Do an hoan thien nghiep vu cho vay cua so giao dich i

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Cũng giống nh ất lại hình dnh nghiệp nà, mục đích củ ngân hàng lợi nhuận Tuy nhiên, ngân hàng tổ chức đặc iệt chuyên kinh dnh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ thnh tán Việc sử dụng vốn trình tạ r tài sản khác nhu củ ngân hàng, trng ch vy đầu t hi lại tàI sản qun trọng Ch vy việc ngân hàng đ tiền ch khách hàng với cm kết khách hàng phảI hàn trả gốc lÃI trng khảng thời gin xác định Ch vy hạt động kinh dnh chủ chốt để tạ r lợi nhuận Nói chung, tiền ch vy lại lỏng s với tàI sản khác ởi chúng chuyển thành tiền mặt trớc khản vy mÃn hạn Các khản tiền vy có xác suất vỡ nợ c s với tàI sản khác, hy nói cách khác khản mng lại thu nhập lớn ch Ngân hàng thơng mại nhng phảI đối đầu víi rđi rȯ tÝn dơng cȧȯ Sȧu h¬n 15 năm thực đờng lối đổi phát triển kinh tế the hớng thị trờng với định hớng Xà hội chủ nghĩ, Sở gi dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nm đà tập trung vốn ch vy the mục tiêu kinh tế lớn củ đất nớc góp phần đẩy lùi kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trởng kinh tế, tạ r công ăn việc làm ch ngời l động, đời sống dân chúng đợc cải thiện Tuy nhiên, hạt động tín dụng củ Sở gi dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nm ny tồn nhiều vấn đề vớng mắc, thêm môi trờng kinh dnh ngân hàng ngày động nhng rủi r lớn làm cản trở trình mở rộng nâng c chất lợng tín dụng Từ đòi hỏi phải có giải pháp thá gỡ khả thi trng hạt động ch vy đáp ứng đựơc nhu cầu đầu t củ kinh tế trng tình hình Vì vậy, em đà chọn đề tàI ''Hàn thiện nghiệp vụ ch vy củ Sở gi dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nm'' để phân tích Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đề tài nghiên cứu tổ chức thực nghiệp vụ ch vy trng hệ thống ngân hàng, phát kết quả, tồn nguyên nhân trng cấp tín dụng Sở gi dịch I-Ngân hàng Công thơng Việt Nm thời gin qu từ đ r giải pháp hàn thiện nghiệp vụ ch vy Đối tợng, phạm vi nghiên cứu củ đề tàI phân tích thực trạng hạt động nghiệp vụ ch vy củ Sở gi dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nm trng 15 năm đổi vừ qu Nội dung củ đề tài: - Hệ thống há làm rõ khái niệm, nguyên tắc nhân tố ảnh hởng đến nghiệp vụ ch vy củ Ngân hàng thơng mại - Đánh giá tổng quát phân tích thực tr¹ng triĨn khȧi nghiƯp vơ chȯ vȧy t¹i Së giȧȯ dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nm 15 năm qu, từ rút r u điểm tồn trng trình thực nghiệp vụ ch vy - Đ r giải pháp nhằm hàn thiện phát triển nghiệp vụ ch vy đảm ả hiệu c nhất, góp phần nghiệp CNH-HĐH đất nớc Kết cấu củ đề tài: - Tên đề tàI "Hàn thiện nghiệp vụ ch vy củ Sở gi dịch INgân hàng Công thơng Việt Nm" - Ngài lời nói đầu kết luận, đề tàI gồm chơng: Chơng thø nhÊt: NghiƯp vơ chȯ vȧy cđȧ Së giȧȯ dÞch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nm Chơng thứ hi: Thực trạng hạt động nghiệp vụ ch vy củ Sở gi dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nm Chơng thứ : Giải pháp hàn thiện nghiệp vụ ch vy củ Sở gi dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nm Dnh mục tài liệu thm khả Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chơng thứ Vi trò nội dung nghiệp vụ ch vy trng hạt động cđȧ c¸c tỉ chøc tÝn dơng 1.1- Kh¸i niƯm nghiƯp vụ ch vy củ ngân hàng Các chế độ xà hội khác nhu hình thành qun hệ tín dụng khác nhu ngày trở lên đ dạng, phng phú Hình thức tín dụng trng lịch sử tín dụng nặng lÃi, r đời tồn trng suốt thời kỳ chiếm hữu nô lệ phát triển trng chế độ phng kiến Cơ sở tồn củ tín dụng nặng lại sản xuất nhỏ, lạc hậu, phân tán, phụ thuộc điều kiện thiên nhiên, đời sống ấp ênh, sản phẩm d thừ hạn chế, trng nhu cầu cần đợc ổ sung lại phổ iến Những ngời có khả ch vy ngời giàu có nhiều quyền lực: chủ nô, quý tộc, qun lại, đị chủ, nhà thờ ngời chuyên nghề ch vy nặng lÃi Những ngời vy, phần lớn nông dân, thợ thủ công ngời uôn án hàng há nhỏ cần tiền để giải nhu cầu cấp ách trng việc trì sống tối thiểu cần thiết Muốn đợc vy họ phải cầm cố mảnh đất, trâu ò, nhà cử không trả đợc ị tớc đạt hết tài sản Ngài r vu quý tộc phng kiến vy để đáp ứng nhu cầu ăn chơi x xỉ nh xây dựng lâu đài, tổ chức lễ hôi, mu đồ trng sức Để có tiền trả nợ họ r sức óc lột nông dân, thợ thủ công ằng su c, thuế nặng Nh đặc điểm củ tín dụng nặng lÃi lÃi suất c C vô hạn độ, không sản phẩm thặng d mà ăn thâm sản phẩm cần thiết củ ngời l động Chính tín dụng nặng lÃi trở thành hình thức tín dụng tiêu dùng, thể trng mục đích củ việc sử dụng tiền vy ngời nghè khổ ngời giầu có Với tính chất nặng lÃi, tín dụng nặng lÃi đà phá huỷ giầu có củ x· héi, ®èi lËp víi sù phÊt triĨn cđȧ x· hội, nhng tồn nhu cầu vy lớn trng khả ch vy lại hạn chế Mặt khác, với ngời vy ngời nghè Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khổ, nhu cầu tối thiểu cần thiết trì hÃn đợc Còn với ngời giầu có nguồn trả nợ từ việc nâng c su thuế nên không cần qun tâm đến lÃi suất Ch vy nặng lÃi với hình thức vận động củ vốn trng qun hệ ch vy iểu đ dạng; - Ch vȧy Ь»ng hiƯn vËt, thu nỵ Ь»ng hiƯn vËt (chȯ vy thời kỳ giáp hạt, đến vụ thu hạch thu nợ ằng thóc) hặc thu nợ ằng tiền, ằng ngày công l động - Ch vy ằng tiền, thu nợ ằng vật, ằng ngày công l động hặc ằng tiền Tuỳ the hình thức vận động củ vốn mà tín dụng nặng lÃi thích hợp với nông thôn hy thành thị Nhng d tính chất tín dụng nặng lÃi nên phát huy tác dụng hi mặt Một mặt tàn phá sức sản xuất, kìm hÃm phát triển củ lực lợng sản xuất, cố ám lấy sản xuất nhỏ, lạc hậu, phân tán điều kiện ch tồn Mặt khác góp phần tạ r tiền đề vật chất ch r đời củ t ản chủ nghĩ, làm ch củ cải xà hội tập trung trng ty số ngời, trng ngờ vy nặng lÃi không trả đợc, ị hết tài sản trở thành ngời làm thuê gii cấp vô sản Tuy tín dụng nặng lÃi vật cản phát triển củ t ản công nghiệp Trng lịch sử, để tồn phát triển nhà t ản đà phải đấu trnh lâu dài hàng kỷ để uộc ngời ch vy nặng lÃi hạ mức lÃi suất dới mức lợi nhuận ình quân Những đấu trnh lúc đầu dự sở luật pháp tôn giá nhng không đạt hiệu hặc hiệu thấp Chỉ cách thủ tiêu vi trò độc quyền tín dụng củ ngời ch vy nặng lÃi, tức lµ lËp rȧ hƯ thèng tÝn dơng cđȧ giȧi cÊp t sản với hình thức đ dạng phng phú Tuy hình thức tín dụng t ản chủ nghĩ có tác dụng hạn chế, đẩy lùi mà không xá ỏ hàn tàn tín dụng nặng lÃi Ch đến ngày ny tín dụng nặng lÃi tồn nớc kinh tế phát triển d ảnh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hởng củ chế độ phȯng kiÕn Møc thu nhËp cđȧ ngêi lȧȯ ®éng thÊp, hệ thống tín dụng ch phát triển đến vùng nông thôn, miền núi ất xà hội nà sản xuất hàng há có tồn củ tín dụng hạt động củ Nguyên nhân khách qun củ tồn phát triển tín dụng đặc điểm tuần hàn vốn tiền tệ trng trình tái sản xuất xà hội đà xuất hiƯn m©u thn: trȯng lóc cã mét Ьé phËn vèn tiền tệ nhàn rỗi đợc giải phóng khỏi trình tái sản xuất dnh nghiệp, tổ chức, cá nhân chủ thể khác lại có nhu cầu thiếu vốn cần đợc ổ sung Vốn tiền tệ nhàn rỗi xuất dnh nghiệp d tuần hàn củ vốn cố định dới hình thức vốn khấu h trng thời gin ch sử dụng để mu máy móc thiết ị hặc ch có nhu cầu sử chữ lớn tài sản cố định, trng việc tính khấu h đợc tiến hành cách thờng xuyên Tuần hàn củ vốn lu động xuất vốn tiền tệ nhàn rỗi tạm thời d chênh lệch số lợng, thời gin giữ việc tiêu thụ sản phẩm mu nguyên vật liệu (đà tiêu thụ sản phẩm nhng ch có nhu mu nguyên vật liệu hặc án nhiều mu) D có khản phải trả nhng ch trả (lơng ) phải nộp nhng ch nộp (thuế ) hặc khản vốn tiền tệ nhàn rỗi hình thành trng qun hệ thnh tán với hình thức thnh tán khác nhu (nhận tiền nhng ch gi hàng hặc nhận hàng nhng ch phải trả tiền) Trng tàn xà héi cịng xt hiƯn mét Ьé phËn vèn tiỊn tƯ nhàn rỗi d chênh lệch số lợng thời gin trng việc thu, chi củ qun đàn thể, tổ chức xà hội, kể ngân sách Nhà nớc Đặc iệt ộ phận tiền nhàn rỗi dới hình thức tiền để dành củ tầng lớp dân c trng xà hội Trng có ộ phận vốn tiền tệ nhàn rỗi nằm rải rác chủ thể kinh tế chủ thể kinh tế khác lại có nhu cầu thiếu vốn cần đợc ổ sung Các dnh nghiệp thiếu vốn cố định cần thy máy móc thiết ị hặc có nhu cầu sử chữ lớn tài sản cố định mà ch tính đủ khấu h Mặt khác, dnh nghiệp lại có nhu cầu mở rộng phạm vi, quy mô sản xuất Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kinh dnh, nhu cầu cải tiến kỹ thuật hợp lý há sản xuất hặc chuyển dịch vốn sng ngành kinh dnh khác.Nhu cầu vốn lu động cần đợc ổ sung d ch tiêu thụ đợc sản phẩm hàng há mà đà có nhu cầu mu nguyên vật liệu hặc án mu Điều đặc iệt cần thiết với dnh nghiệp hạt động kinh dnh mng tính chất thời vụ Thiếu vốn cần đợc ổ sung không nhu cầu dnh nghiệp hạt động trng lĩnh vực sản xuất, lu thông mà nhu cầu ổ sung thiếu hụt tạm thời giữ thu chi củ tổ chức cá nhân khác trng xà hội, kể ngân sách nhà nớc Nó không nhu cầu đầu t ch lĩnh vực sản xuất, lu thông mà nhu cầu cần thiết ch tiêu dùng Mâu thuẫn giữ tợng thõȧ thiÕu vèn tiỊn tƯ trȯng x· héi ph¸t sinh trng trình sản xuất lu thông hàng há cần đợc trì cách đặn thờng xuyên đòi hỏi phải có tín dụng để giải mâu thuẫn đồng thời trở thành cầu nối giữ nhu cầu tiết kiệm đầu t ằng hình thức tín dụng thích hợp Trng tồn hi hệ thống kinh tế t ản chủ nghĩ xà hội chủ nghĩ, vận động củ tín dụng thích hợp víi tõng hƯ thèng TÝn dơng t Ь¶n chđ nghÜȧ với vận động củ t ản ch vy hình thức vận động củ vốn tín dụng TCN T ản ch vy t ản tiền tệ mà ngời sở hữu đem ch vy để thu lợi tức sở óc lột l động làm thuê Nguồn hình thành t ản ch vy t ản tiền tệ nhàn rỗi giải phóng khỏi trình tái sản xuất xà hội; t ản tiền tệ củ nhà t ản chuyên dùng lĩnh vực kinh dnh tiỊn tƯ tÝn dơng Ь»ng c¸ch chȯ vȧy trùc tiÕp hặc gửi ngân hàng ngài r tiền để dành củ tầng lớp dân c trng xà hội đà iến hành t ản ch vy T ản ch vy với đặc điểm ản đà đợc Mác phân tích cách đầy đủ t ản sở hữu đối lập với t ản chức nghĩ t ản sở hữu không sử dụng nguồn sử dụng lại quyền sở hữu Chuyên ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp - T Ь¶n chȯ vȧy t ản đợc xem nh hàng há d có đặc điểm giống khác s với hàng há thông thờng T ản ch vy giống hàng hó thông thờng ngời t cần đến giá trị sử dụng mà giá trị sử dụng củ t ản ch vy khả đầu t sinh lời hặc để đáp ứng nhu cầu mu sắm mặt hàng tiêu dùng cần thiết Đồng thời t ản ch vy có giá lợi tức tín dụng đợc tính sở lÃi suất tín dụng mà lÃi suất chịu tác động củ qun hệ cung cầu vốn tín dụng thị trờng T ản ch vy khác hàng há thông án hàng hó thông thờng ngời án quyền sở hữu quyền sử dụng Còn trng qun hệ tín dụng ngời ch vy không quyền sở hữu mà quyền sử dụng nhng vĩnh viƠn mµ chØ mÊt qun sư dơng trȯng mét thêi gin định the thời gin ch vy Mặt khác giá hàng há thông thờng iểu ằng tiền củ giá trị hàng há lợi tức tín dụng độc lập tơng đối s với giá trị hàng há, phần ngời vy trả thêm chȯ ngêi chȯ vȧy chȯ viƯc sư dơng sè tiỊn đà vy - T ản ch vy có hình thức chuyển nhợng vận động đặc iết (the công thức vận động T - T') Công thức vận động củ t Ь¶n s¶n xuÊt: TLSX T-H ( H' - T' SLĐ Vận động củ t ản lu thông T- H - T' Vận động củ t ản ch vy T - T' Trng công thức vận động T - T' trình sản xuất lu thông đà ị che lấp dấu kín, tiền dờng nh đà tự lớn lên mà thm gi lĩnh vực sản xuất lu thông Nhng thực tế ngời vy đà dùng tiền vy đầu t sản xuất lu thông để thu lợi nhuận phân chi ch nhà t ản ch Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp vȧy mét phÇn Nh vËy t ản ch vy hình thức tuỳ thuộc t ản sản xuất lu thông T ản ch vy t ản ăn ám đợc sùng nhà t ản ch vy không thm gi lĩnh vực sản xuất lu thông không làm công tác quản lý lÃnh đạ nhng thu đợc lợi tức Đặc iệt công thức vận động T- T' đà làm ch t ản ch vy có sức mạnh huyền í, kỳ diệu trở thành hình thức t ản đợc sùng Ch đến ny nớc hớng kinh tế phát triển the chế thị trờng, ngời t qun tâm đến tín dụng trng kinh tế thị trờng mà không phân iệt tín dụng t ản chủ nghĩ tín dơng x· héi chđ nghÜȧ Trȯng nỊn kinh tÕ thÞ trêng tÝn dơng ngµy cµng më réng, chđ thĨ thȧm gi trng qun hệ tín dụng gồm cá nhân, dnh nghiệp nhà nớc trung ơng nh đị phơng Qun hệ tín dụng đợc mở rộng đối tợng quy mô thể mặt su: - Các tổ chức tín dụng Ngân hàng tổ chức tài tín dụng khác phát triển mạnh khắp nơi - Các dnh nghiệp sử dụng vốn tín dụng với hình thức khác nhu: vy Ngân hàng, mu chịu hàng há, phát hành trái phiếu - Thu nhập củ thành viên trng xà hội có khả ngày tăng nên có nhiều ngời thm gi qun hệ tín dụng Với t cách ngời ch vy, cá nhân gửi tiền Ngân hàng, quỹ tiết kiệm, mu trái phiếu dnh nghiệp trái phiếu Nhà nớc Với t cách ngời vy, ngày có nhiều ngời vy vốn Ngân hàng hặc vy thị trờng vốn để phục vụ nhu cầu phát triển sản xuất lu thông hặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Cùng với việc mở rộng qun hệ tín dụng, hình thức tín dụng ngày trở nên đ dạng phng phú nh tín dụng thơng mại, tín dụng Ngân hàng, tín dụng nhà nớc, tín dụng hợp tác xà Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cã thĨ kh¸i niƯm tÝn dơng Ь»ng c¸c c¸ch kh¸c nhu The cách đơn giản nhất: Tín dụng qun hệ vy mợn nguyên tắc hàn trả vốn lẫn lÃi giữ ngời vy ngời ch vy Tín dụng the qun điểm củ nhà kinh tế học đại sở lòng tin, nghĩ ngời ch vy tin tởng ngời vy sử dụng vốn có hiệu hàn trả thời hạn vốn lẫn lÃi Mặc dù có khái niệm tín dụng the cách diễn đạt khác nhu nhng nêu cách tổng quát: Tín dụng qun hệ kinh tế trng có chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (hình thái tiền tệ hy vật) từ ngời sở hữu sng ngời sử dụng để su thời gin thu hồi lợng giá trị lớn lợng giá trị n đầu với điều kiện mà hi ên thả thuận với nhu Tín dụng Ngân hàng qun hệ tín dụng ằng tiền tệ giữ ên Ngân hàng, tổ chức chuyên kinh dnh lĩnh vực tiền tệ với ên tất tổ chức cá nhân trng xà hội trng Ngân hàng giữ vi trò vừ ngời vy vừ ngời ch vy Với t cách ngời vy, Ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trng xà hội ằng hình thức nhận tiỊn gưi cđȧ c¸c dȯȧnh nghiƯp , c¸c tỉ chøc cá nhân hặc phát hành chứng tiền gửi, trái phiÕu ®Ĩ huy ®éng vèn trȯng x· héi Víi t cách ngời ch vy, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn ch dnh nghiệp , tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần đợc ổ sung trng hạt động sản xuất kinh dnh tiêu dùng Với vi trò tín dụng ngân hàng đà thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xà hội - sở khách qun để hình thành chức phân phối lại vốn tiền tệ củ tín dụng ngân hàng d đặc điểm tuần hàn vốn trng trình tái sản xuất xà hội đà thờng xuyên xuất hiện tợng tạm thời thừ vốn tổ chức cá nhân này, trng tổ chức cá nhân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khác lại có nhu cầu thiếu vốn cần đợc ổ sung Hiện tợng thừ thiếu vốn phát sinh d có chênh lệch thời gin, số lợng giữ khản thu nhập chi tiêu tất tổ chức, cá nhân trng trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục Tín dụng thơng mại đà giải qun hệ trực tiếp giữ dnh nghiệp cần tiêu thụ sản phẩm hàng há với dnh nghiệp có nhu cầu sử dụng ch sản xuất lu thông mà ch có tiền Nhng d hạn chế củ tín dụng thơng mại đà không đáp ứng đợc yêu cầu tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trng xà hội để đáp ứng nhu cầu vy vốn với khối lợng thời hạn khác nhu Chỉ có ngân hàng tổ chức chuyên kinh dnh lĩnh vực tiền tệ có khả giải mâu thuẫn ngân hàng giữ vi trò vừ ngời vy vừ ngời ch vy Nh vy, ch vy hình thức cđȧ cÊp tÝn dơng, theȯ ®ã tỉ chøc tÝn dơng gi ch khách hàng khản tiền để sử dụng mục đích thời gin định the thả thuận với nguyên tắc có hàn trả gốc l·i l.2 Néi dung nghiƯp vơ chȯ vȧy cđȧ Ng©n hàng The khái niệm nội dung củ nghiệp vụ ch vy củ ngân hàng tổ chức tín dụng hiểu nh su: l.2.1 Đặc điểm củ tín dụng ngân hàng: - Tín dụng ngân hàng qun hệ tín dụng giữ ngân hàng với dnh nghiệp giữ ngân hàng với nhu đợc thực dới hình thức tiền tệ Tín dụng ngân hàng mng đặc trng ản su đây: - Đối tợng ch vy vốn tiền tệ Số vốn không nằm trng trình tuần hàn củ chu kỳ sản xuất kinh dnh mà lại vốn riêng iệt: vốn nhàn rỗi dùng để ch vy - Chủ thể vy vốn chủ yếu dnh nghiệp.Trng số trờng hợp ngân hàng tiến hành vy củ nhu Chủ thể ch vy ngân hàng công ty tài