(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực basel tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh phú yên

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM t to ng hi ep NGUYỄN THỊ LỆ THỦY w n lo ad ju y th yi pl al ua QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL TẠI NGÂN n HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN va n CHI NHÁNH PHÚ YÊN ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re Phú Yên- Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM t to ng hi ep NGUYỄN THỊ LỆ THỦY w n lo ad ju y th yi pl al ua QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL TẠI NGÂN n HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN va n CHI NHÁNH PHÚ YÊN ll fu oi m nh at Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng z (Hướng ứng dụng) z ht vb Mã số: 8340201 k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n y te re TS NGUYỄN QUỐC ANH va Người hướng dẫn khoa học: Phú Yên - Năm 2019 t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re i LỜI CAM ĐOAN t to Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học độc lập ng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng hi ep w n Tác giả luận văn lo ad y th ju Nguyễn Thị Lệ Thủy yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re ii MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA t to LỜI CAM ĐOAN ng MỤC LỤC hi ep DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG w n DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ lo ad TÓM TẮT y th CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI ju yi 1.1 Tính cấp thiết đề tài pl ua al 1.2 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu n 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu va n 1.2.2 Câu hỏi nghiên cứu fu ll 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu m oi 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu nh 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu at z 1.4 Phương pháp nghiên cứu z ht vb 1.4.1 Dữ liệu nghiên cứu k jm 1.4.2 Phân tích liệu nghiên cứu gm 1.5 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài l.c 1.5.1 Ý nghĩa khoa học om 1.5.2 Ý nghĩa thực tiễn n a Lu 1.6 Kết cấu đề tài 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức y 2.1 Giới thiệu tổng quan ngân hàng te re CHƯƠNG 2: XÁC ĐỊNH VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU n va KẾT LUẬN CHƯƠNG iii 2.1.3 Tầm nhìn, sứ mệnh giá trị cốt lõi Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Phú Yên t to 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng nông nghiệp phát triển ng nông thôn Chi nhánh Phú Yên hi ep 2.2 Những dấu hiệu cảnh báo 12 w 2.3 Biểu vấn đề 13 n lo ad 2.4 Xác định vấn đề 13 ju y th KẾT LUẬN CHƯƠNG 14 yi CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15 pl ua al 3.1 Rủi ro tín dụng 15 n 3.1.1 Khái niệm 15 n va 3.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 15 ll fu 3.1.3 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 17 oi m 3.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 19 nh 3.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 21 at 3.1.6 Hệ thống nhân tố ảnh hưởng đến Rủi ro tín dụng Ngân hàng…… 22 z z 3.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 26 vb ht 3.2.1 Khái niệm 26 jm k 3.2.2 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng 26 gm 3.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 27 l.c 3.2.4 Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 34 om 3.2.5 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 35 a Lu 3.3 Tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro ngân hàng 37 n KẾT LUẬN CHƯƠNG 46 y 3.4.2 Nghiên cứu nước rủi ro tín dụng ngân hàng 42 te re 3.4.1 Nghiên cứu quốc tế rủi ro tín dụng ngân hàng 40 n va 3.4 Tổng quan cơng trình nghiên cứu trước 40 iv CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI t to NHÁNH PHÚ YÊN .47 ng hi 4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát ep triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên theo Basel II 47 w 4.1.1 Tỷ lệ an tồn vốn ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Chi n lo nhánh Phú Yên 47 ad 4.1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông y th thôn Chi nhánh Phú Yên 48 ju yi 4.1.3 Phân tích thực trạng nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân pl hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Phú Yên 51 ua al n 4.2 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II n va Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên 64 ll fu 4.2.1 Những kết đạt 64 oi m 4.2.2 Những tồn 67 at nh KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 z CHƯƠNG 5: KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG TIẾP CẬN z ht vb TIÊU CHUẨN BASEL II TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG jm TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI k NHÁNH PHÚ YÊN 70 gm l.c 5.1 Định hướng phát triển ngân hàng nông nghiệp phát triển nông om thôn Chi nhánh Phú Yên theo tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro tín dụng 70 a Lu 5.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng n rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên 73 y 5.2 Đề xuất giải pháp nâng cao khả tiếp cận Basel II quản trị te re 5.1.2 Mục tiêu định hướng quản trị rủi ro ngân hàng 72 n va thôn Chi nhánh Phú Yên 70 v 5.2.1 Hồn thiện quy trình tín dụng chuẩn 73 5.2.2 Tăng cường cơng cụ đo lường quản trị rủi ro tín dụng 74 t to 5.2.3 Tăng cường chế nhận diện rủi ro, nâng cao trách nhiệm kiểm tra kiểm ng soát nội 76 hi ep 5.2.4 Nâng cấp hệ thống thông tin cảnh báo khách hàng 75 5.2.5 Giải pháp xử lý nợ 80 w n 5.2.6 Quản trị nguồn nhân lực hiệu 81 lo ad 5.2.7 Nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tín dụng 78 ju y th 5.2.8 Xây dựng mối quan hệ với khách hàng 81 5.2.9 Đa dạng hóa danh mục đầu tư 77 yi pl 5.2.10 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng 75 al n ua 5.3 Một số kiến nghị 82 n va 5.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước………………………………………… 82 ll fu 5.3.2 Đối với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam… .83 m oi KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 nh at KẾT LUẬN .84 z z TÀI LIỆU THAM KHẢO ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT t to CHỮ VIẾT TẮT GIẢI NGHĨA ng hi ep Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên w Agribank n Dự phòng rủi ro lo DPRR ad Hội đồng quản trị y th HĐQT Hộ sản xuất cá nhân ju HSX & CN Ngân hàng nhà nước ua al Ngân hàng thương mại n NHTM Kiểm tra, kiểm soát nội pl NHNN yi KTKSNB va Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội n QTRR ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn t to 2015 – 2018 10 ng Bảng 2.2 Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn NHTM địa bàn 11 hi ep Bảng 2.3 Chỉ tiêu Tổng dư nợ NHTM địa bàn 11 Bảng 2.4 Một số tiêu cảnh báo rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Phú Yên w n 12 lo ad Bảng 2.5 Dư nợ theo hệ số an toàn CAR 12 y th ju Bảng 3.1 So sánh Basel I với Basel II ……………………………………………35 yi pl Bảng 4.1 Tỷ lệ an toàn vốn Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015- 2018 47 al ua Bảng 4.2 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế Agribank Chi nhánh Phú Yên giai n đoạn 2015-2018 49 va n Bảng 4.3 Trích lập dự phịng rủi ro Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn ll fu oi m 2015-2018 50 at nh Bảng 4.4 Nợ xấu Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015-2018 51 z Bảng 4.5 Tỷ lệ trích lập dự phịng Agribank Chi nhánh Phú n 55 z ht vb Bảng 4.6 Điểm xếp hạng tín dụng Agribank Chi nhánh Phú Yên 61 k jm om l.c gm n a Lu n va y te re 74 sản chấp việc cho vay vốn chi nhánh không nên coi trọng tài sản chấp chỗ dựa hoàn toàn đảm bảo an tồn tín dụng Nếu chi nhánh nên nhận t to tài sản chấp giấy tờ có giá, dễ chuyển thành tiền, bị rủi ro ng - Việc giảm sát kiểm tra sau vay đòi hỏi cấp thiết đặt cho hi ep Ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng Trong công tác ngân hàng cần chủ động hơn, điều giúp ngân hàng sớm phát dấu hiệu rủi ro w n Không dừng lại báo cáo tài chính, cán tín dụng cần chủ động xuống lo ad tận sở để kiểm tra, việc kiểm tra phải phù hợp với ngành nghề kinh doanh, nên ju y th tiến hành quý lần Theo dõi tình hình thị trường, ngành hàng sản xuất kinh doanh khách hàng có ảnh hưởng đến vốn vay ngân hàng Đánh giá lại tài yi pl sản chấp theo giá hành, giảm so với giá chấp cần phải bổ sung tài al ua sản chấp khác giảm dư nợ tương ứng Đối với khoản vay lớn cần có n phận chuyên trách đánh giá Cán tín dụng thường xuyên xuống sở để va n đôn đốc khách hàng trả nợ vay gốc, lãi tới kỳ hạn Điều này, thể quan fu ll tâm theo dõi sát ngân hàng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho khách m oi hàng nâng cao ý thức trách nhiệm với khoản vay at nh - Việc báo cáo kịp thời theo yêu cầu hỗ trợ đắc lực cho cơng tác z kiểm sốt, quản trị rủi ro định kỳ hàng ngày, hàng tháng, hàng quý theo quy định z vb 5.2.2 Tăng cường công cụ đo lường quản trị rủi ro tín dụng ht Xây dựng đưa vào ứng dụng chương trình phần mềm tự động thực jm k phân loại khách hàng, định dạnh rủi ro tín dụng khách hàng tổ chức gm kinh tế phần mềm chấm điểm khách hàng cá nhân để làm sở cho việc om l.c định cho vay Ngoài ra, cần xây dựng đưa vào ứng dụng phần mềm thẩm định dự án đầu tư hỗ trợ cho cán thẩm định việc phân tích khách a Lu hàng, dự án vay vốn n Xây dựng chương trình phần mềm giả định dịch vụ STP (Service Transfer theo phận tín dụng, cán tín dụng, sản phẩm tín dụng khách hàng có quan hệ tín dụng y Đặc biệt hoạt động tín dụng, hệ thống đánh giá chất lượng tín dụng te re trung tâm lợi nhuận), cán bộ, sản phẩm khách hàng n va Pricing) đánh giá hiệu hoạt động phận nghiệp vụ (trung tâm chi phí 75 Đẩy mạnh nghiên cứu, đổi chương trình phần mềm đại cơng tác quản lý tài sản nợ - có(quản trị rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro t to ngoại hối), huy động vốn Đặc biệt cần ý nâng cấp phần mềm thẩm định dự án ng tín dụng giúp cán thẩm định khách hàng cánh nhanh chóng xác hi ep Hiện đại hoá nghiệp vụ ngân hàng, trọng việc cung cấp xử lý thơng tin, hồn thiện mạng thông tin như: mạng nội bộ, kết nối trực w n tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ thống, mạng lo ad Internet, mạng SWIFT, mạng thẻ tốn Điều giúp ngân hàng có ju y th thơng tin xác, hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách hàng yi 5.2.3 Tăng cường chế nhận diện rủi ro, nâng cao trách nhiệm kiểm tra, pl kiểm soát nội al ua Kiểm sốt nộ hoạt động tín dụng khâu quan trọng , thông qua n kiểm sốt nội sai phạm, sai sót phát chỉnh sửa va n Trong việc tăng cường cơng tác kiểm sốt, ngân hàng cần thực số ll fu biện pháp sau: m oi - Tăng cường cán cho phịng kiểm sốt, cán phải người có at nh lực, có thâm niên hoạt động ngân hàng Với tiêu chuẩn z nghề nghiệp, đạo đức hiểu biết hoạt động ngân hàng sở tại, cán z vb phịng kiểm sốt nội đóng góp tích cực vào việc giảm thiểu rủi ro cho ngân ht hàng jm k - Tăng cường ứng dụng tin học công tác quản lí, điều hành, đặc biệt gm quản lí tài chính, quản lí giao dịch, quản lí tài sản Việc tạo chế om l.c giám sát tự động, thường xuyên liên tục Bộ phận kiểm soát nội phải thực nộp báo cáo định kì theo chế độ a Lu thơng tin kịp thời để đảm bảo an tồn nghiệp vụ giao dịch chi nhánh n Định kì tháng đánh giá việc thực quy trình nghiệp vụ, phát việc cập nhật thông tin từ khách hàng vay, nguồn gốc thông tin chủ yếu dựa vào hồ sơ cho vay, hồ sơ dự án…do khách hàng cung cấp nên tính xác yếu y Trong thực tế nay, cơng tác tín dụng chi nhánh hoạt động thụ động te re 5.2.4 Nâng cấp hệ thống thông tin cảnh báo khách hàng n va điểm bất hợp lí để có điều chỉnh hoàn thiện, kịp thời 76 tố khách quan nhiều hạn chế nên gây nhiều rủi ro giảm lợi nhuận cho ngân hàng, gây khó khăn cho thân khách hàng Xuất phát từ thực tiễn đối t to với hệ thống thông tin kinh tế, người viết xin đề xuất số ý kiến ng việc hồn thiện nâng cấp hệ thống thông tin : hi ep - Đầu tiên, nên lập ngân hàng liệu, tức tập hợp thơng tin có theo ngăn riêng để dễ dàng quản lý sử dụng, ngăn chứa đựng thông tin w n tính chất, đặc điểm thiết lập hệ thống bảo mật thông tin tránh trường hợp bị lo ad thất thốt, rị rỉ thơng tin ju y th - Tiếp theo, cần đa dạng hố nguồn thơng tin, phải thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, cụ thể như: yi pl + Từ hồ sơ vay vốn khách hàng, cần phải có xác nhận quan ban al n thường xuyên ua ngành, cấp tuỳ loại hình khách hàng vay vốn đồng thời bổ sung, cập nhật va n + Điều tra qua việc thâm nhập thực tế, thông tin từ tổ chức trung tâm thơng fu ll tin tín dụng CIC NHNN từ công ty tư vấn, thẩm định tiêu m oi thông số kỹ thuật Ngồi cịn thu thập tin tức từ đối tác khách at nh hàng hay ngân hàng bạn z + Thành lập tổ thơng tin tín dụng, để bổ sung thêm kênh thơng tin giúp chi z vb nhánh đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng nhằm hạn chế rủi ro ht + Ngân hàng chủ động xây dựng mạng lưới thông tin liên quan tới giá trị thị jm k trường tài sản đảm bảo theo dõi diễn biến giá bất động sản, thiết bị máy om l.c 5.2.5 Giải pháp xử lý nợ gm móc… Thực biện pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản nợ hạn a Lu bình thường, cán tăng cường đơn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình n hình xử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo Đồng thời cần có việc đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bước, kiểm tra quy trách nhiệm Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp khoản vay Các biện y phần gốc lãi Còn khoản nợ khó địi tháng có nguy rủi ro cần thực te re ngân hàng, tạm hoãn thu lãi định kỳ khoản nợ chuyển hạn chậm trả n va biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ 77 pháp xử lý nợ theo quy định ngân hàng cấp bao gồm: + Điều chỉnh kỳ hạn nợ: trường hợp khách hàng có nợ hạn không t to trả nợ đến hạn khó khăn khách quan, xác định lại kỳ hạn nợ, khách ng hàng ổn định sản xuất, trả nợ ngân hàng xem xét điều hi ep chỉnh lại kỳ hạn nợ + Miễn giảm tiền vay khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ w n vốn vay nguyên nhân khách quan nhằm giảm bớt khó khăn tài cho lo ad khách hàng có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thường ju y th + Các khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng có khả trả nợ cần vốn để khơi phục sản xuất kinh doanh, ngân hàng xem xét tạm yi pl khoanh nợ cũ al ua + Các khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng tuỳ vào mức độ vi phạm ngân n hàng tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trước pháp luật va n Khai thác tài sản đảm bảo nợ vay Trước hết phải rà sốt lại tồn hồ fu ll sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ hạn, từ có biện pháp bổ sung, m oi hoàn chỉnh, đảm bảo hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý Tiến z thể theo qui định at nh hành bước biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trường hợp cụ z k jm 5.2.6 Quản trị nguồn nhân lực hiệu ht quyền địa phương để xử lý nợ khó địi, nợ q hạn vb Phối hợp với quan ban ngành có liên quan, với cấp uỷ, với gm Agribank Chi nhánh Phú Yên cần sử dụng cán giỏi chuyên nghiên om l.c cứu rủi ro quản trị rủi ro làm hạt nhân việc tham mưu cho Ban lãnh đạo Ngân hàng việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cán công nhân viên a Lu rủi ro quản trị rủi ro Muốn có cán giỏi nguồn nhân lực có chất lượng n tốt, cần đầu tư kinh phí học tập ngắn hạn nước, chi nhánh đầu kỹ thuật nghiệp vụ ý thức phòng chống rủi ro nâng lên góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro y theo phương pháp hiệu cao thời gian ngắn, trình độ te re giàu kinh nghiệm đảm nhiệm để nhân rộng đội ngũ cán chi nhánh Thực n va quản trị rủi ro, tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ chỗ chuyên gia 78 Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán t to công nhân viên theo mơ hình phương thức lớp bồi dưỡng kiến thức rủi ro ng để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tất lĩnh vực hoạt hi ep động kinh doanh khác Ngân hàng Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc w n người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường lo ad người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh ju y th Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, có thưởng có phạt, quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi tạo động lực thúc yi pl đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán al ua 5.2.7 Nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tín dụng n Tăng cường chất lượng thẩm định khách hàng dự án vay việc chủ động va n tìm đến khách hàng Khi ngân hàng chủ động tìm đến mời chào khách hàng vay vốn fu ll ngân hàng phải có thơng tin trước hay nói cách khác ngân hàng chủ m oi động thẩm định trước khách hàng để lựa chọn, nhờ ngân hàng tránh at nh phân tán vào thông tin khách hàng chủ động cung cấp không bị giới hạn z thời gian thẩm định theo yêu cầu khách hàng Bằng việc chủ động tìm đến z vb khách hàng, cung cấp điều kiện ưu đãi, chi nhánh dành ht khách hàng truyền thống hoạt động hiệu từ ngân hàng khác Để chủ động chi jm k nhánh trì chặt chẽ mối quan hệ với khách hàng truyền thống Qua tìm hiểu gm nhu cầu họ mà đối tác họ; tăng cường mối quan hệ om l.c với cán bộ, ban ngành chức để tạo điều kiện thuận lợi việc thu thập thông tin, tìm kiếm dự án hiệu quả; thành lập phận chuyên trách theo dõi, lưu a Lu trữ thông tin Trong q trình thẩm định cần phân tích vấn đề như: n - Ngân hàng đánh giá lực pháp lý khách hàng qua giấy tờ chứng báo cáo tài chính, thơng tin thu thập từ bên ngồi phân tích tiêu tài Ngân hàng sử dụng kết phân tích tìm phương hướng để y - Ngân hàng tiến hành đánh giá lực tài khách hàng dựa te re hoạt động doanh nghiệp hoàn toàn hợp pháp n va nhận tư cách pháp nhân, giấy tờ cần có đầy đủ, hợp lệ để đảm bảo thành lập 79 chuẩn bị đối phó với vấn đề nảy sinh trình thực dự án - Dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh có tính khả thi yếu tố định t to thành bại doanh nghiệp Chính khâu đánh giá hiệu phương án vay ng vốn khâu quan trọng trình thẩm định khách hàng hi ep - Trong công tác thẩm định dự án, dù có hạn chế tối đa sai sót phán mang tín dự đốn mà thơi Do đó, cho vay phải ý đến chất w n lượng an tồn tín dụng Trong cho vay ngắn hạn chi nhánh cần ý kiểm tra lo ad khả toán nhanh khách hàng Để đảm bảo an toàn nguồn phải ju y th chiếm 30% - 40% vốn vay Khi cho vay dài hạn khả toán nhanh lại bị xếp xuống hàng thứ yếu Mấu chốt phải xem xét tính tiên tiến yi pl thiết bị, để sản phẩm làm có sức cạnh tranh cao Khấu hao tài sản lợi al ua nhuận dành phải đủ để trả nợ ngân hàng trước thời gian thiết bị bước vào giai n đoạn lạc hậu công nghệ Do khoa học công nghệ ngày phát triển nhanh nên va n tuổi thọ thiết bị từ lúc đời đến lạc hậu ngắn, thời hạn cho vay fu ll ngân hàng không phép vượt giới gian m oi - Trong hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, đảm bảo tiền vay at nh yếu tố hàng đầu có ý nghĩa quan trọng, góp phần đảm bảo an toàn z nâng cao chất lượng hiệu tín dụng Để thực tốt vấn đề đảm bảo tiền vay, z vb ngân hàng cần lựa chọn để áp dụng hình thức bảo đảm thích hợp ht khoản cho vay, loại khách hàng phù hợp với điều kiện kinh doanh jm k Để triển khai có hiệu công tác đảm bảo tiền vay, chi nhánh cần ý gm số vấn đề sau: om l.c + Thế chấp cầm cố tài sản: giai đoạn cần áp dụng phổ biến với cho vay ngắn hạn trung dài hạn, đặc biệt khách hàng chưa đủ tín a Lu nhiệm với ngân hàng n + Bảo lãnh bên thứ ba: áp dụng khách hàng vay không đủ điều + Khi thực hình thức đảm bảo tiền vay, cần đặc biệt ý điều kiện tài sản đảm bảo, định giá tài sản phải hợp lý để tính tốn mức cho y vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa đảm bảo an tồn te re + Phân loại kỹ khách hàng loại tài sản đảm bảo để quy định mức đảm bảo, n va kiện thực biện pháp đảm bảo khác 80 vay, xác định rõ phạm vi đảm bảo, quyền trách nhiệm bên, trách nhiệm chuyển giao tài sản, giấy tờ, lực tài chính, lực pháp lý, mức trách nhiệm t to người bảo lãnh…tính pháp lý trách nhiệm tổ chức trị - xã hội ng bảo lãnh tín chấp hi ep + Về thủ tục đảm bảo tiền vay cần lập hội đồng rõ ràng, đầy đủ nội dung trên, đồng thời phải xác định rõ việc xử lý tài sản Ngoài cần lưu ý việc xác w n nhận, đăng ký hợp đồng bảo đảm theo quy định lo ad 5.2.8 Xây dựng mối quan hệ với khách hàng ju y th - Mối quan hệ ngân hàng khách hàng mối quan hệ tương hỗ, tác yi động qua lại, phát triển Hoạt động tín dụng ngân hàng có quan hệ chặt pl chẽ với hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Ngân hàng có quan hệ với al ua nhiều khách hàng hoạt động nhiều lĩnh vực kinh tế khác Do mà n ngân hàng cần có hiểu biết, có thông tin chi tiết lĩnh vực kinh tế, xã hội mà va n khách hàng khó tự tiếp cận, từ ngân hàng đưa lời khuyên cho khách fu ll hàng để giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp m oi - Ngân hàng cần chủ động tìm tới khách hàng Quan hệ tín dụng hai chiều khách at nh hàng lựa chọn ngân hàng ngân hàng chủ động tìm tới với khách hàng giúp z ngân hàng hạn chế rủi ro, đảm bảo thu hồi đủ vốn lãi vay hạn Việc chủ động z ht jm cấp dịch vụ khác vb tìm tới khách hàng nên thực đồng phận tín dụng phận cung k - Ngân hàng nên thúc đẩy cơng tác tiếp thị với hình thức phương pháp gm khác nhau: tìm cách để đưa thơng tin đến với khách hàng nhiều om l.c nhanh nhất, để khách hàng hiểu biết ngân hàng đầy đủ, sâu sắc nhất; Có thể đưa thông tin phương tiện thông tin đại chúng tuyên truyền quảng bá a Lu thương hiệu, thơng tin lợi ích sản phẩm để khách hàng nhận n biết lợi ích mà họ nhận sử dụng sản phẩm ngân hàng, từ sách linh hoạt, đơn giản hố thủ tục điều kiện đảm bảo an tồn hiệu tín dụng y dân cư doanh nghiệp mở tài khoản vay vốn Vận dụng chế te re - Ngân hàng cần mở rộng mạng lưới phục vụ để thu hút đông đảo quần chúng n va xây dựng thương hiệu hình ảnh đẹp chi nhánh 81 - Nghiên cứu đẩy mạnh việc triển khai hoạt động hỗ trợ khách hàng, đặc biệt hoạt động hỗ trợ cho vay Các hoạt động mặt, hỗ trợ khách t to hàng vượt qua hạn chế quản lý tài chính, cơng nghệ, kỹ thuật ng lựa chọn không chắn, để hạn chế rủi ro xảy khách hàng Mặt hi ep khác, việc gần gũi tiếp xúc với khách hàng thông qua hỗ trợ phương thức giám sát tối ưu việc sử dụng vốn vay khách hàng w n 5.2.9 Đa dạng hoá danh mục đầu tư lo ad Trong hoạt động tín dụng, việc phân tán rủi ro thực thông qua việc ju y th phân tán dư nợ đồng tài trợ Trong thời gian qua, chi nhánh thực thành công số hoạt động đồng tài trợ Đó khoản tín dụng lớn, khó xác định yi pl mức độ rủi ro mà ngân hàng khơng đủ khả cho vay Biện pháp al ua ngân hàng cần phát huy thời gian tới phải chia sẻ lợi nhuận cho n nhà đầu tư khác bù lại đảm bảo chắn kết thu từ việc va n đầu tư Biện pháp giúp ngân hàng mở rộng kinh doanh, tăng cường uy tín fu ll thị trường, tiếp thu kinh nghiệm m oi Tuy nhiên, đa dạng hố đầu tư khơng có nghĩa dàn trải, chi nhánh cần xây at nh dựng chiến lược khách hàng hợp lý Chiến lược nhằm trì mối quan hệ tốt z đẹp với khách hàng truyền thống đồng thời thu hút mở rộng khách hàng tiềm z ht jm 5.2.10 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng vb tạo cấu tín dụng đa dạng k Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng xây dựng chi tiết gm xác hệ thống IPCAS Tuy vậy, phận quan hệ khách hàng gặp om l.c khó khăn áp dụng mà ngun nhân số liệu doanh nghiệp cung cấp khơng xác Các số liệu báo cáo tài khó kiểm sốt, chưa a Lu kiểm tốn… kết chấm điểm chưa trọng, chưa n coi công cụ để xét duyệt khoản vay mà phụ thuộc chủ yếu vào trình việc, trình độ học vấn cơng nhân viên,…Việc thu thập thơng tin xác từ khách hàng vấn đề đặt ra, địi hỏi nổ lực từ phía ngân hàng, y tiêu thể sổ sách tiêu bên điều kiện làm te re Như chi nhánh cần có mơ hình đánh giá tổng hợp, bao gồm n va thẩm định, quan sát đánh giá cán quan hệ khách hàng 82 hợp tác khách hàng, việc giám sát, chuẩn hoá báo cáo tài doanh nghiệp t to 5.3 Một số kiến nghị ng 5.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước hi ep Những giải pháp có tính khả thi hay khơng khơng phụ thuộc vào nỗ lực NHTM mà phụ thuộc vào hỗ trợ pháp lý, qui định cụ w n thể NHNN Để hỗ trợ giải pháp nâng cao hiệu hoạt động lo ad ngân hàng thương mại Việt Nam, xin có số kiến nghị sau: ju y th - Nâng cao tính độc lập tự chủ cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để Ngân hàng Nhà nước thực đóng vai trị chức Ngân hàng Trung ương yi pl Có vậy, Ngân hàng Nhà nước quản lý tốt hoạt động tiền tệ, tín al ua dụng mà kinh tế Việt Nam chuyển đổi sang chế thị trường n với trình tiền tệ hóa diễn mạnh mẽ va n - Tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý, chế, sách tiền tệ hoạt fu ll động ngân hàng, quan trọng việc hồn thiện khn khổ pháp lý xử m oi lý, cấu lại TCTD yếu kém; nâng cao lực tài chính, chuyển đổi mơ hình kinh at nh doanh, quản trị, điều hành TCTD; tăng cường đổi mới, nâng cao hiệu công z tác tra, giám sát ngân hàng, phù hợp với yêu cầu thực tiễn Việt Nam với z vb thông lệ, chuẩn mực quốc tế ht - NHNN cần khuyến khích ngân hàng thật mạnh mua lại ngân jm k hàng yếu Tuy nhiên, việc mua lại cần hỗ trợ tài từ phía Ngân gm Hàng Nhà Nước om l.c - NHNN cần tiếp tục phối hợp chặt chẽ với Bộ, ngành nhằm tháo gỡ khó khăn triển khai chương trình tín dụng ngành, lĩnh vực (cho vay khuyến khích a Lu phát triển nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao, nơng nghiệp sạch; tín dụng n lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn theo Nghị định số 55/NĐ-CP; cho vay hỗ trợ ngư hợp với chuẩn mực quốc tế quản lý điều hành ngân hàng thương mại y - Nhanh chóng hợp điều chỉnh chuẩn mực Việt Nam cho phù te re 100/2015/NĐ-CP; ) n va dân đóng tàu theo Nghị định 67/2014/NĐ-CP; cho vay hỗ trợ nhà theo Nghị định 83 - Cần mạnh dạn đưa phương pháp phân tích định lượng vào đánh giá, xếp hạng hiệu hoạt động kinh doanh NHTM nhằm điều chỉnh chiến lược t to ngân hàng nói riêng ngành Ngân hàng nói chung cho phù hợp ng với biến động thị trường kinh tế hi ep - Hoàn thiện hành lang pháp lý, chế sách nhằm phát triển tốn khơng dùng tiền mặt nói chung, tốn thẻ nói riêng, đáp ứng yêu cầu w n ứng dụng công nghệ thông tin vào lĩnh vực toán hội nhập kinh tế quốc tế lo ad 5.3.2 Đối với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam: ju y th - Xây dựng phận thu thập, hệ thống hóa cập nhật thông tin, hệ thống thông tin cảnh báo sớm RRTD yi pl - Cần xây dựng qui trình cho vay đối tượng cụ thể, hướng tới al n nghiệp ua khách hàng, hướng tới thị trường để thuận tiện công tác CBTD tác va n - Thành lập công ty mua bán nợ khai thác tài sản trực thuộc NHNo & fu ll PTNT Việt Nam với chức mua bán nợ, khai thác tài sản đảm bảo dịch vụ oi m thẩm định tài sản at nh - Việc sử dụng dự phòng để bù đắp rủi ro đưa hạch toán ngoại bảng đối z với khoản nợ xấu cần thơng thống linh hoạt Với chi nhánh có z vb đủ khả tài nợ xấu nhóm V cho phép xử lý đưa khỏi nội bảng ht quỹ dự phịng, trường hợp khơng đủ nguồn cho phép hạch tốn đưa vào chi jm k phí gm KẾT LUẬN CHƯƠNG om l.c Trên sở định hướng nâng cao khả tiếp cận tiêu chuẩn Basel II Agribank Chi nhánh Phú Yên, tác giả đề xuất hệ thống giải pháp theo lộ trình để a Lu thực QTRRTD theo tiêu chuẩn Basel II Các giải pháp đề xuất sở n lập luận có sở khoa học, bám sát khả thực Agribank Chi nhánh nhánh Phú Yên trình triển khai thực để đảm bảo tính khả thi giải pháp y trường kinh doanh hành lang pháp lý thuận lợi hỗ trợ Agribank Chi te re NHNN, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nhằm tạo môi n va Phú Yên chủ trương NHNN Đồng thời tác giả đề xuất kiến nghị với 84 KẾT LUẬN Quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II sở để Agribank Chi nhánh Phú t to Yên đổi hoàn thiện quản trị RRTD, lành mạnh hóa lực tài ng tăng sức mạnh cạnh tranh Luận văn với đề tài “Quản trị RRTD theo chuẩn mưc hi ep Basel Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên” hoàn thành với nội dung bản: w n Thứ nhất: Hệ thống vấn đề quản trị RRTD theo tiêu chuẩn lo ad Basel II NHTM Trên sở phân tích, làm rõ cách thực quản trị RRTD ju y th theo Basel II điều kiện để triển khai quản trị RRTD theo Basel II yi Thứ hai: Đánh giá thực trạng quản trị RRTD sở liệu sơ cấp thứ pl cấp Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015-2018, kết đạt al ua được, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị RRTD Agribank Chi n nhánh Phú Yên Từ đánh giá mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel II quản trị va n RRTD Agribank Chi nhánh Phú Yên fu ll Thứ ba: Đề xuất giải pháp kiến nghị để Agribank Chi nhánh Phú Yên m oi bước đầu đạt chuẩn Basel II quản trị RRTD thời gian tới nh Với nội dung luận văn thực hiện, tác giả mong muốn kết at z nghiên cứu luận văn góp phần tích cực vào việc đổi hồn thiện z vb quản trị RRTD nói chung thực quản trị RRTD theo chuẩn Basel II nói riêng ht Agribank Chi nhánh Phú Yên Tại NHTM Việt Nam Agribank jm k Chi nhánh Phú Yên quản trị RRTD theo Basel II vấn đề mới, phức tạp, gm q trình thực cịn nhiều vướng mắc, trở ngại Tác giả mong nhận ngân hàng người quan tâm đến đề tài luận văn om l.c ý kiến đóng góp nhà khoa học, chuyên gia lĩnh vực tài - n a Lu n va y te re TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt t to Agribank Chi nhánh Phú Yên (2015-2018), Báo cáo hoạt động kinh doanh ng hi Đặng Hữu Mẫn Hoàng Dương Việt Anh, 2014 Nghiên cứu yếu tố ep kinh tế thể chế ảnh hưởng đến hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Kinh tế&Phát triển Số 11, tháng 11, trang 82-94 w n Điều lệ tổ chức hoạt động Agribank Chi nhánh Phú Yên lo ad Đinh Thị Thanh Vân, 2012 So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự ju y th phịng rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế Tạp chí Ngân hàng Số 19, yi tháng 10, trang – 12 pl Hà Quang Đào, 2005 Một số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng al ua ngân hàng thương mại Kỷ yếu hội thảo khoa học: Nâng cao lực quản trị rủi n ro ngân hàng thương mại Việt Nam, trang 185 – 194 Ngân hàng nhà nước va n Việt Nam, Nhà xuất Phương Đông, năm 2005 fu ll Hồ Diệu, 2002 Quản trị ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất thống kê m oi Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2015 – 2018), Báo cáo thường niên 2015 – nh at 2018 z NHNN Chi nhánh Phú Yên (31/08/2019) z ht vb Trần Hoàng Ngân cộng sự, 2014 Thực trạng nợ xấu ngân hàng jm thương mại Việt Nam giải pháp phòng ngừa Báo cáo khoa học: Triển vọng kinh k tế Việt Nam 2014, thể chế minh bạch, trang 145 – 172 Đại học Kinh tế TP Hồ gm Chí Minh, năm 2014 om l.c Võ Thị Hồng Nhi, Xây dựng mơ hình lớp phịng vệ cấu trúc quản trị rủi ro NHTM Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 16-tháng 8/2014 trang 21-27 a Lu Võ Thị Quý Bùi Ngọc Toản, 2014 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín n state owned banks: An empirical investigation” MRPA paper no 17301 y Abhiman Das & Saibal Ghosh (2007) “Determinants of credit risk in Indian te re Tài liệu tiếng Anh n học Mở TP.HCM Số (36), tháng 5, trang 16 – 25 va dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí khoa học trường Đại Ahmad, Nor Hayati and Ariff, Mohamed (2007) “Multi-country study of bank credit risk determinants t to Ayaydin, H., & Karakaya, A., 2014 The effect of Bank Capital on ng hi Profitablility and Risk in Turkish Banking International Journal of Business and ep Social Science, 5(1), 253-271 Beck, R., Jakubik, P., and Piloiu, A., 2013 Non – performing loans what w n matters in adding to the economic cycle? European Central Bank, WP/1515 lo ad Berge A N., Young R D., 1997 Problem Loans and cost efficient ju y th incommercial bank Journal of Banking and Finance, 21 849 – 870 yi Berger, N., & DeYoung, R., 1997 Problem Loans and Cost Efficiency in pl Commercial Banks Journal of Banking and Finance, 21(6), 849-870 al ua Curak, M., Pepur, S., & Poposki, K., 2013 Determinants of non – n performing loans – evidence from Southeastern European banking systems Bank va n and Bank Systems (open-access), 8(1), 45-53 fu ll Daniel Foos, Lars Norden, Martin Weber (2010), “Loan growth and riskiness m oi of banks”, Journal of banking and finance, Vol.34, pp.217-22 nh z banks: An Empirical Investigation MPRA at Das, A and Ghosh, S., 2007 Determinants of credit risk in India state owned z ht vb Harvir Kalirai & Martin Scheicher (2002) "Macroeconomic stress testing: jm preliminary evidence for Austria", Financial Stability Report 3: 58-74 k He, D., 2004 The Role of Kamco in Resolving nonperforming Loans in the gm Republic Korea, IMF working paper Journal of Financial Economics, pages 255 – 281 om l.c Jiménez, G., Sala, V and Saurina, J., 2006 Determinants of collateral a Lu Jiménez, G., Saurina J., 2006 Credit cycles, credit risk and prudential n Jin-Li Hu, Yang Li, Yung-Ho Chiu (2004), “Ownership and Nonperforming 420 y Loans: Evidence from Taiwan’s Banks”, The Developing Economies 42(3): 405– te re international settlements (BIS), Vol.2.2006,2 n va regulation, Internation International Journal of central banking – Bank for Keeton, R., & Morris, S., 1987 Why banks’ loan losses differ? Federal Reserve Bank of Kansas City Economic Review, 72(5), 3-21 t to Louzis, D., Vouldis, A., & Metaxas, V., 2010 Macroeconomic and bank – ng hi specific determinants of non – performing loans in Greece: A comparative study of ep mortgage, business and consumer loan portfolios, Working Paper, Bank of Greece Luc Laeven & Giovanni Majnoni (2002), “Loan Loss Provisioning and w n Economic Slowdowns: Too Much, Too Late?”, Journal of financial intermediation, lo ad No.12, pp.178-197 y th Mishkin, F., 2010 The economic of banking and financial markets US ju yi Pearson pl Nabila Zribi & Younes Boujelbène (2011), “The factors influencing bank al n ua credit risk: The case ofTunisia”, Journal of Accounting and Taxation, Vol 3(4), pp va 70-78 n Nir Klein (2013), “Non-Performing Loans in CESEE: Determinants and fu ll Macroeconomic Performance”, International Monetary Fund m oi Ong T San & Teh B Heng (2012), “Factors affecting the profitability of nh z pp 649-660 at Malaysian commercial banks”, African Journal of Business Management, Vol 7(8), z ht vb Ravi P S Poudel (2013), “Macroeconomic Determinants of Credit Risk in jm Nepalese Banking Industry”, Proceedings of 21st International Business Research k Conference 10 - 11 June, 2013, Ryerson University, Toronto, Canada,ISBN: 978-1- gm 922069-25-2 om l.c Tehulu, A., & Olana, R., 2014 Bank – specific Determinants of Credit Risk: Empirical Evidence from Ethiopian Banks, Research Journal of Finance and n a Lu Accouting, 5(7), 80-85 Centre Research Centre of the University of Sheffield and CITY College, 177 – y te re Bulgarian banking system and the Creek twin crises South East European Research n va Vogiazas, S D.&Nikolaidou, E.,2011 Credit risk determinants in the 189 Washington, G K., 2014 Effects of macroeconomic variables on credit risk in the Kenyan banking system International Journal of Business and Commerce, Vol.3, No.9: May 2014[01-26] t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re