Hoàn thiện tổ chức công tác kế toán trong điều kiện ứng dụng erp tại công ty cổ phần dược trang thiết bị y tế bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐƠNG Á LÊ THỊ DIỆU LOAN HỒN THIỆN TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TRONG ĐIỀU KIỆN ỨNG DỤNG ERP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC – TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Bắc Ninh – Năm 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐÔNG Á LÊ THỊ DIỆU LOAN HỒN THIỆN TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TRONG ĐIỀU KIỆN ỨNG DỤNG ERP TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC – TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH Chuyên ngành: KẾ TOÁN Mã số: …………… LUẬN VĂN THẠC SỸ KẾ TOÁN Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐINH TRỌNG THỊNH Bắc Ninh – Năm 2018 i LỜI CAM ĐOAN “Hồn thiện tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng ERP Công ty cổ phần Dược – Trang thiết bị Y tế Bình Định” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập tơi Mọi kết trình bày luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Bắc Ninh, ngày 14 tháng năm 2018 Tác giả luận văn Lê Thị Diệu Loan ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn PGS TS Đinh Trọng Thịnh người trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình giúp tơi hồn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn Thầy Cô trường Đại học Công nghệ Đông Á, khoa sau Đại học sở đào tạo, tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ Tôi suốt thời gian nghiên cứu hoàn thành Luận văn Xin chân thành cảm ơn tập thể CBCNV Công ty Cổ phần Dược Trang thiết bị Y Tế Bình Định giúp Tơi có nguồn tư liệu phục vụ cho việc thực Luận văn Bắc Ninh, ngày 14 tháng năm 2018 Tác giả luận văn Lê Thị Diệu Loan iii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH x MỞ ĐẦU Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TRONG ĐIỀU KIỆN ỨNG DỤNG ERP TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan ERP 1.1.1 Khái niệm ERP 1.1.2 Thành phần ERP 1.1.2.1 Phân hệ Tài kế toán 1.1.2.2 Phân hệ kế toán quản trị chi phí chung phân tích lợi nhuận 1.1.2.3 Phân hệ Quản lý mua hàng 1.1.2.4 Phân hệ Quản trị kho chi tiết 1.1.2.5 Phân hệ Quản lý bán hàng 1.1.2.6 Phân hệ Quản trị sản xuất 1.1.2.7 Phân hệ Quản trị chất lượng 1.1.2.8 Phân hệ Quản lý bảo trì bảo dưỡng máy móc, thiết bị 1.1.2.9 Phân hệ Quản trị nghiên cứu & phát triển 1.1.2.10 Phân hệ Quản lý nhân - tiền lương 1.1.2.11 Hệ thống Báo cáo thông minh 1.1.3 Chức ERP 1.1.4 Lợi ích sử dụng ERP 1.1.4.1 Đối với thân doanh nghiệp 1.1.4.2 Đối với nhà quản lý 1.1.4.3 Đối với nhân viên iv 1.2 Tổng quan tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng ERP 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Sự cần thiết tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng ERP doanh nghiệp .10 1.2.3 Ngun tắc tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng ERP doanh nghiệp .10 1.2.4 Yêu cầu tổ chức công tác kế toán điều kiện ứng dụng ERP doanh nghiệp .11 1.3 Nội dung tổ chức công tác kế toán điều kiện ứng dụng ERP 12 1.3.1 Xác định yêu cầu thông tin 12 1.3.2 Xây dựng danh mục đối tượng kế toán 12 1.3.3 Tổ chức vận dụng thực chế độ chứng từ kế toán 13 1.3.4 Tổ chức vận dụng chế độ tài khoản kế toán .13 1.3.5 Tổ chức lựa chọn vận dụng hình thức kế tốn phù hợp 14 1.3.6 Tổ chức áp dụng chế độ sổ kế toán 15 1.3.7 Tổ chức công tác lập phân tích Báo cáo tài .15 1.3.8 Tổ chức kiểm kê tài sản 16 1.3.9 Tổ chức cơng tác kiểm tra kế tốn 16 1.3.10 Tổ chức công tác quản trị người dùng bảo mật thông tin 17 1.3.11 Tổ chức máy kế toán cấu máy kế toán .19 KẾT LUẬN CHƯƠNG 20 Chương THỰC TRẠNG TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TRONG ĐIỀU KIỆN ỨNG DỤNG ERP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC – TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH 24 2.1 Tổng quan Công ty cổ phần Dược – Trang thiết bị y tế Bình Định 24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 24 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ .25 2.1.2.1 Chức .25 2.1.2.2 Nhiệm vụ 25 v 2.1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh .25 2.1.3.1 Đặc điểm vốn Công ty .25 2.1.3.2 Đặc điểm sản phẩm 26 2.1.3.3 Đặc điểm hệ thống phân phối 27 2.1.4 Tổ chức Bộ máy quản lý Công Ty 27 2.1.5 Đặc điểm tổ chức cơng tác kế tốn 29 2.1.5.1 Mơ hình tổ chức Bộ máy kế toán 29 2.1.5.2 Tổ chức vận dụng chế độ kế tốn cơng ty 31 2.1.6 Tổng quan triển khai phần mềm SAP ERP Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị Y tế Bình Định 33 2.1.6.1 Đối tác triển khai 33 2.1.6.2 Phương pháp luận triển khai SAP ERP BIDIPHAR 34 2.1.6.3 Tổ chức quản trị Dự án SAP ERP BIDIPHAR 34 2.1.6.4 Các phân hệ SAP ERP triển khai BIDIPHAR 35 2.2 Tình hình thực tế tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng ERP Cơng ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị Y tế Bình Định 36 2.2.1 Tổng quan tổ chức phân hệ kế toán SAP ERP Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị Y tế Bình Định .36 2.2.1.1 Tổng quan tổ chức phân hệ kế toán 36 2.2.1.2 Năm tài .37 2.2.1.3 Đồng tiền hạch toán 37 2.2.1.4 Danh mục Posting Key sử dụng 38 2.2.1.5 Danh mục lý hủy .38 2.2.1.6 Hệ thống chứng từ, danh mục loại giao dịch 38 2.2.1.7 Hệ thống tài khoản 39 2.2.1.8 Hệ thống sổ sách, báo cáo .40 2.2.2 Thực trạng ứng dụng ERP tổ chức cơng tác kế tốn Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị Y tế Bình Định 40 2.2.2.1 Thực trạng ứng dụng ERP vào phần hành kế toán 40 vi 2.2.2.2 Thực trạng tổ chức công tác quản trị người dùng bảo mật thơng tin 53 2.3 Đánh giá tình hình tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng ERP Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị Y tế Bình Định .58 2.3.1 Những thuận lợi tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng ERP Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị Y tế Bình Định 58 2.3.2 Những khó khăn tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng ERP Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị y tế Bình Định .59 2.3.3 Đánh giá kết đạt việc tổ chức công tác kế toán điều kiện ứng dụng ERP Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị y tế Bình Định 59 2.3.4 Đánh tồn nguyên nhân việc tổ chức công tác kế toán điều kiện ứng dụng ERP Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị y tế Bình Định 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 Chương GIẢI PHÁP HỒN THIỆN TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TRONG ĐIỀU KIỆN ỨNG DỤNG ERP TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN DƯỢC – TRANG THIẾT BỊ Y TẾ BÌNH ĐỊNH 64 3.1 Sự cần thiết hồn thiện tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng ERP Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị Y tế Bình Định 64 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng ERP Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị Y tế Bình Định .65 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện ứng dụng ERP cho phần hành Kế toán Tiền lương 65 3.2.1.1 Cơ sở giải pháp .65 3.2.1.2 Nội dung giải pháp .65 3.2.1.3 Kết dự kiến 69 3.2.2 Giải pháp hồn thiện tổ chức cơng tác quản trị người dùng bảo mật thông tin 70 3.2.2.1 Cơ sở giải pháp .70 3.2.2.2 Nội dung giải pháp .71 vii 3.2.2.3 Kết dự kiến 73 3.3 Điều kiện thực giải pháp .73 3.3.1 Về phía Cơng ty .73 3.3.2 Về phía Nhà nước 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tên viết tắt Tên đầy đủ, ý nghĩa AA Fix Asset Accounting - Phân hệ kế toán tài sản cố định AP Accounts Payable - Phân hệ kế toán phải trả AR Accounts Receivable - Phân hệ kế toán phải thu ASAP AcceleratedSAP - Lộ trình triển khai SAP BCTC Báo cáo Tài BGĐ Ban Giám đốc BHXH Bảo hiểm xã hội BIDIPHAR Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị Y tế Bình Định BOBJ Business Objects business Intelligence - Hệ thống báo cáo thông minh BTC Bộ Tài CBCVN Cán cơng nhân viên CCDU Công cụ dụng cụ CM Cash Management - Phân hệ quản lý quản lý tiền mặt tiền gửi ngân hàng CN Chi nhánh CNTT Công nghệ thông tin CO Cotrolling - Kế tốn quản trị CP Chính phủ CSDL Cơ sở liệu ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông DN Doanh nghiệp ERP Enterprise Resource Planning - Hệ thống hoạch định nguồn nhân lực doanh nghiệp FI Financials – Kế tốn Tài GL General Ledger - Phân hệ kế toán tổng hợp 77 văn tác giả đề xuất số giải pháp để khắc phục tồn Hy vọng rằng, với giải pháp mang tính thiết thực góp thêm phần nhỏ vào việc hồn thiện tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng ERP BIDIPHAR, đồng thời nêu số điều kiện để thực giải pháp Trên toàn đề tài “Hoàn thiện cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng ERP Công ty Cổ phần Dược – Trang thiết bị Y tế Bình Định (BIDIPHAR)” cho luận văn Thạc sĩ Kiến thức vô bờ hiểu biết tơi có hạn, luận văn có thiếu sót định, có lập luận, phân tích chưa chun sâu Nhưng thành nỗ lực mệt mỏi thân suốt trình dài Tơi hy vọng nhận lời góp ý Q Thầy Cơ bạn để luận văn hồn thiện giúp tơi trau dồi thêm kỹ cần thiết công việc, học tập nghiên cứu sau 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hoàng Thị Ngọc Ánh (2014),“Tổ chức thơng tin kế tốn chu trình bán hàng thu tiền Công ty Cổ phần Dược -TTB Y tế Bình Định”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Quy Nhơn Nguyễn Phước Bảo Ấn (2012), Bài giảng cao học chuyên đề “Tổ chức hệ thống thơng tin kế tốn điều kiện ứng dụng phần mềm kế toán”, Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Bộ mơn Hệ thống thơng tin kế tốn, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, (2012), Hệ thống thơng tin kế tốn, Nhà xuất Phương Đông Bộ môn Hệ thống thông tin kế tốn, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, (2012), Tổ chức cơng tác kế tốn doanh nghiệp, Nhà xuất Phương Đơng Bộ Tài (2005), Thơng tư số103/2005/TT-BTC ban hành ngày 24 tháng 11 năm 2005 Bộ Tài Hướng dẫn tiêu chuẩn điều kiện Phần mềm kế toán, Hà Nội Bộ Tài (2014), Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ban hành ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài Chính Hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp, Hà Nội Cơng ty CP Dược – TTB Y tế Bình Đinh (2015), Điều lệ Tổ chức & Hoạt động, Bình Định Bùi Quang Hùng (2012), Bài giảng cao học chun đề “Tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng phần mềm kế toán” Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Nguyễn Bích Liên (2012),“Xác định kiểm soát nhân tố Ảnh hưởng chất lượng thơng tin kế tốn mơi trường ứng dụng hệ thống hoạch định nguồn lực DN (ERP) DN Việt Nam”, Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 10 Đào Nhật Minh (2013), “Nhận dạng yếu tố ảnh hưởng đến thành cơng q trình tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện ứng dụng Cơng nghệ thơng tin DN chế biến gỗ địa bàn tỉnh Bình Định”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 11 Quốc hội (2015), Luật Kế toán (Luật số 88/2015/QH13) Quốc hội nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam 12 Nguyễn Đình Thọ (2011), Phương pháp nghiên cứu khoa học kinh doanh, Nhà xuất lao động xã hội 79 13 Đỗ Anh Vũ (2014), “Giải pháp nâng cao kiểm sốt nhân tố ảnh hưởng chất lượng thơng tin kế tốn mơi trường ứng dụng ERP Cơng ty Dược - Trang thiết bị y tế Bình Định”, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Quy Nhơn 14 Fiona Fui-Hoon Nah (2002), “Enterprise resource planning solutions and management”, Intergrated Book Technology 80 PHỤ LỤC STT TÊN PHỤ LỤC Danh mục Posting key thường sử dụng cho hạch oán Danh mục hệ thống chứng từ kế toán phân hệ FI Danh mục Tài khoản sử dụng Bidiphar Danh sách báo cáo chuẩn phân hệ FI Danh sách báo cáo phát triển phân hệ FI Hệ thống sổ sách, báo cáo phân hệ kế toán quản trị 81 PHỤ LỤC 1: DANH MỤC POSTING KEY THƯỜNG SỬ DỤNG CHO HẠCH TOÁN Mã Posting Key 01 05 09 21 25 29 40 70 11 15 19 31 35 39 50 75 Tên Posting Key Invoice Outgoing payment Special G/L debit Credit memo Outgoing payment Special G/L debit Debit entry Debit asset Credit memo Incoming payment Special G/L credit Invoice Incoming payment Special G/L credit Credit entry Credit asset Loại hạch toán Nợ Nợ Nợ Nợ Nợ Nợ Nợ Nợ Có Có Có Có Có Có Có Có Đối tượng hạch tốn Khách hàng Khách hàng Khách hàng Nhà cung cấp Nhà cung cấp Nhà cung cấp Tài khoản GL Tài sản Khách hàng Khách hàng Khách hàng Nhà cung cấp Nhà cung cấp Nhà cung cấp Tài khoản GL Tài sản 82 PHỤ LỤC 2: DANH MỤC HỆ THỐNG CHỨNG TỪ KẾ TOÁN PHÂN HỆ FI Loại STT giao dịch Diễn giải Ký hiệu dãi số Từ số Đến số Được phép giao dịch cho TK Tài sản; Khách hàng; Nhà cung cấp; Tài khoản GL; Vật tư Tài sản; Khách hàng; Nhà cung cấp; Tài khoản GL; Vật tư Tài sản; Khách hàng; Nhà cung cấp; Tài khoản GL; Vật tư Tài sản; Khách hàng; Nhà cung cấp; Tài khoản GL; Vật tư CI Thu_tiền mặt CI 1511000000 1511999999 CO Chi_tiền mặt CO 1512000000 1512999999 BI Thu_tiền ngân hàng BI 1513000000 1513999999 BO Chi_tiền ngân hàng BO 1514000000 1514999999 AA CT TSCĐ AA 1516000000 1516999999 Tài sản; Tài khoản GL AF CT khấu hao AF 1517000000 1517999999 SA G/L Account Document SA 1518000000 1518999999 CL Chứng từ cấn trừ CL 1519000000 1519999999 Z1 Reverse_Thu/ Chi Tiền Z1 1520000000 1520999999 10 DA Customer Document DA 1521000000 1521999999 11 DG Customer Credit Memo DG 1522000000 1522999999 12 DR Hóa đơn FI_AR DR 1523000000 1523999999 13 KA Vendor Document KA 1524000000 1524999999 Nghiệp vụ sử dụng Hạch toán chứng từ thu tiền mặt Hạch toán chứng từ chi tiền mặt Hạch toán chứng từ thu tiền gửi ngân hàng Hạch toán chứng từ chi tiền gửi ngân hàng Hạch toán cho chứng từ tài sản Hạch toán cho chứng từ Tài sản; Tài khoản GL khấu hao TSCĐ Hạch toán chứng từ tổng Tài khoản GL hợp Tài sản; Khách hàng; Hạch tốn chứng từ cấn Nhà cung cấp; Tài trừ: cơng nợ phải thu, công khoản GL; Vật tư nợ phải trả, Tài sản; Khách hàng; Hạch toán reverse chứng Nhà cung cấp; Tài từ thu/chi tiền mặt / TGNH khoản GL; Hạch toán chứng từ tổng hợp liên quan đến đối Khách hàng; Tài khoản tượng khách hàng: chuyển GL nợ từ khách hàng A sang khách hàng B, xử lý nợ nhỏ lẻ Hạch toán chứng từ giảm trừ công nợ phải thu khách Khách hàng; Tài khoản hàng: chiết khấu thành GL tốn, điều chỉnh giảm hóa đơn AR Hạch tốn chứng từ cơng Khách hàng; Tài khoản nợ phải thu khách hàngGL hóa đơn trực tiếp bên AR Hạch toán chứng từ tổng hợp liên quan đến đối Nhà cung cấp; Tài tượng nhà cung cấp: khoản GL chuyển nợ từ nhà cung cấp A sang nhà cung cấp B, xử lý nợ nhỏ lẻ 83 Loại STT giao dịch Diễn giải Ký hiệu dãi số Từ số Đến số Được phép giao dịch cho TK Nghiệp vụ sử dụng 1525000000 1525999999 Nhà cung cấp; Tài khoản GL Hạch tốn chứng từ giảm trừ cơng nợ phải trả nhà cung cấp: chiết khấu toán mua hàng, hóa đơn điều chỉnh giảm ghi nhận trực tiếp bên AP KR 1526000000 Nhà cung cấp; Tài 1526999999 khoản GL Hạch tốn chứng từ cơng nợ phải trả nhà cung cấp: hóa đơn mua hàng/ dịch vụ ghi nhận trực tiếp bên AP ML ML Settlement ML 1527000000 17 PR PR 1528000000 18 RE Hoa Don_MM RE 1529000000 19 RV Hoa Don_SD RV 1530000000 20 WE Goods Receipt WE 1531000000 1531999999 Tài khoản GL; Vật tư 21 WA Goods Issue WA 1532000000 1532999999 Tài khoản GL; Vật tư WI 1533000000 1533999999 Tài khoản GL; Vật tư WL 1534000000 1534999999 Tài khoản GL; Vật tư AB 1535000000 1535999999 Tài khoản GL GD Ngoại bảng NB (Noted) 1599000000 1599999999 Loại K, D, S Vendor Credit Memo 14 KG 15 Hóa đơn KR FI_AP 16 22 23 Price Change Inventory Document Goods WL Issue/Delivery WI 24 AB Giao dịch CO 25 NB KG Tài sản; Khách hàng; 1527999999 Nhà cung cấp; Tài khoản GL; Vật tư Tài sản; Khách hàng; 1528999999 Nhà cung cấp; Tài khoản GL; Vật tư Nhà cung cấp; Tài 1529999999 khoản GL; Vật tư Khách hàng; Tài khoản 1530999999 GL; Vật tư Hạch toán chứng từ Material Ledger Settlement Hạch toán chứng từ thay đổi giá Hạch toán hóa đơn phân hệ MM Hạch tốn hóa đơn phân hệ SD Hạch toán chứng từ nhập kho Hạch toán chứng từ xuất kho sản xuất, nhập xuất khác Hạch toán chứng từ kiểm kê kho Hạch toán giá vốn xuất kho bán hàng Các nghiệp vụ CO có phát sinh chứng từ FI Ghi nhận nghiệp vụ FI đổ đầu kỳ giao dịch ngoại bảng 84 PHỤ LỤC 3: NHÓM DANH MỤC TÀI KHOẢN SỬ DỤNG TẠI BIDIPHAR Mã hệ STT thống TK COAG COAG COAG COAG Mã nhóm TK G001 G002 G003 G004 COAG G005 10 11 12 13 COAG COAG COAG COAG COAO COAO COAO COAO G006 G007 G008 G009 G001 G002 G003 G004 14 COAO G005 15 16 17 18 COAO COAO COAO COAO G006 G007 G008 G009 Nhóm tài khoản Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn Nợ phải trả (ngắn hạn dài hạn) Vốn chủ sở hữu Doanh thu khoản giảm trừ doanh thu Chi phí sản xuất kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Xác định kết kinh doanh Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn Nợ phải trả (ngắn hạn dài hạn) Vốn chủ sở hữu Doanh thu khoản giảm trừ doanh thu Chi phí sản xuất kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Xác định kết kinh doanh Từ giá trị Đến giá trị 1110000000 2110000000 3110000000 4110000000 1999999999 2999999999 3999999999 4999999999 5110000000 5999999999 6110000000 7110000000 8110000000 9110000000 1110000000 2110000000 3110000000 4110000000 6999999999 7999999999 8999999999 9999999999 1999999999 2999999999 3999999999 4999999999 5110000000 5999999999 6110000000 7110000000 8110000000 9110000000 6999999999 7999999999 8999999999 9999999999 85 PHỤ LỤC 4: DANH SÁCH CÁC BÁO CÁO CHUẨN PHÂN HỆ FI STT Tcode FB03 S_ALR_87012182 S_ALR_87012168 J3RFDSLD S_ALR_87012078 S_ALR_87012089 S_ALR_87012082 S_ALR_87012104 Tên báo cáo Display Document Display Changes to Customers Due Date Analysis for Open Items Customer Turnover Balance Sheet Due Date Analysis for Open Items Display change to vendor Vendor Balance in Local List of Vendor Line Item FK10N Display balance 10 FBL1N Vendor Line item display 11 S_AC0_52000888 Payables: Profit Center 12 S_PCO_36000219 Payables: Segment 13 J3RFKSLD Vendor Turnover Balance Sheet 14 FF7A Báo cáo thống kê dòng tiền 15 FF7B Báo cáo dự báo tính khoản 16 S_ALR_87014407 Journal 17 TJ07 Interest Rate Adjustment Schedule 18 S_ALR_87015202 Money Market: Cash flows 19 TPM12 Position list 20 TPM20 Posting Journal Ý nghĩa báo cáo Xem chứng từ, định khoản hạch toán Báo cáo thay đổi thông tin khách hàng Báo cáo tuổi nợ khách hàng Báo cáo tổng hợp công nợ khách hàng Báo cáo tuổi nợ theo nhà cung cấp Báo cáo thay đổi thông tin nhà cung cấp Báo cáo tổng hợp công nợ nhà cung cấp Báo cáo sổ chi tiết toán với nhà cung cấp Sổ tổng hợp với nhà cung cấp (đầu kỳ- tổng phát sinh nợ, tổng phát sinh có, số dư cuối kỳ) 16 kỳ năm Sổ chi tiết khoản phải trả Báo cáo số dư công nợ theo tài khoản theo trung tâm lợi nhuận Báo cáo số dư công nợ NCC theo tài khoản Báo cáo tổng hợp công nợ nhà cung cấp Thống kê dòng tiền thu, chi hệ thống Dự báo dòng tiền thu, chi hệ thống dựa vào hóa đơn, PO, SO khoản dự thu, dự chi Thông tin báo cáo thể hiện: Mã đối tác, loại cơng cụ tài chính, số tiền, kỳ bắt đầu, kỳ kết thúc, phương pháp tính lãi… Thông tin báo cáo thể ngày ấn định lãi suất, loại cơng cụ tài chính, loại giao dịch… Thông tin hiển thị báo cáo thể chi tiết từ hợp đồng giao dịch, toán lãi, nợ gốc thực Báo cáo cho phép người sử dụng xem nghiệp vụ thực Báo cáo cho phép người sử dụng theo dõi chi tiết nghiệp vụ hạch toán kế toán hợp đồng giao dịch Thuộc loại Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn Báo cáo chuẩn 86 PHỤ LỤC : DANH SÁCH CÁC BÁO CÁO PHÁT TRIỂN PHÂN HỆ FI STT Tcode ZGL01 ZCM01 ZCM02 ZCM03 ZGL02 ZCS02 ZGL03 ZGL03 ZCS03 10 ZCS03 11 ZCS01 12 ZGL04 13 ZGL05 14 15 ZGL05 ZGL06 16 ZTR01 17 ZCM04 18 ZAP01 19 ZAP02 20 ZAP03 21 ZAR01 22 ZAR02 23 ZAR03 Tên báo cáo Chứng từ kế toán (chứng từ ghi sổ) Phiếu thu Phiếu chi Ủy nhiệm chi Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán (tổng hợp) Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh niên độ Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh niên độ (tổng hợp) Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm (tổng hợp) Bảng cân đối phát sinh tổng hợp) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp Sổ chi tiết tài khoản (chỉ có cột VND) Sổ tổng hợp tài khoản 911 Sổ tổng hợp tài khoản 421 Sổ tổng hợp chi tiết vay/cho vay Sổ quỹ tiền mặt/sổ ngân hàng Bảng kê thuế VAT đầu vào Biên đối chiếu công nợ phải trả Báo cáo theo dõi chiết khấu sau (phải trả) Bảng kê thuế VAT đầu Biên đối chiếu công nợ phải thu Sổ chi tiết tài khoản theo đối tượng (customer/vendor) mẫu VND Ý nghĩa báo cáo Chứng từ kế toán (chứng từ ghi sổ) Phiếu thu Phiếu chi Ủy nhiệm chi Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán (tổng hợp) Thuộc loại Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo kết hoạt động sản Báo cáo phát triển xuất kinh doanh niên độ Báo cáo kết hoạt động sản Báo cáo phát triển xuất kinh doanh năm Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh niên độ Báo cáo phát triển (tổng hợp) Báo cáo kết hoạt động sản Báo cáo phát triển xuất kinh doanh năm (tổng hợp) Bảng cân đối phát sinh tổng hợp) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp Sổ chi tiết tài khoản (chỉ có cột VND) Sổ tổng hợp tài khoản 911 Sổ tổng hợp tài khoản 421 Sổ tổng hợp chi tiết vay/cho vay Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Sổ quỹ tiền mặt/sổ ngân hàng Báo cáo phát triển Bảng kê thuế VAT đầu vào Biên đối chiếu công nợ phải trả Báo cáo theo dõi chiết khấu sau (phải trả) Bảng kê thuế VAT đầu Biên đối chiếu công nợ phải thu Báo cáo phát triển Sổ chi tiết tài khoản theo đối tượng (customer/vendor) mẫu VND Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển 87 STT Tcode 24 ZAR03 25 26 ZAR04 ZAA01 27 ZAA02 28 ZAR04 Tên báo cáo Sổ chi tiết tài khoản theo đối tượng (customer/vendor) có cột ngoại tệ Giấy báo nợ Thẻ tài sản cố định Báo cáo tăng giảm TSCĐ/CCDC/XDCBDD Báo cáo thu tiền Ý nghĩa báo cáo Sổ chi tiết tài khoản theo đối tượng (customer/vendor) có cột ngoại tệ Giấy báo nợ Thẻ tài sản cố định Báo cáo tăng giảm TSCĐ/CCDC/XDCBDD Báo cáo thu tiền Thuộc loại Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển Báo cáo phát triển 88 PHỤ LỤC 6: HỆ THỐNG SỔ SÁCH, BÁO CÁO PHÂN HỆ KẾ TOÁN QUẢN TRỊ STT Tcode Ý nghĩa báo cáo Báo cáo phân tích giá thành Báo cáo giá thành sản phẩm thực tế theo cấu giá thành Báo cáo toán vật tư Báo cáo toán vật tư Cost Element - Master Data Báo cáo hiển thị danh mục Report Yếu tố chi phí Tên báo cáo ZCO01 ZCO02 KA23 S_SL0_21000007 Cost Element - Breakdown by Company Code KS13 Cost Center - Master Data Report S_ALR_87013611 Cost Center: Actual/Plan/Variance S_ALR_87013612 Range: Cost Centers S_ALR_87013613 Range: Cost Elements S_ALR_87013623 Cost Center Quarterly Comparasion Cost Center Fiscal Year 10 S_ALR_87013624 Comparasion 11 KSBL Cost Centers: Planning Overview Thuộc loại Phát triển Phát triển BC chuẩn Báo cáo hiển thị khoản mục chi phí theo BC chuẩn Company Code kỳ Báo cáo hiển thị danh mục Trung tâm chi phí Báo cáo so sánh chênh lệch giá chi phí kế hoạch thực tế, cho Cost center, chi tiết cho Cost Element Activity Type Báo cáo so sánh chênh lệch giá chi phí kế hoạch thực tế, chi tiết cho Cost center Báo cáo so sánh chênh lệch giá chi phí kế hoạch thực tế chi tiết cho Cost Element Báo cáo so sánh chênh lệch chi phí thực tế phịng ban q BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn Báo cáo so sánh chênh lệch giá chi phí thực tế BC chuẩn phòng ban qua năm Báo cáo hiển thị chi phí kế hoạch cho Cost center, chi tiết cho BC chuẩn Cost Element, Activity Type Statistical Key Figure 89 STT Tcode Tên báo cáo 12 KSB1 Cost Center - Actual Line Items 13 KSBP Cost Center - Plan Line Items Controlling Document: Actual cost Statistical Key Figures: 15 S_ALR_87013645 Period Breakdown Statistical Key Figures 16 KK04 Master Data Report 14 KSB5 17 KL13 Activity Types - Master Data Report 18 KOK5 Internal Orders - Master Data Report 19 KOB1 Orders: Actual Line Item 20 KOB2 Orders: Commitment Line Items 21 KABL Order: Planning Overview 22 S_ALR_87012993 Orders: Actual/Plan/Variance 23 S_ALR_87012995 List Oders Ý nghĩa báo cáo Báo cáo hiển thị chứng từ ghi nhận chi phí thực tế, theo Cost Center Báo cáo chi phí kế hoạch chi tiết theo Cost Element, cho Cost center, theo số lượng Báo cáo hiển thị chứng từ quản trị Báo cáo tiêu thống kê theo kỳ Báo cáo hiển thị danh mục Chỉ số phân tích thống kê Báo cáo hiển thị danh mục Nhóm hoạt động tạo chi phí Báo cáo hiển thị danh mục Chương trình, kiện Báo cáo hiển thị chứng từ ghi nhận chi phí thực tế, theo dõi cho Internal Order Báo cáo chi phí Commitment chi tiết theo Cost Element, theo dõi cho Internal Order Báo cáo hiển thị chi phí kế hoạch cho Internal Order, chi tiết cho Cost Element, Activity Type Statistical Key Figure Báo cáo so sánh chênh lệch giá chi phí kế hoạch thực tế, theo dõi cho Internal Order, chi tiết cho Cost Element Báo cáo so sánh chênh lệch giá chi phí kế hoạch thực tế, chi tiết cho Internal Order Thuộc loại BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn 90 STT 24 25 26 27 28 29 Tcode Tên báo cáo Ý nghĩa báo cáo Báo cáo quản lý chi phí cho Internal Order, List_ cho phép so sánh chi phí S_ALR_87013019 Budget/Actual/Commitment kế hoạch, chi phí thực tế, s chi phí Commitment, ngân sách cấp, ngân sách Profit Center - Master Data Báo cáo hiển thị danh mục KE5X Index Trung tâm lợi nhuận Báo cáo hiển thị chi phí Profit Center - Actual Line KE5Z thực tế theo Profit Item Center Báo cáo hiển thị chi phí kế Profit Center - Plan Line KE5Y hoạch theo Profit Item Center Báo cáo so sánh giá liệu Profit Center Group: kế hoạch thực tế S_ALR_87013326 Plan/Actual/Variance Profit Center Profit Center Group Báo cáo so sánh liệu kế Profit Center Group: hoạch thực tế dồn tích S_ALR_87013332 Current Profit Center Profit Period/Aggregated/Year Center Group 30 KE24 Line item display - Actual Data 31 KE25 Line item display - Plan Data 32 S_ALR_87013611 Cost Center: Actual/Plan/Variance 33 S_P99_41000111 Analyze/Compare Material Cost Estimates 34 CK80_99 Analyze Cost Component Split for planned cost Thuộc loại BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn Báo cáo hiển thị chi phí thực tế theo chiều phân BC chuẩn tích,chi tiết chứng từ Báo cáo hiển thị chi phí kế hoạch theo chiều phân BC chuẩn tích, chi tiết chứng từ Báo cáo so sánh chênh lệch giá chi phí kế hoạch thực tế, theo dõi cho BC chuẩn Cost center, chi tiết cho Cost Element Activity Type Báo cáo phân tích chênh lệch giá ước tính giá quản lý Master data BC chuẩn vật tư qua lần chạy ước tính giá thời điểm khác Báo cáo phân tích yếu tố giá thành theo giá kế BC chuẩn hoạch 91 STT Tcode Tên báo cáo 35 CK84_99 Analyze Itemization 36 KSBT Activity Type Price Report 37 S_ALR_87013157 Actual Costs Cumulative with Product Drilldown Planned Costs Cumulative with Product Drilldown 38 S_ALR_87013154 Cumulative for Production Order Ý nghĩa báo cáo Báo cáo phân tích yếu tố giá thành theo giá kế hoạch (xem theo Item) Báo cáo đơn giá Activity type cho Cost Center Báo cáo chi phí thực tế dồn tích theo chiều vật tư (material, material group, cấu giá thành, kỳ) Báo cáo chi phí kế hoạch dồn tích theo chiều vật tư (material, material group, cấu giá thành, kỳ) áp dụng cho Production Order Thuộc loại BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn BC chuẩn Order Selection for 39 S_ALR_87013127 Production Order Báo cáo so sánh chi phí, số lượng thực tế kế hoạch BC chuẩn theo Production Order 40 KKBC_ORD Detailed Report for Production Orders Báo cáo chi tiết chi phí thực tế cho Production BC chuẩn Order 41 KOB1 Line Items Actual Cost for Production Orders Báo cáo chi tiết giao BC chuẩn dịch Production Order 42 CKM3 Material Price Analysis 43 KE30 Báo cáo phân tích KQHĐ kinh doanh đa chiều Báo cáo phân tích giá thành BC chuẩn vật tư (ML) Báo cáo phân tích KQHĐ BC chuẩn kinh doanh đa chiều