Công tác xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay tại nhct đống đa

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoàng Diệu Linh - TCDN44E LỜI MỞ ĐẦU Mở cửa hội nhập với kinh tế giới, kinh tế khu vực trở thành xu hướng tất yếu kinh tế Việt Nam nói chung ngành ngân hàng nói riêng Mở cửa đem lại hội phát triển đồng thời đặt khơng khó khăn thách thức Để hệ thống ngân hàng Việt Nam hội nhập phát triển thành cơng, ta cần phải việc nâng cao hiệu an toàn hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động cho vay người ta quan tâm đặt lên hàng đầu Hoạt động cho vay hoạt động có ý nghĩa đặc biệt quan trọng tồn phát triển ngân hàng Đối với cấc ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động chủ yếu chiếm tỷ trọng cao dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng Trong trình khách hàng sử dụng tiền vay ngân hàng, ngân hàng khơng thể kiểm sốt trực tiếp hoạt động người vay Mặt khác, khách hàng vay phải chịu tác động nhiều yếu tố khách quan chủ quan, gặp khó khăn việc trả nợ ngân hàng Vì vậy, khoản vay dù đánh giá tốt hàm chứa mức độ rủi ro định, nằm ngồi khả phân tích giám sát ngân hàng Như vậy, để tránh rủi ro xảy hoạt động cho vay, ngân hàng thường quan tâm đến vấn đề bảo đảm tiền vay Tuy bảo đảm tiền vay khơng phải mục đích ngân hàng định cho vay hạn chế phần rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh cho ngân hàng Khi khách hàng khơng trả nợ cho ngân hàng tài sản bảo đảm nguồn trả nợ thứ hai khách hàng Trong trường hợp đó, để thu hồi nợ đầy đủ ngân hàng phải thực tốt công tác xử lý tài sản bảo đảm Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoàng Diệu Linh - TCDN44E Sau thời gian ngắn thực tập NHCT Đống Đa, nhận thức vai trò quan trọng khó khăn cịn tồn cơng tác xử lý tài sản bảo đảm, em chọn đề tài: “Công tác xử lý tài sản bảo đảm hoạt động cho vay NHCT Đống Đa” Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài kết cấu gồm chương: Chương I Những vấn đề công tác xử lý tài sản bảo đảm hoạt động cho vay NHTM Chương II Thực trạng công tác xứ lý tài sản bảo đảm hoạt động cho vay Ngân hàng Công thương Đống Đa Chương III Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác xử lý tài sản bảo đảm Ngân hàng Công thương Đống Đa Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoàng Diệu Linh - TCDN44E CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Khái quát NHTM 1.1.1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Với hữu ngân hàng, nhận khoản vay để đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh hay để toán cho chi phí sinh hoạt chi phí học tập, mua nhà hay mua tơ…Bên cạnh đó, ngân hàng địa hữu ích mong muốn nhận lời khuyên việc đầu tư khoản tiền tiết kiệm hay việc lưu trữ bảo quản giấy tờ có giá Ngày nay, hoạt động ngân hàng không ngừng phát triển Sự phát triển nhận thấy tất phương diện, từ đời sản phẩm dịch vụ xuất tập đồn ngân hàng có quy mơ toàn cầu Hệ thống ngân hàng với hàng ngàn chi nhánh giới tác động đến phát triển tất lĩnh vực, giúp cho kinh tế hoạt động nhịp nhàng, hiệu Có nhiều cách để định nghĩa ngân hàng dựa vào chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thể kinh tế Nhưng yếu tố lại liên tục thay đổi theo phát triển ngày mạnh mẽ kinh tế Vì vậy, việc xem xét loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp có lẽ cách tiếp cận thận trọng Peter S.Rose dựa phương diện loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp để đưa định nghĩa : “Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoàng Diệu Linh - TCDN44E toán – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” 1.1.1.2 Các hoạt động NHTM Dựa vào định nghĩa NHTM, hiểu NHTM đơn vị kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động truyền thống huy động vốn, hoạt động tín dụng hoạt động toán *Hoạt động huy động vốn Huy động nguồn vốn khác hoạt động kinh doanh vấn đề quan trọng NHTM Một ngân hàng khơng thể hình thành, lớn mạnh phát triển mà lại không đặt vấn đề huy động vốn lên hàng đầu Bên cạnh nguồn vốn hình thành ban đầu mà NHTM phải có NHTM cần bổ sung thêm vốn q trình hoạt động Ngồi nguồn thu từ lợi nhuận hay phát hành thêm cổ phần để mở rộng quy mơ hoạt động, NHTM cịn huy động thêm vốn từ loại tiền gửi khách hàng Đây nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền NHTM Để gia tăng tiền gửi mơi trường cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lượng cao, NHTM đưa nhiều hình thức huy động khác tiền gửi tốn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm dân cư hay tiền gửi ngân hàng khác…Tiền gửi nguồn tiền quan trọng NHTM Tuy nhiên, cần, NHTM thường vay mượn thêm.NHTM vay từ đối tượng kinh tế ngân hàng trung ương (NHTW), ngân hàng hay tổ chức tài khác, ngồi nước, doanh nghiệp… Hiện nay, NHTM hồn tồn có quyền chủ động việc huy động vốn để kinh doanh Căn vào khả tài mình, tình hình kinh tế thị trường, cầu tín dụng, lãi suất NHNN công bố hàng tháng…NHTM tự huy động loại tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn với mức lãi suất thích hợp Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hồng Diệu Linh - TCDN44E *Hoạt động tín dụng Ngân hàng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính…Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng NHTM Nó chiếm khoảng 70% tổng tài sản có ngân hàng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng, tạo từ 60-70% thu nhập cho ngân hàng Hoạt động tín dụng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế khu vực ngân hàng phục vụ thơng qua hoạt động này, ngân hàng đẫ đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp cho người tiêu dùng với mức lãi suất hợp lý * Hoạt động toán Ngày nay, NHTM trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc toán nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức toán toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ…cung cấp mạng lưói tốn điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng thực tốn bù trừ vói thơng qua NHTW thơng qua trung tâm tốn Cơng nghệ toán qua ngân hàng đạt hiệu cao quy mơ sử dụng cơng nghệ mở rộng Vì vậy, cơng nghệ tốn đại qua ngân hàng thường nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức tốn chuẩn hố góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gí mà cịn giữ ngân hàng tồn giới Các trung tâm toán quốc tế thiết lập làm tăng tính hiệu tốn qua Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoàng Diệu Linh - TCDN44E ngân hàng, biến ngân hàng thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho kinh tế toàn cầu * Hoạt động khác Ngân hàng dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác; tham gia thị trường tiền tệ ; kinh doanh ngoại hối vàng; thực nghiệp uỷ thác đại lý; kinh doanh bất động sản, dịch vụ tư vấn dịch vụ liên quan đến hoạt động ngân hàng… 1.1.2 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.2.1 Khái niệm Cho vay hình thức cấp tín dụng NHTM, theo NHTM giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi Đây hoạt động tín dụng NHTM hoạt động sinh lời lớn NHTM Thông qua hoạt động nay, ngân hàng cung cấp lượng vốn lớn cho doanh nghiệp người tiêu dùng 1.1.2.2 Phân loại cho vay Các khoản cho vay phân loại theo nhiều tiêu thức khác Bao gồm cho vay theo mục đích, hình thức bảo đảm, kỳ hạn, phương pháp hoàn trả Căn vào mục đích việc sử dụng vốn vay: chia cho vay thành cho vay tiêu dùng , cho vay thương mại, tài trợ cho dự án…Trong giai đoạn đầu, hầu hết ngân hàng khơng tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay hướng ngân hàng tới nguời tiêu dùng khách hàng tiềm Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoàng Diệu Linh - TCDN44E động việc tài trợ tín dụng trung dài hạn cho dự án tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển ngành công nghệ cao… Căn theo hình thức bảo đảm có loại: cho vay khơng có tài sản bảo đảm cho vay có tài sản bảo đảm Cho vay khơng cần tài sản bảo đảm cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng làm ăn thường xun có lãi, có tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ nần dây dưa vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Trong trường hợp này, nói uy tín, tình hình tài lành mạnh khả cơng dự án khách hàng tài sản bảo đảm Ngoài khoản cho vay theo thị Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu, khoản cho vay tổ chức tài lớn, cơng ty lớn, khoản cho vay thời gian ngắn mà ngân hàng có khả giám sát việc bán hàng… khơng cần tài sản bảo đảm Trong trường hợp lại, cho vay ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải có tài sản bảo đảm Lý khách hàng phải đối đầu với rủi ro kinh doanh, khả trả nợ cho ngân hàng Những biến cố không mong đợi gây cho ngân hàng tổn thất lớn, mà ngân hàng muốn có nguồn trả nợ thứ hai nguồn trả nợ thứ thu nhập từ hoạt động kinh doanh không đảm bảo trả nợ Căn theo kỳ hạn trả nợ: khoản cho vay ngân hàng phân loại thành cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn cho vay dài hạn Cho vay ngắn hạn khoản cho vay từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động; cho vay trung hạn khoản cho vay từ năm đến năm tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải, số trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mịn; cho vay dài hạn khoản cho vay năm tài trợ cho công trình xây dựng nhà, sân bay, cầu, đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn có thời gian sử dụng lâu Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoàng Diệu Linh - TCDN44E Việc xác định thời hạn có tính chất tương đối nhiều khoản cho vay khơng xác định trước xác thời hạn Tuy vậy, phân chia có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tài sản Căn theo phương thức hồn trả: Các khoản cho vay ngân hàng hồn trả lần trả góp Những khoản cho vay hoàn trả lần thường quan niệm khoản cho vay thẳng, nghĩa hợp đồng yêu cầu hoàn trả toàn lần vào thời gian đáo hạn cuối Còn cho vay trả góp lại địi hỏi việc hồn trả gốc lãi theo định kỳ, việc hồn trả hàng tháng, hàng quý, nửa năm hàng năm Cho vay trả góp thực theo nguyên tắc trả dần, suốt kỳ hạn thực hợp đồng Nhờ việc hồn trả khơng trở thành gánh nặng lớn người vay trường hợp toàn khoản cho vay phải trả lần Với hệ thống hình thức cho vay đa dạng, NHTM thoả mãn nhu cầu đa dạng vốn cho khách hàng mà cịn làm cho khách hàng có khả tiếp cận nguồn vốn cách dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch, giảm bớt chi phí nguồn vốn Thơng qua ngun tắc tín dụng cho vay sở hồn trả vốn có lãi, NHTM kích thích buộc khách hàng sử dụng vốn cách có hiêu quả, tránh việc thất vốn đầu tư Việc mở rộng cao hiệu hình thức cho vay tạo chủ động cho khách hàng, giúp cho họ tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất kinh doanh, đổi cơng nghệ, góp phần nâng cao vịng quay tiền tệ để từ nâng cao lực cạnh tranh 1.1.2.3 Các nguyên tắc cho vay NHTM Để đảm bảo an toàn vốn, q trình cho vay, NHTM ln phải tn thủ nguyên tắc sau đây: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoàng Diệu Linh - TCDN44E *Tiền vay phải sử dụng mục đích thoả thuận hợp đồng cho vay Đối với tổ chức kinh tế, ngân hàng cho vay để doanh nghiệp thực việc sản xuất kinh doanh khuôn khổ chức năng, nhiệm vụ pháp luật quy định, ghi định thành lập doanh nghiệp giấy phép kinh doanh họ Đồng thời theo yêu cầu nguyên tắc khách hàng phải sử dụng vốn vay mục đích ghi kế hoạch hay dự án sản xuất kinh doanh ngân hàng chấp nhận ghi hợp đồng tín dụng vay vốn mà doanh nghiệp cam kết Theo nguyên tắc khoản vay phải xác định trước mục đích kinh tế Bởi vậy, doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vay vốn, trước vay phải trình bày với ngân hàng mục đích việc vay vốn, phải nộp cho ngân hàng kế hoạch hay dự án sản xuất kinh doanh, hợp đồng cung cấp tiêu thụ sản phẩm, tài liệu kế toán để ngân hàng sở xác định kế hoạch cho vay Khi cho vay, ngân hàng khách hàng lập hợp đồng cho vay vốn khách hàng phải cam kết sử dụng tiền vay mục đích điều ghi hợp đồng cho vay *Tiền vay phải hoàn trả hạnh đầy đủ gốc lãi Tính hồn trả là thuộc tính vốn có hoạt động cho vay hoàn trả mối quan tâm hàng đầu ngân hàng cho vay Thu hồi nợ hạn sở để NHTM tồn phát triển Nguồn vốn ngân hàng chủ yếu nguồn vốn huy động Khi tập trung huy động vốn, ngân hàng phải đảm bảo hoàn trả đầy đủ, kịp thời cho người gửi họ có nhu cầu rút tiền Vì vậy, ngân hàng địi hỏi người vay vốn phải hồn trả cho ngân hàng hạn Nếu ngân hàng không thu hồi không thu hồi hạn khoản cho vay có khả dẫn đến khả toán phá sản Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hoàng Diệu Linh - TCDN44E *Tiền vay phải thực bảo đảm theo quy định Hoạt động cho vay NHTM kinh tế thị trường chứa đựng rủi ro Bởi vậy, việc đảm bảo tín dụng nhằm mục tiều an tồn vốn cho ngân hàng coi điều kiện tiên cho tồn phát triển ngân hàng Trong q trình cho vay, NHTM phải tơn trọng nguyên tắc Các nguyên tắc có mối quan hệ mật thiết với nhau, khơng thể tách rời nên ngân hàng coi nhẹ nguyên tắc Các nguyên tắc cho vay phải quán triệt tất thể lệ cho vay NHTM 1.2 Tài sản bảo đảm hoạt động cho vay Rủi ro tín dụng khả khách hàng khơng trả, khơng hồn trả hạn không trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Nhìn chung ngân hàng thường định cho vay thấy rủi ro tín dụng khơng xảy Tuy nhiên khơng ngân hàng dự đốn xác vấn đề xảy khả hồn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan Vì vậy, để tránh rủi ro tín dụng xảy ra, trừ khách hàng có uy tín cao, nhiều khách hàng phải có tài sản bảo đảm nhận tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tài sản bảo đảm Khi tiến hành hoạt động cho vay, ngân hàng thường ưu tiên cho khách hàng truyền thống, có uy tín khách hàng có tình hình tài lành mạnh, phương án sản xuất kinh doanh hiệu theo định phủ Uy tín khách hàng quan điểm ngân hàng cấu thành yếu tố quan hệ lâu dài, trả nợ sòng phẳng Hiệu dự án ngân hàng đặc biệt quan tâm Thông qua thẩm định dự án, ngân hàng