Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán trong nước qua ngân hàng tại chi nhánh ngân hàng đông á hà nội 1

Lời cảm ơn Để hoàn thành chuyên đề này, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy cô giáo khoa Ngân hàng-Tài trờng Đại học Kinh tế Quốc dân, anh chị Chi nhánh Ngân hàng Đông Hà Nội, đặc biệt giúp đỡ, bảo tận tình PGS.TS Lê Đức Lữ - Giảng viên khoa Ngân hàng-Tài Chắc chắn chuyên đề không tránh khỏi sai sót định, em mong nhận đợc góp ý thầy cô giáo bạn để chuyên đề đợc hoàn thiện, nhằm góp phần thúc đẩy hoạt động TTTNQNH Chi nhánh Ngân hàng Đông Hà Nội nói riêng Việt Nam nói chung ngày hiệu Lời mở đầu Chức toán tiền tệ phát triển với nhiều mô thức đa dạng, đại ngày có vai trọng sản xuất, lu thông hàng hoá, dịch vụ Sự nhanh chóng, tiện ích, an toàn, hiệu toán đẩy nhanh việc tập trung phân phối dòng vốn kinh tế, cung ứng vốn cho kinh tế Ngợc lại, chậm trễ, ách tắc, không an toàn toán biểu trì trệ, phát triển kinh tế Đà đến lúc điều hành sách tài chính, tiền tệ phải thông qua hình toán quốc gia với phơng tiện, kĩ thuật công nghệ thông tin tập trung, phản ánh đầy đủ, nhanh thờng xuyên hoạt động nỊn kinh tÕ x· héi ë ViƯt Nam, sau h¬n 10 năm đổi mới, hoạt động toán nói chung TTTNQNH nói riêng đà có tiến bộ, xuất nhiều thuận lợi song vô số bất cập Việc đổi hoàn thiện hoạt động TTTNQNH vấn đề xúc ngân hàng thơng mại nh Chi nhánh Ngân hàng Đông Hà Nội Với lý nhằm ứng dụng kiến thức đà đợc trang bị trờng Đại học Kinh tế Quốc dân, em đà chọn đề tài: Giải pháp phát triển hoạt động toán nớc qua ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng Đông Hà Nội làm chuyên đề thực tập Mục đích nghiên cứu chuyên đề khái quát lí luận liên quan đến TTTNQNH Việt Nam Phân tích thực trạng hoạt động TTTNQNH Chi nhánh Ngân hàng Đông Hà Nội, nguyên nhân hạn chế hiệu hoạt động TTTNQNH chi nhánh từ đa giải pháp thiết thực nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTTNQNH Chi nhánh Ngân hàng Đông Hà Nội Đối tợng phạm vi nghiên cứu: hoạt động TTTNQNH Chi nhánh Ngân hàng Đông Hà Nội năm gần đây, từ 2002-2004 Phơng pháp nghiên cứu: dựa tảng phơng pháp vật biện chứng, kết hợp với phơng pháp thống kê, phân tích, tổng hợp so sánh số liệu Nội dung chuyên đề phần mở đầu kết luận gồm có chơng: Chơng I: Lý luận hoạt động toán nớc qua ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động toán nớc qua ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng Đông Hà Nội Chơng III: Giải pháp phát triển hoạt động toán nớc qua ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng Đông Hà Nội Chơng I: Lý luận hoạt động toán nớc qua ngân hàng thơng mại 1.1 Vai trò hoạt động toán nớc qua ngân hàng thơng mại .1.1 Sự phát triển hoạt động toán qua ngân hàng Thanh toán đợc hiểu theo nghĩa chung việc chi trả ngời cho nguời khác để đợc sử dụng, sở hữu hàng hoá, dịch vụ hay quyền cụ thể Thanh toán việc trả tiền, nối tiếp sau hoạt động mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ Vì thế, toán khâu kết thúc quan hệ hàng tiền đợc xác lập sở thoả mÃn nhu cầu bên tham gia Từ đời hoạt động toán đà tiến triển theo nhiều hình thức gắn liền với hình thái tiền Để thấy xu hớng phát triển hoạt động toán trớc hÕt h·y xem xÐt kÜ nã ®· tiÕn triĨn nh Trong lịch sử kinh tế trị học, C Mác ngời đà trình bày nguồn gốc phát sinh chất tiền tệ Ông đà phát triển t tởng từ việc triển khai biểu giá trị Qua trình nghiên cứu C Mác đà kết luận Tiền tệ kết lâu dài tất nhiên trao đổi hàng hoá, tiền tệ thứ hàng hoá đặc biệt đợc tách làm vật ngang giá chung trở thành phơng tiện biểu giá trị hàng hoá khác Để cho vật thể có tác dụng tiền, phải đựơc chấp nhận rộng rÃi ngời phải sẵn lòng nhận việc toán, mua bán hàng hoá hay dịch vụ chọn lựa tự nhiên kim loại quý nh vàng hay bạc Vấn đề xảy với hoạt động toán dựa hoàn toàn vào kim loại quý nh nặng khó chuyên chở, khoản có giá trị nhỏ tơng đối khó khăn, dẫn đến phát triển hoạt động toán đồng tiền giấy kèm theo lời hứa chuyển đổi sang tiền kim loại kim loại quý Sau đó, hầu hết nớc, đà tiến triển thành tiền pháp định (nghĩa theo pháp lý tiền phải đợc chấp nhận toán nhng không kèm theo lời hứa chuyển đổi sang tiền kim loại hay kim loại quý) Đồng tiền giấy có u điểm nhẹ nhiều so với tiền kim loại hay kim loại quý nhiên đợc chấp nhận làm phơng tiện trao đổi cã sù tÝn nhiƯm víi c¬ quan cã thÈm qun phát hành (thờng phủ) in tiền đà đạt đến trình độ tiên tiến đầy đủ khiến việc làm giả khó khăn Trở ngại tiền kim loại tiền giấy chỗ chúng dễ bị đánh cắp tốn chuyên chở cồng kềnh Để khắc phục khó khăn này, bớc tiến triển hoạt động toán đà xuất hiện: đời Séc (checks) Séc kiểu IOU (giấy nợ) toán theo yêu cầu, đợc viết với lợng tiền hết số d tài khoản, khiến cho việc giao dịch với tiền lớn đợc dễ dàng nhiều, mà chuyên chở vòng lợng lớn tiền mặt từ giúp cho việc trộm giảm đáng kể Thờng thờng, toán có đi, chúng khử lẫn nhau, Séc việc tạo di chuyển lợng lớn tiền mặt Với sÐc, c¸c cc to¸n cã tÝnh chÊt khư lÉn đợc hoàn tất cách khử séc đồng tiền chuyển Nh việc dùng séc giảm đợc chi phí vận chuyển gắn liền với hệ thống toán cải thiện đợc hiệu kinh tế Tuy vậy, có hai trở ngại ®èi víi hƯ thèng to¸n b»ng sÐc Tríc hÕt thời gian để chuyển séc từ nơi sang nơi khác, thời gian trớc ngân hàng ghi Có cho tài khoản bạn với séc mà bạn đà gửi vào Nếu bạn cần tiền mặt hay toán cho ngời nơi khác mà ngời cần toán nhanh đặc điểm bật hệ thống toán séc làm bạn thất vọng, thêm vào tất rắc rối phức tạp giấy tờ cần phải có đà làm cho việc sử dụng séc tốn Với phát triển computer công nghệ viễn thông tiên tiến, hệ thống toán đà có bớc tiến triển Tất công việc giấy tờ đợc loại bỏ cách biến đổi toàn sang hệ thống gọi chuyển khoản ®iƯn tư (Electric Funds Tranfer Systern – EFTS), tøc lµ hệ thống toán đợc thực nhờ hệ thông tin viễn thông điện tử Bên cạnh đó, CHIPS (Clearing House Interbank Payment Systern Hệ thống toán bù trừ liên ngân hàng), hệ thống chuyển khoản đợc dùng để chuyển khoản ngân hàng phạm vi rộng lớn quốc gia toàn giới cách trực tiếp Hiện nay, hệ thống chuyển khoản điện tử EFTS đà ®ang víi tíi ®êi sèng cđa c«ng chóng réng r·i cách trực tiếp Một số khoản nợ định kì đợc toán cách tự động hàng tháng không cần phải thông qua tài khoản séc Nhiều công ty toán lơng cách chuyển trực tiếp vào tài khoản ngân hàng nhân viên Một số ngân hàng cung cấp dịch vụ qua Internet, khách hàng giao dịch với ngân hàng qua mạng mà không cần phải đến giao dịch trực tiếp với nhân viên ngân hàng ví dụ chuyển vốn từ tài khoản tiết kiệm sang tài khoản séc Hệ thống chuyển khoản điện tử EFTS hữu hệ thống toán sở giấy nhng hệ thống giấy có lợi tạo biên nhận giấy gian lận khó thực Một khó khăn khác hệ thống toán điện tử chỗ có nhiều vấn đề pháp lý rắc rối cần đợc xư lý VÝ dơ liƯu cã thĨ ngõng to¸n chuyển khoản theo cách bạn làm với séc? Ai phải chịu trách nhiệm ngời nắm đợc số mà bí mật bạn rút vốn từ tài khoản bạn cách hợp pháp? Chúng ta tới hệ thống toán việc sử dụng giấy tờ giảm thiểu việc phát triển dạng tiền điện tử (electronic money) trình bớc có trở ngại ví dụ đảm bảo an toàn đầy đủ Tóm lại, chức tiền tệ toán phủ nhận, nh xà hội ngày phát triển, giao dịch kinh tế ngày có yêu cầu cao độ xác nhanh chóng Để đáp ứng nhu cầu đó, công cụ toán sử dụng séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, th tín dụng, toán điện tử thẻ toán thực hệ thống toán: toán điện tử liên ngân hàng, toán bù trừ, toán chuyển tiền điện tử liên ngân hàng, toán nội ngân hàng toán quốc tế ( SWIFT ) ngày phát triển phục vụ cách tốt nhu cầu khách hàng Từ đến kết luËn mét c¸ch mét c¸ch kh¸i qu¸t: “Thanh to¸n nớc qua ngân hàng vận động tiền tệ qua chức phơng tiện toán tổ chức kinh tế cá nhân phạm vi quốc gia cách trích chuyển vốn từ tài khoản ngời phải trả sang tài khoản ngời thụ hởng Nh vậy, để tiến hành TTTNQNH phải mở tài khoản ngân hàng phải sử dụng hàng loạt công cụ toán tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế Đây hoạt động trung gian ngân hàng, hoạt động thiếu hoạt động sản xuất kinh doanh cđa c¸c doanh nghiƯp, cđa c¸c tỉ chøc kinh tế gần gũi với cá nhân xà hội 1.1.2 Vai trò toán qua ngân hàng TTTNQNH có vai trò quan trọng không với toàn kinh tế mà khách hàng nh thân ngân hàng Nắm rõ vai trò để tổ chức tốt việc toán yêu cầu đặt toàn xà hội, đặc biệt ngân hàng Vai trò TTTNQNH thể nhiều mặt: 1.1.2.1 Đối vối Nhà Nớc Khi tỉ lệ TTTNQNH mức cao, ngân hàng Nhà Nớc với chức quản lý nỊn kinh tÕ vÜ m« lÜnh vùc tiỊn tệ, ngân hàng có điều kiện thuận lợi để giảm bớt lợng tiền mặt lu thông, kiểm soát đợc lạm phát góp phần tiết kiệm chi phí lu thông (chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm tiền mặt) cho xà hội Qua việc toán tiền nớc qua ngân hàng, Nhà Nớc kiểm soát đợc tình hình chấp hành kỉ luật toán, thu nhập tổ chức cá nhân, ngăn chặn hành vi trốn lậu thuế, thực công xà hội Hiện nay, phần lớn khoản thu nhập đợc trả tiền mặt nên Nhà Nớc cha kiểm soát đợc tình hình thu nhập dân c dẫn đến tình trạng thất thu thuế, cha đảm bảo tính công thu thuế 1.1.2.2 Đối với ngân hàng Thông qua việc cung cấp dịch vụ TTTNQNH, ngân hàng thơng mại có điều kiện tăng thu nhập từ thu phí dịch vụ Đây phận thu nhập có tính ổn định so với hoạt động dịch vụ khác thờng có mức độ rủi ro gắn liền (dịch vụ tín dụng, dịch vụ kinh doanh ngoại hối) Mở rộng phát triển dịch vụ tạo điều kiện cho ngân hàng tăng thu nhập đồng thời thay đổi cấu thu nhập, nâng cao khả tài chính, khả cạnh tranh tạo phát triển bền vững TTTNQNH mang lại hiệu lớn cho ngân hàng thơng mại, nhờ việc tập trung đợc nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế Hơn số d tài khoản nguồn vốn rẻ (ngân hàng trả lÃi trả với lÃi suất thấp) tạo điều kiện làm giảm lÃi suất cho vay kinh tế, từ giảm chi phí đầu vào tăng khả cạnh tranh doanh nghiệp thị trờng Song song với mở rộng khả cho vay, góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng Xét cách sâu xa nữa, TTTNQNH ảnh hởng đến khả tạo tiền hệ thống ngân hàng Trong ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ d thừa toàn hệ thống ngân hàng tạo khối lợng tiền gửi gấp bội thông qua hoạt động cho vay Nếu dò rỉ hệ thống ngân hàng (nh khách hàng rút tiền mặt từ tài khoản tiền gửi giao dịch hay dự trữ không sử dụng dùng phần vào công cụ tiết kiệm chi tiêu) ngân hàng tạo lợng tiỊn gưi míi theo c«ng thøc 1/RR * Sè tiỊn gửi (trong RR tổng số tiền dự trữ bắt buộc) Còn có lợng tiền tơng đơng tạo đợc khối lợng tiền nh Đồng thời, qua nghiệp vụ TTTNQNH, ngân hàng nắm rõ tình hình tài hoạt động doanh nghiệp, cho phép ngân hàng đánh giá đắn khách hàng để có định tối u việc giải cho doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng theo giõi sát viêc giải ngân sử dụng vốn khách hàng, t vấn cho khách hàng, giúp khách hàng làm ăn có lÃi đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Thực TTTNQNH giúp ngân hàng mở rộng hoạt động ngân hàng tăng khả cạnh tranh với ngân hàng tổ chức tín dụng khác có hoạt động ngân hàng Đồng thời giúp ngân hàng thực trung tâm toán kinh tế, cầu nối khách hàng 1.1.2.3 Đối với khách hàng TTTNQNH đảm bảo cho việc trao đổi hàng hoá, dịch vụ đợc thực nhanh chóng, an toàn từ giúp ngời bán thu hồi vốn nhanh để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất mở réng cđa nỊn s¶n xt x· héi Nh vËy TTTNQNH thúc đẩy tốc độ lu chuyển vốn tiền tệ, tăng tốc độ sử dụng nguồn lực tài góp phần làm tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp TTTNQNH đảm bảo tiện lợi, nhanh chóng, xác, an toàn bảo mật cho khách hàng sử dụng Đặc biệt giai đoạn mức độ ứng dụng công nghệ thông tin ngân hàng thơng mại hoạt động ngày cao, tốc độ toán thay đổi Chỉ lệnh chủ tài khoản ( phù hợp với quy định pháp luật hành ), giao dịch đợc thực không kể không gian địa điểm giao dich nhờ công nghệ mạng, công nghệ chuyển tiền điện tử công nghệ online Đây tiện ích từ dịch vụ toán nói chung TTTNQNH nói riêng ứng dụng công nghệ thông tin Sự đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ ngân hàng lĩnh vực toán loại thẻ ngân hàng đà đợc ngân hàng thơng mại cung cấp, tạo điều kiện cho khách hàng cã nhiỊu sù lùa chän viƯc sư dơng dÞch vụ cho có lợi nhất: tiện ích chi phí giao dịch thấp Xu hớng toàn cầu hoá kinh tế trở nên phổ biến, thơng mại quốc tế ngày mở rộng đòi hỏi hoạt động toán phải đại, phù hợp, bắt kịp tốc ®é ph¸t triĨn ë ViƯt Nam, víi sù ph¸t triĨn công nghệ TTTNQNH tạo điều kiện thúc đẩy cho nỊn kinh tÕ qc gia hoµ nhËp vµo nỊn kinh tế khu vực giới Nh vậy, TTTNQNH có tác động nhậy cảm tới toàn kinh tế, việc thực tốt công tác tạo điều kiện thuận lợi cho thành viên kinh tế đạt hiệu cao hoạt động thúc đẩy kinh tế phát triển 1.2 Các hình thức toán nớc qua ngân hàng thơng mại 1.2.1 Thanh toán Séc Séc tờ lệnh trả tiền vô điều kiện ngời chủ tài khoản (khách hàng ngân hàng) ký phát lệnh cho ngân hàng trích số tiền định từ tài khoản để trả cho ngời đợc định có tên ghi séc ngời cầm séc Séc công cụ lu thông tín dụng đợc sử dụng rộng rÃi (tổ chức cá nhân) Séc bao gồm loại: séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc chuyển tiển Nhng hai loại séc đợc dùng làm phơng tiện toán trực tiếp tiền hàng hoá, dịch vụ ngời mua (ngời chi trả) ngời bán (ngời hởng thụ) séc chuyển khoản séc bảo chi 1.2.1.1 Séc chuyển khoản Séc chuyển khoản loại séc chủ tài khoản phát hành để trả trực tiếp cho ngời thụ hởng Ngời phát hành séc trực tiếp giao tờ séc cho ngời thụ hởng Loại séc không đợc dùng để rút tiền mặt mà dùng để toán chuyển khoản qua ngân hàng Để phân biệt với loại séc khác, viết séc chuyển khoản ngời viết phải gạch hai đờng gạch song song chéo góc phía trên, bên phải ghi từ chuyển khoản mặt trớc tờ séc Ngời phát hành séc phải đảm bảo khả toán tờ séc, tức số tiền tờ séc không vợt số d Tài khoản toán (+) Hạn mức thấu chi (nếu có) Ngân hàng không đảm bảo khả chi trả cho loại séc lúc nộp vào ngân hàng toán số tiền toán đà vợt số d tài khoản tiền gửi đủ để đảm bảo toán Phạm vi toán séc chuyển khoản: 1- Các khách hàng mở tài khoản chi nhánh ngân hàng thơng mại 2- Các khách hàng có tài khoản chi nhánh ngân hàng thơng mại khác có tham gia toán bù trừ Quy trình toán séc chuyển khoản Trờng hợp 1: Các khách hàng mở tài khoản chi nhánh ngân hàng thơng mại (1): Đơn vị bán giao hàng hoá dịch vụ cho đơn vị mua (2): Đơn vị mua phát hành séc giao cho đơn vị bán (3): Đơn vị bán nộp séc liên bảng kê nộp séc vào ngân hàng (4): Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ séc bảng kê nộp séc, số d tài khoản đơn vị mua Nếu đủ điều kiện ghi Nợ vào tài khoản đơn vị mua, ghi Có vào tài khoản đơn vị bán Sau gửi bảng kê nộp séc để báo Nợ cho đơn vị mua, báo Có cho đơn vị bán (1) Đơn vị bán (4) Đơn vị mua (3) (2) Ngân hàng thơng mại Trờng hợp 2: Các khách hàng có tài khoản mở hai chi nhánh ngân hàng thơng mại khác có tham gia toán bù trừ (1) Đơn vị bán Đơn vị mua (2) (6) (3) (4) Ngân hàng phục vụ đơn vị bán Ngân hàng phục vụ đơn vị mua (1): Đơn vị bán giao hàng hoá dịch vụ cho đơn vị mua (2): Đơn vị mua phát hành séc giao cho đơn vị bán (3): Đơn vị bán nộp séc liên bảng kê nộp séc vào ngân hàng phục vụ bên để đề nghị toán (4): Ngân hàng phục vụ đơn vị bán tiến hành kiểm tra, séc hợp lệ bảng kê không sai sót chuyển séc bảng kê nộp séc sang ngân hàng phục vụ đơn vị mua qua phiên toán bù trừ (5): Ngân hàng phục vụ đơn vị mua kiểm tra séc, số d tài khoản, hợp lệ ghi Nợ vào tài khoản đơn vị mua Phiên bù trừ sau ngân hàng phục vụ đơn vị mua trả chứng từ đồng thời báo Có cho Ngân hàng phục vụ đơn vị bán (6): Ngân hàng phục vụ đơn vị bán ghi Có vào tài khoản đơn vị bán báo Có liên bảng kê nộp séc Việc phát hành séc chuyển khoản có u điểm thủ tục đơn giản, thuận tiện Khi áp dụng hình thức chi trả này, đơn vị mua trực tiếp phát hành séc, giao trực tiếp cho ngời thụ hởng mà thông qua ngân hàng nh séc bảo chi để xác định khả toán Đối với ngân hàng, thủ tục toán séc chuyển khoản tiện lợi mở tài khoản tài khoản trung gian nh sÐc b¶o chi 1.2.1.2 SÐc b¶o chi SÐc b¶o chi tờ séc chủ tài khoản phát hành đợc ngân hàng đảm bảo khả chi trả đợc lập theo mẫu séc chuyển khoản Ngời phát hành séc phải lu trữ số tiền ghi tờ séc vào tài khoản riêng để ngân hàng làm thủ tục bảo chi trớc giao séc cho khách hàng Khả toán tờ séc bảo chi đợc đảm bảo không xảy tình trạng phát hành số d Séc bảo chi thờng đợc sử dụng bên bán không tin tởng bên mua phơng diện toán Séc bảo chi có thời hạn toán 15 ngày kể từ ngày ngân hàng đóng dấu bảo chi Phạm vi toán séc bảo chi: