Mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh nhno ptnt đông hà nội

A Lời mở đầu Việt Nam thời kỳ tiếp tục nghiệp đổi mới, thực công Công nghiệp hoá- Hiện đại hoá(CNH- HĐH) đất nớc, chủ trơng đa kinh tế nớc ta từ chế kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế hàng hoá nhiều thành phần có quản lý Nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa (XHCN) Doanh nghiệp quốc doanh (DNNQD) đà đóng góp phần không nhỏ nghiệp đổi Sự phát triển DNNQD đà góp phần làm tăng tỷ lệ tăng trởng kinh tế hàng năm Không vậy, DNNQD thúc đẩy doanh nghiệp Nhà nớc (DNNN) phát triển, nơi thu hút lao động, giải việc làm, góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp cho xà hội Để DNNQD phát huy hết tiềm mình, Nhà nớc cần có sách khuyến khích đầu t, phát triển hợp lý thành phần kinh tế Trong trình hội nhập kinh tế, nớc ta đà đứng trớc nhiều hội thách thức lớn, đòi hỏi chủ thể kinh tế phải linh động hoạt động Ngân hàng tổ chức trung gian tài cần phải có thay đổi hoạt động để phù hợp với tình hình Hiện nay, ngân hàng ngày đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, đa dạng hóa khách hàng, nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, đồng thời làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng DNNQD khách hàng đầy tiềm mà ngày ngân hàng quan tâm Vì vậy, mở rộng cho vay DNNQD mục tiêu hàng đầu mà ngân hàng hớng tới Sau trình học tập Khoa Ngân hàng- Tài chính, Trờng Đại học Kinh tế quốc dân- Hà Nội thời gian ngắn thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội, em chọn đề tài: Mở rộng cho vay doanh nghiệp quốc doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội Bố cục đề tài gåm ch¬ng: Ch¬ng I: Lý ln chung vỊ cho vay DNNQD NHTM Chơng II: Thực trạng cho vay DNNQD chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội Chơng III: Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay doanh nghiệp quốc doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội -1- B Néi dung Ch¬ng I: Lý ln chung vỊ cho vay DNNQD NHTM I Vai trò cđa NHTM nỊn kinh tÕ 1.1 Kh¸i niƯm NHTM Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hoá Quá trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng, đến lợt phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triĨn cđa nỊn kinh tÕ nãi chung vµ hƯ thèng tài nói riêng, ngân hàng thơng mại (NHTM) thêng chiÕm tû träng lín nhÊt vỊ qui m« tài sản, thị phần số lợng ngân hàng -2- Các ngân hàng đợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Định nghĩa ngân hàng tồn với nhiều quan điểm khác - Theo MishKin- mét nhµ kinh tÕ häc ngêi Mü, ông đa định nghĩa ngân hàng nh sau: “NHTM lµ trung gian tµi chÝnh thu hót vèn tríc hết cách phát hành: loại tiền gửi tiết kiƯm, tiỊn gưi cã kú h¹n, tiỊn gưi cã thĨ phát séc Sau họ dùng vốn vay thơng mại, cho vay tiêu dùng, cho vay chÊp, mua chøng kho¸n chÝnh phđ, c¸c chøng kho¸n cđa quyền địa phơng - Một nhà kinh tế học ngời Mỹ khác- Peter Rose, xem xét ngân hàng phơng diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp: NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán- thực nhiều chức tài chÝnh nhÊt so víi bÊt kú tỉ chøc kinh doanh kinh tế - Theo Luật Các tổ chøc tÝn dơng cđa níc Céng hoµ x· héi chđ nghĩa Việt Nam ghi: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Đây cách định nghĩa dựa hoạt động chủ yếu NHTM Với nhiều quan điểm khác nhng hiểu NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi, cho vay hoạt động trung gian tài khác 1.2 Các hoạt động NHTM Ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng doanh nghiệp Thành công ngân hàng phụ thuộc vào lực xác định dịch vụ tài mà xà hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách có hiệu Các ngân hàng không ngừng đổi mới, phát triển nâng cao chất lợng tất phơng diện để đáp ứng nhu cầu ngày tăng khách hàng nhng NHTM thờng xuyên thực hoạt động chủ yếu sau: 1.2.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng giống nh doanh nghiệp, tham gia vào hoạt động kinh doanh, thân ngân hàng có lợng vốn tự có Tuy nhiên, lợng vốn tự có ngân hàng thờng chiếm tỷ trọng nhỏ (không -3- 10%) tổng nguồn vốn mà ngân hàng nắm giữ Khác với doanh nghiệp thông thờng, ngân hàng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ nên nguồn vốn mà ngân hàng cần lín, ®ã ngn vèn tù cã chØ ®Ĩ mua sắm trang thiết bị, máy móc, trụ sở ngân hàng Còn nguồn vốn kinh doanh ngân hàng có nguồn gốc từ kênh huy động vốn ngân hàng Các kênh huy động vốn ngân hàng: - Huy động thông qua hình thức tiền gửi Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng cđa NHTM, chiÕm tû träng lín tỉng ngn tiỊn ngân hàng Để gia tăng tiền gửi môi trờng cạnh tranh để có đợc nguồn tiền có chất lợng ngày cao, ngân hàng đà đa thực nhiều hình thức huy động khác Bao gåm: + TiỊn gưi to¸n (tiỊn gưi giao dịch, tiền gửi toán) Đây tiền doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng để nhờ ngân hàng giữ toán hộ + Tiền gửi có kì hạn doanh nghiệp, tổ chøc x· héi + TiỊn gưi tiÕt kiƯm cđa d©n c + Tiền gửi ngân hàng khác - Huy động thông qua hình thức tiền vay Tại nhiều nớc, ngân hàng Trung ơng thờng qui định tỷ lệ nguồn tiền huy động vốn chủ Do ngân hàng vào giai đoạn cụ thể phải vay mợn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khả huy động bị hạn chế Ngân hàng vay: + Vay ngân hàng Nhà nớc (vay ngân hàng Trung ơng) + Vay tổ chức tín dụng khác + Vay thị trờng vốn: Bằng cách phát hành giấy nợ (kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu) - Huy động từ nguồn uỷ thác Đây nguồn vốn có lợi cho ngân hàng nguồn thờng không chi phí chi phí thấp Các NHTM tranh thủ tối đa để có nguồn 1.2.2 Hoạt động cho vay đầu t - Hoạt động sinh lợi chủ yếu ngân hàng hoạt động cho vay Lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm từ 65%- 70% toàn lợi nhuận ngân hàng Dựa vào lợi mà ngân hàng thực -4- kinh doanh chủ yếu lĩnh vực định, chẳng hạn ngân hàng Ngoại thơng kinh doanh chủ yếu lĩnh vực xuất nhập khẩu, ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tập trung tài trợ cho lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, VP Bank cho vay doanh nghiệp quốc doanh Nh Nhng ngân hàng hớng tới mục tiêu cuối an toàn sinh lợi - Đầu t hoạt động ngân hàng dùng vốn mua chứng khoán (nh: chứng khoán Chính phủ Trung ơng địa phơng; chứng khoán ngân hàng, công ty tài chính; chứng khoán công ty khác) đầu t theo dự án Việt Nam, Luật Các tổ chức tín dụng cho phép ngân hàng đợc dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp hay cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c 1.2.3 Cung cấp dịch vụ khác Bên cạnh hoạt động huy động vốn, cho vay đầu t ngân hàng thực cung cấp số dịch vụ cho khách hàng nh: mua bán, thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối; chuyển tiền nhanh nớc; bảo quản tài sản hộ; thực bảo lÃnh; cho thuê thiết bị trung dài hạn, t vấn cho khách hàng Những hoạt động khách hàng phải trả cho ngân hàng khoản chi phí giúp tăng thêm thu nhập cho ngân hàng Hiện nay, ngân hàng thực biện pháp để làm tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ Dựa vào hoạt động dịch vụ mà ngân hàng nâng cao tính cạnh tranh kinh tế thị trờng 1.3 Vai trò NHTM Ngân hàng lµ tỉ chøc thu hót tiÕt kiƯm lín nhÊt hầu hết kinh tế Ngân hàng đóng vai trò ngời thủ quĩ cho toàn xà hội, nhận tiền gửi hàng triệu cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế- xà hội Thu nhập từ ngân hàng thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng không nhận tiền gửi mà tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nớc (tỉnh, thành phố) Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thờng tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm máy móc trang trang thiết bị Khi phải toán cho khoản mua hàng hoá dịch vụ doanh nghiệp tiêu dùng thờng sư dơng sÐc, ủ nhiƯm chi, thỴ tÝn dơng hay điện tử Và họ cần thông tin tài hay lập kế hoạch tài chính, họ thờng đến ngân hàng để nhận đợc lời t vấn Ngân hàng cã thĨ cÊp tÝn dơng cho ChÝnh phđ th«ng -5- qua việc ngân hàng mua chứng khoán Chính phủ nguồn tài quan trọng để đầu t phát triển Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, công cụ quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm phát triển kinh tế bền vững II Tổng quan DNNQD 2.1 Khái niệm DNNQD Để hiểu đợc khái niệm DNNQD trớc hết tìm hiểu khái niệm doanh nghiệp Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đợc đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh (Luật doanh nghiệp- Quốc hội thông qua 12/6/1999) DNNQD đơn vị sản xuất kinh doanh có tính chất t hữu (không kể đơn vị có vốn đầu t nớc ngoài) bao gồm: công ty t nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) đơn vị theo hình thức hợp tác xà 2.2 Các loại hình DNNQD 2.2.1 Doanh nghiệp t nhân Doanh nghiệp t nhân doanh nghiệp cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động doanh nghiệp Doanh nghiệp t nhân có đặc điểm sau: - Doanh nghiệp t nhân: doanh nghiệp cá nhân đầu t vốn thành lập làm chủ Chủ sở hữu doanh nghiệp cá nhân, điểm khác biệt so với công ty - Doanh nghiệp t nhân t cách pháp nhân tài sản doanh nghiệp không tách bạch rõ ràng với tài sản chủ doanh nghiệp Tài sản mà chủ doanh nghiệp đầu t vào hoạt động kinh doanh doanh nghiệp t nhân làm thủ tục chuyển quyền sở hữu cho doanh nghiệp - Doanh nghiệp t nhân doanh nghiệp chịu trách nhiệm vô hạn khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác doanh nghiệp 2.2.2 Công ty TNHH C«ng ty TNHH bao gåm: -6- - C«ng ty TNHH thành viên loại hình doanh nghiệp có đặc điểm: Chủ sở hữu công ty có quyền chuyển nhợng toàn phần vốn điều lệ cho tổ chức cá nhân khác theo qui định chuyển đổi doanh nghiêp nhng không đợc phát hành cổ phiếu Là loại doanh nghiệp có t cách pháp nhân chịu trách nhiệm hữu hạn kết kinh doanh doanh nghiệp phạm vi số vốn điều lƯ cđa doanh nghiƯp - C«ng ty TNHH cã hai thành viên trở lên loại hình doanh nghiệp có đặc điểm: Hình thức sở hữu công ty thuộc hình thức sở hữu chung thành viên công ty Thành viên công ty cá nhân pháp nhân, số lợng thành viên công ty không vợt năm mơi Công ty có t cách pháp nhân doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn không đợc phát hành cổ phiếu 2.2.3 Công ty cổ phần Công ty cổ phần loại hình doanh nghiệp có đặc điểm chung sau đây: - Vốn điều lệ công ty đợc chia thành phần gọi cổ phần - Cổ đông tổ chức, cá nhân, số lợng cổ đông tối thiểu ngời không hạn chế tối đa - Công ty cổ phần có quyền phát hành chứng khoán công chúng theo qui định pháp luật chứng khoán - Công ty cổ phần có t cách pháp nhân doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn, cổ đông công ty chịu trách nhiệm nợ nghĩa vụ tài sản công ty phạm vi số vốn đà góp vào công ty 2.2.4 Công ty hợp danh Công ty hợp danh có hai loại: công ty hợp danh mà tất thành viên thành viên hợp danh công ty hợp danh có thành viên hợp danh thành viên góp vốn Công ty hợp danh loại hình doanh nghiệp có đặc điểm sau đây: - Phải có hai thành viên hợp danh, thành viên hợp danh có thành viên góp vốn - Thành viên hợp danh phải cá nhân có trình độ chuyên môn, uy tín nghề nghiệp phải chịu trách nhiệm toàn tài sản nghĩa vụ công ty (chịu trách nhiệm vô hạn) - Thành viên góp vốn phải chịu trách nhiệm khoản nợ công ty phạm vi vốn -7- - Công ty hợp danh không đợc phát hành chứng khoán (cổ phiếu, trái phiếu) 2.2.5 Hợp tác xà Hợp tác xà tổ chức kinh tế tự chủ ngời lao động có nhu cầu, lợi ích chung, tự nguyện góp vốn, góp sức lập theo qui định pháp luật để phát huy sức mạnh tập thể, tõng x· viªn nh»m gióp thùc hiƯn cã hiƯu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ cải thiện đời sống, phát triển kinh tế- xà hội đất nớc Hợp tác xà có đặc điểm sau: - Hợp tác xà vừa tỉ chøc kinh tÕ võa lµ mét tỉ chøc x· hội - Tài sản hợp tác xà thuộc sở hữu tập thể hợp tác xà - Xà viên hợp tác xà cá nhân hộ gia đình có đủ điều kiện pháp luật qui định - Hợp tác xà có t cách pháp nhân doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn, chịu quản lý Nhà nớc Chính phủ, Hội đồng nhân dân Uỷ ban nhân dân cấp 2.3 Đặc điểm DNNQD Sau năm 1986, kinh tế nớc ta vận hành theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc theo định hớng XHCN, phát triển nhiều thành phần kinh tế có DNNQD DNNQD thành lập hoạt động chủ yếu dựa tính t hữu t liệu sản xuất, tức yếu tố sở hữu Nhà nớc yếu tố Nhà nớc chiếm tỷ trọng Vì vậy, chủ sở hữu có quyền tự lựa chọn sản xuất gì, cho ai, nh nào; có quyền định chịu trách nhiệm định kinh doanh Do hoàn cảnh lịch sử đất nớc tình hình kinh tế xà hội nớc ta mà DNNQD có nhiều nét đặc biệt, thể điểm sau: 2.3.1 Mục tiêu chủ yếu DNNQD lợi nhuận Các DNNN hoạt động lĩnh vực công ích để cung ứng dịch vụ công cộng thực theo đờng lối sách Nhà nớc nên lợi nhuận mục tiêu DNNN Còn DNNQD hoạt động chủ yếu mục tiêu lợi nhuận Đặc điểm đà làm thúc đẩy khả sáng tạo linh động DNNQD Các DNNQD phải tự đổi mới, áp dụng công nghệ tiến vào sản xuất, đa dạng hoá nâng cao chất lợng sản phẩm, thay đổi mẫu mà bao bì để đáp ứng nhu cầu ngày tăng thị trờng Tuy nhiên lợi nhuận số DNNQD có hoạt động phi pháp nh: trốn thuế, làm hàng giả, hàng chất lợng, lập -8- báo cáo kết kinh doanh ảo để che đậy tình hình tài Điều đòi hỏi việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp cách xác vô cần thiết ngân hàng định cho DNNQD vay vốn Đa số ngân hàng cho khoản cho vay DNNQD tiềm ẩn nhiều rủi ro nên thờng đặt điều kiện vay ngặt nghèo DNNN thận trọng cho vay 2.3.2 Số lợng DNNQD ngày tăng Nếu nh năm 1991 sau luật công ty luật doanh nghiệp t nhân đời nớc có 414 DNNQD, đến năm 1999 luật Doanh nghiệp đời số đà tăng lên khoảng 39500 DNNQD nớc Bình quân giai đoạn 1991- 1999 tốc độ tăng trởng khoảng 30%/năm Đến năm 2004- sau năm kể từ Luật doanh nghiệp có hiệu lực nớc có gần 72000 DNNQD, số gần gấp đôi so với số doanh nghiệp đà tồn trớc Bình quân giai đoạn tốc độ tăng đến 40%/năm Đó số phản ánh mức độ phát triển ngày mạnh mẽ DNNQD, góp phần không nhỏ vào tăng trởng phát triển chung kinh tế đất nớc 2.3.3 Quy mô vốn lao động nhỏ - Xét số vốn sản xt: Sè doanh nghiƯp cã vèn díi 500 triƯu ®ång chiÕm 68,3% tỉng sè doanh nghiƯp, doanh nghiƯp cã cã vốn 500 triệu đồng chiếm 18,9% tổng số doanh nghiệp, lại doanh nghiệp có số vốn tỷ đồng Tuy năm gần số vốn trung bình doanh nghiệp đà tăng, nhng so với doanh nghiệp Nhà nớc số nhỏ bé Điều gây bất lợi cho doanh nghiệp, làm cho doanh nghiệp hoạt động khó khăn, khó chống đỡ đợc với biến động bất lợi sản xuất kinh doanh, khả phá sản lớn - Về quy mô lao động: nhỏ bé, trung bình DNNQD sử dụng khoảng 20 lao động, so với số lao động bình quân doanh nghiệp Nhà nớc 420 ngời/doanh nghiệp, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc 299 ngời/ doanh nghiệp Nh phần lớn DNNQD Việt Nam thuộc loại hình doanh nghiệp vừa nhỏ Nguyên nhân khu vực kinh tế quốc doanh thực tồn phát triển thời gian cha dài, cha cã ®iỊu kiƯn tÝch l vèn ®Ĩ më réng sản xuất 2.3.4 Trình độ công nghệ lạc hậu -9- Hầu hết thiết bị mà doanh nghiệp dùng thiết bị cũ, lạc hậu số dùng thiết bị thải doanh nghiệp nớc Theo số liệu điều tra Viện nghiên cứu kinh tế Trung ơng có 25% doanh nghiệp 20,5% công ty sử dụng công nghệ tơng đối đại; 38,5% doanh nghiệp 18,7% công ty sử dụng công nghệ cổ truyền; 36,5% doanh nghiệp 60,5% công ty kết hợp công nghệ đại công nghệ cổ truyền Công nghệ lạc hậu dẫn đến sản phẩm hàng hoá, dịch vụ có giá thành cao, chất lợng mẫu mà không đáp ứng yêu cầu ngời tiêu dùng nên khó cạnh trạnh đợc với sản phẩm loại thị trờng Vì đổi công nghệ để sản xuất đợc hàng hoá có tính cạnh trạnh cao yêu cầu cần thiết DNNQD 2.3.5 Trình độ quản lý yếu Hiện nay, trình độ cán đà đợc cải thiện xong nhìn chung thấp yêu cầu trình độ ngày cao Trong chế thị trờng, yêu cầu cán quản lý phải ngời vừa có trình độ vừa có kinh nghiệm Nhng nớc ta đổi đợc 20 năm nên kiÕn thøc vỊ kinh tÕ, qui lt kinh doanh kh«ng phải nắm bắt đợc hết Do việc điều hành quản lý doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn khó khăn DNNQD Các DNNQD hầu hết phát triển theo hớng tự nhiên, thờng kinh doanh với mục tiêu ngắn, chiến lợc lâu dài kinh doanh không ổn định Ngời quản lý DNNQD phần lớn dựa kinh nghiệm thân Một số DNNQD đặc biệt doanh nghiệp t nhân nói 100% chủ doanh nghiệp kiêm giám đốc điều hành cho ngời thân làm giám đốc, doanh nghiệp thuê giám đốc bên Các chủ doanh nghiệp có số có lực chuyên môn thực sự, đa số thiếu kinh nghiệm quản lý kinh doanh Thực tế có nhiều doanh nghiệp đợc thành lập từ sở sản xuất nên quản lý theo phơng pháp kiểu gia đình Điều chứng tỏ trình độ quản lý DNNQD yếu 2.3.6 Các DNNQD hoạt động linh hoạt song thờng hiệu Các DNNQD có u điểm linh hoạt, nhạy bén, thích ứng cao với môi trờng kinh doanh Tuy nhiên doanh nghiệp thờng làm ăn theo kiểu manh mún, chộp giật mà không tính đến lợi ích lâu dài doanh nghiệp Vì họ bị động, lúng túng gặp khó khăn khó khăn bất ngờ Nhiều doanh nghiệp không thực theo chế độ kế toán, làm ăn phi pháp nh: trốn thuế, lừa đảo, làm hàng giả, hàng - 10 -