Hoạt động cho vay của NHTM
Khái quát về NHTM
Cùng với sự phát triển của nền sản xuất hàng hoá, nghề Ngân hàng đã bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền, đúc tiền của các thợ vàng Sau đó là sự xuất hiện của những người cho vay nặng lãi Trải qua thời gian cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin và của nền kinh tế xã hội, Ngân hàng trở thành một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế Hiện nay có nhiều định nghĩa về Ngân hàng phụ thuộc vào từng quan điểm, khía cạnh được quan tâm Ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế.
Xem xét Ngân hàng trên phương diện những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp thì: ''Ngân hàng là các tổ chức tín dụng cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế''(Trích trang 7,Giáo trình Ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế quốc dân)
Theo luật tín dụng do Quốc hội khoá X thông qua ngày 12/12/1997 thì định nghĩa:''Tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán''
1.1.1.2 Những hoạt động cơ bản của NHTM
Với chức năng là trung gian tài chính, tạo phương tiện thanh toán và là trung gian thanh toán, Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp các dịch vụ cho công chúng và doanh nghiệp Chương III của Luật các tổ chức tín dụng đã nêu ra các hoạt động của tổ chức tín dụng trong đó chủ yếu là NHTM bao gồm:
- Hoạt động vốn, nhận tiền gửi:
Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi (thanh toán và tiết kiệm) để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn Ngân hàng trả lãi cho tiền gửi như là phần thưởng cho khách hàng vì đã nhường cho Ngân hàng sử dụng tạm thời số tiền đó để kinh doanh.
Tín dụng là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng tài trợ cho khách hàng trên cơ sở tín nhiệm NHTM được cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN Trong các hoạt động cấp tín dụng thì cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất.
+ Cho vay là hình thức cấp tín dụng theo đó TCTD giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi
+ Chiết khấu là hình thức cấp tín dụng theo đó Ngân hàng nhận các giấy tờ có giá (như thương phiếu, trái phiếu) và trao cho khách hàng một số tiền bằng mệnh giá của giấy tờ có giá nhận chiết khấu trừ đi một phần lợi nhuận và chi phí mà Ngân hàng được hưởng.
+ Bảo lãnh của Ngân hàng là cam kết của Ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết.
+ Cho thuê tài chính thường là hình thức tín dụng trung và dài hạn theo đó Ngân hàng sẽ mua tài sản cho khách hàng thuê Trong thời hạn thuê, khách hàng phải trả phí thuê Phí này được tính phải đảm bảo cho Ngân hàng thu gần đủ hoặc thu đủ giá trị của tài sản cho thuê cộng lại Hết thời hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó với giá ưu đãi
- Hoạt động thanh toán, ngân quỹ
Khi thực hiện nghiệp vụ huy động vốn, NHTM tiến hành mở tài khoản cho khách hàng gửi tiền Qua nghiệp vụ này, một mặt Ngân hàng huy động được vốn từ khách hàng, mặt khác Ngân hàng có thể cung cấp cho khách hàng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ như thực hiện các dịch vụ thu hộ chi hộ, cung cấp các phương tiện thanh toán, thực hiện dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng, tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia thanh toán liên ngân hàng trong nước và quốc tế.
- Ngoài các hoạt động chính là huy động tiền gửi, cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ thanh toán, NHTM còn có thể thực hiện một số hoạt động khác như góp vốn mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại tệ, uỷ thác và nhận uỷ thác, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, tư vấn tài chính, bảo quản vật có giá, môi giới đầu tư chứng khoán, dịch vụ đại lý
Hoạt động cho vay của NHTM
Cho vay là việc Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định Cho vay là hoạt động tín dụng cơ bản của NHTM Hình thức tín dụng truyền thống của NHTM là cho vay ngắn hạn có tài sản đảm bảo giúp khách hàng mua hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu Sau đó mở rộng thành các hình thức khác như cho vay thế chấp bằng bất động sản, bằng các chứng khoán, bằng giấy tờ lưu kho hoặc không cần thế chấp.
Việc vay vốn là nhu cầu tự nguyện của khách hàng và là cơ hội để Ngân hàng cấp tín dụng và thu lợi nhuận từ hoạt động của mình Tuy nhiên, cấp tín dụng liên quan đến việc sử dụng vốn huy động của khách hàng nên phải tuân thủ nguyên tắc an toàn Điều này thể hiện ở khía cạnh sau:
+ Mục đích sử dụng vốn vay do hai bên Ngân hàng và khách hàng thoả thuận và ghi vào trong Hợp đồng tín dụng đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích thoả thuận nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi nợ vay sau này Do vậy, trước khi quyết định cho vay, Ngân hàng cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn của khách hàng đồng thời kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích đã cam kết hay không Điều này có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thu hồi nợ vay sau này.
+ Hoàn trả nợ gốc và lãi vay là một nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động cho vay Điều này xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi của nguồn vốn mà Ngân hàng sử dụng để cho vay Đại đa số nguồn vốn mà Ngân hàng sử dụng để cho vay là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền Do đó sau khi cho vay trong khoảng thời gian nhất định khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại cho Ngân hàng để Ngân hàng hoàn trả lại cho khách hàng gửi tiền Hơn nữa, bản chất của quan hệ tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay nên sau một thời gian nhất định vốn vay phải được hoàn trả, cả gốc và lãi.
- Cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi cho vay lớn nhất Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư Do đó hoạt động cho vay trở thành hoạt động đặc trưng của bất kì Ngân hàng nào Lợi nhuận mà Ngân hàng thu được chính là chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay sau khi đã trừ đi một số chi phí duy trì hoạt động Hoạt động cho vay chiếm đến 80% tổng tài sản của Ngân hàng Thêm vào đó, hoạt động cho vay có mức độ rủi ro cao nên lãi suất áp dụng cho các khoản vay cũng khá cao Như vậy lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng là từ lãi hoạt động cho vay và hiệu quả hoạt động cho vay có ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng
- Hoạt động cho vay mang lại rủi ro cao nhất Rủi ro tín dụng là những tổn thất ngoài dự kiến mà ngân hàng phải gánh chịu khi khách hàng không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi Hoạt động cho vay có liên quan đến nhiều yếu tố, cả Ngân hàng, khách hàng và thị trường Do đó khi xảy ra rủi ro thì sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cũng như uy tín của Ngân hàng Về phía khách hàng, làm ăn thua lỗ hoặc kém hiệu quả, cố tình chây ỳ, lừa đảo, dẫn đến không trả được nợ Ngân hàng Ngoài ra, bản thân Ngân hàng cũng tiềm ẩn rủi ro, do quản lý kém hoặc tham ô của nhân viên như không có khả năng đánh giá đúng chất lượng của các khoản vay hoặc cố tình làm sai quy định để mưu lợi để cho vay các dự án, phương án sản xuất kinh doanh không có tính khả thi, làm ăn thua lỗ và như vậy Ngân hàng không thu được khoản cho vay.Những thay đổi trên thị trường như tỉ giá, lãi suất, khủng hoảng nợ dây truyền hay những quy định của Chính phủ cũng ảnh hưởng đến Ngân hàng Nếu nhưng ảnh hưởng trên vượt quá khả năng phán đoán của Ngân hàng thì Ngân hàng sẽ phải gánh chịu những hậu quả nặng nề Rủi ro cho vay là không thể tránh khỏi.
Hoạt động cho vay được phân thành nhiều loại khác nhau Sau đây là một vài cách phân loại.
- Theo phương thức cho vay thì hoạt động cho vay được phân thành:
+ Thấu chi: là một hình thức cho vay theo đó Ngân hàng cấp cho khách hàng một hạn mức thấu chi Khách hàng được phép chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến hạn mức thấu chi và trong khoảng thời gian xác định Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi thì Ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi.Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể kí séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ séc vượt qua số dư tiền gửi để chi trả song nằm trong giới hạn thấu chi Nếu khoản chi vượt quá hạn mức thấu chi sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và quy mô Do vậy, hình thức này giúp cho khách hàng thanh toán nhanh chóng, kịp thời và chủ động Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có tài sản đảm bảo nên chỉ áp dụng đối với những khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn.
+ Cho vay trực tiếp từng lần:
Hình thức này áp dụng đối với những khách hàng có nhu cầu vay mượn thường xuyên hoặc không đủ diều kiện để được chấp nhận hạn mức thấu chi. Mỗi lần vay, khách hàng phải làm đơn và trình Ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Dựa vào hồ sơ vay vốn, Ngân hàng sử dụng các nghiệp vụ phân tích kĩ thuật để ra quyết định cho vay Nếu khoản vay được chấp thuận, Ngân hàng và khách hàng sẽ kí hợp đồng, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và yêu cầu tài sản đảm bảo nếu cần Nghiệp vụ cho vay từng lần khá đơn giản Ngân hàng có thể kiểm soát được từng món vay tách biệt Nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, Ngân hàng có thể sẽ thu nợ trước hạn hoặc chuyển nợ quá hạn.
+ Cho vay theo hạn mức Đây là hình thức cấp tín dụng theo đó Ngân hàng sẽ cho khách hàng vay tới một hạn mức tín dụng nhất định Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp Trong kì, khách hàng có thể vay trả nhiều lần nhưng vẫn nằm trong hạn mức tín dụng Khi khách hàng có thu nhập, Ngân hàng sẽ thu nợ Tuy nhiên, do không xác định kì hạn nợ, thời hạn tín dụng nên Ngân hàng khó kiểm soát được hiệu quả sử dụng từng lần vay.
+ Cho vay luân chuyển Đây là hình thức cho vay dựa trên luân chuyển hàng hoá Người vay cam kết các khoản vay sẽ được trả cho người bán và mọi khoản thu bán hàng đều dùng để trả tiền vay trước khi được trả lại tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng Khi vay, khách hàng chỉ cần gửi đến ngân hàng các chứng từ hoá đơn nhập hàng và số tiền cần vay Chỉ cần một lần làm hợp đồng nhưng khách hàng có thể vay nhiều lần, đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời Hình thức cho vay này thường áp dụng đối với các doanh nghiệp thương nghiệp hoặc các doanh nghiệp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với Ngân hàng.
Hình thức này thường áp dụng đối với khoản vay trung và dài hạn tài trợ cho tài sản cố định hoặc hàng hoá lâu bền Ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận Cho vay trả góp có mức độ rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hoá mua trả góp do vậy lãi suất cho vay trả góp cao nhất trong khung lãi suất cho vay của Ngân hàng.
+ Cho vay gián tiếp: Đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian có uy tín như Hội Phụ nữ, Đội sản xuất, Hội cựu chiến binh Các tổ chức này thường liên kết các thành viên theo mục đích riêng nhưng chủ yếu là đều hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho mỗi thành viên Ngân hàng cũng có thể cho vay thông qua người bán lẻ các sản phẩm đầu vào của quá trình sản xuất Việc này sẽ hạn chế người vay tiền sử dụng tiền sai mục đích Cho vay gián tiếp sẽ giúp Ngân hàng giảm bớt rủi ro và tiết kiệm chi phí phân tích, giám sát, thu nợ, Cho vay gián tiếp thường áp dụng đối với thị trường có nhiều món vay nhỏ hoặc người vay phân tán, cách xa Ngân hàng Nhưng hình thức này cũng bộc lộ một số hạn chế. Nhiều trung gian lợi dụng vị thế của mình đã cho vay lại với lãi suất cao hơn hoặc giữ lấy số tiền của các thành viên khác cho riêng mình Các nhà bán lẻ cũng có thể bán hàng kém chất lượng hoặc với giá đắt cho người vay vốn.
- Dựa vào thời hạn cho vay, hoạt động cho vay được phân thành:
+ Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm, thường tài trợ cho đầu tư vào tài sản lưu động
+ Cho vay trung hạn có thời hạn từ 1 đến 5 năm, nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định
+ Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm, thường tài trợ cho các dự án đầu tư
- Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, hoạt động cho vay được phân thành:
+ Cho vay không có đảm bảo: Đây là hình thức cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người thứ ba mà chỉ dựa vào uy tín của khách hàng vay vốn để quyết định cho vay Hình thức cho vay này chỉ áp dụng đối với những khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay Cho vay đối với các tổ chức tài chính lớn, các công ty lớn hoặc những khoản vay trong thời gian ngắn mà Ngân hàng có thể kiểm soát được cũng có thể không cần tài sản đảm bảo. + Cho vay có đảm bảo là loại cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo cho tiền vay như cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Khi vay vốn, Ngân hàng và khách hàng phải có thoả thuận về cam kết đảm bảo Đây là cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản của mình đang sở hữu hoặc sử dụng hoặc khả năng trả nợ của người thứ ba để trả nợ cho Ngân hàng Cho vay theo hình thức này mang lại cho Ngân hàng ít rủi ro hơn so với hình thức cho vay không có đảm bảo.
- Dựa vào mục đích sử dụng vốn, cho vay bao gồm:
+ Cho vay tiêu dùng cá nhân: là hoạt động cho vay đối với các cá nhân để mua sắm các hàng hoá lâu bền như xe máy
+ Cho vay bất động sản: là hoạt động cho vay để mua bất động sản phục vụ trong lĩnh vực công thương nghiệp
+ Cho vay nông nghiệp: là hoạt động cho vay đối với các hộ nông dân nhằm tài trợ cho việc đầu tư sản xuất nông nghiệp như phân bón, giống cây trồng vật nuôi,
+ Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu: là khoản vay được cấp cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu phục vụ cho hoạt động mua bán và thanh toán hàng xuất nhập khẩu.
- Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay, hoạt động cho vay có:
+ Cho vay chỉ có một kì hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn
+ Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ
+ Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kì hạn trả nợ cụ thể mà tuỳ khả năng tài chính của người đi vay.
Hiệu quả hoạt động cho vay của NHTM đối với Doanh nghiệp
Khái niệm về hiệu quả hoạt động cho vay
Để đánh giá những gì đã làm được người ta thường sử dụng chỉ tiêu ''hiệu quả'' Hiệu quả chính là mối quan hệ giữa chi phí bỏ ra và kết quả đạt được.Hiệu quả có thể xem xét, đánh giá trên nhiều góc độ khác nhau: góc độ kinh tế, góc độ xã hội hoặc góc độ vừa kinh tế vừa xã hội Do vậy hiệu quả cho vay là sự thống nhất lợi ích giữa khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế quốc dân trong việc sử dụng vốn từ NHTM Hay có thể nói hiệu quả hoạt động cho vay là chỉ tiêu đo lường khả năng đáp ứng vốn của NHTM cho khách hàng với nguyên tắc khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích tạo ra lợi nhuận trong quá trình sản xuất kinh doanh đồng thời phù hợp với mục tiêu phát triển của ngân hàng về hoạt động cho vay đảm bảo an toàn, lợi nhuận cho ngân hàng và gắn liền với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội
Như vậy, đúng trên góc độ của ngân hàng thì hiệu quả của hoạt động cho vay biểu hiện qua:
- Khả năng thu được cả gốc và lãi đúng hạn Phần lớn nguồn vốn ngân hàng huy động được đều cho vay nên việc các doanh nghiệp trả đủ lãi và gốc đúng hạn giúp cho ngân hàng thực hiện đúng chức năng của nó là trung gian tài chính và đảm bảo cho ngân hàng hoạt động bình thường theo đúng kế hoạch đề ra. Ngân hàng có liên quan đến nhiều đối tượng nên đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng không bị xáo trộn sẽ góp phần bình ổn hoạt động kinh tế.
- Khả năng đáp ứng vốn cho doanh nghiệp Hiệu quả cho vay thể hiện ở việc ngân hàng có thể đáp ứng nhanh chóng, kịp thời, đầy đủ nguồn vốn cho doanh nghiệp vay để phục vụ sản xuất kinh doanh, thủ tục cho vay linh hoạt DN đánh giá chất lượng tín dụng là cao khi thời gian và chi phí vay vốn thấp, thủ tục nhanh gọn và hiệu quả sử dụng vốn cao Khi xem xét một hợp đồng tín dụng, ngân hàng luôn phải thẩm định tính khả thi của dự án, với dự án có rủi ro cao, ngân hàng phải tìm cách từ chối Đây là việc làm xuất phát từ lợi ích của ngân hàng nhưng cũng là lợi ích của doanh nghiệp vì khi bỏ chi phí ra mà dự án không thực hiện được, không mang lại lợi nhuận, cả doanh nghiệp và ngân hàng đều tổn thất
- Hạn chế tối thiểu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có thể được coi là khách quan, không thể tránh khỏi Những ngân hàng tốt là những ngân hàng có biện pháp hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra Trong hoạt động cho vay, hiệu quả cho vay thể hiện ở việc ngân hàng tiến hành các hành động thích hợp để tối thiểu hoá nợ xấu, nợ quá hạn Lúc đó, tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu là thấp nhất Hoạt động cho vay là hoạt động tạo ra phần lớn thu nhập cho ngân hàng và lợi nhuận thu được càng lớn hơn nếu chi phí hay tổn thất là thấp nhất.Tuy vậy, luôn có sự đánh đổi giữa lợi tức kì vọng và rủi ro do vậy ngân hàng cần đưa ra những chiến lược hoạt động cho vay cụ thể để đảm bảo khả năng sinh lời và an toàn cho ngân hàng.
Doanh nghiệp là các tế bào tạo ra phần lớn của cải cho xã hội Trong khi nhiều ngành, nhiều doanh nghiệp vẫn đang trong tình trạng thiếu vốn thì một số ngành lại được đầu tư quá mức; không tính đến cung cầu thị trường nên sản phẩm làm ra ứ đọng, sản xuất đình trệ, chủ dự án không thể thu hồi vốn đầu tư trả cho ngân hàng, dẫn tới khan hiếm vốn và hiệu quả sử dụng vốn thấp Vấn đề đặt ra là làm thế nào để phân bổ nguồn lực hợp lý, khoa học và giải quyết vấn đề này chính là nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay trên góc độ nền kinh tế Ngoài ra, những khoản vốn của ngân hàng, nếu được sử dụng hiệu quả sẽ giúp cho DN hoạt động kinh doanh cũng gián tiếp tạo ra những sản phẩm dịch vụ đáp ứng đúng nhu cầu của thị trường, tạo ra công ăn việc làm cho người lao động, góp phần tạo cảnh quan kiến trúc cho khu vực.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay
Đối với các NHTM, cho vay là nghiệp vụ truyền thống có vai trò quan trọng trong việc phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng, mỗi ngân hàng đã luôn chú trọng vấn đề hiệu quả hoạt động cho vay Thông thường để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của một ngân hàng, người ta dùng một tập hợp các chỉ tiêu khác nhau nhưng về mặt cơ bản, chất lượng cho vay DNNQD được đánh giá qua các chỉ tiêu sau:
- Nhóm chỉ tiêu dư nợ cho vay
+ Doanh số cho vay và tốc độ tăng doanh số cho vay
Doanh số cho vay là số tiền mà NHTM cho các DN vay Doanh số cho vay là con số tuyệt đối phán ánh quy mô hoạt động cho vay của ngân hàng Còn tốc độ tăng doanh số cho vay phản ánh mức tăng trưởng của doanh số cho vay thông qua số tương đối Tốc độ tăng doanh số cho vay được tính theo công thức:
Doanh số cho vay kì này - Doanh số cho vay kì trước Tốc độ tăng doanh số cho vay =
Doanh số cho vay kì trước
Doanh số cho vay và tốc độ cho vay phản ánh khả năng mở rộng tín dụng nhưng chưa đủ để khẳng định hiệu quả cho vay của NHTM.
+ Doanh số thu nợ và tốc độ tăng doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ phản ánh số nợ mà ngân hàng thu lại được từ khách hàng trong từng thời kỳ Chỉ tiêu doanh số thu nợ cho biết ngân hàng làm ăn có hiệu quả hay không, các khoản vay có an toàn hay không, các doanh nghiệp có sử dụng đúng mục đích khoản vay hay không Doanh số thu nợ phản ánh hai khả năng: Một là, khách hàng hoàn trả vốn vay ngân hàng đúng hạn tăng do đạt hiệu quả trong sản xuất kinh doanh Hai là, ngân hàng tăng thu nợ quá hạn, thu hồi nợ sớm do có dấu hiệu không lành mạnh trong tình hình tài chính của khách hàng. Tốc độ tăng doanh số thu nợ phán ánh số tương đối về tăng trưởng doanh số thu nợ và được tính theo công thức sau:
Doanh số thu nợ kì này - Doanh số thu nợ kì trước Tốc độ tăng doanh số thu nợ =
Doanh số thu nợ kì trước
+ Dư nợ cho vay và tốc độ tăng dư nợ cho vay
Dư nợ cho vay là tổng dư nợ của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Tốc độ tăng dư nợ qua các năm được tình theo công thức:
Dư nợ cho vay kì này - Dư nợ cho vay kì trước
Tốc độ tăng dư nợ cho vay =
Doanh số thu nợ kì trước
Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, cho vay trung, dài hạn… Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động tài sản của ngân hàng chưa cao, trình độ cán bộ tín dụng còn hạn chế…Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng cao.
- Chỉ tiêu về nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được (có thể là toàn bộ gốc và lãi hoặc một phần nợ gốc và lãi) khi đã đến thời hạn ghi trên hợp đồng tín dụng Tỷ lệ nợ quá hạn được tính theo công thức:
Tỷ lệ nợ quá hạn =
Tổng dư nợ cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh tình hình nợ quá hạn trong quá trình cho vay của NHTM Theo quy định của ngân hàng Nhà nước tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ > 7% được xem là ngân hàng yếu kém Nếu chỉ số này ở mức dưới 5% ngân hàng đó được đánh giá là ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao Xét về mặt bản chất, tín dụng là sự vay mượn dựa trên cơ sở ngân hàng tin tưởng người đi vay có khả năng và sẵn sàng hoàn trả vào một thời điểm nhất định trong tương lai, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lượng tín dụng Khi một khoản vay không được trả đúng hạn hoặc không trả đủ như đã cam kết mà không có lí do chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất phạt cao hơn rất nhiều lãi suất cho vay trước đó. Trên thực tế, phần lớn các khoản NQH càng cao thì ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh và sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và lợi nhuận cũng sẽ giảm Điều này có nghĩa là tỷ lệ này càng thấp thì hiệu quả hoạt động cho vay càng cao.
- Chỉ tiêu về thu nhập từ hoạt động cho vay
+ Thu nhập từ hoạt động cho vay và tốc độ tăng thu nhập từ hoạt động cho vay đều phản ánh quy mô thu nhập và mức tăng trưởng thu nhập từ hoạt động cho vay của NHTM qua số tuyệt đối và tương đối Tốc độ tăng thu nhập từ hoạt động cho vay được tính theo công thức:
TN từ cho vay kì này - TN từ cho vay kì trước Tốc độ tăng thu nhập từ cho vay =
TN từ cho vay kì trước
+ Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay trên tổng thu nhập của ngân hàng Chỉ số này giúp chúng ta so sánh được thu nhập từ hoạt động cho vay của NHTM đối với DN trong tổng thu nhập của NHTM.
Thu nhập từ hoạt động cho vay
Tỷ trọng thu nhập từ cho vay = * 100 % Tổng doanh thu của ngân hàng
Mỗi chỉ tiêu phản ánh một khía cạnh của vấn đề nên để có đánh giá chính xác hiệu quả hoạt động cho vay cần phải phân tích tổng hợp các chỉ tiêu trên.Ngoài những chỉ tiêu chính như trên, người ta còn sử dụng kết hợp với một vài chỉ tiêu định tính để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay như:
- Khả năng của ngân hàng trong việc cấp tín dụng đối với DN thể hiện ở việc ngân hàng có thể đáp ứng đầy đủ những nhu cầu về vốn (ngắn hạn và dài hạn) cho DN với thời gian nhanh nhất, chi phí thấp nhất và thuận lợi nhất cho
- Hiệu quả sử dụng vốn của DN Hoạt động cho vay của ngân hàng được đánh giá là hiệu quả khi việc sử dụng vốn vay của DN vào quá trình sản xuất kinh doanh đạt được mục tiêu đạt ra, góp phần phát triển kinh tế địa phương và cả nước, tạo công ăn việc làm cho người lao động.
- Sự tuân thủ các qui định về hoạt động cho vay của NHNN
- Hệ thống trang thiết bị phục vụ hoạt động cho vay có hiệu quả
- Trình độ, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng
- Quy trình nghiệp vụ cho vay của ngân hàng
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay là hoạt động chính của ngân hàng nên việc xem xét các nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động cho vay là rất cần thiết Sau đây là một vài nhân tố chính tác động đến hiệu quả hoạt động cho vay.
1.2.3.1 Các nhân tố bên trong
Một là chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho CBTD và các nhân viên trong ngân hàng tăng cường chuyên môn hoá trong nghiệp vụ cho vay và tạo sự thống nhất chung nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Đặc biệt hoạt động cho vay tiền ẩn nhiều rủi ro nên việc xây dựng một chính sách tín dụng đúng đắn và hợp lý là việc rất cần thiết Có như vậy, CBTD có cơ sở làm việc rõ ràng, có định hướng trong công việc do đó hiệu quả công việc cao hơn Chính sách tín dụng bao quát toàn bộ hoạt động tín dụng nên khi CBTD tuân thủ đúng các quy định sẽ góp phần làm giảm bớt rủi ro.
Hai là công tác tổ chức thực hiện chính sách tín dụng cũng như quản lý quy trình cho vay.
Xây dựng được chính sách tín dụng hoàn hảo nhưng công tác tổ chức thực hiện lại không được chú trọng, thực hiện như ''lấy lệ'' sẽ không phát huy tác dụng của chính sách này Quy trình cho vay làm cơ sở cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng Nếu tổ chức thực hiện và kiểm soát tốt thì CBTD sẽ có trách nhiệm hơn đối với quyết định cho vay của mình Nhờ vậy, các khoản vay được xem xét cẩn thận, đánh giá chính xác, giảm rủi ro nợ quá hạn, nợ xấu góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay Tổ chức và quản lý quy trình cho vay hợp lý sẽ không làm cho các giai đoạn bị chồng chéo lên nhau, rút ngắn thời gian của ngân hàng quyết định cho vay cũng như thời gian chờ đợi của khách hàng, tạo điều kiện đáp ứng khoản vay nhanh chóng và thuận tiện cho khách hàng.
Ba là khả năng phân tích thẩm định tín dụng của CBTD.
Khái quát về chi nhánh NHCT Đống Đa
Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh NHCT Đống Đa
Chi nhánh NHCT khu vực Đống Đa là đơn vị thành viên trực thuộc NHCT Việt Nam, là chi nhánh cấp I có doanh số hoạt động lớn trong hệ thống NHCT Việt Nam và trên địa bàn thành phố Hà Nội.
+ Tên giao dịch : Chi nhánh ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa (Industrial and Commercial Bank of Vietnam – Dong Da Branch)
+Địa chỉ: 187 Nguyễn Lương Bằng - Đống Đa - Hà Nội
Chi nhánh NHCT Đống Đa được thành lập vào năm 1955 với tiền thân là Phòng Thương nghiệp thuộc khu vực Đống Đa Đến năm 1957 được đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Nhà Nước khu vực Đống Đa, sau đó được đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Nhà Nước Đống Đa Đến 1/7/1988, thực hiện Nghị quyết số 3 khoá VI của Ban chấp hành Trung ương Đảng và Nghị định số 53/ HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh doanh và hình thành hệ thống Ngân hàng 2 cấp, NHCT Việt Nam ra đời và đi vào hoạt động Căn cứ quyết định 402/CT ngày 14/11/1990 của Thủ tướng Chính Phủ, quyết định: giải thể chi nhánh NHCT thành phố Hà Nội, chuyển 6 chi nhánh NHCT khu vực trực thuộc NHCT Việt Nam trong đó có chi nhánh NHCT khu vực Đống Đa Như vậy, từ ngày 1/4/1993, NHCT Đống Đa chính thức được quyền hạch toán độc lập và trở thành chi nhánh cấp một của NHCT Việt Nam Nguồn vốn hoạt động của NHCT Đống Đa lấy từ nguồn vốn huy động và nguồn vốn do NHCT Việt Nam điều chuyển đến NHCT Đống Đa là đơn vị hạch toán độc lập nhưng chịu sự chỉ đạo chặt chẽ của NHCT Việt Nam
Trải qua chặng đường 20 năm xây dựng và trưởng thành, mặc dù chịu sự cạnh tranh khốc liệt của hơn 70 NHTM và các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước cùng hoạt động trên địa bàn Hà Nội, nhưng bằng ý chí quyết tâm hoàn thành nhiệm vụ của tập thể cán bộ, NHCT Đống Đa không ngừng phát triển và trở thành một trong 4 chi nhánh ngân hàng lớn nhất thuộc NHCT Việt Nam.Ngân hàng đã vinh dự được đón nhận Huân chương lao động hạng 3 và hạng 2. Đặc biệt đầu năm 1999, NHCT Đống Đa đã trở thành chi nhánh đầu tiên thuộcNHCT Việt Nam được Nhà nước công nhận là doanh nghiệp loại 1.
Sản phẩm dịch vụ và mạng lưới hoạt động của NHCT Đống Đa
NHCT Đống Đa đã và đang cung cấp ra thị trường các sản phẩm dịch vụ ngân hàng phong phú và đa dạng, bao gồm: nhận tiền gửi, cho vay và bảo lãnh, tài trợ thương mại, dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử Khách hàng truyền thống của NHCT Đống Đa là các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu trong lĩnh vực công nghiệp, dịch vụ thương mại, xuất nhập khẩu Ngoài ra, các hộ sản xuất kinh doanh tiểu thủ công nghiệp cũng là những khách hàng mục tiêu của ngân hàng Địa bàn hoạt động chính của NHCT Đống Đa là quận Đống Đa Với diện tích 14 km 2 , bao gồm 26 phường với dân số vào khoảng hơn 40 vạn dân, tập trung nhiều khu trung cư của cán bộ công nhân viên thuộc các ngành, các đơn vị kinh tế trên địa bàn Hà Nội, quận Đống Đa được coi là một trong những trung tâm kinh tế lớn của thành phố Hà Nội với nhiều nhà máy, doanh nghiệp Nhà nước, Tổng công ty lớn với đầy đủ các thành phần kinh tế, bao gồm cả quốc doanh, liên doanh, tư nhân, tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh trên nhiều lĩnh vực với nhiều ngành nghề Đây là môi trường thuận lợi cho Chi nhánh huy động nguồn vốn với số lượng lớn tạo điều kiện cho việc triển khai các nghiệp vụ kinh doanh và cung cấp các dịch vụ ngân hàng một cách nhanh chóng, thuận tiện và đa dạng.
Cơ cấu tổ chức
NHCT Đống Đa thực hiện theo mô hình tổ chức là chi nhánh cấp I của NHCT Việt Nam, gồm: Ban Giám đốc chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về kết quả hoạt động kinh doanh và tổ chức cán bộ tại chi nhánh.Chi nhánh NHCT Đống Đa được tổ chức thành các phòng ban thực hiện từng nghiệp vụ cụ thể, bao gồm:
Phòng kế toán tài chính: thực hiện công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ đồng thời tham gia tư vấn cho ban giám đốc ra các quyết định có liên quan đến lĩnh vực tài chính kế toán.
Phòng tài trợ thương mại: thực hiện nghiệp vụ về tài trợ thương mại tại chi nhánh theo quy định của Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Phòng khách hàng số 1( DNL): có nhiệm vụ giao dịch với khách hàng là doanh nghiệp lớn, chịu trách nhiệm khai thác vốn và cho vay theo quy định của NHCT Việt Nam
Phòng khách hàng số 2 ( DN V&N ): thực hiện quản lý việc khai thác vốn và cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ theo chế độ, thể lệ hiện hành của Ngân hàng nhà nước và hướng dẫn của NHCT Việt Nam.
Phòng khách hàng cá nhân: giao dịch với khách hàng là cá nhân, giải quyết các vấn đề liên quan đến việc huy động, cho vay đối với cá nhân theo chế độ thể lệ hiện hành của Ngân hàng Nhà nuớc và hướng dẫn của NHCT, quản lý hoạt động của các quĩ tiết kiệm, điểm giao dịch.
Phòng thông tin kiểm toán: duy trì hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh, đảm bảo hệ thống mạng, máy tính hoạt động thông suốt
Phòng tổ chức hành chính: thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của Nhà nước và quy định của NHCT Việt Nam, thực hiện công tác quản trị, văn phòng và an ninh phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh.
Phòng tiền tệ kho quỹ: quản lý an toàn kho quỹ, quỹ tiền mặt theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và NHCT Việt Nam, ứng và thu tiền cho các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn.
(1) Phòng kiểm tra nội bộ
Phòng kiểm tra nội bộ là phòng nghiệp vụ có chức năng giúp giám đốc giám sát, kiểm tra, kiểm toán các mặt hoạt động kinh doanh của chi nhánh nhằm đảm bảo việc thực hiện theo đúng pháp luật của Nhà nớc và cơ chế quản lý của ngành.
Phòng tổng hợp tiếp thị: tham mưu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hàng năm của chi nhánh.
Phòng giao dịch (bao gồm phòng giao dịch Kim Liên và Cát Linh)
Tổ kế toán: Gồm giao dịch ngoài quầy và giao dịch trong quầy
Tổ quản lý khách hàng công ty, khách hàng cá nhân.
Phó giám đốc 1 Phó giám đốc 2 Phó giám đốc 3 Phó giám đốc 4
Cho vay cá nhân Huy động vốn
QTK 45 Phòng tổ chức- hành chính
Tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT Đống Đa
2.1.4.1 Tình hình huy động vốn
Bảng 2.1.Tình hình huy động vốn tại NHCT Đống Đa Đơn vị: Tỷ VNĐ
So sánh 2007/2006 +/-(%) Theo nguồn huy động
-200 -9.66% Tiền gửi của tổ chức kinh tế
Nguồn: báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tại chi nhánh NHCT Đống Đa giai đoạn 2005 – 2007
Như vậy, nhìn vào bảng 4.1 ta thấy, nguồn vốn huy động của NHCT Đống Đa liên tục tăng trong giai đoạn 2005-2007 Cụ thể, nguồn tiền huy động tăng từ 3370 tỷ VNĐ vào năm 2005 đã lên đến 3920 tỷ VNĐ vào năm 2007, tức tăng 550 tỷ VNĐ tương ứng với 16.32%.
Xét theo nguồn huy động Tiền gửi của dân cư luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn huy động được nhưng có xu hướng giảm dần cả về tỷ trọng lẫn khối lượng Đặc biệt năm 2007, nguồn huy động từ dân cư giảm 9.66% từ 2070 tỷ VNĐ năm 2006 xuống còn 1870 tỷ VNĐ năm 2007 Trong khi đó nguồn huy động từ các tổ chức kinh tế có xu hướng tăng về tỷ trọng và khối lượng Năm
2006, lượng tiền huy động từ các tổ chức kinh tế tăng 5.63% so với năm 2005 và đạt đến 2050 tỷ VNĐ vào năm 2007, tức là tăng 36.67% so với năm 2006.
Xét theo loại tiền Tiền VNĐ chiếm tỷ trọng lớn và tăng đều qua các năm từ 2840 tỷ VNĐ (ứng với 84,27%) năm 2005 lên đến 3380 tỷ VNĐ (ứng với 86,22%), tương đương với tỷ lệ tăng là 18.32% Trong khi đó ngoại tệ chỉ chiếm khoảng 1/6 trong tổng nguồn
Xét theo kỳ hạn Nguồn huy động có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn và tăng đều theo các năm: năm 2006 tăng 3.45% tương ứng con số tuyệt đối là 89 tỷ VNĐ; năm 2007 tăng 14.99% tương ứng con số tuyệt đối là
400 tỷ VNĐ Nguồn tiền không kì hạn tăng không nhiều, khoảng 8.5% trong giai đoạn 2005-2007
Như vậy có thể thấy, mặc dù sự cạnh tranh ngày càng gay gắt trong hệ thống các Ngân hàng, lãi suất huy động liên tục tăng, giá vàng, giá bất động sản biến động mạnh và tăng cao nên một phần vốn đã chảy qua kênh đầu tư này, gây nhiều khó khăn trong việc huy động vốn nhưng chi nhánh NHCT Đống Đa đã làm tốt chính sách phục vụ khách hàng, cải tiến phong cách phục vụ tạo thuận lợi, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu gửi tiền của dân cư và các tổ chức kinh tế, đa dạng hoá các hình thức huy động như: huy động tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm lãi suất bậc thang Ngoài ra, Chi nhánh còn tích cực thu hút khách hàng mở tài khoản tiền gửi và thu hút nguồn tiền gửi của các tổ chức Chi nhánh vẫn duy trì tổ chức thu tiền tại các đơn vị như: Thu tiền tại trên 50 điểm bán lẻ của Xí nghiệp bán lẻ xăng dầu, thu tại Chi nhánh Điện lực Đống Đa, đã tổ chức tận thu cả những ngày nghỉ thứ Bẩy và Chủ Nhật Chính vì vậy nguồn vốn huy động đã liên tục tăng trưởng, cơ cấu tiền gửi thay đổi theo hướng tiếp cận và thích nghi nhiều hơn với điều kiện thị trường
2.1.4.2 Tình hình sử dụng vốn
Bảng 2.2: Tình hình hoạt động cho vay tại NHCT Đống Đa Đơn vị: Tỷ VNĐ
Tỷ lệ nợ quá hạn 0.73% 1.56% 0.83% 5% 3.44%
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh NHCT Đống Đa giai đoạn 2005-2007
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy tình hình hoạt động cho vay tại chi nhánh NHCT Đống Đa giai đoạn 2005-2007 chưa đạt được nhiều thành tích đáng kể. Doanh số cho vay giảm mạnh Năm 2006, doanh số cho vay giảm 16.67% so với năm 2005 và giảm 6.32% vào năm 2007 Doanh số thu nợ năm 2006 tăng 16.59% nhưng đến năm 2007 lại giảm 16.15% Dư nợ cũng giảm mạnh, năm
2006 giảm 600 tỷ VNĐ (27.27%) so với năm 2005 và năm 2007 giảm 400 tỷ VNĐ (25%) so với năm 2006 Ngoài ra tỷ lệ NQH cũng tăng nhanh chóng đặc biệt năm 2007 tỷ lệ NQH tăng 140% so với năm 2006 Tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn vẫn nằm trong ngưỡng cho phép (
