Bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển của công ty cổ phần bảo hiểm pijico thực trạng và giải pháp 1

LỜI MỞ ĐẦU Sau chuyển đổi kinh tế từ chế kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế nhiều thành phần vận động theo chế thị trường có quản lý vĩ mơ nhà nước định hướng xã hội chủ nghĩa, kinh tế Việt Nam có bước phát triển mạnh mẽ, quan hệ thương mại quốc tế với mở rộng giao lưu kinh tế nước giới, việc bn bán trao đổi hàng hóa nước ngày phát triển Vì bảo hiểm hàng hoá trở thành nhu cầu cần thiết với dịch vụ mua bán hàng hoá ngoại thương Nghiệp vụ không nhằm bảo vệ an tồn cho hàng hố xuất nhập mà cịn bảo vệ cho thương nhân hoạt động ngoại thương Do đó, tất nhà doanh nghiệp xuất nhập cần thiết tìm hiểu nắm vững nghiệp vụ Tại Việt nam đầu tư nước tăng nhanh, chiếm 23,92% tổng vốn đầu tư xã hội, đóng góp phần quan trọng vào tăng trưởng kinh tế Cùng với mở cửa kinh tế, quan hệ thương mại quốc tế ngày mở rộng,hoạt động xuất nhập ngày gia tăng Do hoạt động xuất nhập tăng nhanh nên nhu cầu bảo hiểm hàng hoá xuất nhập ngày lớn hoạt động bảo hiểm hàng hoá xuất nhập trở thành tập quán hoạt động ngoại thương nên nghiệp vụ quan trọng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm Mặt khác, trao đổi buôn bán hàng hoá xuất nhập vận chuyển chủ yếu đường biển (khoảng 80% khối lượng hàng hố) ưu điểm loại hình vận chuyển Vì vậy, việc phát triển hồn thiện vấn đề nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đường biển yêu cầu quan trọng phát triển doanh nghiệp bảo hiểm nói riêng tồn ngành bảo hiểm nói chung, điều kiện thị trường nước quốc tế có cạnh tranh gay gắt Nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đường biển đời, triển khai từ sớm phát triển nhiều nước giới Song Việt Nam triển khai nghiệp vụ bảo hiểm cịn gặp nhiều khó khăn nhiều vấn đề đặt cần phải giải đặc biệt vấn đề nâng cao hiệu kinh doanh nghiệp vụ Vậy làm để giải vấn đề đó? Nội dung chuyên đề bàn nghiệp vụ để tìm số giải pháp tích cực nhằm hồn thiện, phát triển nâng cao hiệu trình kinh doanh Trong thời gian thực tập phịng Quản lý thị trường cơng ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex (PJICO), em tìm hiểu chọn đề tài: “Bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đường biển công ty cổ phần bảo hiểm PIJICO thực trạng giải pháp” để làm chuyên đề thực tập Kết cấu đề tài phần mở đầu kết luận bao gồm ba chương: Chương I : Khái quát chung nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đường biển Chương II : Thực trạng khai thác nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đường biển công ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex (PJICO) giai đoạn 2001-2005 Chương III : Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đường biển Công ty PJICO thời gian tới Em xin chân thành cảm ơn cô giáo TH.S Tô Thiên Hương trực tiếp hướng dẫn đề tài, thầy cô môn bảo hiểm tồn thể cán cơng nhân viên công ty bảo hiểm PJICO giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành chuyên đề Là sinh viên năm cuối, trang bị kiến thức song trình độ nhận thức kinh nghiệm thực tế nhiều hạn chế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp chân thành thầy tồn thể bạn để chuyên đề hoàn thiện CHƯƠNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU VẬN CHUYỂN BẰNG ĐƯỜNG BIỂN I ĐẶC ĐIỂM CỦA HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG ĐƯỜNG BIỂN VÀ SỰ CẦN THIẾT PHẢI BẢO HIỂM HÀNG HĨA XUẤT NHẬP KHẨU I.1 Đặc điểm q trình xuất nhập hàng hoá vận chuyển đường biển Việc xuất nhập hàng hoá thường thực thông qua hợp đồng người mua người bán với nội dung về: số lượng, phẩm chất, mã hiệu, quy cách đóng gói, giá hàng hố, trách nhiệm thuê tàu trả cước phí, phí bảo hiểm, thủ tục đồng tiền tốn Trong q trình xuất nhập hàng hố có chuyển giao quyền sở hữu lơ hàng hố xuất nhập từ người bán sang người mua Hàng hoá xuất nhập thường vận chuyển qua biên giới quốc gia, phải chịu kiểm soát hải quan, kiểm dịch tuỳ theo quy định, thông lệ nước Đồng thời để vận chuyển (hoặc vào) qua biên giới phải mua bảo hiểm theo tập quán thương mại quốc tế Người tham gia bảo hiểm người mua hàng (người nhập khẩu) hay người bán hàng (người xuất khẩu) Hợp đồng bảo hiểm thể quan hệ người bảo hiểm người mua bảo hiểm hàng hoá bảo hiểm Nếu người bán hàng mua bảo hiểm phải chuyển nhượng lại cho người mua hàng, để hàng đến nước nhập, bị tổn thất khiếu lại địi người bảo hiểm bồi thường Hàng hoá xuất nhập thường vận chuyển phương tiện khác theo phương thức vận chuyển đa phương tiện, có tàu biển Người vận chuyển hàng hoá đồng thời người giao hàng cho người mua Vì người chuyên chở bên trung gian phải có trách nhiệm bảo vệ, chăm sóc hàng hố quy cách, phẩm chất, số lượng từ nhận người bán đến giao cho người mua hàng Quá trình xuất nhập hàng hố có liên quan đến nhiều bên, có bốn bên chủ yếu là: người bán (bên xuất khẩu), người mua (bên nhập khẩu), người vận chuyển người bảo hiểm Vì vậy, cần phải phân định rõ ràng trách nhiệm bên liên quan tiến hành xuất nhập hàng hoá bên liên quan phải thực đầy đủ nghĩa vụ I.2, Sự cần thiết bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vận chuyển đường biển Ngành bảo hiểm đời có tồn khách quan rủi ro mà người khống chế Nếu có rủi ro xảy mà khơng có khoản bù đắp thiệt hại kịp thời nhà bảo hiểm, đặc biệt rủi ro mang tính thảm hoạ gây tổn thất lớn chủ tàu chủ hàng gặp nhiều khó khăn tài việc khắc phục hậu rủi ro gây Vì vậy, đời việc tham gia bảo hiểm cho hàng hoá xuất nhập vận chuyển đường biển trở thành nhu cầu cần thiết có tác dụng sau: Thứ nhất, giảm bớt rủi ro cho hàng hoá hạn chế tổn thất nhờ tăng cường bảo quản kiểm tra đồng thời kết hợp biện pháp đề phòng hạn chế tổn thất Thứ hai, bảo hiểm hàng hoá xuất nhập đem lại lợi ích cho kinh tế quốc dân, góp phần tiết kiệm tăng thu ngoại tệ cho nhà nước Khi đơn vị kinh doanh xuất nhập nhập hàng theo giá FOB, CF, xuất theo giá CIF, CIP tạo khả cạnh tranh bảo hiểm nước với nước ngồi Nhờ có hoạt động bảo hiểm nước chủ hàng mua bảo hiểm nước ngồi, nói cách khác khơng phải xuất vơ hình Thứ ba, cơng ty có tổn thất hàng hố xảy bồi thường số tiền định giúp họ bảo tồn tài kinh doanh Thứ tư, nghĩa vụ quyền lợi bên tham gia bảo hiểm trở thành nguyên tắc thể lệ tập quán thương mại quốc tế Nên hàng hoá xuất nhập gặp rủi ro gây tổn thất bên tham gia công ty bảo hiểm giúp đỡ mặt pháp lý xảy tranh chấp với tàu đối tượng có liên quan I.3, Trách nhiệm bên liên quan Hoạt động xuật nhập hàng hoá thường thực thông qua ba loại hợp đồng: - Hợp đồng mua bán - Hợp đồng vận chuyển - Hợp đồng bảo hiểm Ba hợp đồng sở pháp lý để phân định trách nhiệm bên liên quan trách nhiệm phụ thuộc điều kiện giao hàng hợp đồng mua bán Theo điều kiện thương mại quốc tế “INCOTERMS2000” (International Commercial Tearms) có mười ba điều kiện giao hàng phân chia thành bốn nhóm E, F, C, G có khác sau: Thứ nhóm E - quy ước người bán đặt hàng hoá quyền định đoạt người mua xưởng người bán (điều kiện E - giao xưởng); Thứ hai nhóm F - quy ước người bán yêu cầu giao hàng hoá cho người chuyên chở người mua định (nhóm điều kiện F: FCA, FAS FOB); Thứ ba nhóm C - quy ước người bán phải hợp đồng thuê phương tiện vận tải, không chịu rủi ro mát hư hại hàng hố phí tổn phát sinh thêm tình xảy sau gửi hàng lốc hàng lên tàu (nhóm điều kiện C: CFR, CIF, CPT CIP); Thứ tư nhóm D - quy ước người bán phải chịu phí tổn rủi ro cần thiết để đưa hàng hoá tới địa điểm quy định …nhóm điều kiện D: DAF, DES, DEQ, DDU, DDP) Trong thơng dụng điều kiện FOB, CFR CIF Trong điều kiện giao hàng, phần giá hàng, tuỳ theo điều kiện cụ thể mà có thêm cước phí vận chuyển phí bảo hiểm Có điều kiện giao hàng mà người bán khơng có trách th tàu vận chuyển mua bảo hiểm cho hàng hoá Như vậy, bán hàng dịch vụ vận chuyển bảo hiểm người mua đảm nhận (điều kiện FOB) Có trường hợp giao hàng theo điều kiện mà ngồi việc xuất hàng hố, người bán cịn có trách nhiệm thuê tàu vận chuyển mua bảo hiểm cho hàng hoá (điều kiện CIF Thực tế, tập đoàn kinh tế hoạt động nhiều lĩnh vực sản xuất, vận chuyển, bảo:hiểm giao hàng theo điều kiện nhóm C D, bên cạnh việc bán hàng giành cho họ dịch vụ vận chuyển bảo hiểm cho số hàng Vì vậy, nhập hàng theo điều kiện FOB, hay điều kiện CFR giữ dịch vụ vận chuyển bảo hiểm, hay dịch vụ bảo hiểm Nếu hoạt động nhập khẩu, bán hàng theo gía CIF, người bán giữ dịch vụ vận chuyển bảo hiểm Như góp phần thúc đẩy phát triển ngành vận tải đường biển ngành bảo hiểm quốc gia Nói chung, trách nhiệm bên liên quan phân định sau: - Trách nhiệm người bán (bên xuất khẩu): phải chuẩn bị hàng hoá theo hợp đồng mua bán ngoại thương số lượng, chất lượng, quy cách, loại hàng, bao bì đóng gói tập kết hàng đến cảng tới ngày nhận, thông báo tàu đến nhận chuyên chở, giao hàng cho tàu qua lan can an toàn hết trách nhiệm rủi ro tai nạn hàng hố Ngồi ra, người bán phải làm thủ tục hải quan, kiểm dịch, lấy giấy chứng nhận kiểm định phẩm chất, đóng gói bao bì phải chịu điều kiện vận chuyển bốc dỡ thông thường Cuối cùng, người bán phải lấy vận tải đơn Nếu bán hàng theo điều kiện CIF người bán có trách nhiệm mua bảo hiểm cho lơ hàng hố sau ký hậu vào đơn bảo hiểm để chuyển nhượng quyền lợi bảo hiểm cho người mua - Trách nhiệm người mua (bên nhập khẩu): nhận hàng người chuyên chở theo số lượng, chất lượng ghi hợp đồng vận chuyển hợp đồng mua bán ngoại thương, lấy giấy chứng nhận kiểm đếm, biên kết toán giao nhận hàng với chủ tàu, biên hàng hoá hư hỏng đổ vỡ tàu gây lên (nếu có), có sai lệch số lượng hàng nhập khác với hợp đồng mua bán với hợp đồng vận chuyển người mua bảo lưu quyền khiếu nại người bán phẩm chất, số lượng hàng hố nhận có sai lệch với vận tải đơn người mua vào biên bảo lưu quyền khiếu nại với chủ phương tiện chuyên chở - Trách nhiệm người vận chuyển: chuẩn bị phương tiện chuyên chở theo yêu cầu kỹ thuật thương mại kỹ thuật hàng hải, giao nhận hàng quy định theo hợp đồng vận chuyển Theo tập quán thương mại quốc tế tàu chở hàng bắt buộc phải tham gia bảo hiểm thân tàu P and I Người vận chuyển cịn có trách nhiệm cấp vận đơn cho người gửi hàng Vận đơn (Bill of Loading) chứng từ vận chuyển hàng hải biển người vận chuyển cấp cho người gửi hàng nhằm nói lên mối quan hệ pháp lý người vận chuyển, người gửi hàng người nhận hàng Người vận chuyển phải chịu trách nhiệm với rủi ro xảy hàng hoá theo quy định phải có trách nhiệm bảo vệ, chăm sóc cho lơ hàng hố chun chở hành trình từ cảng đến cảng đích Trách nhiệm người bảo hiểm: có trách nhiệm với rủi ro bảo hiểm gây cho lơ hàng hố tham gia bảo hiểm, người bảo hiểm có trách nhiệm kiểm tra chứng từ liên quan đến hàng hoá, hành trình vận chuyển thân tàu chuyên chở Khi xảy tổn thất thuộc phạm vi trách nhiệm bảo hiểm, người bảo hiểm có trách nhiệm tiến hành giám định, bồi thường tổn thất đòi người thứ ba họ gây tổn thất II NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU VẬN CHUYỂN BẰNG ĐƯỜNG BIỂN II.1, Đối tượng bảo hiểm Đối tượng bảo hiểm chủ thể thỏa thuận điều kiện hợp đồng Thường chủ thể phải thỏa mãn điều kiện thương mại quốc tế (INCOTEMS2000) bao gồm : - Điều kiện bảo hiểm C (ICC- C) - Điều kiện bảo hiểm B (ICC- B) - Điều kiện bảo hiểm A (ICC- A) - Điều kiện bảo hiểm chiến tranh: - Điều kiện bảo hiểm đình cơng: - Trách nhiệm bảo hiểm mặt không gian thời gian II.2, Thời hạn bảo hiểm thủ tục bảo hiểm Thời hạn Bảo hiểm bắt đầu có hiệu lực kể từ hàng dời khỏi kho hay nơi chứa hàng địa điểm có ghi hợp đồng bảo hiểm để bắt đầu vận chuyển, tiếp tục có hiệu lực q trình vận chuyển bình thường kết thúc thời điểm sau: - Khi giao hàng vào kho hay nơi chứa hàng cuối người nhận hàng người khác nơi nhận có ghi tên hợp đồng bảo hiểm - Khi giao hàng cho kho hay nơi chứa hàng khác, dù trước tới hay nơi nhận hàng ghi hợp đồng bảo hiểm mà người bảo hiểm dùng làm: + Nơi chia hay phân phối hàng + Nơi chứa hàng ngồi hành trình vận chuyển bình thường - Khi hết hạn 60 ngày kể từ hoàn thành việc dỡ hàng khỏi tàu biển cảng dỡ cuối ghi đơn bảo hiểm Trong trình vận chuyển nói xảy chậm chễ ngồi kiểm soát người bảo hiểm, tàu chệch hướng dỡ hàng bắt buộc, chuyển tải ngoại lệ thay đổi hành trình hợp đồng bảo hiểm giữ nguyên hiệu lực với điều kiện người bảo hiểm phải thông báo cho người bảo hiểm biết việc xảy phải trả thêm phí bảo hiểm có yêu cầu Thủ tục bảo hiểm Thủ tục bảo hiểm bao gồm hai bên: Bên bảo hiểm công ty bảo hiểm nhận chi phí bảo hiểm để thiết lập quỹ tài chịu trách nhiệm chi trả bảo hiểm; bên bảo hiểm hiểu bao gồm người tham gia bảo hiểm, người bảo hiểm người thụ hưởng Người tham gia bảo hiểm chịu trách nhiệm ký kết nộp phí bảo hiểm Các hợp đồng bảo hiểm ký kết cách trực tiếp người tham gia bảo hiểm với bên bảo hiểm ký kết gián tiếp thông qua môI giới, đại lý II.3, Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm II.3.1 Giá trị bảo hiểm Giá trị bảo hiểm giá trị thực tế lô hàng.Giá trị thực tế lơ hàng giá hàng hố (giá FOB) bao gồm: giá hàng hố, cước phí vận chuyển, phí bảo hiểm chi phí liên quan khác Cơng thức xác định: V=C+I+F Trong đó: V- giá trị bảo hiểm hàng hoá C- giá hàng cảng (giá FOB) I- phí bảo hiểm F- cước phí vận tải Ngồi để đảm bảo quyền lợi mình, người bảo hiểm bảo hiểm thêm khoản lãi dự tính việc xuất nhập mang lại Khi xuất nhập theo giá CIF theo tập quán giá trị bảo hiểm tính thêm 10% lãi dự tính Như xuất nhập theo giá CIF thì: V = 110% * CIF xuất theo giá CIP thì: V = 110% * CIP Công thức xác định CIF: CIF = (1+F )/ (1-R) Trong đó: R - tỷ lệ phí bảo hiểm II.3.2, Số tiền bảo hiểm Số tiền bảo hiểm toàn hay phần giá trị bảo hiểm người bảo hiểm yêu cầu bảo hiểm Về nguyên tắc, Số tiền bảo hiểm nhỏ giá trị bảo hiểm Nếu số tiền bảo hiểm lớn giá trị bảo hiểm phần lớn không bảo hiểm Ngược lại, số tiền bảo hiểm nhỏ giá trị bảo hiểm tức người bảo hiểm tự bảo hiểm lấy phần người bảo hiểm bồi thường phạm vi số tiền bảo hiểm ghi hợp đồng Nếu đối tượng bảo hiểm bảo hiểm trùng, tức rủi ro, giá trị bảo hiểm lại bảo hiểm nhiều công ty bảo hiểm khác trách nhiệm tất công ty bảo hiểm giới hạn phạm vi số tiền bảo hiểm Trong xuất nhập số tiền bảo hiểm giá trị hoá đơn hay giá FOB giá CFR người bảo hiểm chưa bảo hiểm đầy đủ giá trị hay nói cách khác bảo hiểm giá trị II.4 Phí bảo hiểm Phí bảo hiểm khoản tiền mà người bảo hiểm phải trả cho người bảo hiểm để bồi thường có tổn thất rủi ro thoả thuận