toán quốc tế giúp cho Ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng, sở Ngân hàng tăng đợc quy mô hoạt động mình, giúp cho Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, sở tạo đợc niền tin cho khách hàng nâng cao uy tín Từ mà khai thác đợc nguồn vốn tài trợ Ngân hàng nớc nguồn vốn thị trờng tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ho¹t động toán quốc tế giúp cho Ngân hàng phát triển đợc nghiệp vụ bảo lÃnh, kinh doanh ngoại tệ dịch vụ khác Nếu hoạt động toán quốc tế đợc đẩy mạnh đẩy mạnh đợc hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập nh tăng cờng đợc nguồn vốn huy động tạm thời quản lý đợc nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiƯp cã quan hƯ to¸n qc tÕ qua Ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hoạt động toán quốc tế giúp cho Ngân hàng tăng thu nhập tăng cờng khả cạnh tranh Ngân hàng chế thị trờng, đồng thời giúp cho hoạt động Ngân hàng vợt khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với hệ thống Ngân hàng giới i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i II- Các phơng thức toán quốc tế i i i i i i i Ph¬ng thøc chun tiền i i i Phơng thức chuyển tiền phơng thức mà khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi) địa điểm định phơng thức chuyển tiền khách hàng yêu cầu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Phơng thức mô tả khái quát theo sơ đồ sau: i i i i i i i i i (1) iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i Ng­êi­nhËn­chun­tiỊn Ng­êi­chun­tiỊn iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i (3) iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii Ngânưhàngưnướcưngư(2) ờiưchuyểnưtiền Ngânưhàngưnướcưnhậnư chuyểnưtiền iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i (1) Ngời chuyển tiền yêu cầu Ngân hàng nớc chuyển số tiền định cho ngời đợc hởng nớc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (2) Ngân hàng phục vụ ngời chuyển tiền nhận thực yêu cầu ngời chuyển tiền, làm thủ tục chuyển tiền nứơc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (3) Ngân hàng nớc nhận đựơc chuyển tiền sau đà nhận tiền chuyển đến, thực trả tiền cho ngời nhận i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Thanh to¸n chun tiỊn bao gåm c¸c lo¹i: i i i i i i i - Chun tiỊn b»ng ®iƯn (Telegraphic Transfer – T/T) i i i i i i i i Chun tiỊn b»ng ®iƯn tèc ®é nhanh, nhng chi phÝ cao Ngµy tham gia mạng SWITF hầu hết chuyển tiền đợc thực mạng SWITF i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Chun tiỊn b»ng th (Mail Transfer – M/T) i i i i i i i i ChuyÓn tiỊn b»ng th chi phÝ thÊp h¬n chun tiỊn b»ng điện, song tốc độ lại chậm Chuyển tiền điện ngời chuyển tiền không bị động vốn lâu ngày, nhng tỷ giá ngoại tệ áp dụng điện hối cao tỷ giá ngoại tệ th hối i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chuyển tiền phơng thức toán trực tiếp hai bên Phơng thức đơn giản, Ngân hàng ngời trung gian thực việc toán theo uỷ nhiệm hởng hoa hồng, không bị ràng buộc tránh nhiệm Khi áp dụng phơng thức hai bên mua bán phải cã tÝn nhiƯm rÊt cao, viƯc to¸n phơ thc vào thiện chí ngời mua Vì chuyển tiền đợc sử dụng thánh toán hàng hoá ngoại thơng mà thờng đợc sử dụng quan hệ trả nợ, tiền đặt cọc, tiền ứng trớc, trả tiền thừa, toán khoản chi phí phi mậu dịch hay tiÒn båi thêng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ph¬ng thøc ghi sỉ (Open account) i i i i i Là phơng thức toán mà ngời bán mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ ngời mua sau ngời bán đà hoàn thành giao hàng hoá hay dịch vụ, đến định kỳ (tháng, quý, nửa năm) ngời mua trả tiền cho ngời bán i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đặc điểm phơng thức phơng thức toán tham gia Ngân hàng với chức ngời mở tài khoản thực thi toán Chỉ mở tài khoản đặc biệt, không mở tài khoản song biên Nếu ngời mua mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, giá trị toán hai bên, có hai bên tham gia toán: ngời bán ngời mua Trình tự tiến hành: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (1) Giao hàng dịch vụ với gửi chứng từ hàng hoá i i i i i i i i i i i (2) B¸o nỵ trùc tiÕp i i i i (3) Ngêi mua dùng phơng thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ toán i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii Ngânưhàngưbênưbán iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii (3) (3) Ngânưhàngưbênưmua iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii Ngườiưbán iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii (3) (2) Ngườiưmua (1) iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii Phơng thức thờng đợc dùng cho toán nội địa, hai bên mua bán phải thực tin cậy lẫn Dùng cho toán tiền gửi bán hàng nớc ngoài, hay dùng toán phi mậu dịch nh: tiền cíc phÝ vËn t¶i, tiỊn phÝ b¶o hiĨm, tiỊn hoa hồng nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lÃi cho vay đầu t Dùng cho phơng thức hàng đổi hàng, nhiều lần thờng xuyên thời kỳ định Phơng thức có lợi cho ngời mua i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Phơng thức toán nhờ thu( Collection of payment) i i i i i i i i Phơng thức toán nhờ thu phơng thức toán quốc tế ngời xuất (ngời bán) sau đà hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, cung ứng dịch vụ cho ngời nhập (ngời mua), uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ m×nh thu sè tiỊn ë ngêi nhËp khÈu níc ngoài, sở hối phiếu ngời xuất ký ph¸t” i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong to¸n qc tÕ, sư dơng phơng thức nớc thờng vận dụng Bản quy tắc thông nhờ thu chứng từ thơng mại ICC 522 phòng thơng mại quốc tế Paris ban hành, sửa đổi năm 1995 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i * Quy trình toán uỷ th¸c thu: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Khi viÖc chi trả đợc tiến hành theo phơng thức uỷ thác thu, mô tả khái quát quy trình ®ã nh sau: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (1) Căn vào hợp đông mua bán ngoại thơng, ngời xuất tiÕn hµnh gưi hµng cho ngêi nhËp i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (2) Ngay sau đà gửi hàng nớc ngoài, ngời xuất lập chứng từ, phát hành hối phiếu gửi cho Ngân hàng phục vụ để nhờ Ngân hµng thu tiỊn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (3) Nhận đựơc chứng từ hàng hoá, hối phiếu ngời xuất gửi tới, Ngân hàng xuất tiến hµnh kiĨm tra chøng tõ vµ lËp th ủ nhiƯm, gửi chứng từ cho Ngân hàng nớc ngêi nhËp khÈu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (4) Nhận đợc chứng từ từ Ngân hàng xuất khẩu, Ngân hàng nhập phải kiểm tra nội dung chứng từ đó, thông báo cho ngời nhập biết i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (5) Sau đựơc thông báo bé chøng tõ ngêi xt khÈu gưi tíi NÕu trí, ngời nhập phải chấp nhận trả tiền hối phiếu trả tiền chứng từ ®ã i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (6) Sau đà đợc ngời nhập trả tiền, Ngân hàng nhập làm thủ tục chuyển trả số tiền cho ngời xuất thông qua Ngân hàng xuất i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ng­êi­xuÊt­khÈu iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii i i (1) i i i i i i (7) Khi đà nhận đợc tiền Ngân hàng nhập chuyển tiền đến, Ngân hàng xuất trả số tiền cho ngời xuất i i i i i i i Ng­êi­nhËp­khÈu iii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii (2) iiiiiiiii (7) iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii (4) iiiiiiiii (5) iiiiiiiiiiiiiiiiiii (3) Ngânưhàngưnướcưxuấtưkhẩu iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii Ngânưhàngưnướcưnhậpưkhẩu iiii (6) Trong toán uỷ thác thu, ngời xuất không thực trọn vẹn đầy đủ cam kết với ngời nhập hợp đồng mua bán ngoại thơng ngời nhập có quyền từ chối toán (một phần hay toàn bộ) số tiền giấy đòi tiền ngời xuất khÈu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong toán uỷ thác thu, ngời xuất thông qua Ngân hàng khống chế đợc quyền định đoạt hàng hoá, mà cha khống chế đợc việc trả tiền ngời nhËp khÈu Ngêi nhËp khÈu cã thĨ b»ng c¸ch cha nhận chứng từ hàng hoá, để kéo dài việc trả tiền cho ngời xuất khẩu, không trả tiền tình hình thị trờng bất lợi cho hä i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đối với hình thức toán uỷ nhiệm thu, Ngân hàng ngời trung gian thu hộ tiền cho ngời xuất khẩu, trách nhiệm với việc trả tiền ngời nhập Hình thức thủ tục có phần đơn giản song việc trả tiền chậm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong toán ngoại thơng, nhờ thu đợc chia làm hai loại: i i i i i i i i i i i a Nhờ thu phiếu trơn (nhờ thu không kèm chứng từ Clean collection): Khi việc đòi tiền dựa chứng từ đòi tiền hối phiếu ngời xuất ký phát, mà không kèm theo chứng từ hàng hoá, đợc gọi nhờ thu phiÕu tr¬n i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Loại thờng đợc dùng toán tiền chi trả dịch vụ, cớc phí bảo hiểm, tiỊn ph¹t, tiỊn båi thêng,…) i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i b Uû th¸c thu kèm chứng từ (Documentary collectttion) Khi việc đòi tiền, hối phiếu ngời xuất ký phát, phải kèm theo chứng từ hàng hoá, gọi ủ th¸c thu kÌm chøng tõ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tuú theo c¸ch thøc trả tiền ngời nhập khẩu, mà uỷ thác thu kèm chứng từ chấp nhận trả tiền trao chứng từ (Documents against acceptance D/A) trả tiÒn trao chøng tõ (Documents against payment – D/P) i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Nếu D/A ngời nhập phải ký tên chấp nhận trả tiền hối phiếu ngời xuất ký phát, đợc nhận hàng trao cho chứng từ hàng hoá i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Nếu D/P ngời nhập phải trả sè tiỊn theo tê phiÕu tr¶ tiỊn ngêi xuất lập, đuợc quyền lấy chứng từ hàng hoá từ Ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ (Letter of credit – L/C) i i i i i i i i i i Trong toán quốc tế nói chung, đặc biệt toán ngoại thơng hình thức toán L/C đợc sử dụng phổ biến Khi vận dụng vào hình thức toán này, nớc dựa vào Bản điều lệ cách thức thực hành thèng nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ – UCP 500” phòng thơng mại quốc tế Paris ban hành năm 1993 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Theo “ Bản điều lệ cách thức thực hành thống vỊ tÝn dơng chøng tõ” th× tÝn dơng chøng tõ ®ỵc hiĨu nh sau: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i “ Th tín dụng (L/C) cam kết dùng toán, Ngân hàng (Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu) theo yêu cầu ngời nhập tiến hành mở chuyển đến chi nhánh hay đại lý ngân hàng nớc (Ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu) L/C cho ngời đợc hởng (Ngời xuất khẩu) số tiền định thời hạn qui định, với điều kiện ngời ®ỵc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hởng phải xuất trình đầy đủ chứng từ phù hợp với nội dung, ®iỊu kiƯn ghi th tÝn dơng “ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tham gia nghịệp vụ toán th tín dụng gồm nhiều bên, thông thờng có bên sau: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngời yêu cầu mở th tín dụng (The applicant for the credit) lµ ngêi nhËp khÈu (Ngêi mua) i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngêi hëng th tÝn dơng (The benifitciary) lµ ngêi xt khÈu (Ngêi b¸n) i i i i i i i i i i i i i Các ngân hàng liên quan: có hai Ngân hàng tham gia: Ngân hàng mở L/C gọi Ngân hàng phát hành L/C (The issuing bank), Ngân hàng có trách nhiệm trích trả tiền cho ngời xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với L/C; Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank) Chi nhánh Ngân hàng đại lý Ngân hàng phát hành L/C Ngân hµng phơc vơ ngêi xt khÈu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tuú theo tõng L/C cụ thể, mà có Ngân hàng khác tham gia nh: i i i i i i i i i i i i i i i - Ng©n hàng toán, chiết khấu (The Negotiating Bank) : Ngân hàng trực tiếp trả tiền cho L/C Trên thực tế Ngân hàng toán L/C Ngân hàng L/C Ngân hành thông báo, ngân hàng Ngân hàng phát hành L/C định i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngân hàng xác nhận L/C (The confirming Bank) Theo yêu cầu ngời hởng lợi, Ngân hàng đứng xác nhân L/C với Ngân hàng phát hành L/C có trách nhiệm trả tiền L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i * Qui trình toán L/C: i i i i i (1) Ngời nhập dựa vào hợp đồng mua bán ngoại thơng ký với ngời xuất làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng mình, yêu cầu Ngân hàng mở L/C cho ngời xuất hëng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (2) Theo đơn xin mở L/C, Ngân hàng phục vụ ngời nhập mở L/C (phát hành L/C) cho ngời xuất hởng Ngân hàng chuyển L/C cho ngời xuất (Ngân hàng thông báo) i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (3) Ngân hàng xuất xác nhận L/C văn gửi b¶n chÝnh L/C cho ngêi xuÊt khÈu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (4) Căn vào néi dung cđa L/C, Ngêi xt khÈu thùc hiƯn giao hµng cho ngêi nhËp khÈu i i i i i i i i i i i i i i i i i i