Do an mot so giai phap nham khoi tang nguon von thong

Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang Chơng I i Lý luận chung Ngân hàng thơng mại việc mở, sử dụng tài khoản tiền gửi ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại, vai trò, chức kinh tế quèc d©n i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại Ngân hàng đà xuất lâu lịch sử phát triển loài ngời Cả tiếng Pháp cổ Banque tiếng ý Banca đợc sử dụng từ nhiều kỷ trớc để ghÕ dµi” hay “bµn cđa ngêi gưi tiỊn” lµ minh chứng cho nhận định Thực tế Mỹ, NHTM đợc thành lập năm 1782, trớc hiến pháp liên bang đợc thông qua nhiều NHTM đợc thành lập từ năm 1800 đến hoạt động Pháp, khái niệm ngân hàng đà xuất luật ngân hàng năm 1941, Khái niệm ngân hàng thật phong phú dựa tính chất mục đích hoạt động kết hợp với đối tợng Mỹ, ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so víi bÊt kú mét tÝnh chÊt kinh doanh nµo kinh tế Pháp, ngân hàng đợc coi xí nghiệp hay sở hành nghề thờng xuyên nhận công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác, số tiền mà họ dùng cho họ dùng hoạt động cho họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu tín dụng hay dịch vụ tài (luật ngân hàng 1941) Còn luật ngân hàng Đan Mạch 1930 lại định nghĩa nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ ký thác, buôn bán vàng, bạc, hành nghề thơng mại hành nghề địa ốc, phơng tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm Việt Nam nghị định 49/NĐCP tổ chức NHTM định nghĩa: Ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng có hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhân tiền gửi, cho vay, cung ứng phơng tiện toán dịch vụ ngân hàng khác Nh vậy, khái niệm ngân hàng có khác nhau, song qua định nghĩa ta thấy nội dung bao trùm NHTM, chức nhận tiền gửi- ký thác ngân hàng để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác ngân hàng Ngày tiến trình phát triển chung kinh tế, với thông thoáng quy định lĩnh vực, phạm vi kinh doanh phï hỵp víi xu thÕ héi nhËp, tổ chức tài phi ngân hàng tham gia nhiỊu vµo lÜnh vùc kinh doanh tiỊn tƯ Tuy nhiên tốn ranh giới định ngân hàng với iiiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang tổ chức phi ngân hàng chỗ NHTM ngân hàng kinh doanh tiền gửi, chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn Chính từ hoạt động đà tạo nên chức tạo tiền thông qua hệ số nhân tiền toàn hệ thống ngân hàng Đó đặc trng để phân biệt NHTM với TCTD 1.2 Chức ngân hàng thơng mại Tầm quan trọng NHTM trình tái cấu kinh tế quốc dân đợc thể qua chức Xét khía cạnh khác nhau, chức NHTM đợc đề cập đến khác nhau, song nhìn chung ngời ta thống NHTM tồn phát triển với chức là: trung gian tín dụng, trung gian toán chức tạo tiền 1.2.1 Chức trung gian tín dụng NHTM làm chức trung gian tín dụng cầu nối cung cầu vốn, ngời có vốn d thừa ngời có nhu cầu vốn Thông qua việc huy ®éng vèn cđa c¸c chđ thĨ cã vèn d thõa, NHTM đà hình thành nên quỹ để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay chủ thể cần vốn Với chức này, ngân hàng vừa đóng vai trò ngời vay, vừa đóng vai trò ngời cho vay NHTM thực chức xuất phát từ tuần hoàn vốn tiền tệ kinh tế Bởi thời điểm định cã mét nhãm chđ thĨ d thõa vèn, nhãm kh¸c lại thiếu vốn; trình sản xt kinh doanh cđa mét chđ thĨ cịng cã lóc thừa vốn, thiếu vốn Lợi dụng đồng vốn sẵn có tay huy động đợc, với khả thu thập xử lý thông tin chuyên nghiệp, ngân hàng dế dàng giải mối quan hệ cung- cầu tín dụng khối lợng vốn thời hạn cho vay Thông qua chức này, NHTM đà góp phần tạo lợi ích cho tất bên mối quan hệ tín dụng Đối với ngời cho vay, họ thu đợc lợi từ số vốn tạm thời nhàn rỗi thông qua lÃi đợc hởng Ngay họ hội khả đầu t họ làm đợc điều Ngoài ra, họ đợc an toàn số tiền đà gửi đợc hởng thêm nhiều tiện ích khác từ phía ngân hàng Đối với ngời vay, họ dễ dàng nhanh chóng thoả mÃn đợc nhu cầu kinh doanh cách hợp pháp mà tốn nhiều công sức, thời gian Và nh ngời gửi, họ nhận đợc t vấn miễn phí cho mối quan hệ Đối với ngân hàng, họ thu đợc lợi nhuận từ chênh lệch lÃi suất cho vay lÃi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Lợi nhuận sở để NHTM tồn phát triển Đối với kinh tế, chức có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất đợc thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Với chức NHTM đà biến vốn nhàn rỗi, không hoạt động thành nguồn vốn hoạt động kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i SVTH : Ngun ThÞ Thanh H¶i – Líp 3023 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiii i i i i i i i i i i Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang 1.2.2 Chức trung gian toán Thực chức nghĩa ngân hàng theo lệnh khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi ngời khác NHTM thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ quỹ cho x· héi ViƯc nhËn tiỊn gưi vµ theo dâi khoản thuchi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề cho chức năgn Ngoài ra, thực sở khắc phục tính hiệu toán trực tiếp chủ thể xà hội, xuất phát từ rắc rối nảy sinh nh: chi phí toán cao, rủi ro trộm , cớp, Chức trung gian to¸n cđa NHTM cã ý nghÜa to lín mục tiêu nâng cao tỷ trọng toán không dùng tiền mặt, từ tiết kiệm chi phí lluu thông cho toàn xà hội, tăng tốc độ chu chuyển vốn mềm kinh tế Đối với ngân hàng, thực chức làm tăng uy tín ngân hàng làm tăng khả huy động vốn, tăng khả cạnh tranh cho ngân hàng 1.2.3 Chức tạo tiền Từ lợng tiền sở tăng lên, thông qua hệ thống ngân hàng lợng tiền đợc tạo Sở dĩ NHTM tạo tiền xuất phát từ chức chức trung gian tín dụng chức trung gian toán, ngân hàng có quỹ cho vay tập trung toàn lợng vốn nhàn rỗi kinh tế Thông qua chức trung gian toán, ngân hàng trích tài khoản tiền gửi chủ thể chi trả cho chủ thể khác Chính trình toán tiền chủ thể xà hội thông qua tài khoản tiền gửi ngân hàng đà tạo tiền bút tệ Loại tiền đợc NHTM tạo khả biến mức tiền gửi ban đầu ngân hàng nhận tiền gửi thành khoản tiền lớn gấp nhiều lần thực nghiệp vụ tín dụng toán qua ngân hàng Khi ngân hàng cho vay thông qua tài khoản ngân hàng khác, làm giảm vốn ngân hàng cho vay đồng thời làm tăng tiền gửi ngân hàng Cứ nh vậy, lợng tiền gửi trì hệ thống ngân hàng từ lợng tiền định ban đầu tạo khả tạo tiền cho ngân hàng Chức NHTM thực đợc vốn mà NHTM huy động đà cho vay đợc số tiền phải đợc luân chuyển hệ thống ngân hàng, nghĩa chức NHTM xó thể thực đợc xói tham gia hệ thống NHTM có trợ giúp NHTƯ Loại tiền đợc NHTM tạo khả biến mức tiền gửi ban đầu ngân hàng nhận tiền gửi thành khoản tiền lớn gấp nhiều lần thực nghiệp vụ tín dụng toán qua ngân hàng Khi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Líp 3023 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang ngân hàng cho vay thông qua tài khoản ngân hàng khác làm giảm vốn tiền gửi ngân hàng cho vay đồng thời làm tăng tiền gửi ngân hàng Cứ nh vậy, lợng tiền gửi trì hệ thống ngân hàng từ lợng tiền định ban đầu tạo khả tạo tiền cho ngân hàng Chức NHTM thực đợc vốn mà NHTM huy động đà cho vay đợc số tiền phải luân chuyển hệ thống ngân hàng, nghĩa chức NHTM thực đợc có tham gia hệ thống NHTM có giúp đỡ NHTƯ Tạo tiền chức vốn có hệ thống NHTM dựa kết hợp chức trung gian tín dụng chức trung gian toán Với khả này, hệ thống NHTM đà làm tăng phơng tiện toán kinh tế, đáp ứng đợc nhu cầu chi trả xà hội, mở rộng khái niệm tiền Chức có ý nghĩa công tác toán không dùng tiền mặt 1.3 Vai trò NHTM Vai trò NHTM đợc xác định dựa chức sở nghiệp vụ cụ thể giai đoạn, chức tính vốn có NHTM, vai trò NHTM vận dụng chức vào hoạt động thực tiễn Vai trò NHTM thay đổi với phát triển kinh tế- xà hội phụ thuộc vào hoạt động chủ quan quan pháp lý Các vai trò NHTM kể ®Õn lµ: 1.3.1 Cung øng vèn cho nỊn kinh tÕ Vốn đợc tạo lập từ chủ thể xà hội thông qua trình tích luỹ, từ tiết kiệm cá nhân,doanh nghiệp đến phủ Tuy nhiên dừng lại tích tụ vốn mà không diễn đồng thời với trình tập trung nảy sinh số hạn chế nh: tích tụ tự phát không hiệu quả, qui mô vốn tạo lập đợc nhỏ, thời gian sử dụng vốn ngắn; từ làm giảm sút trình tích tụ quy mô vốn nhỏ nên có xu hớng tiêu dùng Ngân hàng xuất với chức trung gian tín dụng tập trung quỹ nhỏ, lẻ trình tích tụ thành quỹ khổng lồ Băng vốn huy động đợc kinh tế, hoạt động tín dụng, NHTM cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế đáp ứng nhu cầu cách kịp thời cho trình tái sản xuất Nh vậy, nhờ có hoạt động hệ thống NHTM mà đặc biệt hoạt động tín dụng, tổ chức kinh tế kinh tế có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ, nâng cao suất lao động, nâng cao hiệu kinh tế 1.3.2 Ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trờng Trong điều kiện kinh tế thị trờng, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mÏ cđa c¸c quy lt kinh tÕ kh¸ch quan nh: quy luËt cung i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang cầu, quy luật cạnh tranh, phải sản xuất sở nhu cầu thị trờng phơng diện: khối lợng, chất lợng, giá cả, tức phải sản xuất theo tiêu chí: sản xuất theo nhu cầu thị trờng không sản xuất theo lực Để đáp ứng tốt nhu cầu ngày đa dạng khách hàng tác động khốc liệt cạnh tranh, bên cạnh nâng cao chất lợng lao động, cải tiến công tác quản lý, kế toán, vấn đề đợc chủ doanh nghiệp quan tâm máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi nguồn nguyên liệu với chi phí chất lợng phù hợp, Tất nhu cầu cần đợc thoả mÃn với nhu cầu vốn lớn Do đó, để giải khó khăn này, doanh nghiệp nhiều hình thức để tăng lợng vốn cần thiết, nguồn quan trọng vay ngân hàng, vay ngân hàng không nhận đợc lợng vốn cần thiết đáp ứng nhu cầu phát triển sản xuất, doanh nghiệp nhận đợc lời t vấn chuyên nghiệp nhân viên ngân hàng Vậy thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng đà kết nối doanh nghiệp với thị trờng Nguồn vốn ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp đà đóng vai trò quan trọng việc nâng cao chất lợng mặt trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng đợc đòi hỏi thị trờng tạo vị vững cho doanh nghiệp thị trờng 1.3.3 NHTM công cụ quan trọng để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế Nền kinh tế thị trờng với quy luật khách quan cần thiết phải có bàn tay hữu hình điều tiết Để đạt đợc hiệu cao trình này, Nhà nớc cần thiết phải sử dụng nhiều công cụ, công cụ đặc biệt quan trọng hoạt động hƯ thèng NHTM Thùc tÕ chØ r»ng, NHTM ho¹t động hiệu thông qua hoạt động kinh doanh thực công cụ quan trọng để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế Bằng việc mở rộng tín dụng toán ngân hàng hệ thống NHTM, NHTM đà góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng lu thông, giảm sức ép tiền mặt giả tạo Thông qua việc cung ứng tín dụng cho tổ chøc kinh tÕ nỊn kinh tÕ, NHTM thùc hiƯn việc dẫn dắt luồng tiền, tập hợp phân phối vốn thị trờng, điều chuyển chúng cách có hiệu thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô Nhà nớc điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trờng 1.3.4 NHTM cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Trong xu toàn cầu hoá, quốc tế hoá nhu cầu giao lu kinh tế quốc gia xu tất yếu tồn quốc gia hoạt động độc lập, không giao lu với giới bên Trong vô số hoạt động hoà nhập giao lu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i SVTH : Ngun ThÞ Thanh H¶i – Líp 3023 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Häc viªn ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang quốc tế tài nớc bớc vào công hội nhập Và công đó, NHTM hoạt động kinh doanh đà đóng vai trò vô quan trọng Với nghiệp vơ kinh doanh nh: nhËn tiỊn gưi, cho vay, chun tiền, NHTM đà tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thơng không ngng mở rộng, thực tốt vai trò cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế NHTM đời phát triển sở sản xuất lu thông hàng hoá phát triển, đến lợt nó, NHTM thông qua chức năng, vai trò đà trở thành phận thiếu thể kinh tế quốc gia; đóng góp vào hội nhập, giao lu kinh tế quốc tế 1.4 Các nghiệp vụ NHTM NHTM có chức năng, vai trò quan trọng nh hệ thống sản phẩm dịch vụ mà cung cấp, thực nhiỊu nghiƯp vơ nhÊt nỊn kinh tÕ NHTM cã nghiệp vụ nghiệp vụ gì? Quan điểm Marketing nghiệp vụ NHTM theo khách hàng Tuy nhiên quan điểm phổ biến phân loại nghiệp vụ NHTM dựa bảng cân đối kế toán nó, nghĩa ta chia nghiệp vụ NHTM làm mảng: nghiệp vụ tài sản Có, nghiệp vụ tài sản Nợ vốn tự có 1.4.1 Nghiệp vụ tài sản Có Đây nghiệp vụ phản ánh trình sử dụng vốn vào mục đích nhằm đảm bảo an toàn, nh tìm kiếm lợi nhuận NHTM Nội dung cđa nghiƯp vơ nµy bao gåm: * NghiƯp vơ ngân quỹ Nghiệp vụ ngân quỹ nghiệp vụ đợc NHTM thực thông qua việc trì quỹ dự trữ để đảm bảo yêu cầu pháp luật yêu cầu kinh doanh * Nghiệp vụ cho vay Đây nghiệp vụ tạo khả sinh lời hoạt động kinh doanh NHTM Nghiệp vụ bao gồm khoản tín dụng ngắn hạn (thời hạn < năm) tín dụng trung- dài hạn (> năm) kinh tế * Nghiệp vụ đầu t tài Là nghiệp vụ mà ngân hàng thực trình đầu t vốn thông qua hoạt động: hùn vốn, góp vốn, kinh doanh chứng khoán thị trờng, * NghiƯp vơ kh¸c Bao gåm c¸c nghiƯp vơ nh: kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, kim loại, đá quý; thực dịch vụ t vấn, dịch vụ ngân quỹ; nghiệp vụ uỷ thác đại lý; kinh doanh dịch vụ bảo hiểm; dịch vụ khác liên quan đến ngân hàng nh: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i SVTH : Ngun ThÞ Thanh H¶i – Líp 3023 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá; cho thuê két cầm đồ dịch vụ khác theo quy định pháp luật, 1.4.2 Nghiệp vụ tài sản Nợ Vốn tự có Đây nghiệp vụ phản ánh trình hình thành vốn cho hoạt động NHTM Khác với nghiệp vụ tài sản Có, nhóm nghiệp vụ phản ánh nghĩa vụ ngân hàng víi x· héi, bao gåm c¸c nghiƯp vơ: * NghiƯp vụ tiền gửi Đây nghiệp vụ phản ánh khoản tiền gửi từ doanh nghiệp vào ngân hàng với mục đích toán hay bảo quản tiền gửi khoản tiền nhàn rỗi cá nhân gửi vào ngân hàng với mục đích hởng lÃi Từ khoản tiền gửi NHTm tạo thành quỹ cho vay phục vụ mục đích kinh doanh * Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá Khi thiếu vốn, NHTM phát hành giấy tờ có giá để tài trợ cho nhu cầu Các NHTM phát hành CDs trái phiếu nhằm mục đích chủ yếu huy động vốn trung- dài hạn để tài trợ cho khoản vốn dài hạn ngân hàng vào kinh tế Đây nghiệp vụ tạo nguồn vốn ổn định cho ngân hàng ngân hàng kế hoạch đợc thời gian nh số tiền chi trả Tuy nhiên giá phải trả (lÃi suất) cho hình thức huy động cao nên nghiệp cao nên nghiệp vụ đợc tiến hành ngân hàng thiếu vốn mà vốn tự có vốn huy động tiền gửi không đủ * Nghiệp vụ vay Ngoài số hình thức tạo vốn kể trên, NHTM tài trợ cho nhu cầu vốn hình thức vay TCTD thị trờng tiền tệ vay NHTƯ dới hình thøc chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu * Vèn tù cã Vốn tự có NHTM giá trị tiền tệ ngân hàng tạo lập đợc, thuộc sở hữu ngân hàng hay đợc quyền sử dụng nh vốn chủ sở hữu hay khoản vốn đợc trì lâu dài thờng xuyên ngân hàng mà ngân hàng đợc phép sử dụng để bù đắp trình hoạt động Theo luật TCTD, vốn tự có NHTM gồm thành phần là: vốn điều lệ quỹ dự trữ bổ xung vốn điều lệ Vốn tự có giữ vai trò quan trọng trình hoạt động ngân hàng thông qua chức là; tạo lập, bảo vệ, phát triển hoạt động Với chức nµy, chiÕm tû träng rÊt nhá, song vèn tù có đòn bẩy cho hoạt động ngân hàng thông qua loạt tiêu: tỷ lệ cho vay tối đa khách hàng/vốn tự có, d nợ tối đa/ vốn tự có, tỷ lệ mua sắm tài sản cố định/ vốn tự có, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang Do đó, vấn đề bảo toàn không ngừng phát triển Vốn tự có ngân hàng theo nhu cầu phát triển mục tiêu hớng tới toàn hệ thống NHTM 1.4.3 Các nghiệp vụ trung gian Đây nghiệp vụ không đợc phản ánh trực tiếp bảng cân đối kế toán, nhiên góp phần quan trọng cho kết kinh doanh ngân hàng, ảnh hởng tới chi phí ngân hàng nh hỗ trợ dịch vụ cho ngân hàng Các nghiệp vụ trung gian bao gåm c¸c nhãm nghiƯp vơ sau: - Nhãm c¸c nghiƯp vụ toán nớc - Nhóm nghiệp vụ kinh doanh hối đoái - Nhóm nghiệp vụ liên quan tới vấn đề môi giới đại lý chøng kho¸n - Nhãm c¸c nghiƯp vơ t vÊn tài 1.4.4 Các nghiệp vụ ngoại bảng Đây nghiệp vụ đợc hạch toán tài khoản ngoại bảng, đợc hạch toán theo bút toán đơn: Nhập- Xuất Nhóm nghiệp vụ bao gồm: - Các nghiệp vụ tín dụng cam kết, nh bảo lÃnh, - Các cam kết giao dịch hối đoái, nh: cam kết nghiệp vụ kỳ hạn, tơng lai, quyền chọn, - Các cam kết giao dịch tài sản chấp Một số lý luận việc mở sử dụng TKTG ngân hàng 2.1 ý nghÜa cđa viƯc më vµ sư dơng TKTG ngân hàng Tài khoản tiền gửi chiếm tỷ trọng quan trọng kết cấu tài sản Nợ ngân hàng Nó vừa thể quy mô vốn kinh doanh ngân hàng, vừa thể nghĩa vụ ngân hàng xà hội, đồng thời thể uy tín ngân hàng thị trờng ý nghÜa quan träng cđa viƯc më vµ sư dơng TKTG khách hàng ngân hàng đợc thể cụ thể: 2.1.1 Đối với ngời mở sử dụng tài khoản tiền gửi: họ đợc hởng lợi từ tài khoản tiền gửi đợc hởng dịch vụ toán qua ngân hàng với xác, nhanh chóng Ngoài ra, họ đợc đảm bảo an toàn tài sản giao cho ngân hàng Sở dĩ ngân hàng nơi an toàn tính chuyên nghiệp, tính đổ vỡ dây chuyền mà ngân hàng đời phải khó khăn Vì mà hoạt động an toàn đối tợng quan quản lý, điều đồng nghĩa với tính an toàn cao tài khoản tiền gửi khách hàng ngân hàng 2.1.2 Đối với ngân hàng: Thông qua việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi ngân hàng mà NHTM cã thĨ huy ®éng vèn víi chi phÝ thÊp hình thức huy động khác Từ khoản tiền huy động này, ngân hàng mở i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Líp 3023 i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang rộng quy mô hoạt động, mở rộng việc cung cấp dịch vụ ngân hàng thị trờng Từ mà làm tăng uy hình ảnh ngân hàng thị trờng ý nghĩa quan trọng mở rộng khả tạo tiền toàn hệ thống ngân hàng 2.1.3 Đối với kinh tÕ: Thùc tÕ hiƯn cho thÊy tiỊm lùc tµi nhàn rỗi dân c lớn, song vấn đề làm để thu hút vào ngân hàng, để từ thực việc đầu t phát triển kinh tế xà hội? Đó không dừng lại trách nhiệm nhà ngân hàng, mà toàn xà hội việc tác động bớc làm thay đổi thói quen cất trữ tiền, vàng, Do thị trờng chứng khoán Việt Nam cha thực phát triển, tâm lý mua giấy tờ có giá rụt rè (do thời hạn dài), nên biện pháp hữu hiệu gửi vào ngân hàng hởng lÃi Mở sử dụng tài khoản tiền gửi doanh nghiệp cần thiết, điều chủ doanh nghiệp ý thức đợc Song cá nhân vấn đề lại khác Tâm lý thói quen cất trữ tiền mặt ăn sâu vào tiềm thức họ Nhng làm đợc làm tốt điều lợi ích với toàn xà hội, với kinh tÕ lµ rÊt lín Thø nhÊt, viƯc më vµ sử dụng tài khoản tiền gửi ngân hàng nâng cao hiệu toán không dùng tiền mặt, từ mà việc quản lý điều tiết cung tiền dễ dàng Thứ hai, mở sử dụng tài khoản tiền gửi ngân hàng đảm bảo việc chi trả chủ thể kinh tế nhanh chóng, an toàn, hiệu quả, qua tăng tốc độ chu chuyển vốn tạo điều kiện phát triển kinh tế xà hội 2.2 Những nhân tố tác động đến việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi ngân hàng Tác động đến việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi ngân hàng bao gồm hai nhóm nhân tố: nhóm nhân tố chủ quan nhóm nhân tố khách quan 2.2.1 Nhóm nhân tố khách quan: Nhân tố khách quan nhân tố bên ngoài, thuộc môi trờng kinh tế vĩ mô hay đặc trng nhu cầu tâm lý khách hàng, có tác động khác đến việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi khác nhau, kể đến nhóm nhân tố là: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Thu nhập chủ tài khoản; - Tâm lý, thói quen, sở thích chủ tài khoản; - Tình hình kinh tế; - Môi trờng kinh tế môi trờng trị; i i i i i i i i i i i i động ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Cơ chế sách Nhà nớc hành lang pháp lý hoạt i i i i i i i i i i i i i i i SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang Trong nhân tố trên, ta đặc biệt quan tâm đến nhân tố tâm lý, thói quen, sở thích chủ tài khoản có định lớn đến việc khách hàng có mở sử dụng TKTG ngân hàng hay không, để tiền nhà? Thói quen tiêu tiền mặt hay thói quen toán qua ngân hàng chiếm u thế?, Tác động đến chế, sách, hành lang pháp lý Nhà nớc Bởi tồn sách, hành lang pháp lý thông thoáng ngân hàng linh hoạt chủ động đa biện pháp kích thích khách hàng mở sử dụng TKTG ngân hàng nh: mức lÃi suất, tiện ích kèm theo, Thêm vào hoạt động mở sử dụng TKTG ngân hàng thực tăng trởng thu nhập chủ tài khoản tăng nh cách thức trả lơng qua tài khoản ngân hàng phát triển mạnh 2.2.2 Nhóm nhân tè chñ quan, bao gåm: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i - i Hình thức huy động vốn; - i Chính sách Marketing; - i ChÝnh s¸ch l·i suÊt; - i Uy tín ngân hàng; - i Bảo hiểm tiền gửi; - i Trình độ cán bộ; i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hệ thống dịch vụ cung cấp cho khách hàng Khác với nhóm nhân tố khách quan, nhóm nhân tố chủ quan bao gồm nhân tố liên quan trực tiếp tới sách, định, chiến lợc ngân hàng việc thu hút việc mở sử dụng TKTG khách hàng Do ngành dịch vụ sách khách hàng, sách marketing, uy tín biện pháp bảo hiểm tiền gửi cho khách hàng quan trọng Một ấn tợng tốt thái độ nhân viên, trụ sở khang trang, sách tiếp thị độc đáo, an toàn cho núi chắt chiu bao năm, tất tạo tiền đề lôi kéo khách hàng phía ngân hàng Ngoài ra, khuyến khích vật chất thiếu Dù đến khái niệm chi phí hội, song khách hàng có so sánh: gửi ngân hàng lÃi suất thấp, chẳng đợc thêm mà đến gửi tiền phải chờ đợi tốn thời gian mà bực mình, để tiền nhà bớt ăn bớt tiêu chút Dù chủ quan hay khách quan nhân tố có tác động định đến việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi khách hàng ngân hàng Ngân hàng huy động vốn đợc nhiều họ biết đề cao nhân tố khác thời kỳ khác nhau, phù hợp với điều kiện kinh tÕ x· héi cịng nh tiỊm lùc cđa ng©n hàng Là loại hình Marketing dịch vụ, doanh nghiệp ngân hµng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ChÝnh s¸ch cđa ngân hàng; i i i i i i i i i i i i i i i i i - i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i