BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại MaritimeBank Thanh Xuân..” Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Theo Luật Các tổ chức tín dụng của nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa VIệt Nam ghi: “ Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP “Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp MaritimeBank Thanh Xuân ” MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1 Trung gian tài 1.1.2.2 Tạo phƣơng tiện toán 1.1.2.3 Trung gian toán 1.1.3 Các dịch vụ ngân hàng thƣơng mại 1.1.3.1 Mua bán ngoại tệ 1.1.3.2 Nhận tiền gửi 1.1.3.3 Cho vay 1.1.3.4 Bảo quản vật có giá 10 1.1.3.5 Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán 10 1.1.3.6 Quản lý ngân quỹ 10 1.1.3.7 Tài trợ hoạt động Chính phủ 11 1.1.3.8 Bảo lãnh 11 1.1.3.9 Cho thuê tài 11 1.1.4 Các loại hình ngân hàng thƣơng mại 11 1.2 CHO VAY DOANH NGHIỆP 12 1.2.1 Khái niệm 12 1.2.2 Phân loại đặc điểm cho vay doanh nghiệp 13 1.2.2.1 Phân loại 13 1.2.2.2 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp 14 1.3 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 19 1.3.1 Khái niệm thẩm định tín dụng 19 1.3.1.1 Các khái niệm 19 1.3.1.2 Mục đích ý nghĩa thẩm định tín dụng 19 1.3.2 Nội dung thẩm định tín dụng 20 1.3.2.1 Thẩm định tƣ cách khách hàng vay vốn 20 1.3.2.2 Thẩm định tình hình tài doanh nghiệp 21 1.3.2.3 Thẩm định phƣơng án sản xuất kinh doanh( PASXKD), dự án đầu tƣ (DAĐT) 27 1.4 CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 36 1.4.1 Khái niệm 36 1.4.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng thẩm định tín dụng 36 1.5 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG TỚI CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 38 1.5.1 Yếu tố thuộc Ngân hàng 38 1.5.2 Các yếu tố khách quan 39 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CỦA CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI MARITIME BANK THANH XUÂN 41 2.1 GIỚI THIỆU VỀ MARITIME BANK 41 2.1.1 Sự đời phát triển 41 2.1.1.1 Tên doanh nghiệp 41 2.1.1.2 Tên Giao dịch 41 2.1.1.3 Địa liên hệ 41 2.1.1.4 Quá trình hình thành phát triển 41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 42 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 42 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI MARITIME BANK THANH XUÂN 44 2.2.1 Quy trình thẩm định 44 2.2.2 Ví dụ minh hoạ 48 2.3 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ NHỮNG HẠN CHẾ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 67 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI MARITIME BANK THANH XUÂN 68 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CHUNG 68 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI MARITIME BANK 68 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán thẩm định 68 3.2.2 Hoàn thiện quy trình thẩm định hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 69 3.2.3 Giải pháp nội dung thẩm định cho vay doanh nghiệp 69 3.2.3.1 Giải pháp thẩm định tƣ cách khách hàng 69 3.2.3.2 Giải pháp thẩm định tình hình tài doanh nghiệp 70 3.2.3.3 Giải pháp thẩm định PASXKD, DADT doanh nghiệp 72 3.2.3.4 Giải pháp thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay 73 3.2.3.5 Các giải pháp khác 73 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI MARITIME BANK THANH XUÂN 74 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ tài quan liên quan 75 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 76 3.3.3 Kiến nghị với NHTMCP Hàng Hải 77 3.3.4 Kiến nghị doanh nghiệp 78 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn MaritimeBank 43 Bảng 2.2: Tài sản Công ty CP ĐT & CN Thành Nam 57 Bảng 2.3: Nguồn vốn Công ty CP ĐT&CN Thành Nam 58 Bảng 2.4: Bảng số tài 59 Bảng 2.5: Phƣơng án sản xuất kinh doanh 64 LỜI MỞ ĐẦU Đât nƣớc ta q trình Cơng nghiệp hố - Hiện đại hố, có nhiều dự án đầu tƣ thuộc thành phần kinh tế, ngành nghề lĩnh vực Để thực đƣợc dự án việc đảm bảo nguồn vốn đầu tƣ vấn đề quan trọng Thông thƣờng phƣơng án, dự án cần lƣợng vốn đầu tƣ nhiều nhiều so với vốn mà chủ đầu tƣ có Do chủ đầu tƣ phải tìm kiếm nguồn tài hỗ trợ từ bên ngồi Có nhiều cách để huy động vốn đầu tƣ, nhiên nguồn vốn vay từ ngân hàng thƣơng mại chiếm tỷ trọng lớn quan trọng Mặt khác, hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại tiềm ẩn nhiều rủi ro Để đảm bảo ngân hàng thu hồi đƣợc gốc lãi vay công tác thẩm định cho vay cần phải đƣợc trọng đặc biệt Cơng tác thẩm định có tính định tới chất lƣợng cho vay ngân hàng, tới tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu ảnh hƣởng tới thu nhập ngân hàng, tới khả hoạt động ngân hàng Trong thời gian thực tập MaritimeBank Thanh Xuân em thấy nhu cầu tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhiều vấn đề thẩm định cho vay đƣợc đặc biệt quan tâm Vì em lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp MaritimeBank Thanh Xuân” làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Kết cấu Chuyên đề thực tập gồm: Chƣơng 1: Những vấn đề thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp MaritimeBank Thanh Xuân Chƣơng 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp MaritimeBank Thanh Xuân CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo Luật Các tổ chức tín dụng nƣớc cộng hồ xã hội chủ nghĩa VIệt Nam ghi: “ Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thƣờng xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” 1.1.2 Chức ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1 Trung gian tài Ngân hàng thƣơng mại tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tƣ, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tƣ vƣợt mức thu nhập họ ngƣời cần bổ sung vốn; (2) cá nhân tổ chức thặng dƣ chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hố, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm (2) sang nhóm (1) hai có lợi Trung gian tài làm tăng thu nhập cho ngƣời tiết kiệm, từ khuyến khích tiết kiệm đồng thời giảm phí tổn cho ngƣời đầu tƣ ( tăng thu nhập cho ngƣời đầu tƣ) từ mà khuyến khích đầu tƣ Trung gian tài khắc phục đƣợc hạn chế tín dụng trực tiếp, làm cho ngân hàng phát triển thịnh vƣợng 1.1.2.2 Tạo phương tiện toán Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có đƣợc số dƣ tài khoản tiền gửi tốn, họ chi trả để có đƣợc hàng hố dịch vụ theo u cầu Khi ngân hàng cho vay, số dƣ tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dung để mua hàng hố dịch vụ Do đó, vệc cho vay( hay tạo tín dụng) ngân hàng tạo phƣơng tiện tốn Tồn hệ thống ngân hàng tạo phƣơng tiện toán khoản tiền gửi đƣợc mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay 1.1.2.3 Trung gian toán Ngân hàng thƣơng mại trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đƣa nhiều hình thức tốn nhƣ toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ…cung cấp mạng lƣới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng thực tốn bù trừ với thơng qua ngân hàng Trung ƣơng thơng qua trung tâm tốn 1.1.3 Các dịch vụ ngân hàng thƣơng mại 1.1.3.1 Mua bán ngoại tệ Một dịch vụ ngân hàng đƣợc thực trao đổi ( mua bán) ngoại tệ - ngân hàng đứng mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hƣởng phí dịch vụ 1.1.3.2 Nhận tiền gửi Cho vay đƣợc coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng tìm cách để huy động đƣợc tiền Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi( toán tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngƣời có tiền với cam kết hồn trả hạn 1.1.3.3 Cho vay Ngân hàng thƣơng mại đƣợc cho tổ chức, cá nhân vay vốn dƣới hình thức sau: Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Cho vay trung hạn, dài hạn để thực dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống 1.1.3.4 Bảo quản vật có giá Các ngân hàng thực việc lƣu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng cho khách hàng giao cho tờ biên nhận( giấy chứng nhận ngân hàng phát hành Giấy chứng nhận đƣợc sử dụng nhƣ tiền – dung để toán khoản nợ phạm vi ảnh hƣởng ngân hàng phát hành 1.1.3.5 Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt, tức ngƣời gửi tiền không cần đến ngân hàng để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách( séc), khách hàng mang séc đến ngân hàng để nhận đƣợc tiền Tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt an tồn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập 1.1.3.6 Quản lý ngân quỹ Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp nhiều cá nhân Nhờ đó, ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Nhiều ngân hàng cung cấp cho khách dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tƣ phần thặng dƣ tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán nên để vay vốn Ngân hàng Để tránh gặp phải truờng hợp khách hàng lừa đảo, Ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ thơng tin, xác minh tính trung thực thơng tin để tránh định sai lầm cho vay Việc thẩm định tƣ cách khách hàng cần thông qua vấn trực tiếp, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ giấy tờ cần thiết Qua việc phân tích đánh giá doanh nghiệp, Ngân hàng có đƣợc kết luận phong cách làm việc, quản lý điề hành, mức độ xác trung thực khách hàng Ngân hàng lập chi tiết vấn đề câu hỏi cần tìm hiểu khách hàng đƣa phƣơng án trả lời, câu trả lời khách hàng đƣợc đối chiếu so sánh với tiêu chuẩn đánh giá có sẵn Ngân hàng Nhƣ CBTD có để đƣa kết luận tƣ cách khách hàng dễ dàng chủ động 3.2.3.2 Giải pháp thẩm định tình hình tài doanh nghiệp Việc phân tích tình hình tài khách hàng thƣuờng dựa BCTC doanh nghiệp Thông thƣờng hồ sơ tài gồm có: Báo cáo kết qủa hoạt động kinh doanh, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ Tuy nhiên lập báo cáo tài chính, doanh nghiệp thƣờng cố ý làm đẹp báo cáo, sai lệch so với thực tế để đƣợc vay vốn Ngân hàng Nội dung cần thẩm định hồ sơ tài doanh nghiệp là: Đối với Bảng cân đối kế toán: CBTD cần phải xem xét, đánh giá khoản mục bên Tài sản, bên nguồn vốn Bên tài sản Bảng cân đối kế toán phản ánh giá trị tồn tài sản có đến thời điểm lập báo cáo thuộc quyền quản lý sử dụng doanh nghiệp bao gồm: Tài sản lƣu động (tiền chứng khoán ngắn hạn đẽ bán, khoản phải thu, dự trữ), tài sản tài chính, tài sản cố định hữu hình vơ hình Bên nguồn vốn xem xét nợ ngắn hạn ( nợ phải trả nhà cung cấp, khoản phải nộp, nợ ngắn hạn ngân hang thƣơng mại tổ chức tín dụng khác), nợ dài hạn( nợ vay dài hạn ngân hang thƣơng mại tổ chức tín dụng khác, vay cách phát hành trái phiếu), vốn chủ sở hữu( vốn góp ban đầu, lợi nhuận khơng chia, phát hành cổ phiếu mới) Về mặt kinh tế, bên tài sản phản ánh quy mô kết cấu loại tài sản, bên nguồn vốn phản ánh cấu tài trợ, cấu vốn nhƣ khả độc lập tài doanh nghiệp Nhìn vào Bảng cân đối kế tốn, cán thẩm định phân tích đánh giá để kết luận loại hình doanh nghiệp, quy mơ, mức độ tự chủ tài doanh nghiệp Bảng cân đối kế toán tƣ liệu quan trọng bậc giúp cho cán thẩm định biết đƣợc khả cân tài chính, khả toán khả cân đối vốn doanh nghiệp Báo cáo kết kinh doanh: Báo cáo kết kinh doanh cho biết dịch chuyển tiền trình sản xuất - kinh doanh doanh nghiệp cho phép dự tính khả hoạt động doanh nghiệp tƣơng lai Báo cáo kết qủa kinh doanh cung cấp thông tin tổng hợp tình hình kết sử dụng tiềm vốn, lao động, kỹ thuật trình độ quản lý sản xuất – kinh doanh doanh nghiệp Cán thẩm định cần xem xét khoản mục chủ yếu đƣợc phản ánh báo cáo kết kinh doanh: doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh thu từ hoạt động tài chính, doanh thu từ hoạt động bất thƣờng chi phí tƣơng ứng với hoạt động Trên sở đó, CBTD phân tích BCTC: doanh thu rịng, giá vốn hàng bán, lãi gộp, chi phí lãi vay, lợi nhuận trƣớc thuế lợi nhuận sau thuế; thông số đƣợc sử dụng để tính tốn tỷ số tài làm sở cho việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp, sở để Ngân hàng đƣa định tài trợ đắn Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ Để đánh giá doanh nghiệp có đảm bảo đƣợc chi trả hay khơng, CBTD cần tìm hiểu tình hình ngân quỹ doanh nghiệp Đối với báo cáo lƣu chhuyển tiền tệ, CBTD phải tiến hành: Xác định dự báo dòng tiền thực nhập quỹ, bao gồm: dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động kinh doanh ( từ bán hang hố dịch vụ); dịngtiền nhập quỹ từ hoạt động đầu tƣ, tài chính; dịng tiền nhập quỹ từ hoạt động bất thƣờng Xác định dòng tiền thực xuất quỹ, bao gồm: dòng tiền thực xuất quỹ thực sản xuất kinh doanh, dòng tiền thực xuất quỹ thực hoạt động tài chính, dịng tiền thực xuất quỹ thực hoạt động bất thƣờng Trên sở dòng tiền thực nhập quỹ dòng tiền thực xuất quỹ, CBTD thực cân đối ngân quỹ với số dƣ ngân quỹ đầu kỳ để xác định số dƣ ngân quỹ cuối kỳ Từ thiết lập mức ngân quỹ dự phòng tối thiểu cho doanh nghiệp nhằm mục tiêu đảm bảo chi trả Để phân tích tình hình tài doanh nghiệp, cán thẩm định phải đọc hiểu đƣợc BCTC, qua họ nhận biết đƣợc nên tập trung vào tiêu tài liên quan đến mục tiêu phân tích tài họ, để từ có nhận định khả hòan trả nợ vay doanh nghiệp 3.2.3.3 Giải pháp thẩm định PASXKD, DADT doanh nghiệp Việc thẩm định PASXKD, DAĐT tập trung phân tích, đánh giá khía cạnh hiệu tài khả trả nợ PASXKD, DAĐT; hiệu mặt xã hội, kinh tế phụ thuộc vào đặc điểm yêu cầu PASXKD, DAĐT Trong thẩm định phƣơng án, dự án vay vốn CBTD cần tiến hành phân tích , đánh giá: Xem xét, đánh giá sơ nội dung PASXKD, DADT Nhu cầu sản phẩm PASXKD, DAĐT thị trƣờng Đánh giá khả cung cấp sản phẩm doanhnghiệp Đánh giá thị trƣờng mục tiêu khả cạnh tranh sản phẩm Đánh giá khả tiêu thụ sản phẩm dự kiến sản phẩm Đánh giá phƣơng diện tổ chức, kỹ thuật phƣơng án, dự án Đánh giá hiệu dự tính phƣơng án, dự án Thẩm định phƣơng diện hiệu tài doanh ngiệp quan trọng, định việc ngân hàng có nên tài trợ hay khơng Việc đánh giá hiệu tài có xác hay khơng phụ thuộc nhiều vào việc đánh giá đƣa giả định ban đầu cán thẩm định Đánh giá phân tích rủi ro xảy 3.2.3.4 Giải pháp thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay Đối với tài sản đảm bảo( kể tài sản ngƣời bảo lãnh thứ ba) máy móc, thiết bị, nhà xƣởng…cán thẩm định phải thƣờng xuyên kiểm tra hồ sơ bảo đảm tiền vay kiểm tra tài sản trƣờng để kịp thời xử lý vấn đề phát sinh nhƣ mát, hƣ hỏng, hao mịn, giảm giá trị, có chuyển ngƣời sở hữu, ngƣời sử dụng, bảo quản; mục đích sử dụng thay đổi Những biến động giá trị tài sản tăng giảm giá thị trƣờng; khai thác sử dụng, bảo quản tài sản Đối với trƣờng hợp đảm bảo bảo lãnh bên thứ ba, CBTD phải thƣờng xuyên kiểm tra theo dõi lực tài ngƣời bảo lãnh để đảm bảo thực nghĩa vụ bên thứ ba có u cầu TSBĐ ln có khả biến động giá theo thời gian nhiều yếu tố tác động nên việc định giá tài sản việc phức tạp 3.2.3.5 Các giải pháp khác Giải pháp tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát Kiểm tra, kiểm soát giúp ngân hàng ngăn ngừa đƣợc vi phạm sai sót, nâng cao ý thức nhƣ thói quen tn thủ quy trình nghiệp vụ …tránh thiệt hại khơng đáng có Cơng tác kiểm tra, giám sát công tác thẩm định bao gồm: Giám sát tuân thủ sách pháp luật Nhà nƣớc liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ sách qui chế thẩm định tín dụng Maritime Bank Giám sát bảo đảm tiền vay ngƣời bảo lãnh Kiểm tra việc thực quy trình thẩm định tín dụng Kiểm tra hợp đồng vay vốn Kiểm tra việc quản lý lƣu trữ hồ sơ tín dụng Việc kiểm tra, giám sát đƣợc thực trƣớc, sau trình thẩm định đảm bảo tính đắn trƣớc ngân hàng định cho vay Tách bạch, phân công công việc hợp lý 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI MARITIME BANK THANH XUÂN Cơng tác thẩm định tín dụng có tính chất định tới chất lƣợng khoản cho vay, ảnh hƣởng lớn tới ổn định phát triển ngân hàng nói riêng nề kinh tế nói chung Để cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp có chất lƣợng tốt khơng địi hỏi nỗ lực, cố gắng thân ngân hàng, khách hàng mà đòi hỏi có phối hơp, hỗ trợ ban ngành, quan có thẩm quyền Năm 2008 kinh tế Việt Nam có nhiều biến động giá leo thang, lạm phát gia tăng, đồng tiền trở lên giá tác động tới việc huy động vốn trở lên khó khăn tất NHTM Cho nên hoạt động tín dụng ngân hàng gặp phải khó khăn, gặp phải trở ngại việc huy động tiền gửi từ dân cƣ, tổ chức kinh tế nên có khoảng thời gian Maritime Bank tiến hành cho vay doanh nghiệp khách hàng quen, có uy tín cịn khách hàng khó đáp ứng đƣợc Vì để tạo điều kiện thuận lợi cho Maritime Bank, tồn hệ thống NHTM Việt Nam có điều kiện phát triển cạnh tranh cần hỗ trợ, phối hợp, điều hành quản lý Nhà nƣớc 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ tài quan liên quan Chính phủ cần đạo doanh nghiệp thực nghiêm túc quy định văn pháp luật thực hoạt động sản xuất kinh doanh, chuẩn mực kế toán hành, báo cáo tài cần đƣợc kiểm tốn định kỳ hàng năm Tiến hành kiểm tra, tra doanh nghiệp, kịp thời phát xử lý doanh nghiệp phạm pháp Tổ chức xếp loại doanh nghiệp khen thƣuởng doanh nghiệp hoạt động tốt có đóng góp tích cực cho kinh tế quốc gia Tạo điều kiện cho doanh nghiệp cạnh tranh phát triển, nâng cao uy tín thƣơng hiệu thị trƣờng nƣớc, khu vực toàn giới Chính phủ cần hồn thiện thống văn luật, quy định nghị định để tạơ mơi trƣờng kinh tế, mơi trƣờng trị - xã hội, mơi trƣờng văn hố lành mạnh giúp doanh nghiệp tồn phát triển Tạo bình đẳng doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp quốc doanh việc cạnh tranh tiếp cận với nguồn vốn đầu tƣ mở rộng sản xuất kinh doanh Việt Nam thức gia nhập WTO nên có thêm hội tiếp cận với nguồn vốn đầutƣ từ nƣớc ngồi Vì q trình đàm phán song phƣơng nhƣ đa phƣơng, Chính phủ cần tận dụng tối đa ƣu để thu hút nguồn vốn tài trợ, đầu tƣ Chính phủ, tổ chức kinh tế cá nhân nƣớc 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nƣớc(NHNN) Ngân hàng ngân hàng, có chức thực sách tiền tệ, giám sát hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khác, quản lý toán phát hành kho quỹ Do đó, NHNN cần tổ chức hệ thống NHNN từ trung ƣơng tới địa phƣơng theo hƣớng tập trung, tránh chồng chéo, thực đổi cấu tổ chức chức hệ thống NHNN NHNN cần hoàn thiện cụ thể hoá nội dung luật ngân hàng, hƣớng dẫn NHTM tổ chức tín dụng thực quy định Đồng thời phải kịp thời sửa đổi điểm không phù hợp văn cũ, tạo điều kiện cho ngân hàng không gặp phải khó khăn việc thực thi, gặp vấn đề phát sinh không tháo gỡ đƣợc So với hoạt động hệ thống ngân hàng giới hoạt động ngân hàng Việt Nam cịn nhiều bất cập, số lý việc áp dụng khoa học cơng nghệ NHNN cần có khoản vốn phù hợp cho Quỹ đại hoá ngân hàng để đổi toàn diện triệt để, xây dựng chiến lƣợc phát triển công nghệ ngân hàng, hệ thống thông tin quản lý, hệ thống toán liên ngân hàng, hệ thống giao dịch điện tử giám sát từ xa NHNN cần có sách khuyến khích hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng để NHTM phát huy vai trò ngành hỗ trợ cho phát triển ngành kinh tế khác NHNN cần thƣờng xuyên giúp NHTM công tác đào tạo nâng cao nghiệp vụ thẩm định tín dụng, đặc biệt thẩm định DADT Vì nhu cầu vay vốn trung dài hạn để đầu tƣ vào dự án ngày tăng cao Do nhu cầu vốn lớn, thời gian vay dài nên rủi ro lớn nên NHNN cần có hỗ trợ tích cực ngân hàng việc thẩm định tài dự án Hoạt động ngân hàng tránh khỏi rủi ro, rủi ro tín dụng nên NHNN cần tăng cƣờng củng cố, nâng cao hiệu việc phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNN củng cố phát triển hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng, xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá mức độ an toàn hiệu kinh doanh ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế thực tiễn Việt Nam, tiến tới tạo lập mơi trƣờng bình đẳng kinh doanh thị trƣờng ngân hàng ngồi nƣớc NHNN có biện pháp khuyến khích, thúc đẩy việc thực toán VNĐ toàn lãnh thổ Việt Nam, tăng sức cạnh tranh VNĐ so với đồng ngoại tệ, tạo lập môi trƣờng kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng theo chế thị trƣờng Tiến hành rà soát lại quy định an toàn hệ thống NHTM, TCTD vấn đề vốn điều lệ, hệ số an tồn vốn, chế độ báo cáo tài chính, bảo hiểm tiền gửi …phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam chuẩn mực quốc tế Tăng cƣờng tra, giám sát hoạt động NHTM TCTD khác để nắm bắt đƣợc tình hình hoạt động ngân hàng thực Nắm bắt hội quan hệ hợp tác quốc tế nhằm khơi thông quan hệ ngân hàng để thu hút tận dụng nguồn vốn đầu tƣ, công nghệ thông tin từ nƣớc tổ chức quốc tế, trao đổi chuyển giao công nghệ lĩnh vực ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với NHTMCP Hàng Hải Maritime Bank Thanh Xuân cần nghiên cứu nhanh chóng hồn thiện nội dung, quy trình thẩm định theo hƣớng cụ thể hơn, áp dụng tiến độ khoa học kỹ thuật tiên tiến phân tích đánh giá tiêu hiệu hơn; đồng thời tính tốn so sánh với giá trị sở số ngành lĩnh vực cụ thể, phát triển đa dạng loại hình tín dụng thu hút khách hàng Tăng cƣờng đào tạo, tập huấn, bồi dƣỡng cho cán thẩm định tồn ngân hàng Tạo mơi trƣờng làm việc thuận lợi cho cán bộ, nhân viên đặc biệt làm tăng sức cạnh tranh cán thẩm định thẩm định thông qua thi chuyên mơn nghiệp vụ, khuyến khích họ phát huy lực khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn Thƣờng xuyên triển khai buổi toạ đàm, thảo luạn hội thảo, nghiên cứu…đáp ứng kịp thời yêu cầu trình đại hố ngân hàng, tăng sức cạnh tranh với NHTM khác toàn hệ thống ngân hàng Xây dựng Maritime Bank ngày cáng phát triển bền vững, an toàn hiệu Nâng cao lực quản lý, điều hành cơng tác tín dụng thơng qua việc xây dựng ứng dụng chƣơng trình quản lý tín dụng phục vụ cho công tác quản lý, điều hành từ trụ sở đến chi nhánh, phòng giao dịch; cập nhật áp dụng công nghệ khoa học, thông tin nhằm thiết lập hệ thống liệu phục vụ tốt cho cơng tác thẩm định Triển khai nhánh chóng thành cơng Dự án đại hóa cơng nghệ thông tin Tuyển dụng bổ sung cán thẩm định tín dụng trẻ, có lực động với sức trẻ khai thác xử lý thơng tin nhƣ xử lý tình nhanh nhạy tạo sức bật cho hoạt động tín dụng ngân hàng, tào đà cho mục tiêu phát triển ngân hàng 3.3.4 Kiến nghị doanh nghiệp Cơng tác thẩm định tín dụng đạt đƣợc hiệu có chất lƣợng cao phụ thuộc nhiều vào khách hàng Vì doanh nghiệp đối tƣợng vay vốn xử dụng vốn ngân hàng nên doanh nghiệp cung cấp đầy đủ yêu cầu ngân hàng, với phƣơng án, dự án vay vốn hợp lý…sẽ tạo điều kiện cho công tác thẩm định đƣợc diễn nhanh chóng giúp doanh nghiệp thuận lợi việc triển khai PASXKD, DAĐT Doanh nghiệp cần công khai tài chính, có trách nhiệm việc cung cấp thơng tin đảm bảo tính xác, trung thực hồ sơ cho ngân hàng,; đặc biệt doanh nghiệp phải tuyệt đối tuân thủ điêù kiện hợp đồng vay vốn ký kết với ngân hàng KẾT LUẬN Thẩm định tín dụng cho vay vấn đề phức tạp, tác động mạnh mẽ tới tồn phát triển Ngân hang, đặc biệt dự án đầu tƣ có nhu cầu vốn lớn thời gian vay dài nhƣ ảnh hƣởng DA đến kinh tế, xã hội đời sống nhân dân Khi công tác thẩm định có hiệu quả, chất lƣợng phản ánh định tài trợ, đầu tƣ Ngân hàng đắn, mang lại nhiều lợi ích cho Ngân hàng nhƣ khách hàng, góp phần quảng bá thƣơng hiệu Ngân hàng thêm vững mạnh thị trƣờng Nhƣng công tác thẩm định gặp phải vƣớng mắc, sai sót dẫn đến định đầu tƣ sai lầm thiệt hại Ngân hàng phải gánh chịu: Ngân hàng không thu hồi đƣợc khoản cho vay, làm giảm uy tín Ngân hàng, gây tiếng xấu, làm cho khách hàng gửi tiền co tâm lý hoang mang, lo sợ, không an tâm vào ngân hàng dẫn đến tình trạng khách hàng Vì vậy, nâng cao chất lƣợng cơng tác thẩm định tín dụng (đặc biệt khách hàng doanh nghiệp) quan trọng hoạt động cho vay Ngân hàng Trong thời gian thực tập MaritimeBank Thanh Xuân qua nghiên cứu tài liệu, em hoàn thành chuyên đề thực tập nêu lên đƣợc nội dung: Khái quát vấn đề cho vay doanh nghiệp; công tác thẩm định cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại; chất lƣợng thẩm định tín dụng nhân tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng thẩm đinh Khái quát đánh giá thực trạng công tác thẩm định cho vay doanhn ghiệp MaritimeBank Thanh Xuân Trên sở phân tích thực trạng công tác thẩm định cho vay Maritime Bank Thanh Xuân, em có đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp chi nhánh Đồng thời, em có số kiến nghị với Nhà nƣớc, NHTW, ban ngành liên quan, Maritime Bank với khách hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tài doanh nghiệp – NXB Thống kê 2005 PGS.TS Lƣu Thị Hƣơng Giáo trình Ngân hàng thƣơng mại – NXB Thống kê 2005 TS Phan Thị Thu Hà Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng – NXB Tài 2007 TS Nguyễn Minh Kiều Giáo trình Thẩm định tài dự án – NXB Tài 2004 PGS.TS Lƣu Thị Hƣơng Lập - Thẩm định hiệu tài Dự án đầu tƣ – NXB Thống kê 2006 ThS Đinh Thế Hiển Luận văn tốt nghiệp khoá 43,44, 45 Tạp chí Ngân hàng, Thị trƣờng tài tiền tệ Các Website: ssi.com.vn; gov.vn; fetp.edu.vn… Bảng cân đối kế toán; Báo cáo kết kinh doanh năm 2006, 2007 MaritimeBank Thanh Xuân 10 Hồ sơ vay vốn Công ty CPĐT & CN Thành Nam 11 Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải 12 Báo cáo thƣờng niên Maritime Bank Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TS : Tài sản VCSH : Vốn chủ sở hữu PASXKD : Phƣơng án sản xuất kinh doanh DAĐT : Dự án đầu tƣ CBTD : Cán tín dụng BCTC : Báo cáo tài VLĐ : Vốn lƣu động 10 TSCĐ : Tài sản lƣu động 11 TSLĐ : Tài sản lƣu động 12 DT : Doanh thu 13 TSBĐTV : Tài sản bảo đảm tiền vay 14 BĐTV : Bảo đảm tiền vay 15 NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc 16 BCTĐTD : Báo cáo thẩm định tín dụng 17 IRR : Tỷ lệ hoàn vốn nội 18 WACC : Chi phí sử dụng vốn trung bình 19 NPV : Giá trị ròng 20 PI : Chỉ tiêu sinh lợi 21 BCKQKD : Báo cáo kết kinh doanh 22 BCĐKT : Bảng cân đối kế toán 23 BCLCTT : Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ 24 BTMBCTC : Bảng thuyết minh báo cáo tài Chuyên đề tốt nghiệp ... ngƣời vay Chính rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thƣờng cao khung lãi suất cho vay ngân hàng Cho vay gián tiếp Cho vay gián tiếp hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian Cho vay. .. khác, vay ngắn hạn từ Ngân hàng Cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ... hạn, cho vay chia thành cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn: Cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng Trong trình hoạt động doanh nghiệp cần đầu