Giải pháp phát triển dịch vụ thanh toán qua ngân hàng tại chi nhánh nhno ptnt láng hạ

Lời nói đầu Ngân hàng trung gian tµi chÝnh lín nhÊt cđa nỊn kinh tÕ-x· héi; nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng đa dạng phong phú Dù hoạt động dới hình thức kết thúc việc thanh, toán Do đó, hoạt động toán chức năng, trung tâm quan trọng NH Thanh toán qua Ngân hàng khách hàng loại dịch vụ quan trọng hàng đầu NHTM Nhờ có dịch vụ này, NHTM tác động tích cực đến hoạt động sxkd KTQD, tạo nguồn tín dụng to lớn nguồn thu đáng kể Ngân hàng.Ngoài dịch vụ toán qua Ngân hàng công cụ cạnh tranh Ngân hàng Ngân hàng với tổ chức khác nh: Bu điện, công ty tài chính, Ngân hàng có dịch vụ toán phong phú, nhanh chóng thu hút đợc nhiều khách hàng đến giao dịch Vì việc phát triển dịch vụ toán qua ngân hàng vấn đề cấp thiết ngân hàng Xuất phát từ vị trí quan trọng hoạt động toán qua ngân hàng, năm qua NHTM đà có đổi quan trọng chất lợng số lợng dịch vụ toán qua ngân hàng để đáp ứng nhu cầu toán ngày cao kinh tế Tuy nhiên đà có nhiều cố gắng, nhng chế toán qua ngân hàng nhiều yếu tố bất cập, đòi hỏi hệ thống Ngân hàng phải có sách biện pháp thích hợp để tạo điều kiện cho việc phát triển dịch vụ toán giai đoạn Trớc vấn đề lý luận thực tiễn, thời gian thực tập phòng kế toán chi nhánh NHNo-Láng Hạ, em định chọn đề tài Giải phápGiải pháp phát triển dịch vụ toán qua Ngân hàng chi nhánh NHNo & PTNT -Láng Hạ Với phơng pháp nghiên cứu Logic, kết hợp giảng với hiểu biết thực tế đề tài đà nêu lên khái quát dịch vụ toán qua ngân hàng thực tiễn phát triển hoạt động toán nh thực trạng toán qua ngân hàng chi nhánh NHNo-Láng Hạ, để từ tìm giải pháp nhằm phát triển dịch vụ toán góp phần vào phát triển chung ngành Ngân hàng giai đoạn Kết cấu đề tài gồm có: Chơng 1: Lý luận chung dịch vụ toán qua Ngân hàng Chơng 2: Thực trạng toán qua ngân hàng chi nhánh NHNo & PTNT-Láng Hạ Chơng 3: Các giải pháp kiến nghị nhằm phát triển dịch vụ toán qua Ngân hàng chi nhánh NHNo & PTNT- Láng Hạ Mặc dù đà cố gắng nghiên cứu, su tầm tài liệu nhng thời gian có hạn, kiến thức hạn chế nên chuyên đề không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong nhận đợc nhng ý kiến đóng góp quý báu thầy cô giáo, cán NH bạn sinh viên để đề tài đợc hoàn thiện giúp cho trình nghiên cứu công tác sau Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Th.S Phan Thị Hạnh đà tạo điều kiện, giúp đỡ em trình nghiên cứu để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn cô chú, anh chị cán ngân hàng NHNo & PTNT- Láng Hạ đà tận tình hỡng dẫn giúp đỡ em trình thực tập Sinh viên: Đinh Thị Nhung chơng Lý luận chung dịch vụ toán qua Ngân hàng Tổng quan Ngân hàng thơng mại 1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTM Lịch sử đà ghi nhận phát sinh, phát triển ngành Ngân hàng đợc định trình phát triển quan hệ hàng hoá-tiền tệ Đồng thời yếu tố khác có ảnh hởng định đến cấu trúc phát triển hệ thống Ngân hàng nh chế độ pháp quyền, điều kiện chiến tranh tình trạng khủng hoảng kinh tế, tài chính.v.v Từ thời cổ đại, nớc có thơng mại phát triển sớm đà xuất nhóm thơng nhân chuyên nghề kinh doanh dịch vụ tiền tệ, nhng cha có tổ chức đợc coi nh Ngân hàng theo chức danh MÃi đế thÕ kû 15, mét sè tỉ chøc kinh doanh tiỊn tệ đợc thành lập, đợc xem nh Ngân hàng thực thụ nh Ngân hàng Barcelone, NH Valenee Tây Ban Nha Hoạt động Ngân hàng giai đoạn có đặc trng sau: Các Ngân hàng hoạt động độc lập, cha có ràng buộc phụ thuộc lẫn Cha tạo thành hệ thống Tất Ngân hàng thực chức nh là: Nhận tiền gửi, cho vay, phát hành giấy bạc Ngân hàng cung ứng cho kinh tế dịch vụ Ngân hàng khác nh đổi tiền, chuyển tiền Sự phát triển Ngân hàng thơng mại phải kể từ thời kỳ phục hng đặc biệt kỷ 17 Thời kỳ kinh tế hàng hoá phát triển nhanh chóng mạnh mẽ Lu thông hàng hoá ngày phát triển mở rộng quy mô lẫn phạm vi Nhng lu thông tồn nhiều loại tiền, thời kỳ Ngân hàng phát hành loại giấy bạc Ngân hàng riêng, đà làm ách tắc cản trở đáng kể trình sản xuất lu thông hàng hoá Để khắc phục tình trạng đòi hỏi phải có can thiệp Nhà nớc vào lĩnh vực hoạt động Ngân hàng Lúc Nhà nớc đà can thiệp vào Ngân hàng việc ban hành đạo luật để hạn chế số lợng Ngân hàng đợc phép phát hành tiền Kết can thiệp hệ thống Ngân hàng đợc chia thành hai nhãm:  Nhãm thø nhÊt : Bao gåm c¸c Ngân hàng đợc phép phát hành , chúng NH t nhân đợc Nhà nớc cho phép phát hành tiền Nhóm thứ hai bao gồm Ngân hàng không đợc phép phát hành tiền đợc gọi Ngân hàng trung gian Từ đầu kỷ 20, hầu hết nớc phát triển thực chế NH độc quyền phát hành, song NH phát hành NH t nhân Sau khủng hoảng kinh tế 1929-1933 đòi hỏi Nhà nớc phải tăng cờng việc can thiệp vào lĩnh vực kinh tế Xuất phát từ yêu cầu Nhà nớc đà nhanh chóng nắm lấy Ngân hàng phát hành hầu hết Ngân hàng thời kỳ đà trở thành NHNN thuộc sở hữu Nhà nớc Đến gần kỷ 20 bắt đầu xuất tiến trình cải biến Ngân hàng phát hành thành Tuỳ sách quốc gia m, NHTG có tên gọi khác Có thể khái quát hoá thành ba loại hình là: NHTM, Ngân hàng đặc biệt Ngân hàng tiết kiệm Tuy nhiên phải thừa nhận thực tế rằng, phạm vi quốc tế tổ chức trung gian tài nớc NHTM chiếm vị trí hàng đầu số lợng, quy mô hoạt động nh lực tài 1.2 Khái niệm NHTM Để đa khái niệm NHTM, ngời ta thờng phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trờng tài kết hợp tính chất, mục đích đối tợng hoạt động Vì quốc gia khác có định nghĩa khác NHTM Tại Mỹ: NHTM công ty kinh doanh chuyên cung cấp dich vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Tại Pháp: NHTM xí nghiệp hay sở thờng xuyên nhận công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dïng cho chÝnh hä vµo NH, tÝn dơng hay dich vụ tài Tại Ân Độ : Các NHTM chỗ nhận khoản ký thác vay hay đầu t , tài trợ Tại Việt Nam: Theo Pháp lệnh NH tổ chức tín dụng ban hành ngỳ 23/5/90 thì: Giải phápNHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền gửi dó vay, thực chiết khấu làm phơng tiện toán Từ định nghĩa chung đó, vào tính chất sở hữu hình thức góp vốn, Pháp lệnh phân chia loại hình NHTM, bao gåm:  NHTM qc doanh  NHTM cỉ phÇn NHTM liên doanh NH nớc Việt Nam Đặc trng hoạt động kinh doanh NHTM Lịch sử hoạt động NHTM lịch sử kinh doanh tiền gửi.Từ chỗ làm dịch vụ nhận tiền gửi với t cách ngời thủ quỹ bảo quản tiền cho chủ sở hữu để nhận khoản thù lao, trở thành chủ thể kinh doanh tiền gửi, nghĩa huy động tiền gửi miễn khoản thù lao mà trả lÃi cho khách hàng gửi tiền để làm vốn cho cho vay nhằm tối u khoản lợi nhuận thu đợc Trong thực vai trò trung gian chun vèn tõ ngêi cho vay sang ngêi ®i vay, NHTM đà tự tạo công cụ tài thay cho tiền làm phơng tiện toán, khâu quan trọng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, toán séc-một công cụ chủ yếu để tiền vận động qua Ngân hàng trình đa lại kết đại phận tiền giao dịch giao lu kinh tế tiền qua Ngân hàng Do hoạt động Ngân hàng gắn bó mật thiết với hệ thống lu thông tiền tệ hệ thống toán nớc, đồng thời có mối quan hệ rộng rÃi Trong giới đại, tính thời điểm NHTM cấu hoạt động đóng vai trò quan trọng thể chế tài nớc Hoạt động NHTM đa dạng, phong phú có phạm vi rộng lớn, tổ chức tài khác thờng hoạt động vài lĩnh vực hẹp theo hớng chuyên sâu 1.4 Chức NHTM Hoạt động kinh doanh NHTM có quan hệ sâu rộng đời sống kinh tế có ảnh hởng sâu sắc đến trình phát triển nề kinh tế quốc dân Điều đợc thể cụ thể qua chức nó: 1.4.1 Chức làm trung gian tín dụng Trong xà hội tồn ngời có tiền tích luỹ có khả cung cấp tín dụng Trong xà hội tồn ngời có tiền tích luỹ có khả cung cấp tín dụng ngời có nhu cầu tín dụng để dáp ứng cho đầu t, phát triển Nhng làm để họ gặp đợc Và NHTM đà xuất để giải đợc mâu thuẫn Là trung gian tín dụng, Ngân hàng đóng vai trò ngời môi giới bên ngời có tiền cho vay, bên ngời có nhu cầu chi tiêu cần phải vay vốn Thông qua chế thị trờng, biện pháp kinh tế động áp dụng phơng pháp kỷ thuật theo hớng đại, tiên tiến, Ngân hàng có khả thu hút hầu hÕt nh÷ng ngn tiỊn tƯ tiÕt kiƯm, .dù tr÷ xà hội để chuyển giao nơi, lúc phù hợp với nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh Làm nh có nghĩa Ngân hàng đà biến đồng tiền nhàn rỗi thành tiền hoạt động, biến đồng tiền nằm phân tán thành vốn tiền tệ tập trung phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh mà qua phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong trình thực trung gian tín dụng, NHTM tìm kiếm hội để khai th¸c vèn, më réng cho vay lÊy l·i ViƯc më rộng cho vay không dựa chủ yếu vào vốn huy động mà việc mở rộng cho vay tự tạothêm vốn tiền gửi, để tiếp tục cho vay Qua trình NHTM thực ngời bạn đáng tin cậy khách hàng, từ ngời lao động bình thờng nhà kinh doanh tầm cỡ, điều kện thuận lợi nh nề kinh tế gặp khó khăn Với t cách trung gian tín dụng, hệ thống NHTM chăm lo tới khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi đem lại lợi ích thoả đáng cho đôi bên khách hàng, qua mà tối u hoá lợi ích Đối với kinh tế quốc dân, hoạt động NHTM đà thực tác động điều hoà cung cầu tiền tệ, biến đồng tiền nhàn rỗi thành tiền hoạt động có ích, tập trung vốn vào việc tài trợ cho ngành kinh tế phát triển, tạo thêm việc làm cho ngời lao động khoản tín dụng nhỏ thích hợp giúp cho ngời lao động có thêm điều kiện ổn định cải thiện đời sống 1.4.2 Trung gian toán Thanh toán khâu khâu cuối kết thúc chu kỳ sản xuất Vì toán trình sản xuất tiến hành liên tục đặn đợc Trong đời sống kinh tế hàng ngày diễn hàng tỷ lợt giao dịch toán tiền, nh khoản toán tiền mặt trao tay kéo theo hàng loạt công việc phức tạp, phiền toái chi phí tốn lờng trớc đợc nhát khoản tiền lớn việc toán phải tiến hành nhiều lần ngày chủ thể Khi NHTM đời phát triển, trình thực làm trung gian tín dụng họ đà thu hút hầu hết nhà kinh doanh có quan hệ buôn bán với mở tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng tạo sở kinh tế cho Ngân hàng đứng làm trung gian toán theo lệnh chủ tài khoản: xuất tiền từ tài khoản ngời mua để nhập vào tài khoản ngời bán theo lệnh họ; cho ngời vay để trả tiền nhập vào tài khoản ngời khác; chuyển tiền từ nơi đến nơi khác.v.v phục vụ cho trình toán tiền hàng hoá, dịch vụ Ngân hàng ngời thủ quỹ máy kế toán đáng tin cậy nhà kinh doanh việc làm trung gian nhận trả tiền theo yêu cầu họ, kế toán toán tài khoản cho họ Không dừng lại đó, phát triển NHTM g¾n liỊn víi sù tiÕn bé khoa häc- kû thuật, dịch vụ toán đợc mở rộng thu hút quan tổ chức xà hội phận đáng kể dân c mở tài khoản tiền gửi toán qua Ngân hàng tạo thành hệ thống toán rộng kháp, thu hút phần lớn chu chuyển tiền tệ qua Ngân hàng dới hình thức tiền ghi sổ Do đó, trình thực chức này, hệ thống NHTM đà góp phần quan trọng làm giảm bớt khối lợng lu thông tiền mặt, tiết kiệm chi phí lu thông tuý, giúp cho việc trả nhận tiền trình kinh doanh, mua b¸n cđa c¸c doanh nghiƯp, c¸c tỉ chøc cịng nh tầng lớp dân c đựoc thuận lợi nhanh chóng, an toàn 1.4.3 Chức tạo tiền Quá trình tạo tiền NHTM bắt nguồn từ trình phát triển hoạt động tín dụngvà hoạt động toán qua ngân hàng Bằng cách dùng tiền gửi ngời ngời khác vay cho vay ngời lại tạo nên tiền gửi ngời khác nằm hệ thống Ngân hàng, trình NHTM đà tự tạo đợc khối lợng tiền gửi tăng thêm nhiều lần từ số tiền gửi Nói nh nghĩa NHTM tạo khối lợng tiền vô hạn, chế tạo tiền thực hoạt động tín dụng toán hệ thống Ngân hàng phát triển ổn định, khả tạo tiền Ngân hàng phụ thuộc nhiều yếu tố, chủ yếu: Phải có hệ thống Ngân hàng hoạt động bao quát nhiều địa bàn kinh tế rộng lớn để thu hút hầu hết khách hàng có quan hệ mua bán thờng xuyên, có quan hệ vay vốn, mở tài khoản tiền gửi toán toán qua hệ thống Ngân hàng Phải tạo lập trì mức dự trữ tiền mặt cần thiết không để dự trữ thừa làm thời sinh lời, không để dự trữ bị thiếu hụt, gây nguy làm khả toán Lý luận chung dịch vụ toán qua Ngân hàng 2.1 Tổng quan dịch vụ toán qua ngân hàng Bất kỳ chủ thể muốn tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh phải có hai trình tao đổi : trình mua hàng hoá dịch vụ đầu vào dể tiến hành sxkd trình bán sản phẩm, dịch vụ đầu nhằm thu lợi nhuận Quá trình thực mối quan hệ tiền hàng toán Nhà cung cấp Doanh nghiệp Ngời tiêu thụ Sơ đồ : hai khâu toán chu kỳ sản xuất Thanh toán khâu khâu cuối cùng, kết thúc chu kỳ sản xuất Vì toán trình sản xuất tiến hành liên tục đặn đợc Thanh toán đợc coi tất yếu khách quan cần thiết phục vụ cho trình sxkd, điều kiện quan trọng để đảm bảo tuần hoàn vốn cách bình thờng, liên tục đơn vị sản xuất nãi chung cịng nh nỊn kinh tÕ nãi chung Nếu nh khâu toán bị ách tắc tình sản xuất bị gián đoạn, mối quan hệ kinh tế bị phá vỡ ảnh hởng đến nhịp độ phát triển kinh tế Ngân hàng đời lúc đầu với hoạt động đơn giản nhận giữ hộ tiền, vàng cho khách hàng Khi kinh tế hàng hoá phát triển, Ngân hàng phát sinh thêm sè nghiƯp vơ kh¸c: nh viƯc to¸n cho khách hàng thông qua tài khoản khách hàng Ngân hàng Nh thông qua vai trò trung gian toán, Ngân hàng đà thực chức toán mình, chức vô quan trọng nề kinh tế Thanh toán qua Ngân hàng khách hàng loại dịch vụ quan trọng hàng đầu NHTM Nhờ có dịch vụ này, NHTM tác động tích cực đến hoạt động sxkd KTQD, tạo nguồn tín dụng to lớn nguồn thu đáng kể Ngân hàng Thực chất Nghiệp vụ NHTM với vai trò trung gian toán thay mặt khách hàng theo lệnh khách hàng tiến hành chi trả tiếp nhận lợng tiền tệ định kết hoạt động trao đổi hàng hoá, dịch vụ khách hàng với Điều kiện để thực hiện: Các cá nhân, đơn vị muốn thực toán qua NH cần: Có tài khoản tiền gửi NH TK có đủ số d để toán Chấp hành thể lệ toán không dùng tiền mặt NHNN ban hành Xà hội phát triển, nhu cầu trao đổi hàng hoá nề kinh tế lớn, với khối lợng ngày tăng, sản phẩm trao đổi ngày phong phú có mối quan hệ hữu chặt chẽ với tổ chức kinh tế nớc mà vợt qua phạm vi Quốc gia Để đáp ứng nhu cầu tạo môi trờng thuận lợi để thúc đẩy tăng trởng phát triển kinh tế Hệ thống Ngân hàng đà có bớc phát triển mạnh mẽ lĩnh vực toán để đáp ứng nhu cầu Khi cha có tác động công nghệ tin học vào lĩnh vực toán, trình toán hoàn toàn mang tính thủ công, từ việc lập, luân chuyển chứng từ đến khâu hạch toán kế toán Với việc tin học hoá lĩnh vực toán làm cho quy mô otán đợc mở rộng bao giừo hết, phạm v toán không dừng lại doanh nghiệp mà đà bao chùm dân c, theo công cụ toán đại lần lợt xuất ngày hoàn thiện Ngành Ngân hàng đà đa nhiều sản phẩm, dịch vụ toán phong phú đa dạng (séc, thẻ, th tín dụng, chuyển tiền điện tử, ) đà tạo diều kiện thuận lợi cho trình lu thông hàng hoá tiền tệ kinh tế Góp phần nâng cao lực quản lý cđa Nhµ níc vỊ tiỊn tƯ Qc gia, kiỊm chÐ lạm phát, tăng nhanh trình chu chuyển vốn kinh tế, tạo điều kiện cho sản xuất phát triển, nâng cao suất lao động Đối với Ngân hàng, toán qua Ngân hàng kênh thu hút vốn quan trọng Nếu làm tốt công tác ngành Ngân hàng đạt đợc nhiều thành tựu Ngày nay, dịch vụ toán qua Ngân hàng trở nên phong phú đa dạng hết, đáp ứng cách tốt nhu cầu giao dịch phức tạp khách hàng Các Ngân hàng không ngừng nâng cao chất lợng dịch vụ để thu hút phục vụ nhu cầu khách hàng ngày cao Do việc lựa chọn công nghệ đÃ, băn khoăn trăn trở nhà lÃnh đạo Ngân hàng 2.2 Vai trò dịch vụ toán qua Ngân hàng Thanh toán qua Ngân hàng ngày thể vai trò quan trọng Nó phần tách rời hoạt động kinh tế Cụ thể: 2.2.1 Đối với Ngân hàng Qua việc cung ứng dịch vụ toán qua Ngân hàng, Ngân hàng thơng mại có đợc nguồn vốn to lớn với giá rẻ Ngân hàng có trả lÃi tiền gửi cho tổ chức cá nhân song phần, mà quan trọng Ngân hàng đà tạo đợc nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi làm chức tín dụng, góp phần tăng lợi nhuận cho Ngân hàng Nâng cao lực thị tờng tài quốc tế Thanh toán qua Ngân hàng chiếm vị trí quan trọng hoạt động Ngân hàng thơng mại Nguồn thu phí loại hình dịch vụ ngµy cµng cã tû träng lín tỉng ngn thu Ngân hàng, nguồn thu an toàn đặn Nhờ có dịch vụ mà uy tín Ngân hàng đợc nâng cao, tạo điều kiện cho nhiều dịch vụ Ngân hàng khác phát triển dễ dàng Thanh toán qua Ngân hàng tạo tiền đề kinh tế thuận lợi để Ngân hàng kiểm soát hoạt động kinh tế tác nhân kinh tế với mục đích củng cố kỷ luật toán, đảm bảo thu chi tài nâng cao hiệu sử dụng vốn Dịch vụ toán qua Ngân hàng công cụ cạnh tranh Ngân hàng Ngân hàng với tổ chức khác nh: Bu điện, công ty tài chính, Ngân hàng có dịch vụ toán phong phú, nhanh chóng thu hút đợc nhiều khách hàng đến giao dịch 2.2.2 Đối với khách hàng Dịch vụ toán qua Ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu toán khách hàng Hệ thống NHTM sÏ cung cÊp cho c¸c chđ thĨ cđa nỊn kinh tế nhiều dịch vụ nh: Thẻ toán, thẻ tín dụng, thẻ rút tiên, UNC,UNT, Tuỳ theo nhu cầu, khách hàng có quyền lựa chọn loại hình dịch vụ toán thích hợp Nhờ phơng thức toán NHTM, khách hàng giữ tiền túi, mang theo tiền đến gặp chủ nợ, gặp ngời thụ hởng gần hay xa mà sử dụng loại hình dịch vụ đơn giản, chẳng hạn dùng hình thức UNT, UNC để đề nghị Ngân hàng thu hộ, chi hộ khoản theo ý muốn Nó tạo điều kiện động lực lớn cho trình đẩy nhanh tốc độ vòng quay luân chuyển vốn tổ chức cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh, rút ngắn chu kỳ sản xuất , đẩy nhanh tình tái sản xuất mở rộng, đại hoá dây chuyền sản xuất doanh nghiệp Từ nâng cao hiệu sử dụng vốn, chất lợng sản xuất, giảm chi phí hạ giá thành sản phẩm, góp phần cao khả cạnh tranh mở rộng đợc toán kinh tế Khi sử dụng dịch vụ toán qua Ngân hàng, khách hàng tạo dựng lòng tin bạn hàng Vì lúc Ngân hàng đà đứng cam kết đảm bảo khả toán cho bên Mặt khác nhờ có hoạt động mà mà việc trao đối hàng hoá xuất, nhập hàng hoá đợc tiến hành dễ dàng 2.2.3 Đối với kinh tế Thanh toán qua Ngân hàng động lực thúc đẩy sản xuất kinh doanh lu thông hàng hoá phát triển, dựa vào Chính phủ NHTM thực tốt chức quản lý kinh tế vĩ mô, điều tiết lợng tiền lu thông kinh tế Từ đó, góp phần kiềm chế lạm phát, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, nâng cao suất lao động, tạo ổn định phát triển cho kinh tế Thanh toán qua Ngân hàng giảm đợc lợng tiền mặt lu thông, chu chuyển vốn nhanh, an toàn tiết kiệm Do tiết kiệm đợc chi phí lu thông tiền mặt nh: in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm, Ngoµi