Giải pháp mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại sở giao dịch i nhno ptnt vn

Lời nói đầu Việt Nam nằm nớc có kinh tế phát triển, có khoảng cách lớn nớc phát triển nớc phát triển Ngay nớc đợc xếp vào loại nớc phát triển có khoảng cách lớn Chúng ta nỗ lực để thu hẹp khoảng cách Để tiếp tục phát triển kinh tế đất nớc theo hớng CNH-HĐH phủ nhËn vai trß to lín, sø mƯnh quan träng cđa NHTM việc thúc đẩy kinh tế, tài tiền tệ nh khoản cho vay trung dài hạn NHTM kinh tế thị trờng Các khoản cho vay trung dài hạn sản phẩm chủ yếu NHTM, nguồn tài trợ quan trọng bậc để doanh nghiệp trì, mở rộng phát triển sản xuất, góp phần tạo c¶i vËt chÊt cho x· héi Qua mét thêi gian thực tập Sở Giao Dịch I-NHNo&PTNT VN , em nhận thấy hoạt động cho vay trung dài hạn Sở có nhiều khó khăn vớng mắc Sau nghiên cứu sâu vào vấn đề, em định chọn đề tài Giải pháp mở rộng quy mô nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Sở Giao Dịch I-NHNo&PTNT VN" Để nhận rõ đợc nguyên nhân vớng mắc, khó khăn việc mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn, em đà kết hợp phân tích lý luận với phân tích thực tế để từ đa giải pháp mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Sở Giao Dịch I- Hà Nội Đề tài đợc chia thành chơng: Chơng I: NHTM chất lợng tín dụng NHTM Trong chơng em xin trình bày số vấn đề để làm rõ vai trò NHTM nh khoản tín dụng trung dài hạn NHTM chất lợng khoản tín dụng Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn SGDI NHNo&PTNT VN Trong chơng em xin tập trung vào việc đa số liệu, dựa vào phân tích nguyên nhân tồn khó khăn việc mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SGDI Hà Nội Chơng III: Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng trung dài hạn SGDI NHNo&PTNT VN Trong chơng náy vào nguyên nhân vớng mắc, khó khăn chơng II đà đề cập, em xin đa giải pháp áp dụng để mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SGDI Nhân em xin chân thành cảm ơn thầy Hoàng Đình Quang, giáo viên hớng dẫn, toàn thể cán công tác SGDI NHNo&PTNT VN đà trực tiếp hớng dẫn tận tình giúp đỡ em hoàn thành đề tài tốt nghiệp Sinh viên Nguyễn Thị Thanh Hơng ChơngI: Ngân hàng thơng mại chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại I hoạt động chủ yếu ngân hàng th ơng mại 1.khái niệm ngân hàng thơng mại: NHTM trung gian tài đóng vai trò vô quan trọng phát triển kinh tế, xà hội quốc gia NHTM đời phát triển dựa phát triển sản xuất lu thông hàng hoá Trong lịch sử nhân loại nghề ngân hàng xuất từ sớm, từ nghiệp vụ gốc ban đầu đổi tiền, nhận tiền gửi với t cách thủ quỹ bảo quản tiền để nhận khoản thù lao đến hoạt động kinh doanh tiền gửi, nghĩa huy động tiền gửi miễn khoản thu phí mà trả lÃi cho khách hàng gửi tiền để làm vốn cho vay nhằm thu đợc lợi nhuận, tạo công cụ tài thay cho tiền làm phơng tiện toán Hoạt động NHTM có mối quan hệ kinh tế réng r·i, g¾n bã mËt thiÕt víi hƯ thèng lu thông tiền tệ hệ thống toán trong, nớc Giờ đây, với phát triển quy mô lẫn nghiệp vụ, hệ thống NHTM đà trở thành nhân tố thiếu phát triển quốc gia NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán thực hoạt động khác có liên quan Hoạt động NHTM phần giống nh doanh nghiệp kinh doanh bình thờng, khác chỗ đối tợng kinh doanh NHTM quyền sử dụng khoản tiền tệ Các hoạt động chủ yếu NHTM *Hoạt động tạo nguồn vốn: huy động nguồn vốn khác xà hội hoạt động chủ yếu thờng xuyên đóng vai trò vô quan trọng NHTM lẽ nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng Bên cạnh vốn tự có, bao gồm vốn điều lệ mức quy định thành lập phần vốn đợc tăng cờng bổ sung trình hoạt động, ngân hàng sử dụng nhiều hình thức khác để thu hút vốn từ xà hội Nhận tiền gửi hình thức NHTM nhận số tiền khách hàng gửi lại dới dạng tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác, có lÃi lÃi Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng nhằm mục đích thông qua việc mở tài khoản để hởng lợi ích phơng tiện mà ngân hàng cung cấp cho họ để hởng lÃi Ngoài để đáp ứng nhu cầu vốn bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh cách bình thờng, NHTM vay thông qua việc phát hành loại kỳ phiếu, trái phiếu, vay NHTW, vay NHTM tổ chức tín dụng khác thông qua thị trờng ngắn hạn, vay tổ chức nớc Có thể nói NHTM hoạt động kinh doanh nguồn vốn huy động chủ yếu Tất nguồn vốn huy động đợc trên, với cấu phù hợp chi phí hợp lý, yếu tố định hiệu kinh doanh ngân hàng *Hoạt động sử dụng vốn: huy động vốn đợc NHTM sÏ tiÕn hµnh sư dơng chóng cho hiƯu nguồn vốn Bên cạnh nghiệp vụ dự trữ tiền mặt nhằm trì khả khoản, yếu tố đảm bảo an toàn cho hoạt động lại, định sống thân ngân hàng, ngân hàng tiến hành hoạt động cho vay đầu t vào giấy tờ có giá tài sản sinh lời khác nhằm mục đích tối đa hoá lợi nhuận Cho vay hoạt động truyền thống giữ vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt với NHTM thuộc nớc phát triển Đồng thời, ngân hàng tìm cách sử dụng tối đa nguồn vốn đà huy động đợc thông qua hoạt động kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán, đầu t vốn trực tiếp vào doanh nghiệp dới dạng góp vốn liên doanh *Các hoạt động dịch vụ khác: NHTM tạo doanh thu thông qua hoạt động dịch vụ đợc phép nh toán hộ, chuyển tiền hộ, cung cấp thông tin t vấn kinh doanh, đầu t quản trị doanh nghiệp, quản lý hộ tài sản cho khách hàng Những nghiệp vụ đợc thực theo uỷ thác khách hàng, mang lại cho ngân hàng khoản thu nhập dới dạng tiền lÃi vay tín dụng, phí dịch vụ hay lợi nhuận Chúng có ý nghĩa quan trọng việc đáp ứng nhu cầu ngày phong phó cđa c«ng chóng, cung cÊp tiƯn nghi cho khách hàng, việc mở rộng hoạt động tạo lập nguồn vốn kinh doanh, sử dụng khai thác nguồn vốn ấy, giúp ngân hàng phá triển toàn diện, đa dạng hoá hoạt động kinh doanh Tóm lại, hoạt động NHTM kinh tế thị trờng vô phong phú phức tạp Chúng cã mèi quan hƯ g¾n bã mËt thiÕt víi Mỗi hoạt động tiền đề, điều kiện để trì phát triển hoạt động khác Tuy nhiên hoạt động hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất, hoạt động sinh lời chủ yếu, định kết kinh doanh NHTM, đòi hỏi ngân hàng phải dành mối quan tâm định để phát triển nâng cao hiệu tín dụng II Các loại tín dụng ngân hàng 1.Khái niệm tín dụng ngân hàng Lịch sử phát triĨn kinh tÕ x· héi cho thÊy, tÝn dơng lµ phạm trù kinh tế đời phát triển với sản xuất hàng hoá song lại ®éng lùc quan träng thóc ®Èy nỊn kinh tÕ hµng hoá trình độ ngày cao Tín dụng tồn cách khách quan, đặc biệt kinh tế hàng hoá phát triển, yêu cầu tích tụ tập trung t cao nhu cầu tín dụng lớn Định nghĩa cách khái quát: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mèi quan hƯ kinh tÕ gi÷a hai chđ thĨ, có chuyển giao tạm thời lợng giá trị từ chủ thể sang chủ thể khác theo điều kiện mà hai bên đà thỏa thuận Nh vậy, quan hệ kinh tế này, đối tợng chuyển nhợng dới hình thái vật- hàng hoá tiền tệ, điều kiện mà hai bên thoả thuận bao gồm khối lợng giá trị đợc chuyển nhợng, thời hạn sử dụng , thu nhập mà ngời cho vay đợc hởng điều kiện khác ràng buộc nghĩa vụ hoàn trả ngời vay Bên cạnh tín dụng thơng mại, hình thức tín dụng ngời cung cấp hàng hoá, dịch vụ dành cho khách hàng thời hạn toán sau đà giao hàng, kinh tế quan hệ tín dụng tồn dới hình thức tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng bên chủ thể khác kinh tế, ngân hàng ngời cho vay Đây hình thøc tÝn dơng chđ u nỊn kinh tÕ thÞ trờng, linh hoạt đối tợng cho vay tiỊn tƯ, ®ång thêi cã thĨ cung cÊp víi quy mô lớn thời hạn phù hợp Vì có ngân hàng tổ chức chuyên doanh lĩnh vực tiền tệ có khả tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội để đáp ứng nhu cầu tín dụng kinh tế, đồng thời khắc phục hạn chế hính thức tín dụng thơng mại Chức tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có hai chức sau: - Chức quan trọng tín dụng ngân hàng huy động cho vay vốn tiền tệ sở hoàn trả Tín dụng ngân hàng huy động nguồn vốn nhàn rỗi cho vay với nhu cầu thiếu để phục vụ cho phát triển kinh tế Ngời vay theo thời gian sử dụng vốn theo thoả thuận phải hoàn trả vốn lẫn lÃi cho ngân hàng Giữa huy động vèn vµ cho vay vèn cã mèi quan hƯ biƯn chứng: tập trung để phân phối phân phối dựa sở nguồn đà tập trung đợc, ngợc lại phân phối tạo điều kiện trì nguồn đà tập trung - Tín dụng ngân hàng có khả kiểm soát hoạt động kinh tế Khả kiểm soát hoạt động kinh tế tín dụng ngân hàng rộng lớn hình thức tín dụng khác bên cạnh quan hệ tín dụng với doanh nghiệp, cá nhân, ngân hàng có quan hệ tiền tệ, toán Các mối quan hệ bổ sung cho nhau, tạo diều kiện cho ngân hàng kiểm soát doanh nghiệp dễ dàng quan hƯ tÝn dơng so víi c¸c doanh nghiƯp kh¸c Trong chế thị tròng, tín dụng ngân hàng công cụ để dẫn dắt hớng chảy tiền vốn, phát huy đầy đủ công bơm hút, tập trung phân chia vốn thị trờng, điều khiển cách có hiệu luồn tiền tệ, công cụ thực thi sách tiền tệ ngân hàng nhà nớc Các loại hình tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, hoạt động kinh tế diễn đa dạng, phong phú Để đáp ứng đợc nhu cầu ngày cao kinh tế đòi hỏi tín dụng ngân hàng phải có hình thức phong phú, đa dạng, để phù hợp thúc đẩy hoạt động kinh tế, trở thành động lực quan trọng cđa c¸c doanh nghiƯp Ta cã thĨ chia tÝn dơng thành loại hình sau: 3.1 Theo mục đích vay vốn khách hàng: - Cho vay kinh doanh bất động sản: bao gồm khoản cho vay xây dựng ngắn hạn giải phóng mặt nh khoản cho vay dài hạn tài trợ cho việc mua đất canh tác, nhà, trung tâm thơng mại mua tài sản nớc Đối với loại hình cho vay này, ngân hàng đợc bảo đảm tài sản thực: đất đai, nhà cửa công trình khác - Cho vay tổ chức tài chính: bao gồm khoản tín dụng dành cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác - Cho vay nông nghiệp: nhằm hỗ trợ nông dân hoạt động gieo trồng, thu hoạch bảo quản sản phẩm - Cho vay công nghiệp thơng mại: giúp doanh nghiệp trang trải chi phí nh mua hàng nhập kho, trả thuế, trả lơng cho cán công nhân viên - Cho vay cá nhân: Giúp tài trợ cho việc mua ôtô, nhà ở, trang thiết bị gia đình, vật liệu xây dựng để sửa chữa, đại hoá nhà cửa hay trang trải khoản viện phí chi phí cá nhân khác - Các khoản cho vay khác: gồm khoản cho vay không đợc xếp loại khoản cho vay kinh doanh chứng khoán - Tài trợ thuê mua: ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phơng tiện cho khách hàng thuê 3.2 Theo thời hạn sử dụng vốn vay Các NHTM cố gắng để đặt đợc nhiều loại thời hạn tín dụng khác đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng nhng tựu chung gồm loại sau: - Cho vay có kỳ hạn: khoản cho vay mà thời hạn đợc xác định cách cụ thể từ ký hợp đồng tín dụng, gồm có: + Cho vay ngắn hạn: loại tín dụng không năm, dùng để bổ sung cho phần vốn lu động thiếu phát sinh trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp hay phục vụ tiêu dùng nhu cầu cá nhân Đây loại cho vay truyền thống, có vị trí quan trọng hoạt động sử dụng nguồn vốn ngân hàng + Cho vay trung, dài hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm trở lên (cho vay trung hạn từ 1-5 năm, cho vay dài hạn từ năm trở lên) nhng không thời hạn đợc phép hoạt động lại doanh nghiệp - Cho vay không kỳ hạn: khoản cho vay không quy định thời hạn hoàn trả cụ thể ký hợp đồng tín dụng mà thay vào điều kiện cụ thể trả nợ ngời vay việc thu hồi tiền cho vay ngân hàng Điều kiện ngời vay hoàn trả nhu cầu sử dụng hay có nguồn khác bù đắp, Ngân hàng phải báo trớc để ngời vay tìm nguồn khác trả nợ cho ngân hàng Loại hình cho vay góp phần tạo điều kiện chủ động cho khách hàng việc sử dụng tiền vay, giảm chi phí, ngân hàng có kế hoạch điều chỉnh khả cho vay, đồng thời tiết kiệm chi phí trình xét duyệt 3.3 Đặc trng tín dụng trung dài hạn 3.3.1 Mục đích đối tợng cho vay: Nếu nh tín dụng ngắn hạn đợc sử dụng chủ u ®Ĩ bỉ sung vèn lu ®éng chđ u cho doanh nghiệp tín dụng trung dài hạn lại nhằm để đầu t vào dự án có thời gian tơng đối dài nh dự án xây dựng nhà xởng, sở vật chất kỹ thuật, mua sắm máy móc, đổi kỹ thuật ứng dụng khoa học công nghệ đáp ứng cho nhu cầu phát triển tơng lai doanh nghiệp Với mục đích nên đối tợng cho vay tín dụng trung dài hạn chi phí cấu thành tổng mức đầu t dự án không phân biệt thành phần kinh tế, tổ chức, cá nhân hay doanh nghiệp, bao gồm: giá trị vật t, máy móc thiết bị, công nghệ chuyển giao, chi phí nhân công, giá thuế chuyển nhợng đất đai, giá thuê mua tài sản, chi phí mua bảo hiểm chi phí khác Mức cho vay dự án ®Çu t b»ng tỉng møc vèn ®Çu t cđa dù án trừ vốn tự có đầu t cho dự án bên vay nhng tối đa 70% giá trị tài sản cầm cố, chấp Việc sử dụng vốn vay trung hạn dài hạn phải tuân theo nguyên tắc sử dụng vốn mục đích có hiệu kinh tế xà hội cao 3.3.2 Điều kiện cho vay vốn trung dài hạn Để đợc vay vốn, đơn vị xin vay phải gửi đến ngân hàng đơn xin vay, luân chứng kinh tế kỹ thuật dự toán đà đợc thẩm định mà cấp đà phê duyệt, báo cáo tài vài năm gần Ngoài họ phải gửi đến ngân hàng bảng tính toán hiệu dự án, có tính toán đầy đủ số tiền xin vay, nguồn trả nợ lệnh trả nợ Ngân hàng cho vay xem xét kỹ tài liệu nhằm đánh giá đầy đủ khả đơn vị vay vốn trớc định cho vay Việc đánh giá bao gồm: - Tình hình tài doanh nghiệp tơng lai - Khả sinh lợi dù ¸n - Dù to¸n c¸c lng tiỊn - ThÈm định chi tiết thị trờng sản phẩm mà dự án cung cấp - Thẩm định số lợng, giá khả cạnh tranh dự án Đó ngân hàng định cho doanh nghiệp vay trung dài hạn, ngân hàng cần nắm hiệu phơng án, dự án, trơng trình sản xuất bên vay vốn 3.3.3 Nguồn vốn cho vay Ngân hàng sử dụng nguồn vốn sau để cấp tín dụng trung dài hạn cho khách hàng - Vốn tự có: Đây nguồn vốn chủ yếu hình thành nguồn vốn cho vay trung dài hạn NHTM góp vốn từ tích luỹ trình kinh doanh Các NHTM cã vèn tù cã lín sÏ cã nhiỊu u thÐ cho vay trung dài hạn Đối với NHTM Việt Nam trở ngại vốn tự có thân ngân hàng nhỏ bé so với nhu cầu đầu t phát triển kinh tế - Vốn huy động vay nớc từ năm trở lên: + Ngân hàng huy động vốn dân c dới hình thức phát hành trái phiếu dài hạn huy động tiền gửi định kỳ dài hạn vay trung dài hạn Nguồn vốn hạn chế dân chúng ngời muốn gửi tiền dài hạn kỳ hạn trái phiếu huy động không dài Ngân hàng thu hút đợc nguồn vốn kinh tế có đợc tăng trởng giá trị đồng tệ đợc ổn định + Vốn vay từ ngân hàng Trung Ương: Nguồn tiền phụ thuộc vào sách tiền tƯ cđa NHTW NHTM rÊt thơ ®éng tríc ngn vèn + Vay nợ nớc vay trung dài hạn: hình thức đợc ngân hàng giới sử dụng cách thờng xuyên, với khối lợng lớn lÃi suất chấp nhận đợc nhng ngân hàng nên sử dụng nguồn vốn dự án đầu t có hiệu cao, tránh việc không hoàn trả đợc nợ vay - Một phần vốn huy động dới năm Thống ®èc NHNN quy ®Þnh tõng thêi kú Tû lƯ thờng nhỏ NHTM ngại với rủi ro xảy dùng vốn ngắn hạn vay trung dài hạn - Vốn nhận uỷ thác vốn tài trợ vay theo trơng trình, dự án đầu t nhà níc, tỉ chøc kinh tÕ tµi chÝnh, tÝn dơng nớc Đặc điểm nguồn vốn không ổn định, dự án đầu t thờng đợc định trớc, ngân hàng ngời trung gian đóng vai trò quản lý, giải ngân thu hồi vốn đầu t mà quyền lựa chọn 3.3.4 Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay năm, đợc xác định vào yêu cầu dự án, khả trả vốn dự án đầu t tính chất nguồn vốn bên cho vay Thời gian cho vay đợc tính từ bên vay nhận đợc khoản vốn trả hết nợ Thông thờng ngân hàng vào thời gian để xác định thời gian cho vay Thời gian cho vay ngắn dài nhiều so với thời gian khấu hao ảnh hởng tới trình hoàn trả khách hàng khấu hao từ tài sản nguồn chủ yếu để trả nợ cho ngân hàng Thời hạn cho vay bao gồm thời gian ân hạn (nếu có) thời gian trả nợ - Thời gian ân hạn đợc tính tơng xứng với thời gian xây dựng công trình, thời gian lắp đặt máy móc sản xuất thử sản phẩm - Thời gian trả nợ: tuỳ thuộc vào đặc điểm sản xuất kinh doanh đơn vị vay, tuỳ thuộc vào khả thu nhập bên vay mà hai bên thoả thuận kỳ hạn trả nợ số tiền trả nợ kỳ 3.3.5 LÃi suất cho vay LÃi suất cho vay giá khoản tín dụng trung dài hạn LÃi suất cho vay phải bảo đảm bù đắp đợc chi phí huy động, chi phí quản lý, tỷ lệ lợi tức mong đợi khả rủi ro vốn Về bản, khoản đầu t có kỳ hạn dài rủi ro lớn Vì lÃi suất cho vay trung dài hạn thờng cao lÃi suất cho vay ngắn hạn LÃi suất cho vay đợc xác định tuỳ vào dự án, ngành nghề, lĩnh vực đầu t, sách ngân hàng nh thoả thuận ngân hàng khách hàng LÃi suất cho vay đợc tính theo lÃi suất cố định lÃi suất biến động LÃi suất cố định lÃi suất giữ nguyên không thay đổi suốt thời hợp đồng LÃi suất biến đổi lÃi suất thay đổi lên xuống thời hạn cho vay Trong cho vay trung dài hạn, phần lớn ngân hàng sử dụng lÃi suất biến đổi để tránh rủi ro cho ngân hàng ngời vay lÃi suất thị trờng biến động 3.3.6 Hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng mức d nợ vay tối đa đợc trì thời hạn định mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng theo thoả thuận hợp đồng tín dụng Hạn mức tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố: - Quy định NHNN, mục tiêu cđa chÝnh s¸ch tiỊn tƯ tõng thêi kú Nh ta đà biết, khoản tín dụng mà ngân hàng cung ứng gắn liền với rủi ro không thu hồi đợc, ngân hàng có nghĩa vụ hoàn trả