Do an mot so giai phap nham khoi tang nguon von thong

Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang Chơng I Lý luận chung Ngân hàng thơng mại việc mở, sử dụng tài khản tiền gửi ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại, vi trò, chức củ trng kinh tế quốc dân 1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại Ngân hàng đà xuất lâu trng lịch sử phát triển củ lài ngời Cả tiếng Pháp cổ nque tiếng ý nc đợc sử dụng từ nhiều kỷ trớc để ghế dài hy àn củ ngời gửi tiền minh chứng ch nhận định Thực tế Mỹ, NHTM đợc thành lập năm 1782, trớc hiến pháp liên ng đợc thông qu nhiều NHTM đợc thành lập từ năm 1800 đến ny đng hạt động Pháp, khái niệm ngân hàng đà xuất trng luật ngân hàng năm 1941, Khái niệm ngân hàng thật phng phú dự tính chất mục đích hạt động hặc kết hợp với đối tợng Mỹ, ngân hàng lại hình tổ chức tài cung cấp dnh mục dịch vụ tài đ dạng đặc iệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ thnh tán thực nhiều chức tài chÝnh nhÊt sȯ víi ЬȧÊt kú mét tÝnh chÊt kinh dnh nà trng kinh tế Pháp, ngân hàng đợc ci xí nghiệp hy sở nà hành nghề thờng xuyên nhận củ công chúng dới hình thức ký thác hy hình thức khác, số tiền mà họ dùng ch họ dùng hạt động củ ch họ dùng ch họ nghiệp vụ chiết khấu tín dụng hy dịch vụ tài (luật ngân hàng 1941) Còn trng luật ngân hàng Đn Mạch 1930 lại định nghĩ nhà ăng thiết yếu gồm nghiệp vụ ký thác, uôn án vàng, ạc, hành nghề thơng mại hành nghề đị ốc, phơng tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng r ả hiểm Việt Nm trng nghị định 49/NĐCP tổ chức NHTM định nghĩ: Ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng có hạt động chủ yếu thờng SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang xuyên nhân tiền gửi, ch vy, cung ứng phơng tiện thnh tán dịch vụ ngân hàng khác Nh vậy, khái niệm ngân hàng có khác nhu, sng qu định nghĩ t thấy nội dung trùm NHTM, chức nhận tiền gửi- ký thác củ ngân hàng để sử dụng nghiệp vụ ch vy, chiết khấu dịch vụ kinh dnh khác củ ngân hàng Ngày ny trng tiến trình phát triển chung củ kinh tế, với thông tháng trng quy định lĩnh vực, phạm vi kinh dnh phù hợp với xu hội nhập, tổ chức tài phi ngân hàng cµng thȧm giȧ nhiỊu vµȯ lÜnh vùc kinh dȯȧnh tiỊn tệ Tuy nhiên tốn rnh giới định giữ ngân hàng với tổ chức phi ngân hàng chỗ NHTM ngân hàng kinh dnh tiền gửi, chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn Chính từ hạt động đà tạ nên chức tạ tiền thông qu hệ số nhân tiền trng tàn ộ hệ thống ngân hàng Đó đặc trng ản để phân iệt NHTM với TCTD 1.2 Chức củ ngân hàng thơng mại Tầm qun trọng củ NHTM trng trình tái cấu kinh tế quốc dân đợc thể qu chức củ Xét khí cạnh khác nhu, chức củ NHTM đợc đề cập đến khác nhu, sng nhìn chung ngời t thống NHTM tồn phát triển với chức ản là: trung gin tín dụng, trung gin thnh tán chức tạ tiền 1.2.1 Chức trung gin tín dụng NHTM làm chức trung gin tín dụng cầu nối giữ cung cầu vốn, giữ ngời có vốn d thừ ngời có nhu cầu vốn Thông qu việc huy động vốn củ chủ thể có vốn d thừ, NHTM đà hình thành nên quỹ để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vy củ chủ thể cần vốn Với chức này, ngân hàng vừ đóng vi trò ngời vy, vừ đóng vi trò ngời ch vy NHTM thực chức xuất phát từ tuần hàn vèn tiỊn tƯ trȯng nỊn kinh tÕ Ьȧëi trȯng mét thời điểm định có nhóm chủ thể d thừ vốn, nhóm khác lại thiếu vốn; ngy trng trình sản xuất kinh SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 Học viên ngân hàng GVHD : ThS Ngun H¬ng Giang dȯȧnh cđȧ mét chđ thĨ cịng cã lóc thõȧ vèn, thiÕu vèn Lỵi dụng đồng vốn sẵn có trng ty d huy động đợc, với khả thu thập xử lý thông tin chuyên nghiệp, ngân hàng dế dàng giải mối qun hệ cung- cầu tín dụng khối lợng vốn thời hạn ch vy Thông qu chức này, NHTM đà góp phần tạ r lợi ích ch tất ên trng mối qun hệ tín dụng Đối với ngời ch vy, họ thu đợc lợi từ số vốn tạm thời nhàn rỗi thông qu lÃi đợc hởng Ngy họ hội hặc khả đầu t họ làm đợc điều Ngài r, họ đợc n tàn số tiền đà gửi đợc hởng thêm nhiều tiện ích khác từ phí ngân hàng Đối với ngời vy, họ dễ dàng nhnh chóng thả mÃn đợc nhu cầu kinh dnh củ cách hợp pháp mà tốn nhiều công sức, thời giȧn Vµ cịng nh ngêi gưi, hä cã thĨ nhËn ®ỵc sù t vÊn miƠn phÝ chȯ mèi quȧn hƯ Đối với ngân hàng, họ thu đợc lợi nhuận từ chênh lệch giữ lÃi suất ch vy lÃi suất tiền gửi hặc h hồng môi giới Lợi nhuận sở để NHTM tồn phát triển Đối với kinh tế, chức có vi trò qun trọng trng việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm ả trình tái sản xuất đợc thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Với chức NHTM đà iến vốn nhàn rỗi, không hạt động thành nguồn vốn hạt động kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh dnh 1.2.2 Chức trung gin thnh tán Thực chức nghĩ ngân hàng the lệnh củ khách hàng trích tiền từ tài khản tiền gửi củ họ để thnh tán tiền hàng há dịch vụ hặc nhập tài khản tiền gửi củ ngời khác NHTM thực chức trung gin thnh tán sở thực chức làm thủ q chȯ x· héi ViƯc nhËn tiỊn gưi vµ theȯ dõi khản thu- chi tài khản tiền gửi củ khách hàng tiền đề ch chức năgn Ngài r, thực sở khắc phục tính hiệu củ thnh tán trực tiếp giữ chủ thể trng xà hội, xuất phát từ rắc rối nảy sinh nh: chi phí thnh tán cȧȯ, rđi rȯ dȯ trém , cíp, SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang Chức trung giȧn thȧnh tȯ¸n cđȧ NHTM cã ý nghÜȧ tȯ lớn trng mục tiêu nâng c tỷ trọng thnh tán không dùng tiền mặt, từ tiết kiệm chi phí lluu thông ch tàn xà hội, tăng tốc độ chu chuyển vốn trng mềm kinh tế Đối với ngân hàng, thực chức làm tăng uy tín củ ngân hàng d làm tăng khả huy động vốn, tăng khả cạnh trnh ch ngân hàng 1.2.3 Chức tạ tiền Từ lợng tiền sở tăng lên, thông qu hệ thống ngân hàng lợng tiền đợc tạ r Sở dĩ NHTM tạ tiền xuất phát từ chức ản chức trung gin tín dụng chức trung gin thnh tán, ngân hàng có quỹ ch vy tập trung tàn ộ lợng vốn nhàn rỗi củ kinh tế Thông qu chức trung gin thnh tán, ngân hàng trích tài khản tiền gửi củ chủ thể chi trả ch chủ thể khác Chính trình thnh tán tiền giữ chủ thể trng xà hội thông qu tài khản tiền gửi ngân hàng đà tạ r tiền út tệ Lại tiền đợc NHTM tạ r ằng khả iến mức tiền gửi n đầu củ ngân hàng nhận tiền gửi thành khản tiền lớn gấp nhiều lần thực nghiệp vụ tín dụng thnh tán qu ngân hàng Khi ngân hàng ch vy thông qu tài khản ngân hàng khác, làm giảm vốn ngân hàng ch vy đồng thời làm tăng tiền gửi ngân hàng ki Cứ nh vậy, lợng tiền gửi trì hệ thống ngân hàng từ lợng tiền định n đầu tạ khả tạ tiền ch ngân hàng Chức củ NHTM thực đợc vốn mà NHTM huy động đà ch vy đợc số tiền phải đợc luân chuyển trng hệ thống ngân hàng, nghĩ chức củ NHTM xó thể thực đợc xói thm gi củ hệ thống NHTM có trợ giúp củ NHTƯ Lại tiền đợc NHTM tạ r ằng khả iến mức tiền gửi n đầu củ ngân hàng nhận tiền gửi thành khản tiền lớn gấp nhiều lần thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ tÝn dơng thȧnh tȯ¸n quȧ ngân hàng SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang Khi ngân hàng ch vy thông qu tài khản ngân hàng khác làm giảm vốn tiền gửi ngân hàng ch vy đồng thời làm tăng tiền gửi ngân hàng ki Cứ nh vậy, lợng tiền gửi trì hệ thống ngân hàng từ lợng tiền định n đầu tạ khả tạ tiền ch ngân hàng Chức củ NHTM thực đợc vốn mà NHTM huy động đà ch vy đợc số tiền phải luân chuyển trng hệ thống ngân hàng, nghĩ chức củ NHTM thực đợc có thm gi củ hệ thống NHTM có giúp đỡ củ NHTƯ Tạ tiền chức vốn có củ hệ thống NHTM dự kết hợp giữ chức trung gin tín dụng chức trung gin thnh tán Với khả này, hệ thống NHTM đà làm tăng phơng tiện thnh tán trng kinh tế, đáp ứng đợc nhu cầu chi trả củ xà hội, mở rộng khái niệm tiền Chức có ý nghĩ trng công tác thnh tán không dùng tiền mặt 1.3 Vi trò củ NHTM Vi trò củ NHTM đợc xác định dự chức sở nghiệp vụ cụ thể củ trng gii đạn, ởi chức tính vốn có củ NHTM, vi trò củ NHTM vận dụng chức hạt động thực tiễn Vi trò củ NHTM thy đổi với phát triĨn vỊ kinh tÕ- x· héi vµ phơ thc vµȯ hạt động chủ qun củ qun pháp lý Các vi trò củ NHTM kể đến lµ: 1.3.1 Cung øng vèn chȯ nỊn kinh tÕ Vèn đợc tạ lập từ chủ thể trng xà hội thông qu trình tích luỹ, từ tiết kiệm củ cá nhân,dnh nghiệp đến phủ Tuy nhiên dừng lại tích tụ vốn mà không diễn r đồng thời với trình tập trung nảy sinh số hạn chế nh: tích tụ tự phát không hiệu quả, qui mô vốn tạ lập đợc nhỏ, thời gin sử dụng vốn ngắn; từ làm giảm sút trình tích tụ quy mô vốn nhỏ nên có xu hớng tiêu dùng Ngân hàng xuất với chức trung gin tín dụng tập trung quỹ nhỏ, lẻ củ trình tích tụ thành quỹ khổng lồ ăng vốn huy động SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang đợc trng kinh tế, ằng hạt động tín dụng, NHTM cung cấp vốn ch hạt động kinh tế đáp ứng nhu cầu cách kịp thời ch trình tái sản xuất Nh vậy, nhờ có hạt động củ hệ thống NHTM mà đặc iệt hạt động tín dụng, tổ chức kinh tế trng kinh tế có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ, nâng c suất l động, nâng c hiệu kinh tế 1.3.2 Ngân hàng cầu nối giữ dnh nghiệp với thị trờng Trng điều kiện kinh tế thị trờng, hạt động củ dnh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ cđȧ c¸c quy lt kinh tÕ kh¸ch quȧn nh: quy luật cung cầu, quy luật cạnh trnh, phải sản xuất sở nhu cầu củ thị trờng phơng diện: khối lợng, chất lợng, giá cả, tức phải sản xuất the tiêu chí: sản xuất the nhu cầu thị trờng không sản xuất the lực củ Để đáp ứng tốt nhu cầu ngày đ dạng củ khách hàng tác động khốc liệt củ cạnh trnh, ên cạnh nâng c chất lợng l động, cải tiến công tác quản lý, kế tán, vấn đề đợc chủ dnh nghiệp qun tâm máy móc thiết ị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi nguồn nguyên liệu với chi phí chất lợng phù hợp, Tất nhu cầu cần đợc thả mÃn với nhu cầu vốn lớn D đó, để giải khó khăn này, dnh nghiệp ằng nhiều hình thức để tăng lợng vốn cần thiết, trng nguồn qun trọng vy ngân hàng, ởi vy ngân hàng không nhận đợc lợng vốn cần thiết đáp ứng nhu cầu phát triển sản xuất, dnh nghiệp nhận đợc lời t vấn chuyên nghiệp củ nhân viên ngân hàng Vậy thông qu hạt động tín dụng, ngân hàng đà kết nối giữ dnh nghiệp với thị trờng Nguồn vốn ngân hàng cung cấp ch dnh nghiệp đà đóng vi trò qun trọng trng việc nâng c chất lợng mặt củ trình sản xuất kinh dnh, đáp ứng đợc đòi hỏi củ thị trờng tạ r vị vững ch dnh nghiệp thị trờng 1.3.3 NHTM công cụ qun trọng để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang Nền kinh tế thị trờng với quy luật khách qun củ cần thiết phải có àn ty hữu hình điều tiết Để đạt đợc hiệu c trng trình này, Nhà nớc cần thiết phải sử dụng nhiều công cụ, trng công cụ đặc iệt qun trọng hạt động củ hệ thống NHTM Thực tế r rằng, NHTM hạt động hiệu thông qu hạt động kinh dnh củ thực công cụ qun trọng để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế ằng việc mở rộng tín dụng thnh tán giữ ngân hàng trng hệ thống NHTM, NHTM đà góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng trng lu thông, giảm sức ép tiền mặt giả tạ Thông qu viƯc cung øng tÝn dơng chȯ c¸c tỉ chøc kinh tÕ trȯng nỊn kinh tÕ, NHTM thùc hiƯn viƯc dÉn dắt luồng tiền, tập hợp phân phối vốn củ thị trờng, điều chuyển chúng cách có hiệu thực thi vi trò điều tiết gián tiếp vĩ mô Nhà nớc điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trờng 1.3.4 NHTM cầu nối giữ tµi chÝnh qc giȧ víi nỊn tµi chÝnh qc tÕ Trng xu tàn cầu há, quốc tế há nhu cầu gi lu kinh tế giữ quốc gi xu tất yếu ởi tồn quốc gi hạt động độc lập, không gi lu với giới ên ngài Trng vô số hạt động hà nhập gi lu quốc tế tài nớc ớc công hội nhập Và trng công đó, NHTM hạt động kinh dnh củ đà đóng vi trò vô cïng quȧn träng Víi c¸c nghiƯp vơ kinh dȯȧnh nh: nhËn tiỊn gưi, chȯ vȧy, chun tiỊn, NHTM ®· tạ điều kiện thúc đẩy ngại thơng không ngng mở rộng, thực tốt vi trò cầu nối giữ tµi chÝnh qc giȧ víi nỊn tµi chÝnh qc tÕ NHTM r đời phát triển sở sản xuất lu thông hàng há phát triển, đến lợt nó, NHTM thông qu chức năng, vi trò củ đà trở thành ộ phận thiếu trng thể kinh tế củ quốc gi; đóng gãp vµȯ sù héi nhËp, giȧȯ lu kinh tÕ quèc tế 1.4 Các nghiệp vụ ản củn củ NHTM SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang NHTM có chức năng, vi trò qun trọng nh d hệ thống sản phẩm dịch vụ mà nã cung cÊp, dȯ nã thùc hiƯn nhiỊu nghiƯp vơ nhÊt trȯng nỊn kinh tÕ NHTM cã Ьȧȧȯ nhiªu nghiƯp vụ nghiệp vụ gì? Qun điểm Mrketing r nghiệp vụ ản củ NHTM the khách hàng Tuy nhiên qun điểm phổ iến phân lại nghiệp vụ củ NHTM dự ảng cân đối kế tán củ nó, nghĩ t chi nghiệp vụ củ NHTM làm mảng: nghiệp vụ tài sản Có, nghiệp vụ tài sản Nợ vốn tự có 1.4.1 Nghiệp vụ tài sản Có Đây nghiệp vụ phản ánh trình sử dụng vốn mục đích nhằm đảm ả n tàn, nh tìm kiếm lợi nhuận củ NHTM Nội dung củ nghiệp vụ gồm: * Nghiệp vụ ngân quỹ Nghiệp vụ ngân quỹ nghiệp vụ đợc NHTM thực thông qu việc trì quỹ dự trữ để đảm ả yêu cầu củ pháp luật yêu cầu trng kinh dnh * Nghiệp vụ ch vy Đây nghiệp vụ tạ khả sinh lời trng hạt động kinh dnh củ NHTM Nghiệp vụ gồm khản tín dụng ngắn hạn (thời hạn < năm) tín dụng trung- dài hạn (> năm) kinh tế * Nghiệp vụ đầu t tài Là nghiệp vụ mà ngân hàng thực trình đầu t ằng vốn củ thông qu hạt động: hùn vốn, góp vốn, kinh dnh chứng khán thị trờng, * Nghiệp vụ khác gồm nghiệp vụ nh: kinh dnh ngại tệ, vàng ạc, kim lại, đá quý; thực dịch vụ t vấn, dịch vụ ngân quỹ; nghiệp vụ uỷ thác đại lý; kinh dnh dịch vụ ả hiểm; dịch vụ khác liên qun đến ngân hàng nh: dịch vụ ả quản vật quý, giấy tờ có giá; ch thuê két cầm đồ dịch vụ khác the quy định củ pháp luật, 1.4.2 Nghiệp vụ tài sản Nợ Vốn tự có SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang Đây nghiệp vụ phản ánh trình hình thành vốn ch hạt động củ NHTM Khác với nghiệp vụ tài sản Có, nhóm nghiệp vụ phản ánh nghĩ vụ củ ngân hàng với xà hội, gồm nghiệp vụ: * Nghiệp vụ tiền gửi Đây nghiệp vụ phản ánh khản tiền gửi từ dnh nghiệp ngân hàng với mục đích thnh tán hy ả quản tiền gửi khản tiền nhàn rỗi củ cá nhân gửi ngân hàng với mục đích hởng lÃi Từ khản tiền gửi NHTm tạ thành quỹ ch vy phục vụ mục đích kinh dnh củ * Nghiệp vụ phát hành giấy tê cã gi¸ Khi thiÕu vèn, NHTM cã thĨ ph¸t hành giấy tờ có giá để tài trợ ch nhu cầu củ Các NHTM phát hành CDs trái phiếu nhằm mục đích chủ yếu huy động vốn trung- dài hạn để tài trợ ch khản vốn dài hạn củ ngân hàng kinh tế Đây nghiệp vụ tạ nguồn vốn ổn định ch ngân hàng ởi ngân hàng kế hạch đợc thời gin nh số tiền chi trả Tuy nhiên d giá phải trả (lÃi suất) ch hình thức huy động c nên nghiệp c nên nghiệp vụ đợc tiến hành ngân hàng thiếu vốn mà vốn tự có vốn huy động tiền gửi không đủ * Nghiệp vụ vy Ngài số hình thức tạ vốn kể trên, NHTM tài trợ ch nhu cầu vốn củ ằng hình thức vy TCTD thị trờng tiền tệ vy NHTƯ dới hình thức chiết khấu, tái chiÕt khÊu * Vèn tù cã Vèn tù cã cñȧ NHTM giá trị tiền tệ d ngân hàng tạ lập đợc, thuộc sở hữu củ ngân hàng hy đợc quyền sử dụng nh vốn củ chủ sở hữu hy khản vốn đợc trì lâu dài thờng xuyên ngân hàng mà ngân hàng đợc phép sử dụng để ù đắp trng trình hạt động The luật TCTD, vốn tự có củ NHTM gồm thành phần ản là: vốn điều lệ quỹ dự trữ ổ xung vốn điều lệ Vốn tự có giữ vi trò qun trọng trng trình hạt động củ ngân hàng thông qu chức ản SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải Lớp 3023 Học viên ngân hàng GVHD : ThS Nguyễn Hơng Giang là; tạ lập, ả vệ, phát triển hạt động Với chức này, chiếm tỷ trọng nhỏ, sng vốn tự có đòn ẩy ch hạt động củ ngân hàng thông qu lạt tiêu: tỷ lệ ch vy tối đ khách hàng/vốn tự có, d nợ tối đ/ vốn tự có, tỷ lệ mu sắm tài sản cố định/ vốn tự có, D đó, vấn đề ả tàn không ngừng phát triển Vốn tự có củ ngân hàng the nhu cầu củ phát triển mục tiêu hớng tới củ tàn hệ thống NHTM 1.4.3 Các nghiệp vụ trung gin Đây nghiệp vụ không đợc phản ánh trực tiếp ảng cân đối kế tán, nhiên góp phần qun trọng ch kết kinh dnh củ ngân hàng, ảnh hởng tới chi phí củ ngân hàng nh hỗ trợ dịch vụ ch ngân hàng Các nghiệp vụ trung gin gåm c¸c nhãm nghiƯp vơ sȧu: - Nhãm c¸c nghiƯp vụ thnh tán trng ngài nớc - Nhóm nghiệp vụ kinh dnh hối đái - Nhóm nghiệp vụ liên qun tới vấn đề môi giới đại lý chøng khȯ¸n - Nhãm c¸c nghiƯp vơ t vÊn tài 1.4.4 Các nghiệp vụ ngại ảng Đây nghiệp vụ đợc hạch tán tài khản ngại ảng, đợc hạch tán the út tán đơn: Nhập- Xuất Nhóm nghiệp vụ gồm: - Các nghiệp vụ tín dụng cm kết, nh ả lÃnh, - Các cm kết trng gi dịch hối đái, nh: cm kết trng nghiệp vụ kỳ hạn, tơng li, quyền chọn, - Các cm kết trng gi dịch tài sản chấp Một số lý luận việc mở sử dụng TKTG ngân hàng 2.1 ý nghÜȧ cđȧ viƯc më vµ sư dơng TKTG ngân hàng Tài khản tiền gửi chiếm tỷ trọng qun trọng trng kết cấu tài sản Nợ củ ngân hàng Nó vừ thể quy mô vốn kinh dnh củ ngân hàng, SVTH : Nguyễn Thị Thanh Hải – Líp 3023