Một số giải pháp nâng cao hiệu quả thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng tmcp bưu điện liên việt chi nhánh hoàng quốc việt – hà nội

TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỊA BÌNH KHOA TÀI CHÍNH - KẾ TỐN CAO THỊ HỒNG NHUNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài ngân hàng Đề tài “Một số giải pháp nâng cao hiệu tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Hoàng Quốc Việt – Hà Nội” GVHD: ThS Nguyễn Trọng Tiến Hà nội, tháng 05 năm 2013 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại kinh tế 1.2 Sự cần thiết khách quan tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế 1.3 Những vấn đề toán không dùng tiền mặt 1.3.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 1.3.2 Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt 10 1.3.3 Các nguyên tắc toán không dùng tiền mặt 12 1.4 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 14 1.4.1 Hình thức toán Séc 14 1.4.2 Hình thức tốn Lệnh chi hay UNC 20 1.4.3 Kế tốn hình thức tốn nhờ thu hay UNT 22 1.4.4 Kế toán phát hành toán thẻ toán nội địa 26 1.4.5 Kế tốn hình thức toán khác 29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT (LIENVIETPOSTBANK) – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT HN 35 2.1 Khái quát hoạt dộng ngân hàng Bưu điện Liên Việt – chi nhánh Hoàng Quốc Việt Hà Nội 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng Bưu điện Liên Việt CN Hoàng Quốc Việt Hà Nội 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Bưu điện Liên Việt – PGD Hoàng Quốc Việt, Hà Nội 35 2.1.3 Chức nhệm vụ chi nhánh 38 2.1.4 Những ưu nhược điểm LienVietPostBank CN Hoàng Quốc Việt 39 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN 2.2 Một số kết hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 41 2.2.1 Kết thu chi tài 41 2.2.2 Kết huy động vốn 42 2.2.3 Kết hoạt động tín dụng 46 2.1.4 Tình hình tốn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt CN Hoàng Quốc Việt 47 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA CƠNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI CN NGÂN HÀNG BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 52 3.1 Đánh giá cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt 52 3.1.1 Kết đạt 52 3.1.2 Các nguyên nhân tồn 53 3.2 Định hướng tốn khơng dùng tiền mặt LienVietPostBank 55 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phẩn Bưu điện Liên Việt PGD Hoàng Quốc Việt 57 3.3.1 Gia tăng số lượng khách hàng mở tài khoản 57 3.3.2 Khai thác thêm dịch vụ 57 3.3.3 Hiện đại hóa cơng nghệ tốn khơng dùng tiền mặt 58 3.3.4 Thực công tác tuyên truyền quảng cáo phổ biến hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 58 3.3.5 Nâng cao chất luợng hoạt động đội ngũ cán công nhân viên 59 3.4 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt LienVietPostBank 60 3.4.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 60 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng LienVietPostBank CN Hoàng Quốc Việt HN 61 3.4.4 Kiến nghị việc cải tiến hình thức tốn khơng dùng tiền mặt có đưa vào áp dụng hình thức tốn đại 62 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ STT DANH SÁCH BẢNG TRANG Bảng Kết thu chi tài 25 Bảng Kết huy động vốn 28 Bảng Tình hình cho vay, thu nợ 30 Bảng Doanh số tốn 32 Bảng Tình hình tốn KDTM 33 Biểu đồ Minh họa Kết thu chi tài 41 Biểu đồ Minh họa kết huy động vốn 45 Biểu đồ Minh họa doanh số toán chung 48 Biểu đồ Minh họa tình hình tốn KDTM 51 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt STT Định nghĩa TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt PGD Phòng giao dịch NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu TTD Thẻ tín dụng ST Số tiền BKNS Bảng kê nộp Séc 10 L/C Letter Credit: Thư tín dụng 11 LCC Lệnh chuyển Có 12 LCN Lệnh chuyển Nợ 13 TMCP Thương mại cổ phần 14 NH Ngân hàng 15 TK Tài khoản 16 LienVietPostBank Ngân hàng Bưu điện Liên Việt Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN LỜI NÓI ĐẦU Đất nước ta trình hội nhập phát triển, ngành ln khơng ngừng vận động liên tục có bước tiến vượt bậc, ngành ngân hàng đóng góp vai trị to lớn Để đáp ứng yêu cầu kinh tế, Ngân hàng bước hoàn thiện, cài tiến nâng cao toàn hệ thống Với mục tiêu phát triển đất nước cách tồn diện yêu cầu thiết cần phải có ổn định tình hình kinh tế - tài chính, phát triển hệ thống nhằm đẩy mạnh nguồn vốn, tạo tiền đề cho doanh nghiệp vừa nhỏ lên Nhu cầu vốn đầu tư ngày tăng để đảm bảo cần thiết cho kinh tế, việc huy động vốn Ngân hàng thương mại cần phải tăng cường, mở rộng cho phù hợp Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp tập trung phân phối vốn nhanh chóng, an tồn hiệu quả, góp phần tích cực vào việc thúc đẩy kinh tế Phát triển nghiệp vụ kế tốn khơng dùng tiền mặt có ý nghĩa đặc biệt quan trọng bối cảnh kinh tế Việt Nam Đây bước quan trọng góp phần đẩy mạnh việc phát triển kinh tế, giảm thiểu chi phí kiểm đếm toán rủi ro giao dịch Ngồi ra, việc tốn khơng dùng tiền mặt giúp Nhà nước đưa sách cụ thể để nhằm kiểm sốt thu nhập cá nhân, giảm chi phí in ấn, lưu thông tiền mặt, chống tham nhũng, kiểm soát giao dịch bất hợp pháp,… Nhận thức tầm quan trọng đó, với kiến thức học trường, với kiến thức thu nhận thời gian thực tập, tìm hiểu tình hình thực tế LienVietPostBank Chi nhánh Hoàng Quốc Việt vừa qua hướng dẫn ThS Nguyễn Trọng Tiến em mạnh dạn chọn đề tài: “Một số giải pháp nâng cao hiệu tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt – Hà Nội” làm luận văn tốt nghiệp cho Em hy vọng với giúp Chi nhánh đưa giải pháp tình hình tốn khơng dùng tiền mặt cách tốt Bài luận văn trình bày theo chương với nội dung sau: Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt LienVietPostBank Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tốn khơng dùng tiền mặt LienVietPostBank Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Trong trình thực tập Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt chi nhánh Hoàng Quốc Việt – Hà Nội, em có hội hiểu biết nhiều hoạt động ngân hàng áp dụng kiến thức học vào thực tế, đặc biệt tham gia vào làm nghiệp vụ kế toán giao dịch phòng dịch vụ khách hàng Em xin chân 6hanh cám ơn Thạc sỹ Nguyễn Trọng Tiến toàn thể anh chị cán Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Hoàng Quốc Việt tạo điều kiện giúp đỡ em trình thực tập q trình hồn thành luận văn Sinh viên Cao Thị Hồng Nhung Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thƣơng mại kinh tế Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ với nhiệm vụ chủ yếu thường xuyên huy động tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả cho vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế đóng vai trị to lớn hoạt động toán quốc gia, tiền luân chuyển tiền Khái niệm NHTM luật tổ chức tín dụng định nghĩa sau: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Luật định nghĩa: Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân.” [1], (trang 15) Luật Ngân hàng Nhà nước định nghĩa: “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán.” [1], (trang 15) Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng Ngân hàng thương mại cịn định nghĩa trung gian tài vay cho vay Theo định nghĩa này, Ngân hàng thương mại thể doanh nghiệp thực sự, song loại hình doanh nghiệp dịch vụ tài Thể chỗ, NHTM vay tiền xã hội lại cho xã hội vay lại, qua mà tạo lợi nhuận Có thể nói, Ngân hàng huyết mạch kinh tế, hoạt động bao trùm hoạt động kinh tế xã hội Ngân hàng công cụ để điều tiết kinh tế xã hội, trung gian tài từ người có tiền chuyển sang người cần tiền, vậy, giúp cho xã hội phát triển Với việc hoạt động liên tục, tạo Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN cải vật chất cách gián tiếp, đóng vai trị quan trọng kinh tế, ngân hàng thúc đẩy kinh tế phát triển vượt bậc 1.2 Sự cần thiết khách quan tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Lịch sử đời, phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa, đồng thời gắn liền với đời phát triển tiền tệ Từ cổ xưa đến cách vài trăm năm, kim loại quý vàng, bạc coi phương tiện trao đổi xã hội trừ xã hội sơ khai Vấn đề đặt với hệ thống tốn hồn tồn dựa vào kim loại quý việc vận chuyển từ nơi đến nơi khác khó khăn Sự phát triển hệ thống toán đồng tiền giấy, đồng tiền giấy có lợi hẳn so với đồng tiền kim loại chỗ nhẹ nhiều, việc cầm theo dễ dàng hơn, vấn đề đặt công nghệ in ấn tiền phát triển tiên tiến tệ nạn in tiền giả phát triền theo, chi phí in tiền, vận chuyển bảo quản tiền tốn Mặt khác, hai loại tiền lên số yếu điểm dễ bị lấy cắp, tốn thời gian vận chuyển, chi phí bảo quản in ấn cao Để khắc phục khó khăn này, bước tiến hệ thống toán xuất với hoạt động Ngân hàng đại- toán chuyển khoản qua Ngân hàng Hoạt động ngân hàng sơ khai ban đầu thu nhận giữ hộ tiền, kim loại quý cho khách hàng Theo quy luật thị trường, kinh tế hàng hóa vận động phát triển, Ngân hàng phát triển thêm số nghiệp vụ việc toán cho khách hàng gửi tiền Ngân hàng có nhu cầu chi trả lẫn Khi sản xuất lưu thơng hàng hóa mức thấp, q trình mua bán diễn phạm vi hẹp người ta toán với tiền mặt, vận động vật tư hàng hóa gắn liền với vận động khối lượng tiền tệ định Lúc tóan tiền mặt tỏ rõ linh hoạt Q trình tốn tiền mặt không gặp phải trở ngại Nhưng theo quy luật phát triển kinh tế - xã hội, cơng việc khơng bó hẹp lãnh thổ, quốc gia mà xuyên khắp quốc gia thị trường giới với khối lượng hàng hóa lớn, nhiều chủng loại đa dạng phong phú Lúc toán tiền mặt nảy sinh hàng loạt điểm bất lợi cho công việc tốn thời gian, chi phí, vận chuyển Đến lúc hệ thống toán Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN đại qua Ngân hàng hay cịn gọi tốn khơng dùng tiền mặt phần giải bất lợi tốn tiền mặt nói Người ta khơng cịn phải thời gian vào in tiền, vận chuyển tiền bảo quản tiền mà thay vào việc trích chuyển vốn từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác, toán bù trừ lẫn tổ chức đơn vị Để thực q trình phải có ba chủ thể tham gia, bên mua, bên bán Ngân hàng đóng vai trị trung gian tài với chức trung tâm tốn kinh tế Các Ngân hàng Thương mại hoàn tồn có khả tổ chức hình thức tốn khơng dùng tiền mặt thích hợp để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, góp phần lớn thực chiến lược phát triển kinh tế, ổn định giá cả, đẩy lùi lạm phát, đẩy nhanh lưu thông hàng hóa, tăng thu nhập quốc dân Vì có tính ưu việt nên cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt ngày khách hàng ưa chuộng, không ngừng phát triền thiếu kinh tế thị trường Do tốn khơng dùng tiền mặt đời tất yếu khách quan lịch sử lồi người Tóm lại tốn khơng dùng tiền mặt nghiệp vụ trung gian Ngân hàng, cách thức mang lại hiệu cao cho hai bên: đơn vị mở tài khoản Ngân hàng, góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa Việc thay tốn tiền mặt tóan khơng dùng tiền mặt thực thu hút dòng tiền mặt chảy vào Ngân hàng, ngân hàng tăng nguồn thu nguồn vốn tín dụng đồng thời qua Ngân hàng kiểm sốt điều hành chặt chẽ thơng qua cơng tác tóan Cịn khách hàng đơn vị mở tài khoản Ngân hàng đảm bảo chi trả thời hạn, tiết kiệm thời gian, an toàn 1.3 Những vấn đề tốn khơng dùng tiền mặt 1.3.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt “Thanh tốn khơng dùng tiền mặt cách thức tốn tiền hàng hóa, dịch vụ khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích tiền từ tài khoản người chi trả chuyển vào tài khoản người thụ hưởng cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian tổ chức cung ứng dịch vụ toán” [2], (trang 138) Trong quan hệ tốn khơng dùng tiền mặt, Ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian cung cấp dịch vụ tài cho bên mua bên bán với mức phí Cao Thị Hồng Nhung 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn Bƣu điện Liên Việt PGD Hồng Quốc Việt Cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt ln cải tiến hồn thiện, việc áp dụng công nghệ đại đầu toán Để hỗ trợ phát huy cho cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt, nhằm hồn tất tốt mục tiêu đề ra, tơi mạnh dạn đưa số giải pháp mà NH LienVietPostBank cần phải thực sau: 3.3.1 Gia tăng số lƣợng khách hàng mở tài khoản Khách hàng người quan trọng hoạt động kinh doanh nào, việc khuyến khích khách hàng mở tài khoản cá nhân tiền gửi toán Ngân hàng phải trọng Hiện tài khoản mở ngân hàng phần lớn công ty, doanh nghiệp, tài khoản cá nhân tương đối Trong việc mở tài khoản ngân hàng điều kiện tiên để thực nghiệp vụ toán điện tử đại toán điện tử liên ngân hàng, bù trừ điện tử dịch vụ thẻ nước quốc tế, Ngân hàng LienVietPostBank cần có biện pháp khuyến khích mặt kinh tế để tăng số lượng khác hàng mở tài khoản tiền gửi : Ngân hàng cần linh hoạt việc áp dụng lãi suất ưu đãi cho khoản tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi có dịch vụ hố đơn tự dộng, phát triển dịch vụ phụ trợ kèm theo nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng để ăng khả cạnh tranh ngân hàng thương mại khác Đối với khách hàng quen biết, lâu năm, có uy tín, ngân hàng nên xem xét cấp hạn mức thấu chi tài khoản tiền gửi tốn khách hàng có nhu cầu khơng tính phạt số dư tối thiểu khơng đảm bảo cho khách hàng, khuyến khích mở tài khoản cá nhân, thu hút thêm khách hàng địa bàn mở tài khoản toán sở 3.3.2 Khai thác thêm dịch vụ Bên cạnh việc gia tăng số lượng khách hàng mở tài khoản tiền gửi, LienVietPostBank cần phải triển khai thêm dịch vụ ngân hàng nguồn thu lớn ngân hàng Qua dịch vụ ngân hàng phép thu phí, dịch vụ hoạt động để tăng sức cạnh tranh ngân hàng Chi nhánh ngân 57 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN hàng cần khai thác dịch vụ chứng khoán, dịch vụ tốn tín dụng nước, phát hành thêm loại thẻ, nâng cao số lượng như doanh số toán thẻ Hiện nhu cầu tốn quốc tế nước khơng ngừng tăng lên đòi hỏi LienVietPostBank cách đáp ứng nhu cầu tốn Từ giúp hoạt động kinh doanh kinh tế phát triển gia tăng doanh số không dùng tiền mặt hàng năm ngân hàng 3.3.3 Hiện đại hóa cơng nghệ tốn khơng dùng tiền mặt Trước thử thách q trình hội nhập kinh tế nói chung lĩnh vực tài nói riêng buộc tổ chức cung ứng dịch vụ toán cần phải đại hóa cơng nghệ tốn nhằm rút ngắn thời gian tốn Với hình thức, thể thức tốn khơng dùng tiền mặt áp dụng mạng lưới tốn điện tử cịn nhiều khó khăn hạn chế Vì áp dụng: - Chuyển tiền điện tử: đại hóa trang thiết bị máy tính, kết nối tốn hệ thống toán liên ngân hàng tỉnh thành nước nhằm rút ngắn thời gian tốn để cơng tác tốn chuyển tiền điện tử nhanh chóng đảm bảo xác an tồn - Thanh tốn qua mạng internet: ngân hàng tăng cường hợp tác đa ngành với ngành Bưu viễn thơng công nghệ thông tin để nối trực tiếp mạng lưới với hệ thống nhà cung cấp dịch vụ, cung ứng tốn điện tử Nhờ mà ngân hàng triển khai dịch vụ qua internet, điện thoại di động - Thẻ toán: phối hợp liên kết ngành ngân hàng cách đồng cơng tác tốn thẻ, kết nối hệ thống máy tính ATM liên minh thẻ hình thành hệ thống nhất, nhằm tăng tính thuận tiện cho người sử dụng dịch vụ thẻ 3.3.4 Thực công tác tuyên truyền quảng cáo phổ biến hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Đây hoạt động thiếu hoạt động kinh doanh quan trọng việc áp dụng sản phẩm 58 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN sản phẩm mờ ảo chưa vào nhận thức đại đa số người dân Việt Nam, thông qua hình thức sau: + Thứ nhất, để khai thác nhóm khách hàng mục tiêu, LienVietPostBank sử dụng số biện pháp sau: Tổ chức chương trình giới thiệu gửi thư mời tới tổ chức, hay cá nhân, cử nhân viên tới đến tận doanh nghiệp, công ty để giới thiệu hướng dẫn thủ tục cần thiết cho khách hàng Có thể hợp tác với số trương đại học để tổ chức hội thảo, tạo dàm sản phẩm toán cho sinh viên Họ tầng lớp trí thức trẻ dất nước, dễ tiếp thu mới, đại khách hàng tương lai ngân hàng Sinh viên cầu nối đưa kiến thức toán đến nhiều tầng lớp khác xã hội + Thứ hai, đẩy mạnh việc quảng cáo phuơng tiện thông tin đại chúng báo chí, truyền hình, panơ, áp phích, tờ rơi đường phố nơi công cộng, để giới thiệu cho sảc phẩm dich vụ mà ngân hàng cung cấp, từ tạo cho người dân có thói quen sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt toán kể ngân hàng mà cịn để tốn nơi trung tâm thương mại, siêu thị 3.3.5 Nâng cao chất luợng hoạt động đội ngũ cán công nhân viên Con người chủ thể thay trình phát triển, nhân tố định đến thành bại tất lĩnh vực kinh doanh Vì thế, LienVietPostbank cần tích cực đẩy mạnh hon kế hoạch đào tạo nguồn nhân lực có đủ lực, phẩm chất để làm chủ hệ thống toán đại Trước hết chi nhánh cần ưu tiên khẩn trương tổ chức lớp học, khoá huấn luyện tin học, ngoại ngữ cho cán nghiệp vụ đặc biệt cán kế toán toán Đồng thời phổ biến kiến thức cần thuết dự án đỏi công nghệ ngân hàng để dự án triển khai rộng rãi họ có khả tiếp nhận vận hành công nghệ ngân hàng Riêng phịng điện tốn cần có thêm đào tạo chuyên gia giỏi ngân hàng công nghệ thông tin để đưa LienVietPostBank HN theo kịp hội nhập với hoạt động ngân hàng nước giới Bên cạnh việc đào tạo chuyên môn cần phải ý đào tạo phẩm chất, đạo đức cho cấn cán có tài mà khơng có đức làm hại cho ngân hàng Sở cần 59 Cao Thị Hồng Nhung 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng xây dựng cho đội ngũ cán ngân hàng đại, vừa phải am hiểu nghiệp vụ tốn, tinh thơng cơng nghệ thơng tin, ngoại ngữ, nắm vững pháp luật để xử lý tình phức tạp môi trường cạnh tranh 3.4 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt LienVietPostBank 3.4.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nƣớc * Về cơng tác tốn: Với vai trị tổ chức hệ thống tốn qua ngân hàng, làm dịch vụ toán, quản lý việc cung cấp phương tiện toán, theo luật định, Ngân hàng nhà nước cần làm tốt công tác tốn khơng dùng tiền mặt Để phát triển nhanh, mạnh mẽ hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, mở rộng dịch vụ toán điện tử, ngân hàng nhà nước cần tuyên truyền quảng bá hoạt động toán ngành ngân hàng tới đối tượng thành phần kinh tế xã hội, trọng yếu tố nhận thức lĩnh vực toán điện tử cho cho đội ngũ cán ngân hàng người dân, giúp họ hiểu rõ, hưởng ứng yên tâm sử dụng dịch vụ toán qua ngân hàng Ngân hàng cấp cần tìm biện pháp hữu hiệu để khuyến khích động viên tầng lớp nhân dân mở tài khoản tiêng gửi ngân hàng thực toán qua ngân hàng, làm mang lại nhiều lợi ích: + Thứ nhất: tạo cho ngân hàng lượng vốn lớn để phục vụ nhu cầu kinh doanh mình, nguồn vốn huy động tiền gửi nguồn vốn đưa vào kinh doanh có lợi lẽ lãi suất đầu vào rẻ + Thứ hai: Tiết kiệm nguồn lực cho xã hội, tạo cầu nối khách hàng dư thừa vốn với khách hàng thiếu vốn, khai thác nhiều nguồn lực nhàn rỗi toàn xã hội Muốn làm vậy, ngành ngân hàng phải có nhiều biện pháp quảng cáo tuyên truyền sâu rộng nhiều hình thức tới tầng lớp dân cư để người hiểu rõ tác dụng, tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng trở thành khách hàng ngân hàng quan hệ tốn gửi tiền Nói cách khác ngân hàng cần đầu tư nhiều cho hoạt động Marketing ngân hàng nhằm mục đích tạo nên hình ảnh gần gũi ngân hàng với dịch vụ ngân hàng cung cấp người dân, đồng thời tạo cho họ thói quen sử dụng hình thức 60 Cao Thị Hồng Nhung 509TCN Ngành: Tài – Ngân hàng tốn khơng dùng tiền mặt Trả lãi cho khoản tiền gửi bảo đảm tốn hình thức tốn phải ký quỹ theo mức lãi suất phù hợp, thấp lãi suất tiền gửi toán Làm ngân hàng phải trả khoản lãi, song khách hàng giải tảo tâm lý ứng đọng vốn sẵn sàng chấp nhận hình thức tốn phải ký quỹ Về phía ngân hàng thu hút nhiều khách hàng * Hồn thiện mở rộng tốn điện tử liên ngân hàng: - Ngân hàng nhà nước cần nhanh chóng mở rộng tốn điện tử liên ngân hàng sang tỉnh, thành phố hỗ trợ cho thành viên ngân hàng khác có đủ điều kiện để tham gia vào hệ thống toán liên ngân hàng nhằm tạo nên đồng toán liên ngân hàng - Một số mẫu biểu chưa thật hợp lý tiện sử dụng, đặc biệt chứng từ nộp ngân sách nhà nước Mẫu lệnh toán sử dụng để làm chứng từ điện tử phù hợp với chứng từ tốn thơng thường lại chưa phù hợp với chứng từ giao dịch với ngân hàng nhà nước hệ thống kho bạc nhà nước Các lệnh tốn khơng có mẫu riêng cho nghiệp vụ toán với ngân sách, thiếu yếu tố cần thiết chương, loại khoản hạng mục, để hoạch toán vào quỹ ngân sách - Giải pháp tạm thời thủ công thể yếu tố phần nội dung diễn giải chứng từ nên hay bí sai sót, thiếu yếu tố tốn ngân hàng nhà nước cần bổ sung mẫu biểu dùng toán với ngân sách Để cho chương trình tốn liên ngân hàng hồn thiện, ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên tổng kết rút kinh nghiệm việc triển khai thực tạo điều kiện cho ngân hàng thành viên tham gia vào hệ thống đóng góp ý kiến để từ rút kinh nghiệm thực tốt chế, quy trình tốn hành nhằm giúp hồn thiện, cải tiến chế sách tốn điện tử liên ngân hàng 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng LienVietPostBank CN Hồng Quốc Việt HN CN cần có biện pháp tuyên truyền, quảng cáo sâu rộng nhiều hình thức tới tầng lớp dân cư đề người hiểu rõ tác dụng, tiện ích hình thức tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng trở thành khách hàng mối quan hệ toán gửi tiền Nói cách khác cần phải đầu tư nhiều cho hoạt động Marketing ngân hàng nhằm mục đích tạo nên hình ảnh gần gũi ngân 61 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN hàng với dịch vụ ngân hàng cung cấp người dân, đồng thời tạo cho họ thói quen sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt CN ngân hàng ký kết hợp đồng với công ty, điều kiện thỏa thuận việc cơng ty bán hàng hóa trả góp cho khách hàng Các khách hàng mở tài khoản cá nhân ngân hàng định kỳ trả nợ qua việc nộp tiền vào tài khoản Ngân hàng, cịn Ngân hàng tiến hành trích khoản tiền từ tài khoản người mua trả góp sang tài khoản cơng ty bán hàng Có sách khuyến khích mở tài khoản cá nhân sử dụng toán qua ngân hàng dân cư CN ngân hàng cần phải liên kết chuyển tiền tự động từ tài khoản ATM sang tài tiền gửi không kỳ hạn cá nhân ngược lại Việc chuyển khoản từ ATM sang khoản tiền không kỳ hạn tổ chức kinh tế cung cấp hàng hóa, dịch vụ mở tài khoản hệ thống ngân hàng LienVietPostBank cần phải tiến hành để đáp ứng với nhu cầu người sử dụng Tóm lại: Nhằm mục đích phát triển hồn thiện cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt LienVietPostBank nói riêng kinh tế nói chung vấn đề xã hội quan tâm: tăng nhanh tốc độ hiệu tốn, an tồn cao, giảm tốn tiền mặt Vì vậy, tìm giải pháp hữu hiệu cần thiết phải đặt tổng thể giải pháp chung quốc gia Trong đó, phải nhanh chóng phát triển hồn thiện cơng nghệ tốn theo hướng tập trung, đại, với liên kết hệ thống, hình thức tốn 3.4.4 Kiến nghị việc cải tiến hình thức tốn khơng dùng tiền mặt có đƣa vào áp dụng hình thức tốn đại 3.4.4.1 Đối với hình thức tốn séc Séc hình thức tốn thơng dụng sử dụng mang tính truyền thống rộng khắp toàn giới Về phương diện khoa học phương diện thực tiễn, séc thoả mãn nhu cầu đa dạng nhiều đối tượng khách hàng Nhưng thực tế CN Ngân hàng LienVietPostBank Việt Nam hình thức cịn bị hạn chế số doanh số tốn nhiều lý Hiện nay, chúng 62 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN ta áp dụng quy chế phát hành sử dụng séc theo Nghị định 30/CP thông tư hướng dẫn số 07/TT-NH1 Tuy đem lại kết định NHNN cần có nghiên cứu để chỉnh sửa, bổ sung điều bất hợp lý, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho người sử dụng Do đó, ngành ngân hàng nên nghiên cứu, sửa đổi theo hướng sau: - Việc ngân hàng xử lý trường hợp séc nộp thời hạn phải có xác nhận UBND xã, phường gây phiền hà cho người có liên quan đến tờ séc người chuyển nhượng séc Do vậy, cần phải loại bỏ hẳn quy định đến UBND xã, phường xác nhận lý nộp séc thời hạn Séc lệnh trả tiền vơ điều kiện, điều có nghĩa tờ séc xuất trình lúc ngân hàng phải có trách nhiệm tốn tờ séc phát hành hợp pháp, hợp lệ tài khoản tiền gửi đủ số dư toán Người thụ hưởng người sở hữu số tiền tờ séc nên muốn nộp vào ngân hàng nhanh tốt Hơn nữa, việc xác nhận khơng có ý nghĩa mà mang tính hình thức khơng phải lúc UBND xã, phường kiểm soát tất hoạt động khách hàng Vì vậy, truờng hợp này, NHNN nên quy định từ chối toán séc thời hạn để tránh thủ tục phiền hà đồng thời tạo tính nghiêm túc quan hệ tốn Ngân hàng với khách hàng - Ngân hàng nên quy định số mức thấu chi số đơn vị sử dụng séc Đối với khách hàng có tình hình tài lành mạnh, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu ngân hàng nên cho phép thấu chi qua séc chuyển khoản Thấu chi khơng phải với mục đích tín dụng mà để bù đắp thiếu hụt tạm thời việc chi trả tài khoản tiền gửi Tuy nhiên, cịn có thoả thuận khách hàng với ngân hàng hợp đồng tín dụng thấu chi Khoản tiền q số dư coi khoản tín dụng với lãi suất tiền vay hạn Như vậy, quan hệ khách hàng với ngân hàng mang nội dung kinh tế nội dung hành - Quy định sức chuyển khoản phải có đường gạch chéo song song góc trên, bên trái tờ séc tờ séc phải có cụm từ “chuyển khoản” Nên bỏ quy định có đường gạch chéo, lẽ góc bên trái góc đóng nhật ký chứng từ nên đóng khó khăn cho việc kiểm tra, kiểm soát sau 63 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN - Về séc phát hành số dư: theo nghị định 30/CP thông tư 07/TT-NH1 quy định: Khi tờ séc, phát hành q số dư ngân hàng từ chối tốn, điều gây bất lợi cho người thụ hưởng trường hợp séc số dư phần Ngân hàng nên quy định tờ séc phát hành số dư tồn từ chối tốn trả lại tờ séc cho người thụ hưởng giấy từ chối toán; séc số dư phần nên tiến hành tốn cho người thụ hưởng phạm vi số dư, phần lại từ chối tốn Như vậy, muốn thực tờ séc nên có thêm dịng “Tổng số tiền toán” “tổng số tiền từ chối tốn” Đối với người phát hành séc trường hợp phát hành số dư phải xử phạt theo chế độ quy định để đảm bảo tính cơng bằng, nghiêm minh tốn - Thơng tư 07/TT-NH1 có nêu “trường hợp có nhiều tờ séc nộp vào thời điểm để đòi tiền từ tài khoản mà tài khoản không đủ số dư để toán xác định theo số séc phát hành, tờ séc có số thứ tự nhỏ toán trước” Vấn đề đặt có trường hợp tờ séc có số thứ tự nhỏ mệnh giá lớn số dư tài khoản, ngân hàng phải linh hoạt xử lý cách lập phiếu từ chối toán trả lại séc cho đơn vị, đồng thời yêu cầu đơn vị lập lại bảng kê nộp séc tờ séc với mệnh giá nhỏ số dư tài khoản đơn vị, thoả mãn tốt quyền lợi khách hàng - Về việc séc trắng : Thông tư 07/TT/NH1 quy định số lượng tối đa lần bán cho pháp nhân séc cá nhân - với khách hàng có nhu cầu tốn thường xun số lượng q Vì vậy, việc bán séc trắng nên bỏ quy định số lượng tối đa lần bán mà giao cho giám đốc TCTD cục trưởng cục KBNN TW định Căn vào hoàn cảnh cụ thể khách hàng trình sản xuất kinh doanh mối quan hệ ngân hàng với khách hàng mà đưa định số lượng hợp lý nhất, tạo điều kiện cho khách hàng q trình tốn dễ dàng thuận lợi - Phạm vi tốn séc cịn hạn chế Trong điều kiện nay, mối quan hệ kinh tế khơng cịn giới hạn vùng, địa phương mà phát triển toàn kinh tế quốc dân, nước quốc tế Do cần đại hố cơng nghệ nối mạng tốn tồn ngành, phát triển chương trình tốn liên ngân 64 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN hàng, hội nhập tất TCTD nước vào hệ thống toán thống với hỗ trợ máy tính phần mềm ứng dụng (NHNN làm trung tâm toán bù trừ) - Hệ thống ngân hàng chưa có trung tâm xử lý séc tồn quốc chưa có hệ thống tốn bù trừ tồn quốc việc tốn séc so với trước chưa thoát khỏi phạm vi tốn khách hàng có tài khoản ngân hàng khác hệ thống địa bàn có tham gia tốn bù trừ Đó hạn chế lớn cho việc triển khai toán séc rộng khắp nước Như vậy, cần tiến tới thành lập trung tâm xử lý séc toàn quốc trung tâm bù trừ khu vực hay toàn quốc để ngân hàng tham gia toán séc tốn bù trừ nhanh chóng, thuận tiện 3.3.4.2 Đối với hình thức tốn Ủy nhiệm chi Theo hình thức tốn này, việc trả tièn nhanh hay chậm phụ thuộc vào khả tài ý thức thái độ trách njhiệm đơn vị mua việc toán Tuy nhiên, quy định hành lại khơng có kỷ luật tốn để ràng buộc đơn vị mua Do cần đảm bảo cơng bằng, bình đẳng, đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ đơn vị toán cách: - Cần quy định rõ thời hạn đơn vị mua phải lập UNC để trả tiền Trong diều kiện nay, nên quy định sau ngày kể từ ngày nhập kho hàng hoá, nhập cung ứng dịch vụ đơn vị mua phải lập UNC để trích tài khoản trả tiền cho đơn vị cung cấp Khi nộp UNC phải kèm theo hoá đơn nhập kho hàng hoá để ngân hàng kiểm soát - Khi đơn vị mua lập UNC để toán, tài khoản đơn vị mua khơng cịn tiền thiếu tiền ngân hàng nên giữ lại UNC để theo dõi tính phạt chậm trả, phạt phát hành q số dư hình thức tốn séc - Trong chế thị trường nay, khách hàng ngân hàng chủ yếu danh nghiệp tổ chức sản xất kinh doanh cá nhân có nhu cầu vốn cao, việc cho khách hàng vay toán vừa tháo gỡ khó khăn tài cho khách hàng, đảm bảo cho đơn vị thụ hưởng thu tiền, vừa thực nhiệm vụ kinh doanh ngân hàng lại giữ quan hệ tốt với khách hàng Như vậy, UNC số dư ngân hàng nên cho vay để đảm bảo khả toán Để làm tốt điều phải phân loại khách hàng Nếu đối tượng khách hàng tốt, có 65 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN quan hệ thường xuyên lâu dài nguyên nhân khách quan dẫn tới số dư tài khoản không đủ tốn thời ngắn ngân hàng nên cho khách hàng vay với mức lãi suất phù hợp (cao lãi suất nợ hạn loại cho vay ngắn hạn mà ngân hàng áp dụng) 3.3.4.4 Đối với hình thức tốn Thư tín dụng Để TTD phát huy ưu điểm khách hàng chấp nhận, NHNN nên xem xét, sửa đổi văn cũ, bổ sung văn cho phù hợp với thông lệ quốc tế hình thức tốn TTD Muốn thì: - Cần xoá bỏ tường ngăn cách ngân hàng hệ thống khác hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng quan hệ giao dịch toán - Cần đưa tỷ lệ ký quỹ khác đối tượng khách hàng ký quỹ 100%, 50% hay 20% với khách hàng doanh nghiệp lớn có doanh số lưu chuyển tài khoản thường xuyên - Để khuyến khích khách hàng áp dụng hình thức ngân hàng nên có quy định số tiền ký quỹ hưởng lãi theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn Nếu biện pháp thực mà không đem lại hiệu (nghĩa TTD không áp dụng rộng rãi) nên loại bỏ hình thức để tìm kiếm hình thức khác phù hợp 3.3.4.5 Đối với hình thức thẻ tốn Một phát minh quan trọng người đẩy văn minh nhân loại tiến bước dài đời tiền tệ Tiền tệ đời khơng ngừng nghiên cứu, hồn thiện nhằm mục đích chính: tiện lợi an tồn Qua nhiều hình thái phát triển, ngày kỹ thuật đại, tiền tệ đạt tới đỉnh cao chất lượng: tiền điện tử - phương thức TTKDTM tiên tiến đại Thẻ toán dạng loại tiền điện tử không dùng tiền mặt Thẻ tốn đời khơng đạt mục tiêu nói mà cịn thể tính văn minh, đại thời kỳ đại hố tồn cầu Ngày nay, 70% gia đình Mỹ sử dụng thẻ tốn để trả tiền hàng hố, dịch vụ thay họ phải trả tiền mặt dùng phương tiện TTKDTM khác Trong đó, 66 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN Việt Nam số lượng ngân hàng thực toán thẻ có khoảng 10 ngân hàng, số lượng điểm chấp nhận thẻ máy rút tiền tự động (ATM) cịn q Để đáp ứng địi hỏi tương lai này, sở giao dịch cần có chuẩn bị trước Công việc chuẩn bị bao gồm yếu tố người trang thiết bị - Yếu tố người: + Đầu tư nguồn nhân lực Chúng ta chưa có chuyên gia hàng đầu hoạt động thẻ, tài liệu nghiệp vụ hoàn toàn tiếng Anh khó khăn lớn hạn chế tốn thẻ cán quản lý điều hành cán tác nghiệp ngồi địi hỏi phải có trình độ ngoại ngữ tương đối cịn phải có trình độ tổng hợp kiến thức định Do đó, cán nỗ lực thân phải tham gia khố học dài hạn, có thời gian thực hành để có kiến thức chun sâu, trình độ nghiệp vụ vững vàng kinh doanh thẻ + Để thẻ trở nên quen thuộc với dân chúng, ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động quảng cáo, tiếp thị, đặc biệt phải giới thiệu tiện ích sử dụng thẻ Bên cạnh đó, vai trò NHNN vấn đề hỗ trợ tuyên truyền cho NHTM cần thiết chức hoạch định sách tiền tệ ngân hàng trung ương, ngân hàng trung ương nên làm đầu mối tổ chức hội thảo ứng dụng (chứ hội thảo khoa học) để tuyên truyền mạnh mẽ trước hết giới sinh viên giới công chức - Về trang thiết bị: Đây thách thức lớn đòi hỏi lượng vốn đầu tư lớn Các NHTM nói chung sở giao dịch nói riêng cần dành nguồn vốn thích đáng cho việc trang bị thiết bị phục vụ cho quy trình tốn thẻ, đặc biệt máy đọc thẻ vànghiên cứu đặt máy nơi có điều kiện giao dịch thuận lợi, an tồn Về phía NHNN hỗ trợ thêm thông qua nguồn vốn tài trợ kêu gọi từ tổ chức nước với lãi suất ưu đãi thời gian đầu để với hệ thống NHTM tạo hệ thống CSHT từ đầu cho giao dịch thẻ nước Ngoài ra, ngân hàng nên thoả thuận với để lắp đặt, trang bị máy móc thích hợp đơn vị chấp nhận thẻ để tránh trường hợp nhiều ngân hàng lắp đặt, trang bị máy móc đơn vị 67 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN + Hợp tác với cơng ty cho th tài để th lại máy móc, thiết bị tiên tiến, đại + Các ngân hàng cần có hợp tác để quản lý kiểm sốt rủi ro có hiệu Để quản lý kiểm sốt rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ trước hết ngân hàng cần có hợp tác phối hợp chặt chẽ với nhằm kịp thời phát xử lý trường hợp toán sử dụng thẻ giả mạo, góp phần làm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Bên cạnh đó, Ngân hàng phải tạo cho ký hiệu mật riêng, tránh rủi ro q trình tốn + Nhà nước cần có sách phối kết hợp ngân hàng với ngành khác để mở rộng mạng lưới giao dịch nhằm thu hút khách hàng thông qua việc lập chi nhanh hầu hết tỉnh, thành phố nước phòng giao dịch đặt khu vực dân cư phát triển Ngoài ra, phải có biện pháp hỗ trợ mạnh mẽ từ phía phủ sách thuế, quy định pháp luật để NHTM Việt Nam có định hướng triển khai dịch vụ tốn thẻ góp phần phát triển xã hội lâu dài, thực chủ trương ổn định tiền tệ, đại hố cơng nghệ ngân hàng Bên cạnh đó, quan quản lý kinh tế xã hội pháp luật cần có quan tâm nghiên cứu lĩnh vực toán thẻ, bổ sung sách, quy chế, quy định tạo môi trường pháp lý đầy đủ thuận lợi Cho đến nay, sở pháp lý cao tương đối chi tiết mặt nghiệp vụ để ngân hàng nước ta vào triển khai cụ thể thêm quy chế phát hành, sử dụng toán thẻ ngân hàng ngày 19/10/1999 theo định 371/1999/QĐNHNN1 Quy chế đời làm thơng thống hợp pháp hoá dịch vụ phát hành toán thẻ nuức ta Mặc dù vậy, để hoạt động toán phát hành thẻ Việt Nam phát triển Nhà nước nên ban hành số pháp lệnh (hay thấp Nghị định phủ) quy định "sử dụng phương tiện TTKDTM” có hình thức toán thẻ nhằm đảm bảo hành lang pháp lý cao hơn, khả thi thống ngân hàng phát hành để tạo điều kiện thuận lợi cho thị trường toán, giúp cho nhu cầu có khả tốn thực kinh tế hướng tới động hiệu Về lâu dài, Nhà nước nên ý đến vấn đề tạo điều kiện làm tăng thu nhập cho người dan cho cán - công nhân viên chức, không ngừng nâng cao trình độ 68 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN cơng nghệ, trình độ giao dịch ngân hàng, giảm thiểu loại phí việc đăng ký sử dụng thẻ, mở rộng đối tượng sử dụng thẻ sở xem xét lại điều kiện để làm ứng viên chủ thể, tức khơng phải người có thu nhập cao xem xét cấp thẻ điều loại bỏ số lượng lớn khách hàng Ta thấy việc áp dụng hình thức tốn thẻ bước đột phá mạnh mẽ q trình đại hố Hiện nay, q trình thực cịn gặp số khó khăn, vậy, cá nhân, tổ chức ngân hàng cần thấy tầm quan trọng thẻ tốn, bước khắc phục khó khăn nhằm phát huy hiệu hình thức Có hoạt động tốn thẻ nước ta thực đáp ứng yêu cầu kinh tế phát triển Trên số ý kiến góp phần nâng cao hiệu cơng tác TTKDTM ngân hàng Việt Nam nói chung CN LienVietPostBank nói riêng Hy vọng rằng, thời gian tới, hệ thống toán ngân hàng phục vụ khách hàng tốt hơn, đáp ứng nhu cầu ngày cao kinh tế 69 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN KẾT LUẬN Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có vai trò quan trọng đặc biệt kinh tế thị trường Sự đời bước phát triển tất yếu trình toán, đánh dấu bước tiến văn minh nhân loại Trong thời gian qua, công tác TTKDTM Việt Nam nói chung Chi nhánh LienVietPostBank nói riêng gặt hái nhiều thành cơng tốt đẹp Doanh số tỷ trọng TTKDTM ngày tăng, khắc phục hạn chế tốn tiền mặt, góp phần đẩy nhanh tốc độ tốn, đảm bảo an tồn, tiện lợi cho bên tham gia Tuy nhiên, so với nước khu vực giới tỷ lệ thấp xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có ngun nhân từ phía Nhà nước, nguyên nhân từ phía Ngân hàng từ phía khách hàng Nhận biết nguyên nhân từ đưa hướng giải nhiệm vụ trước mắt lâu dài cấp, ngành đặc biệt ngành Ngân hàng Cùng với phát triển kinh tế, cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt cần phải đổi mới, hoàn thiện mở rộng nữa, phấn đấu đưa cơng tác tốn không dùng tiền mặt Việt Nam sánh kịp nước khu vực giới Sau thời gian học tập trường, qua thực tế Chi nhánh Ngân hàng Bưu điện Liên Việt, với mong muốn đóng góp phần nhỏ bé vào việc nâng cao hiệu công tác TTKDTM em đưa số giải pháp, nhiên, với thời gian có hạn, trình độ kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế, viết em không tránh khỏi thiếu sót định Vì vậy, em kính mong góp ý, bổ sung thầy giáo, cán Sở giao dịch toàn thể bạn để em hồn thiện kiến thức 70 Cao Thị Hồng Nhung Ngành: Tài – Ngân hàng 509TCN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Đại học Mở Tp HCM – Chủ biên: TS Nguyễn Thị Minh Kiều; NXB Thống kê 2009 [2] Giáo trình Kế toán ngân hàng – Chủ biên: Ths Đinh Đức Thịnh – Ths Nguyễn Hồng Yến; Hà Nội 2011 [3] Giáo trình Lý thuyết tiền tệ, Đại học Tài – Kế tốn – Chủ biên: PGS.PTS Vũ Văn Hịa; NXB Tài 1998 [4] Giáo trình Tài học, Đại học Tài – Kế tốn – Chủ biên: GS TS Trƣơng Ngọc Lâm; NXB Tài 1999 [5] Bài giảng Thanh tốn tín dụng quốc tế, Đại học Hịa Bình – Chủ biên: Ths Nguyễn Minh Phƣơng; Hà Nội 2012 [6] Các website tổ chức: - Bộ Tài chính: http://www.mof.gov.vn - Ngân hàng Bưu điện Liên Việt: http://www.lienvietpostbank.com.vn - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn - http://tailieu.vn 71