(Luận văn) quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông

t to ng hi ep BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO w TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM n lo ad ju y th yi pl VÕ NHỊ HOÀNG MỴ n ua al n va fu ll QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP oi m at nh TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re th TP.Hồ Chí Minh - Năm 2011 t to ng hi ep BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO w TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM n lo ad ju y th yi pl VÕ NHỊ HOÀNG MỴ n ua al n va QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP fu ll TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG oi m nh at Chuyên ngành : Kinh tế Tài Chính – Ngân Hàng : 60.31.12 Mã số z z k jm ht vb LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c TS.TRẦN CÔNG KHA gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC an Lu n va ey t re th TP.Hồ Chí Minh - Năm 2011 t to ng LỜI CAM ĐOAN hi ep Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Những w thông tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn n lo tồn với nguồn trích dẫn ad ju y th Tác giả đề tài: Võ Nhị Hoàng Mỵ yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng MỤC LỤC hi ep Danh mục từ viết tắt i w Danh mục hình vẽ/biểu đồ/bảng biểu/phương trình ii n lo Lời mở đầu iv ad y th CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO ju TÁC NGHIỆP TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG - - yi Rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp - - pl 1.1 al n ua 1.1.1 Rủi ro kinh doanh ngân hàng - - n va 1.1.2 Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng - - ll fu 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp - - oi m 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tác nghiệp - - at nh 1.1.3 Quản trị rủi ro tác nghiệp - - z 1.1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp - - z ht vb 1.1.3.2 Mục tiêu quản trị RRTN kinh doanh ngân hàng - - k jm 1.1.3.3 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tác nghiệp - - gm 1.1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp - - om l.c 1.1.3.5 Khung quản trị rủi ro tác nghiệp - 1.1.3.6 Các nguyên tắc quản trị giám sát rủi ro tác nghiệp - - an Lu 1.1.3.7 Các phương pháp đo lường nhu cầu vốn dự phòng RRTN - 12 Sự cần thiết thực QT RRTN NHTM - 14 - 1.3 Bài học kinh nghiệm QT RRTN số nước giới - 16 - ey t re Kết luận chương - 17 - n va 1.2 th t to ng CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC hi ep NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG - 18 Tổng quan ngân hàng TMCP Phương Đông - 18 - 2.1 w n 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển - 18 - lo ad 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh - 20 - ju y th 2.1.3 Cơ cấu máy tổ chức - 20 - 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh OCB - 23 - yi pl 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn – nguồn vốn - 23 - al n ua 2.1.4.2 Hoạt động sử dụng vốn - 24 - va 2.1.4.3 Thanh toán quốc tế - 27 - n 2.1.4.4 Kinh doanh ngoại tệ - 27 - fu ll 2.1.4.5 Hoạt động đầu tư - 28 - oi m 2.1.4.6 Kinh doanh thẻ - 28 - nh Thực trạng rủi ro tác nghiệp ngân hàng Phương Đông - 31 - at 2.2 z z 2.2.1 Tổng hợp kiện rủi ro OCB năm qua - 31 - vb 2.3 jm ht 2.2.2 Cách giải kiện rủi ro thời gian qua OCB - 36 Công tác quản trị rủi ro tác nghiệp OCB năm qua - 37 - k gm 2.3.1 Giai đoạn năm 2009 trở trước - 37 - l.c 2.3.1.1 Về mặt mơ hình tổ chức - 37 - om 2.3.1.2 Về công tác quản trị rủi ro - 39 - an Lu 2.3.2 Giai đoạn từ năm 2010 đến - 40 - 2.3.2.2 Về công tác quản trị rủi ro - 41 - th Kết luận chương .- 45 - ey Tính cấp thiết triển khai quản lý rủi ro tác nghiệp OCB - 43 - t re 2.4 n va 2.3.2.1 Về mơ hình tổ chức - 40 - t to ng CHƯƠNG III: QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP hi ep PHƯƠNG ĐÔNG .- 46 - w n 3.1 Định hướng phát triển NH TMCP Phương Đông giai đoạn 2011–2020 - 46 - 3.2 Đề xuất khung quản trị rủi ro tác nghiệp - 47 - lo ad 3.2.1 Khung Quản trị rủi ro tác nghiệp - 47 - y th ju 3.2.2 Chính sách rủi ro - 49 - yi 3.2.3 Lựa chọn mơ hình tổ chức QLRR tác nghiệp - 51 - pl Một số giải pháp hỗ trợ thực công tác quản trị rủi ro tác nghiệp - 54 - n 3.3 ua al 3.2.4 Quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp - 52 - va n 3.3.1 Về công cụ hỗ trợ - 54 - ll fu oi m 3.3.1.1 Công cụ tự đánh giá rủi ro tác nghiệp (RCSA) - 54 - at nh 3.3.1.2 Hệ thống số rủi ro (KRIs) - 58 3.3.2 Về nhân tố người - 60 - z z ht vb 3.3.2.1 Bổ sung đào tạo nguồn nhân lực QLRR - 60 - jm 3.3.2.2 Xây dựng văn hóa rủi ro - 61 - k 3.3.3 Về công nghệ - 64 - gm l.c 3.3.4 Về quy định/quy trình - 65 - om 3.3.5 Về khắc phục nhân tố tác động bên nhân tố bất ngờ - 67 - an Lu 3.3.6 Điều chỉnh chiến lược quản lý rủi ro - 68 - ey Phụ lục -72- t re Kết luận - 70 - n va Kết luận chương - 69 - th i t to ng hi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ep w n lo ad ju y th yi pl Automatic Teller Machine Ban điều hành Cán Cán bộ/Nhân viên Corebanking - systerm Cán tín dụng Credit Information Center (Trung tâm thơng tin tín dụng) Chứng minh nhân dân Chi nhánh Chi nhánh/Sở giao dịch Công nghệ thơng tin Chính sách tín dụng Giao dịch viên Hợp đồng lao động Hội đồng quản trị Hợp đồng tín dụng Khách hàng Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân Lợi nhuận sau thuế/Vốn điều lệ bình quân Ngân hàng Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Over the counter (thị trường phi thức) Phịng giao dịch Quyết định Quản lý rủi ro Quản lý tín dụng Quản trị rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp Sở giao dịch/Chi nhánh Tên hệ thống Core banking system OCB Tổ chức tín dụng Tổng giám đốc Thương mại cổ phần Thành phố Hồ Chí Minh Tài sản đảm bảo Ủy ban quản lý rủi ro United State Dolar Việt Nam Đồng ua al : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : n n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th ATM BĐH CB CB/NV CBS CBTD CIC CMND CN CN/SGD CNTT CSTD GDV HĐLĐ HĐQT HĐTD KH LNST/TTSBQ LNST/VĐLBQ NH NHNN NHTM OTC PGD QĐ QLRR QLTD QTRR TN RRTN SGD/CN T24 TCTD TGĐ TMCP TP.HCM TSĐB UB QLRR USD VND ii t to ng DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ hi ep Hình 1.1 Định nghĩa nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp theo Basel - - w n lo Hình 1.2 Mơ hình cấu trúc quản lý rủi ro tác nghiệp - - ad Hình 1.3 Sơ đồ quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp - - y th ju Hình 1.4 Khung quản trị rủi ro tác nghiệp - - yi pl Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức ngân hàng Phương Đông - 21 - al n ua Hình 2.2 Sơ đồ cấu tổ chức Sở giao dịch/Chi nhánh - 22 - n va Hình 2.3 Sơ đồ cấu tổ chức Phịng giao dịch/Điểm giao dịch - 22 - ll fu Hình 2.4 Sơ đồ hiển thị cấu tổ chức phòng QLRR SGD/CN .- 38 - oi m Hình 2.5 Cơ cấu tổ chức Khối quản lý rủi ro - 41 - at nh Hình 3.1 Mẫu khung Quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu - 47 - z Hình 3.2 Quy trình QLRR TN chuẩn theo thông lệ quốc tế - 52 - z vb k jm ht DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ l.c gm Biểu đồ 2.1 Cơ cấu vốn huy động OCB từ 2008 - 2010 - 24 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo mục đích vay thời hạn cho vay - 26 - om Biểu đồ 2.3 Tổng thu nhập chi phí OCB từ năm 2005 - 2010 - 29 - an Lu Biểu đồ 2.4 Tốc độ tăng tổng tài sản từ năm 2005 - 2010 .- 29 - va Biểu đồ 2.5 Tỷ số ROA ROE từ năm 2005 - 2010 - 30 - n ey t re th iii t to ng hi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ep Bảng 1.1 Hệ số  phương pháp chuẩn RRTN .- 13 - w n lo Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn OCB qua năm .- 24 - ad Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn OCB từ 2008 - 2010 .- 25 - y th ju Bảng 2.3 Phân loại dư nợ cho vay OCB - 25 - yi pl Bảng 2.4 Biến động dư nợ cho vay .- 26 - al n ua Bảng 2.5 Kết hoạt động kinh doanh OCB từ 2005 – 2010 - 28 - n va Bảng 2.6 Tổng hợp số kiện rủi ro điển hình OCB .- 32 - ll fu Bảng 2.7 Tổng hợp nợ xấu OCB từ năm 2008 đến - 43 - oi m Bảng 3.1 Nội dung khung quản trị rủi ro tác nghiệp cho OCB - 49 - at nh Bảng 3.2 Nội dung quy trình rủi ro tác nghiệp OCB - 53 - z Bảng 3.3 Mẫu báo cáo tự đánh giá rủi ro tác nghiệp (RCSA) - 56 - z ht vb Bảng 3.4 Ví dụ minh họa KRIs - 59 - k jm Bảng 3.5 Định biên nhân phòng QLRR năm 2012 - 61 - om DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH l.c gm Bảng 3.6 Mẫu đăng kí giao tiêu cơng việc cho nhân viên - 63 - an Lu Phương trình 1.1 Vốn dự phịng RRTN theo phương pháp số - 13 - n va Phương trình 1.2 Vốn dự phịng RRTN phương pháp chuẩn - 14 - ey t re th iv t to ng Lời mở đầu hi ep Chúng ta biết sống, đặt biệt kinh doanh, chúng ta phải đối mặt với nhiều rủi ro Rủi ro xuất lúc, nơi, w n ngành, lĩnh vực Rủi ro tránh khỏi kiểm sốt lo ad y th Khi nhân viên ngân hàng thực giao dịch sai sót làm ảnh hưởng đến ju khách hàng ngân hàng; hệ thống quản lý, máy móc bị lỗi, giao dịch ngân yi hàng bị gián đoạn hệ thống điện ngắt Các trường hợp gây pl tổn thất cho ngân hàng Trong năm gần đây, hoạt động kinh doanh Ngân al ua hàng Phương Đông (OCB) xuất nhiều kiện rủi ro Các nguyên n nhân xác định xuất phát từ phận thực thao tác nghiệp vụ, từ n va thiếu sót quy trình quản lý nhằm ngăn ngừa phát kịp thời lỗi, fu rủi ro… làm cho OCB gặp nhiều tổn thất Các rủi ro thực chất loại ll hình rủi ro xuất trình phối hợp tác nghiệp đơn vị ngân oi m hàng, rủi ro tác nghiệp nh at Cho đến nay, OCB chưa triển khai thực công tác quản trị rủi ro tác z nghiệp, tác giả muốn xây dựng chương trình quản trị rủi ro tác nghiệp ứng z vb dụng để hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Từ tác giả viết jm ht đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng Phương Đông” làm đề tài báo cáo cho luận văn thạc sĩ Tác giả hướng tới kết ứng dụng thực tiễn cho OCB k gm Đối tượng tác giả nghiên cứu kiện rủi ro tác nghiệp om cứu giới hạn khn khổ hoạt động OCB l.c OCB, kiện rủi ro tác nghiệp ngành ngân hàng Với phạm vi nghiên an Lu Để hoàn thành phần phân tích luận văn, tác giả sử dụng phương pháp tổng hợp liệu thống kê, phân tích số liệu Bên cạnh phương pháp tham khảo để ứng dụng triển khai th sản phẩm để ứng dụng triển khai thực OCB, ngân hàng khác ey lịng thực văn hóa rủi ro, hướng tới giảm thiểu rủi ro Luận văn trở thành t re tác nghiệp giao việc cho toàn thể CB/NV OCB để thể cam kết đồng n Điểm luận văn tác giả xây dựng công cụ tự đánh giá rủi ro va vấn chuyên gia tác giả ứng dụng nhiều nghiên cứu