Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh phú thọ 1

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng LI MỞ ĐẦU Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư Sự hoạt động hiệu Ngân hàng thương mại góp phần khơng nhỏ đến phát triển thị trường tài nói riêng kinh tế nói chung Doanh nghiệp Ngân hàng có mối quan hệ tương hỗ phát triển nên Ngân hàng hoạt động hiệu đồng nghĩa với việc doanh nghiệp có nhiều lựa chọn việc huy động vốn Các Ngân hàng thương mại kiếm lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động cho vay bảo lãnh định cho vay sai lầm gây tổn thất lớn cho Ngân hàng hoạt động cho vay khơng tốt dẫn đến phá sản Ngân hàng gây ảnh hưởng xấu đến phát triển kinh tế Công tác thẩm định giữ vai trò định đến hiệu hoạt động hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Để bước vào hội nhập kinh tế giới, Việt Nam nhiều quốc gia khác khẩn trương thúc đẩy hoạt động đầu tư, tài trợ cho dự án nước Các Ngân hàng thương mại phải đưa giải pháp mang tính chiến lược để sử dụng đồng vốn Quá trình thẩm định giúp cho Ngân hàng lựa chọn phương án đầu tự tốt Việc tìm giải pháp khoa học có tính khả thi nhu cầu cần thiết cấp bách tất Ngân hàng thương mại Xuất phát từ tầm quan trọng hoạt động thẩm định có hội thực tập Ngân hàng ph¸t triĨn nhà đồng sông Cửu Long-Chi nhánh Phú Thọ nhà trường giới thiệu em định chọn nghiên cứu đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dng ca Ngõn hng phát triển nhà đồng sông Cưu Long - Chi nh¸nh Phó Thä” Kết cấu đề tài gồm có chương: Chương 1: Các vấn đề lýluận chất lượng thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tín dụng Ngân hàng ph¸t triển nhà đồng sông Cửu Long Chi nhánh Phú Thọ SV: Hoàng Thị Bích Ngọc Lớp VBII- 4A3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tớn dng ti Ngõn hng phát triển nhà đồng sông Cửu Long Chi nhánh Phú Thọ CHNG I: CÁC VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TN DNG CA NGN HNG THNG MI SV: Hoàng Thị Bích Ngọc Lớp VBII- 4A3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng 1.1 Hot ng tớn dng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Các hoạt động Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, Ngân hàng thương mại thường chiếm tỉ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng Ngân hàng Ngân hàng thương mại tổ chức thu hút tiền tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội gửi tiền Ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ cho tồn xã hội Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ kênh quan trọng sách kinh tế phủ nhằm ổn định kinh tế Ngân hàng hoạt động nhiều lĩnh vực, ngành nghề toàn kinh tế chức Ngân hàng thương mại chuyển tiết kiệm thành đầu tư Các hoạt động Ngân hàng thương mại bao gồm có hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ số hoạt động khác Trong hoạt động huy động vốn bao gồm hoạt động nhận tiền gửi; phát hành giấy tờ có giá hình thức khác vay Ngân hàng thương mại khác, vay Ngân hàng Nhà nước Hoạt động tín dụng gồm có hoạt động cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh ngân hàng hình thức khác thấu chi, trả góp Hoạt động tín dụng trình bày chi tiết phần sau Hoạt động dịch vụ tốn ngân quỹ có tác dụng làm giảm lượng tiền mặt lưu hành gồm số hoạt động mở tài khoản giao dịch cho khách hàng; cung cấp dịch vụ, phương tiện toán cho khách hàng; thực dịch vụ toán nước quốc tế; thực dịch vụ thu hộ, chi hộ, dịch vụ ngân quỹ (thu, phát thương mại, kiểm đếm, phân loại, bảo quản…); tham gia hệ thống toán bù trừ nước hệ thống toỏn quc t c phộp SV: Hoàng Thị Bích Ngọc Lớp VBII- 4A3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng Ngoi Ngõn hng cng thc số hoạt động khác góp vốn, mua cổ phiếu; mua bán chứng từ có giá thị trường tiền tệ; kinh doanh ngoại hối vàng; kinh doanh dịch vụ bảo hiểm; thực nghiệp vụ ủy thác đại lý; cung ứng dịch vụ bảo quản, cầm cố, cung ứng dịch vụ tư vấn tài tiền tệ… dịch vụ có liên quan Trong số hoạt động hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng 1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước (Theo Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 Chính Phủ tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại) Trong hoạt động cấp tín dụng cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Cho vay: Ngân hàng thương mại cho tổ chức cá nhân vay vốn hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống - Cho vay trung, dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Bảo lãnh: Ngân hàng thương mại bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín khả tài người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh Ngân hàng thương mại không vượt tỉ lệ so với vốn tự có Ngân hàng thương mại Chiết khấu: Ngân hàng thương mại phép chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác với tổ chức tín dụng khác SV: Hoàng Thị Bích Ngọc Lớp VBII- 4A3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng Cho thuờ ti chính: Ngân hàng thương mại hoạt động cho thuê tài phải thành lập cơng ty cho th tài riêng Việc thành lập, tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài thực theo Nghị định Chính phủ tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài 1.1.2.1 Cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi Thời hạn định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Dựa vào thời hạn, cho vay chia thành cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn - Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng - Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng - Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua Ngân hàng cho phép người vay chi trội (vượt) số dư tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Để thấu chi khách hàng phải làm đơn xin Ngân hàng hạn mức thấu chi thời hạn thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho Ngân hàng) Trong q trình hoạt động khách hàng kí séc, lập ủy nhiệm chi, mua thẻ séc… vượt số dư tiền gửi để chi trả (trong hạn mức thấu chi) Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi Ngân hàng thu nợ gốc lãi Số lãi thấu chi mà khách hàng phải trả: Lãi suất thấu chi x Thời gian thấu chi x Số tiền thấu chi Các khoản chi hạn mức thấu chi chịu lãi suất phạt bị đình sử dụng hình thc ny SV: Hoàng Thị Bích Ngọc Lớp VBII- 4A3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng Thấu chi dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp thời gian quy mơ Thời gian số lượng thiếu dự đốn dựa vào dự đốn ngân quỹ song khơng xác Do vậy, hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trình tốn: chủ động, nhanh, kịp thời Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày tháng, vài tháng năm dùng để trả lương, chi khoản phải nộp, mua hàng… Hình thức nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đểu đặn kỳ thu nhập ngắn Cho vay trực tiếp lần hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu chủ yếu, có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt vay ngân hàng, tức vốn từ Ngân hàng tham gia vào giai đoạn định chu kỳ sản xuất kinh doanh Mỗi lần vay khách hàng phải viÕt đơn trình Ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng phân tích khách hàng kí hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo cần Mỗi vay tách biệt thành hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác Theo kì hạn nợ hợp đồng, Ngân hàng thu gốc lãi Trong trình khách hàng sử dụng tiền vay, Ngân hàng kiểm sốt mục đích hiệu Nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, Ngân hàng thu nợ trước hạn chuyển nợ hạn Lãi suất cố định thả theo thời điểm tính lãi Nghiệp vụ cho vay lần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt Cho vay theo hạn mức nghiệp vụ tín dụng theo Ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kỳ Đó số dư tối đa thời điểm tính Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khỏch hng SV: Hoàng Thị Bích Ngọc Lớp VBII- 4A3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng Trong kỳ khách hàng thực vay-trả nhiều lần, song dư nợ không vượt hạn mức tín dụng Một số trường hợp Ngân hàng quy định hạn mức cuối kỳ Dư nợ kì lớn hạn mức Tuy nhiên, đến cuối kỳ, khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ cho dư nợ cuối kỳ không vượt hạn mức Mỗi lần vay khách hàng cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp chứng từ chứng minh mua hàng dịch vụ nêu yêu cầu vay Sau kiểm tra tính chất hợp pháp hợp lệ chứng từ, ngân hàng phát tiền cho khách hàng Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ ngân hàng khơng xác định trước kì hạn nợ thời hạn tín dụng Khi khách hàng có thu nhập, Ngân hàng thu nợ, tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên, lần vay khơng tách biệt thành kì hạn cụ thể nên Ngân hàng khó kiểm sốt hiệu sử dụng lần vay Ngân hàng phát vấn đề khách hàng nộp báo cáo tài dư nợ lâu khơng giảm sút Cho vay luân chuyển nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hóa Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Đầu năm quý, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng khách hàng thỏa thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hóa khả tiêu thụ Hạn mức tín dụng thỏa thuận năm vài năm Đây thời hạn hoàn trả mà mà thời hạn để Ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng định có cho vay hay không tùy mối quan hệ Ngân hàng khách hàng tình hình tài khách hàng Khi vay, khách hàng cần gửi đến cho Ngân hàng chứng từ hóa đơn nhập hàng số tiền cần vay Ngân hàng cho vay trả tiền cho người bán Theo hình thức này, giá trị hàng hóa mua vào (có hóa đơn, hợp pháp, hợp lệ đối tượng) đối tượng Ngân hàng cho vay; thu nhập bán hàng SV: Hoµng Thị Bích Ngọc Lớp VBII- 4A3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hàng u l ngun chi trả cho Ngân hàng Ngân hàng cho vay theo tỉ lệ định tùy theo khối lượng chất lượng quan hệ nợ nần người vay Các khoản phải thu hàng hóa kho trở thành vật đảm bảo cho khoản vay Cho vay luân chuyển thường áp dụng với doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay-trả thường xuyên với ngân hàng Cho vay luân chuyển thuận tiện cho khách hàng Thủ tục vay cần thực lần cho nhiều lần vay Khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, vậy, việc tốn cho người cung cấp nhanh gọn Nếu doanh nghiệp gặp khó khăn tiêu thụ Ngân hàng gặp khó khăn việc thu hồi vốn thời hạn khoản vay không quy định rõ ràng Cho vay trả góp hình thức tín dụng, theo Ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thỏa thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Số tiền trả lần tính tốn cho phù hợp với khả trả nợ (thường từ khấu hao thu nhập sau thuế dự án, từ thu nhập hàng kì người tiêu dùng) Ngân hàng thường cho vay trả góp người tiêu dùng thông qua hạn mức định Ngân hàng tốn cho người bán lẻ số hàng hóa mà khách hàng mua trả góp Các cửa hàng bán lẻ nhận tiền sau bán hàng từ phía Ngân hàng làm đại lý thu tiền cho Ngân hàng, khách hàng trả trực tiếp cho Ngân hàng Đây hình thức tín dụng tài trợ cho người mua (qua đến người bán) nhằm khuyến khích tiêu thụ hàng hóa Cho vay trả góp rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hóa mua trả góp Khả trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đặn người vay Nếu người vay việc, ốm đau, thu nhập giảm sút khả thu nợ Ngân hàng bị ảnh hưởng Chính rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thường cao khung lãi suất cho vay ca Ngõn hng SV: Hoàng Thị Bích Ngọc Lớp VBII- 4A3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hµng Cho vay gián tiếp Phần lớn cho vay Ngân hàng cho vay trực tiếp Bên cạnh Ngân hàng phát triển hình thức cho vay gián tiếp Đây hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian Ngân hàng cho vay qua tổ, đội, nhóm nhóm sản xuất, hội nơng dân, hội cựu chiến binh, hội phụ nữ… Các tổ chức thường liên kết thành viên theo mục đích riêng, song chủ yếu hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho thành viên Vì vậy, việc phát triển kinh tế, làm giàu, xóa đói giảm nghèo ln trung gian tài quan tâm Ngân hàng chuyển vài khâu hoạt động cho vay sang tổ chức trung gian, thu nợ, phát tiền vay… Tổ chức trung gian đứng tín chấp cho thành viên vay, thành viên nhóm bảo lãnh cho thành viên vay Điều thuận tiện cho người vay khơng có khơng đủ tài sản chấp Để bù đắp phần chi phí trung gian, Ngân hàng trích phần thu nhập để lại cho trung gian Ngân hàng cho vay thông qua người bán lẻ sản phẩm đầu vào trình sản xuất Việc cho vay theo cách hạn chế người vay sử dụng vốn vay sai mục đích Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa Ngân hàng Trong trường hợp vậy, cho vay qua trung gian tiết kiệm chi phí cho vay (phân tích, giám sát, thu nợ…) Cho vay qua trung gian nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí Ngân hàng Tuy nhiên, bộc lộ khiếm khuyết Nhiều trung gian lợi dụng vị củ Ngân hàng khơng kiểm sốt tốt tăng lãi suất vay lại, giữ lấy số tiền thành viên khác cho riêng Các nhà bán lẻ lợi dụng để bán hàng chất lượng với giá đắt cho người vay vốn 1.1.2.2 Chiết khấu chứng từ có giá Khái niệm chiết khấu Chiết khấu hình thức cấp tín dụng theo tổ chức tín dụng nhận chứng từ có giá trao đổi cho khách hàng số tiền bng mnh giỏ SV: Hoàng Thị Bích Ngọc Lớp VBII- 4A3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Ngân hµng chứng từ chiết khấu trừ phần lợi nhuận chi phí mà Ngân hàng hưởng So với cho vay, chiết khấu có điểm khác biệt là: - Không cần tài sản chấp mà sử dụng chứng từ nhận chiết khấu làm đảm bảo tín dụng - Ngân hàng thu lãi trước phát tiền vay cách khấu trừ vào mệnh giá - Quy trình xem xét cấp tín dụng đơn giản nhanh chóng so với cho vay Các ngân hàng thương mại thường nhận chiết khấu loại chứng từ bản: thương phiếu chứng từ có giá khác trái phiếu, kỳ phiếu… Chiết khấu thương phiếu Thưong phiếu chứng có giá ghi nhận lệnh u cầu tốn cam kết tốn khơng điều kiện số tiền xác định thời gian định Thương phiếu bao gồm có loại: hối phiếu trái phiếu Theo pháp lệnh thương phiếu Việt Nam, Hối phiếu chứng có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tương lai cho người thụ hưởng Trong thương mại hối phiếu người xuất ký phát để địi tiền người trả tiền, người nhập Ngân hàng phát hành nhự tín dụng theo yêu cầu người nhập Lệnh phiếu cam kết trả nợ nhiều người ký phát nhằm cam kết vào ngày định trả số tiền định cho người thụ hưởng có ghi tên lệnh phiếu người khác theo lệnh người thụ hưởng Theo pháp lệnh thương phiếu Việt Nam, Lệnh phiếu chứng có giá người phát hành lập, cam kết tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời gian định tương lai cho người thụ hưởng Chiết khấu thương phiếu hình thức tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thương mại thực hình thức khác hàng chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạn toán cho Ngân hàng để nhận khoản tiền thấp mệnh giá thương phiếu S chờnh lch gia mnh SV: Hoàng Thị Bích Ngọc Líp VBII- 4A3