(Luận văn) đánh giá khả năng áp dụng các chuẩn mực basel tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep w n lo ad HOÀNG NHƯ AN ju y th yi ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC BASEL TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM pl n ua al n va Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng ll fu : 60340201 oi m Mã số at nh z z ht vb LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ k jm n a Lu PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG om l.c gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC n va y te re TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Những thông tin ep nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích dẫn w n lo Tác giả đề tài: Hồng Nhƣ An ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to PHẦN MỞ ĐẦU ng hi ep Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu: Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: w Phƣơng pháp nghiên cứu: n Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu ad Kết cấu luận văn: ju y th lo CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ BASEL yi pl 1.1 Giới thiệu lịch sử đời Ủy ban Basel nội dung hiệp ƣớc al ua Basel I, Basel II Basel III n 1.1.1 Giới thiệu lịch sử đời Ủy ban Basel va n 1.1.2 Hiệp ƣớc Basel I fu ll 1.1.3 Hiệp ƣớc Basel II 10 m oi 1.1.4 Hiệp ƣớc Basel III 15 at nh 1.2 Kinh nghiệm ứng dụng Basel nƣớc Châu Á 23 z 1.2.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 24 z vb 1.2.2 Kinh nghiệm Hàn Quốc 26 jm ht 1.2.3 Kinh nghiệm Thái Lan 26 k 1.3 Sự cần thiết ứng dụng Hiệp ƣớc Basel NHTM Việt Nam 27 gm KẾT LUẬN CHƢƠNG 29 l.c CHƢƠNG 2: ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA om BASEL TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 30 an Lu 2.1 Thực trạng hệ thống Ngân hàng Việt Nam 30 2.1.2 Hoạt động tín dụng 31 ey thống NHTM Việt Nam 35 t re 2.2 Đánh giá thực trạng đáp ứng chuẩn mực Hiệp ƣớc Basel hệ n va 2.1.1 Quy mô ngành ngân hàng Việt Nam 30 2.2.1 Quá trình triển khai hiệp ƣớc Basel vào hoạt động quản trị ngân hàng t to Việt Nam qua văn pháp luật 35 ng 2.2.2 Mức độ đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn theo Basel 38 hi ep 2.2.3 Mức độ đáp ứng phân loại nợ trích lập dự phịng theo Basel 43 2.2.4 Đánh giá mức độ đáp ứng tỷ lệ đòn bẩy theo Basel 45 w 2.2.5 Đánh giá mức độ đáp ứng quy định khoản theo Basel 46 n lo 2.2.6 Đánh giá mức độ đáp ứng hoạt động tra, giám sát ngân hàng theo ad y th Basel (trụ cột 2) 50 ju 2.2.7 Đánh giá mức độ đáp ứng nguyên tắc kỷ luật thị trƣờng minh bạch yi pl thông tin (trụ cột 3) 53 ua al 2.3 Khó khăn hệ thống NHTM VN áp dụng hiệp ƣớc Basel 56 n 2.3.1 Nguyên nhân từ thân hiệp ƣớc Basel 56 va n 2.3.2 Nguyên nhân từ nội hệ thống NHMT Việt Nam 57 ll fu 2.4 Khảo sát việc áp dụng Basel hệ thống NHTM Việt Nam 57 oi m KẾT LUẬN CHƢƠNG 63 at nh CHƢƠNG 3: .64 3.1 Nhóm giải pháp nhằm ứng dụng Basel NHTM Việt Nam 64 z z 3.1.1 Nhóm giải pháp dành cho NHNN 64 vb jm ht 3.2 Nhóm giải pháp dành cho NHTM 74 3.2.1 Nâng cao lực tài cho NHTM 74 k gm 3.2.2 Sáp nhập, hợp nhất, mua bán ngân hàng 75 l.c 3.2.3 Đẩy mạnh việc tái cấu ngân hàng 76 om 3.2.4 Tăng cƣờng xử lý nợ xấu 77 an Lu 3.2.5 Minh bạch thông tin từ TCTD 78 3.3 Kiến nghị lộ trình áp dụng chẩn mực Basel cho NHTM Việt Nam 78 n ey t re KẾT LUẬN .83 va KẾT LUẬN CHƢƠNG 83 t to DANH MỤC VIẾT TẮT ng hi ep NHTM : Ngân hàng Thƣơng mại NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc : Tổ chức tín dụng w TCTD : Ngân hàng Trung ƣơng n NHTW lo : Bất động sản ad BĐS : Ủy ban giám sát tài quốc gia DPRR : Dự phòng rủi ro : Ngân hàng nƣớc ngồi n va ll fu : Cơng ty tài : Hội đồng Quản trị m : Giám đốc oi GĐ : Ngân hàng liên doanh n HĐQT ua Cty TC : Ngân hàng al NHNNg : Tài ngân hàng pl NHLD yi NH ju TCNH y th UBGSTCQG at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC BẢNG t to ng Bảng Tên bảng hi So sánh điểm khác Basel I Basel II ep 1.1 Việc áp dụng Basel II quốc gia có kinh tế phát w 1.2 11 triển khu vực Châu Á Thái Bình Dƣơng n lo Việc áp dụng Basel II quốc gia có kinh tế phát ad 16 y th 1.3 Trang triển khu vực Châu Á Thái Bình Dƣơng ju 1.4 Lộ trình thực thi hiệp ƣớc Basel III 1.5 Kinh nghiệm thực thi Basel II số nƣớc Châu Á yi 21 pl ua al 24 Quy mô vốn điều lệ số NHTM quốc gia n 32 n khu vực va 2.1 fu Cơ cấu thu nhập từ hoạt động tín dụng tổng thu nhập ll m TCTD (2010 -2012) 33 oi 2.2 nh So sánh nội dung văn Việt Nam so với Hiệp ƣớc Basel 2.4 Tỷ lệ an toàn vốn hệ thống TCTD Việt Nam 2011 – 2012 2.5 Vốn tự có Tổng tài sản “có” rủi ro NHTM 2011 – 2012 2.6 Tỷ lệ an toàn vốn đánh giá lại năm 2012 2.7 Dự phòng rủi ro/ nợ hạn nợ xấu 2011 -1012 2.8 Dƣ nợ cho vay thị trƣờng giai đoạn 2011 – 2012 34 at 2.3 z z ht vb 39 k jm l.c 41 om 46 an Lu So sánh quy định khoản Basel III quy định 47 n va hành Việt Nam 39 gm 2.9 34 ey t re DANH MỤC HÌNH VẼ t to Tên bảng ng Hình Trang hi ep Cơ cấu hiệp ƣớc Basel I 1.2 Cơ cấu hiệp ƣớc Basel II 11 Cơ cấu hiệp ƣớc Basel III 16 w 1.1 n lo 1.3 Cơ cấu thu nhập từ hoạt động tín dụng hệ thống NHTM 2012 32 y th Tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM 2002 – 2012 33 ju 2.2 ad 2.1 yi Tỷ lệ nợ có khả vốn dƣ nợ cho vay khách hàng pl 34 al 2.3 n ua số NHTM 2012 Cơ cấu tỷ trọng nợ xấu hệ thống NHTM theo ngành 2012 2.5 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu số NHTM Việt Nam 2012 2.6 Một số tỷ lệ an toàn vốn quốc gia khu vực Châu Á 2.7 Cơ cấu tài sản có rủi ro/tổng tài sản có nội bảng năm 2012 2.8 Tỷ lệ đòn bẩy TCTD giai đoạn 2009-2012 2.9 Tỷ lệ cho vay/tiền gửi số nƣớc khu vực 2.10 Mơ hình giám sát tài Việt Nam 34 n va 2.4 ll fu 39 m oi 41 nh at 41 z z 46 vb jm ht 47 k 50 om l.c gm an Lu n va ey t re t to PHẦN MỞ ĐẦU ng Lý chọn đề tài hi ep Hệ thống ngân hàng thƣờng đƣợc coi hệ tuần hoàn vốn kinh tế quốc gia tồn cầu Chính cần biến động nhỏ hệ thống ngân w hàng gây ảnh hƣởng lớn đến kinh tế n lo ad Tại Việt Nam, ngành ngân hàng non trẻ nhƣng thời gian qua có y th tăng trƣởng nhanh chóng số lƣợng lẫn quy mơ Ngun nhân dẫn tới ju phát triển mạnh mẽ phải kể tới việc Việt Nam trở thành thành viên WTO, yi pl ngành Ngân hàng có cải cách đáng kể đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế ua al xu hội nhập kinh tế quốc tế Trong bối cảnh hội nhập việc mở cửa n cho ngân hàng nƣớc vào hoạt động hay việc ngân hàng Việt Nam đầu va n tƣ nƣớc ngồi địi hỏi việc tn theo điều ƣớc quốc tế điều tất yếu ll fu thiết hết m oi Một điều ƣớc quốc tế mà đa phần quốc gia quan tâm áp dụng nh at Hiệp ƣớc Basel hoạt động tra, giám sát ngân hàng Hiệp ƣớc z Basel đời từ cách 20 năm, hiệp ƣớc đƣợc nhiều quốc gia z ht vb giới áp dụng làm chuẩn mực để đánh giá giám sát hoạt động hệ thống ngân k dung so với phiên thứ hai trƣớc jm hàng nƣớc Hiện hiệp ƣớc Basel có phiên thứ ba, đổi số nội gm l.c Ở Việt Nam, việc ứng dụng hiệp ƣớc Basel công tác giám sát quản trị om ngân hàng nhiều vƣớng mắc, nên dừng lại việc lựa chọn số an Lu tiêu chí đơn giản Hiệp ƣớc Basel để đƣa vào văn Tuy nhiên, xu hƣớng hội nhập, ngân hàng Việt Nam sớm hay muộn phải tuân thủ hợp cho việc áp dụng chuẩn mực Basel vào việc quản lý, giám sát hệ thống ey Basel, nhƣ nghiên cứu khó khăn, vƣớng mắc, để xây dựng lộ trình thích t re yêu cầu hội nhập quốc tế Vì vậy, cần phải nghiên cứu quy định n va chuẩn mực Basel để hịan thiện hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng, đáp ứng ngân hàng Đây lý chọn đề tài: "Đánh giá khả áp dụng chuẩn t to mực Basel NHTM Việt Nam" ng hi Mục tiêu nghiên cứu: ep Mục tiêu đề tài giải vấn đề sau: w - Tìm hiểu giới thiệu ngắn gọn hiệp ƣớc Basel I, Basel II Basel III n lo việc vận dụng ba hiệp ƣớc thông qua quy định Việt Nam ad Nêu học kinh nghiệm ứng dụng Basel số quốc gia giới y th - ju làm tiền đề cho việc xây dựng cách thức lộ trình áp dụng hiệp ƣớc Basel yi al Đánh hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam theo chuẩn mực Basel ua - pl Việt Nam n thời gian qua, trọng đánh giá nội dung quan trọng nhƣ: an toàn va n vốn, khoản, mức độ đáp ứng nguyên tắc giám sát Basel fu Phân tích, làm rõ nguyên nhân khó khăn ảnh hƣởng đến việc hệ ll oi m - thống NHTM Việt Nam đã, gặp phải ứng dụng Basel nh Đề xuất lộ trình giải pháp tồn diện phù hợp với thực trạng hệ at - z z thống NHTM Việt Nam áp dụng hiệp ƣớc Basel jm ht vb Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: k Trên thực tế, hiệp ƣớc Basel có nhiều quy tắc chuẩn mực liên quan đến quy gm trình giám sát hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, điều kiện nghiên cứu mình, l.c đề tài giới hạn thực nghiên cứu sâu số nội dung quan trọng cần thiết om hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam nhƣ: rủi ro tín dụng; an an Lu tồn vốn; khoản; mức độ đáp ứng tiêu chuẩn giám sát theo Hiệp ƣớc Basel mà đề tài hƣớng tới việc đề xuất áp dụng chuẩn mực theo lộ trình tăng dần từ ey tác giả không đề cập cụ thể Việt Nam nên áp dụng theo Basel II Basel III t re nhiên nội hệ thống NHTM nhiều thiếu sót yếu nên đề tài n va Hiện giới nhiều nƣớc bắt đầu áp dụng Hiệp ƣớc Basel III, Basel II đến Basel III nhằm tạo điều kiện thời gian cho hệ thống NHTM có thời t to gian tự nâng cao lực thân nhƣ làm quen với chuẩn mực Basel ng hi Phƣơng pháp nghiên cứu: ep Luận văn sử dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với w phƣơng pháp thống kê, so sánh, phân tích…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn n lo nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Đồng thời, tiếp thu ad ý kiến phản biện nhiều chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan để y th hoàn thiện giải pháp ju yi Nguồn liệu thứ cấp đƣợc đề cập đề tài chủ yếu đƣợc thu thập từ ua al Tác giả tự phân tích tổng hợp xử lý theo yêu cầu chuyên mục n - pl nguồn liệu: va n luận văn dựa báo cáo ngành báo cáo thƣờng niên ngân hàng Nhà ll Nguồn số liệu từ tạp chí chun ngành có uy tín nhƣ: Tạp chí Tài chính, oi m - fu nƣớc, NHTM Các nghiên cứu tác giả nƣớc z vb - z website quan nhà nƣớc… at nh tạp chí Ngân hàng, tạp chí Thị trƣờng tiền tệ, Thời báo Kinh tế Việt Nam jm ht Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu k Nội dung nghiên cứu luận văn nhằm trả lời câu hỏi sau: gm Tại cần phải áp dụng hiệp ƣớc Basel vào công tác quản trị NHTM Việt Những khó khăn trở ngại mà hệ thống NHTM Việt Nam gặp phải áp dụng Hiệp ƣớc Basel? Hiện hệ thống NHTM Việt Nam áp dụng hiệp ƣớc Basel nội Xây dựng lộ trình khuyến nghị phía NHNN, quan giám sát tài Chính phủ nhằm thúc đẩy lộ trình áp dụng Hiệp ƣớc Basel nhƣ nào? ey - t re dung nào? n va - an Lu - om Nam? l.c -