Mở rộng hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh bắc hải tp hải phòng 1

Chuyên đề cuối khoá GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thuỳ Dương LỜI MỞ ĐẦU Doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) loại hình doanh nghiệp khơng thích hợp kinh tế nước công nghiệp phát triển mà cịn đặc biệt thích hợp với kinh tế nước phát triển Ở nước ta trước đây, việc phát triển DNVVN quan tâm, song từ có đường lối đổi kinh tế Đảng cộng sản Việt Nam khởi xướng doanh nghịêp thực phát triển nhanh số chất lượng Trong điều kiện bước thực cơng nghiệp hố đại hố đất nước, khẳng định việc đẩy mạnh phát triển DNVVN bước hợp quy luật nước ta DNVVN cơng cụ góp phần khai thác toàn diện nguồn lực kinh tế đặc biệt nguồn tiềm tàng sẵn có người, miền đất nước Các DNVVN ngày khẳng định vai trị to lớn việc giải mối quan hệ mà quốc gia phải quan tâm ý đến là: Tăng trưởng kinh tế - giải việc làm - hạn chế lạm pháp Nhưng để thúc đẩy phát triển DNVVN nước ta đòi hỏi phải giải hàng loạt khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải liên quan đến nhiều vấn đề Trong khó khăn lớn nhất, nhất, phổ biến nhất, làm tiền đề cho khó khăn thiếu vốn sản xuất đổi công nghệ Vậy doanh nghiệp phải tìm vốn đâu điều kiện thị trường vốn Việt Nam chưa phát triển thân doanh nghiệp khó đáp ứng đủ điều kiện tham gia, chưa có sách hỗ trợ doanh nghiệp hợp lý Vì phải giải khó khăn vốn cho DNVVN vấn đề cấp bách mà Đảng, Nhà nước, thân doanh nghiệp, tổ chức tín dụng phải quan tâm giải Thực tế cho thấy nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho phát triển DNVVN cịn hạn chế DNVVN khó đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng doanh nghiệp lại sử dụng vốn chưa hợp lý hiệu Vì việc tìm giải pháp tín dụng nhằm phát triển DNVVN vấn đề xúc NHTM Xuất phát từ quan điểm thực trạng hoạt động DNVVN nay, sau thời gian thực Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A Chun đề cuối khố GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thuỳ Dương tập Ngân hàng TMCP Quân Đội, Chi nhánh Bắc Hải, TP.Hải Phòng em chọn đề tài : “Mở rộng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội, Chi nhánh Bắc Hải, TP Hải Phịng” cho chun đề cuối khố Nội dung chuyên đề bao gồm chương: Chương 1: Lý luận chung hoạt động cho vay NHTM doanh nghiệp vừa nhỏ Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội – MB, Chi nhánh Bắc Hải, TP.Hải Phòng Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Quân Đội, Chi nhánh Bắc Hải, TP.Hải Phòng Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A Chuyên đề cuối khoá GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thuỳ Dương CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Ngân Hàng thương mại hoạt động Ngân Hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân Hàng thương mại  Lịch sử phát triển ngân hàng: Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử hình thành phát triển sản xuất hàng hoá Khi kinh tế phát triển kéo theo phát triển ngân hàng, phát triển hệ thống ngân hàng động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Theo nhà sử học ngơn ngữ học “ngân hàng” có nguồn gốc từ tiếng Pháp cổ “Banque” tiếng Ý cổ “Banca” dùng để “chỉ ghế dài” hay “bàn người đổi tiền” Điều miêu tả rõ mà nhà sử học quan sát ngân hàng xuất 2000 năm trước Họ người đổi tiền thường ngồi bàn cửa hiệu nhỏ trung tâm thương mại giúp nhà du lịch đến thành phố đổi ngoại tệ lấy nội tệ chiết khấu thương phiếu giúp nhà bn có vốn kinh doanh Như nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng Việc lưu hành đồng tiền riêng quốc vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại giao lưu quốc tế tạo yêu cầu đổi tiền đúc tiền cửa trung tâm thương mại Người làm nghề đúc đổi tiền thực kinh doanh tiền tệ cách đổi ngoại tệ lấy tệ ngược lại Lợi nhuận thu từ chênh lệch giá mua bán Người làm nghề đổi tiền thường người giàu trước làm nghề cho vay nặng lãi Họ thường có két tốt để cất giữ đảm bảo an toàn Do yêu cầu cất trữ tiền lãnh chúa, nhà buôn… nhiều người làm nghề đúc tiền đổi tiền thực nghiệp vụ cất trữ hộ Thực cất trữ hộ làm tăng thu nhập làm tăng khả đa dạng loại tiền tăng qui mô tài sản người kinh doanh tiền tệ Việc cất trữ hộ nhiều người khác điều kiện để thực toán hộ tốn khơng dùng tiền mặt Với ưu điểm tốn khơng dùng tiền mặt thu hút thương gia gửi tiền nhiều Trong điều kiện lưu thông tiền kim loại (bạc vàng), chủ cửa hàng vàng bạc vừa đổi tiền vừa toán hộ, vừa đúc tiền Những ngân hàng loại gọi ngân hàng thợ Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A Chuyên đề cuối khoá GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thuỳ Dương vàng Nghề ngân hàng người cho vay nặng lãi Một số người cho vay nặng lãi thực nghiệp vụ đổi tiền, giữ hộ toán hộ Những người kinh doanh tiền tệ dùng vốn tự có vay, điều nhanh chóng thay đổi Từ hoạt động thực tiễn chủ Ngân hàng nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào có người lấy tiền ra, song tất người gửi không rút tiền lúc nên tạo số dư thường xun Ngân hàng Do tính chất vơ danh tiền, chủ ngân hàng sử dụng tạm thời phần tiền gửi khách hàng vay Hoạt động cho vay tạo nên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, ngân hàng tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi vay cách trả lãi cho người gửi tiền Bằng cách cung cấp tiện ích khác mà ngân hàng huy động ngày nhiều tiền gửi, điều kiện để mở rộng cho vay hạ lãi suất cho vay Hình thức ngân hàng – ngân hàng thợ vàng, ngân hàng kẻ cho vay nặng lãi thực cho vay với cá nhân chủ yếu người giàu: quan lại, địa chủ… nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng Nhiều chủ ngân hàng lớn mở rộng cho vay vua chúa, nhằm tài trợ phần nhu cầu chi tiêu cho chiến tranh Hình thức cho vay chủ yếu thấu chi cho phép khách hàng chi nhiều số tiền gửi ngân hàng, hình thức cho vay có nhiều rủi ro Do lợi nhuận từ cho vay cao nhiều chủ ngân hàng lạm dụng ưu chứng tiền gửi (lưu thông thay vàng bạc), phát hành chứng tiền gửi khống vay Thực trạng đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ khả toán phá sản Sự sụp đổ ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động tốn, ảnh hưởng xấu đến hoạt động buôn bán Hơn lãi suất cao nên nhà buôn sử dụng nguồn vốn Trước tình hình có nhiều nhà bn tự thành lập ngân hàng, gọi ngân hàng thương mại Như ngân hàng thương mại hình thành xuất phát từ vận động tư thương nghiệp, gắn liền với trình luân chuyển tư thương nghiệp Ngân hàng thương mại thực hoạt động truyền thống ngân hàng huy động tiền gửi, toán, cất giữ hộ cho vay Tuy nhiên , điểm khác ngân hàng thương mại ngân hàng thợ vàng trước ngân hàng thương mại chủ yếu cho nhà bn vay hình thức chiết khấu thương phiếu Đây cácc khoản vay ngắn hạn, dựa trình Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A Chun đề cuối khố GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thuỳ Dương luân chuyển hàng hoá với lãi suất phải thấp lợi nhuận tạo cho phép sử dụng tiền vay Để đảm bảo an tồn, ngân hàng thương mại ban đầu khơng cho vay người tiêu dùng, không cho vay trung dài hạn, không cho vay nhà nước Sự phá sản nhiều ngân hàng thương mại gây tổn thất lớn cho người gửi tiền nguyên nhân dẫn đến hình thành ngân hàng tiền gửi Ngân hàng không cho vay thực giữ hộ, tốn hộ để lấy phí Đồng thời nước, điều kiện lịch sử cụ thể hình thành nên nhiều loại ngân hàng khác ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, Ngân hàng Trung ương (Ngân hàng Nhà nước) … tạo nên hệ thống ngân hàng Trong trừ ngân hàng trung ương có chức xây dựng điều hành sách tiền tệ quốc gia, ngân hàng cịn lại dù có số nghiệp vụ khác song chung đặc điểm thực kinh doanh tiền tê Cùng với phát triển kinh tế công nghệ, hoạt động ngân hàng có bước tiến nhanh Trước hết đa dạng loại hình ngân hàng hoạt động ngân hàng Từ ngân hàng tư nhân, q trình tích tụ tập trung vốn ngân hàng dẫn đến hình thành ngân hàng cổ phần Quá trình gia tăng vai trò quản lý Nhà nước hoạt động ngân hàng tạo ngân hàng thuộc sỏ hữu nhà nước, ngân hàng liên doanh, tập đoàn ngân hàng phát triển mạnh năm cuối kỷ 20 Nhiều nghiệp vụ truyền thống giữ bên cạnh nghiệp vụ ngày phát triển Ngân hàng thương mại từ chỗ cho vay ngắn hạn chủ yếu mở rộng cho vay trung dài hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản Nhiều ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng Kinh doanh chứng khoán, cho thuê… Các hình thức huy động ngày phong phú Các loại hình tiền gửi khác đưa nhằm đáp ứng tối đa nhhu cầu khách hàng Bên cạnh hình thức huy động tiền gửi, ngân hàng mở rộng hình thức vay vay ngân hành trung ương, vay ngân hàng khác Công nghệ ngân hàng góp phần làm thay đổi hoạt động ngân hàng Thanh toán điện tử thay dần tốn thủ cơng, đẩy nhanh tốc độ, tính thuận tiện, an tồn toán Các loại thẻ thay dần tiền giấy dịch vụ ngân hàng 24 giờ, dịch vụ ngân hàng nhà tạo tiện ích ngày lớn cho dân chúng Quá trình phát triển ngân hàng làm gia tăng số lượng Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A Chuyên đề cuối khoá GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thuỳ Dương ngân hàng mà cịn làm tăng qui mơ mỗ ngân hàng Tích tụ tập trung vốn tạo công ty ngân hàng cực lớn với số vốn tự có hàng chục tỷ đơla Mỹ, tổng tài sản hàng trăm tỷ đôla Mỹ, đủ sức để tài trợ cho ngành công nghiệp dịch vụ mũi nhụn tồn cầu Q trình phát triển ngân hàng tạo mối liên hệ rang buộc ngày chặt chẽ, phụ thuộc lẫn ngày lớn ngân hàng Các hoạt động ngân hàng xuyên quốc gia đa quốc gia thúc đẩy hình thành hiệp hội, tổ chức liên kết ngân hàng nhằm tạ sách chung, tương thích để kiểm sốt chung, để kết nối tạo thống điều hành vận hành hệ thồng ngân hàng quốc gia, khu vực quốc tế Lịch sử phát triển ngân hàng chứng kiến nhiều khủng hoảng hoảng loạn ngân hàng quốc gia, khu vực thế, gây tổn thất lớn cho kinh tế ổn định trị Có thể nói, vụ sụp đổ ngân hàng khâu tất yếu tiến trình phát triển ngân hàng Các nhà quản lý khơng ngừng cải tiến sách quản lý để hạn chế sụp đổ mở đường cho phát triển khu vực ngân hàng  Khái niệm ngân hàng ngân hàng thương mại: Qua xem xét trình hình thành phát triển Ngân hàng, dựa loại hình dịch vụ cung cấp có khái niệm tổng quát ngân hàng Ngân hàng thương mại.Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ tốn, mơi giới, tư vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tế 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại Theo khái niệm ngân hàng, cho thấy ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục đa dạng dich vụ tài đa dạng nhất, thực Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A Chuyên đề cuối khoá GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thuỳ Dương nhiều chức tài Tuy nhiên, cách tổng quat ta xem xét ngân hàng với ba hoạt động bao gồm: Hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động trung gian 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng kinh doanh tiền tệ hình thức huy động, cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ khác Huy động vốn tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại – đóng vai trị quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động ngân hàng Với chức trung gian tài hệ thống kinh tế, cầu nối người có vốn nhàn rỗi chưa tìm hội đầu tư với người có kế hoạch đầu tư hiệu gặp khó khăn vốn, Ngân hàng tập trung khoản tiền nhàn rỗi dân cư phân phối chúng tới tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay vốn Lợi nhuận ngân hàng phân chênh lệch tiền lãi thu từ khoản cho vay sau trừ tiền lãi phải trả cho khoản tiền gửi huy động ngân hàng khoản chi phí phục vụ hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây hình thức chủ yếu hoạt động huy động vốn ngân hàng, cịn có kênh dẫn vốn khác giúp ngân hàng đạt lượng vốn cần huy động để phục vụ hoạt động kinh doanh  Vốn chủ sở hữu: Để bắt đầu hoạt động chủ ngân hàng phải có lượng vốn định Đây loại vốn ngân hàng sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng Nguồn bao gồm: Vốn hình thành ban đầu, nguồn vốn bổ sung trình kinh doanh phần lợi nhuận giữ lại phát hành thêm cổ phần, góp thêm Tuỳ theo loại hình khác ngân hàng có vốn hình thành khác nhau, với ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước vốn ban đầu ngân sách nhà nước cấp, ngân hàng cổ phần vốn ban đầu cổ đơng đóng góp qua việc mua cổ phần cổ phiếu, Ngân hàng liên doanh bên liên doanh góp, ngân hàng tư nhân nguồn vốn ban đầu cá nhân bỏ (ngân hàng gia đình) Trong trình hoạt động kinh doanh tiền tệ giống doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ thương mại, Ngân hàng giữ lại phần lợi nhuận để tái đầu tư mở rộng hoạt động làm tăng qui mô vốn chủ sở hữu Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A Chun đề cuối khố GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thuỳ Dương  Nguồn tiền gửi: Huy động vốn từ nguồn tiền gửi khách hàng chiếm vị trí quan trọng hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại Để thực nghịêp vụ ngân hàng mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân dân cư Tiền gửi thường chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền huy động, thông thường nguồn chiếm 50% tổng nguồn vốn Ngân hàng Đặc điểm chung nguồn tiền gửi ngân hàng phải toán khách hàng yêu cầu tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn, với việc phải dự trữ bắt buộc làm cho chi phí trả cho tiền gửi thường cao lãi phải trả.Các ngân hàng ngày thực nhiều hình thức huy động để gia tăng lượng tiền gửi + Tiền gửi toán (tiền gửi giao dịch): Doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân gửi tiền họ vào ngân hàng nhằm phục vụ nhu cầu toán hàng ngày Ngân hàng đứng giữ hộ toán hộ phát sinh việc tóan dựa số dư thực tế khách hàng Với khoản tiền gửi tốn, khách hàng chí nhận mức lãi suất thấp (hoặc lãi suất khơng) khả tốn họ ln đảm bảo có nhu cầu chi trả Ngày nay, ngân hàng cho phép thực chi trả vượt số dư khoản tiền gửi toán giới hạn định đáp ứng việc khách hàng có nhu cầu chi tiêu đột xuất + Tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội: Người gửi không sử dụng hình thức tốn tiền gửi toán để áp dụng loại tiền gửi Nếu cần chi tiêu, người gửi phải đến ngân hàng để rút tiền Tuy việc tốn khơng thuận lợi so với tiền gửi toán tiền gửi kỳ hạn hưởng lãi suất cao tuỳ theo kỳ hạn gửi tiền + Tiền gửi tiết kiệm dân cư: Rất nhiều doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân dân cư thời điểm định có khoản tiền nhàn rỗi (các khoản tiền tiết kiệm) chưa có hội đầu tư hiệu mang lại lợi nhuận Trong trường hợp lựa chọn tốt họ gửi số tiền tiết kiệm vào ngân hàng nhằm mục đích bảo tồn sinh lời, đặc biệt nhu cầu bảo toàn tiền có giá trị theo thời gian đồng ngày hôm lớn đồng ngày mai chịu ảnh hưởng lạm phát Nhằm thu hút ngày nhiều tiền tiết kiệm, ngân hàng đưa hình thức huy động đa dạng, mức lãi suất hấp dẫn khuyến khích Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A Chuyên đề cuối khoá GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thuỳ Dương dân cư không giữ tiền mặt hay vàng nhà mà gửi ngân hàng (như tiền gửi với kỳ hạn khác nhau, tiết kiệm ngoại tệ, vàng, gửi tiết kiệm trúng thưởng vàng hay nhận tiền mặt…) Ngân hàng mở cho người tiết kiệm nhiều chương mục tiết kiệm (hoặc sổ tiết kiệm) cho kỳ hạn lần gửi khác Sổ tiết kiệm không để tốn tiền hàng dịch vụ song chấp để vay vốn + Ngồi ngân hàng cịn huy động vốn từ nguồn tiền gửi ngân hàng khác với mục đích tốn hộ số mục đích khác Tuy nhiên, nguồn thường chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng vốn huy động ngân hàng  Nguồn vay: Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng tiền gửi nguồn huy động quan trọng Mặc dù vậy, ngân hàng thường phải đối mặt với tình phát sinh bất thường, lúc ngân hàng thường vay mượn thêm Các nguồn vay thường có thời hạn qui mô xác định trước tạo thành nguồn ổn định cho ngân hàng Tuy nhiên, mức độ rủi ro cao nên lãi suất cho tiền vay lớn so với lãi suất trả cho khoản tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng vay NHNN, vay tổ chức tín dụng khác, vay thị trường vốn… + Vay NHNN (Vay ngân hàng TW): Đây khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách ngân hàng thương mại Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (dự trữ bắt buộc, dự trữ tốn), ngân hàng thương mại thường vay NHNN với hình thức chủ yếu tái chiết khấu thương phiếu ngân hàng thương mại chiết khấu trở thành tài sản họ Nghiệp vụ làm thương phiếu NHTM giảm dự trữ, tiền mặt tiền gửi NHNN tăng lên Trong điều kiện chưa có thương phiếu, NHNN cho NHTM vay hình thức tái cấp vốn theo hạn mức tín dụng + Vay tổ chức tín dụng khác: Đây nguồn ngân hàng vay mượn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng Các ngân hàng thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mượn tức thời để đảm bảo khoản, đáp ứng nhu cầu dử trữ chi trả cấp bách tìm kiếm ngân hàng khác có dự trữ vượt yêu cầu có gia tăng khoản tiền huy động giảm cho vay – ngân hàng sẵn sàng cho vay với mức lãi suất cao Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A Chun đề cuối khố GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thuỳ Dương + Vay thị trường vốn: Bằng hình thức phát hành giấy nợ kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu thị trường vốn ngân hàng bổ sung lượng vốn vay trung – dài hạn cần thiết để đáp ứng nhu cầu cho vay, đầu tư trung dài hạn Tuy nhiên, việc phát phát hành giấy nợ gặp nhiều khó khăn, phụ thuộc vào uy tín ngân hàng, phát triển thị trường tài chính, ngân hàng trả cho khoản vay mức lãi suất cao so với khoản vay kỳ hạn thông thường phải chịu số khoản phí kèm với việc phát hành giấy nợ  Các nguồn khác: Ngoài kênh huy động kể trên, ngân hàng gia tăng lượng vốn huy động số nguồn khác nguồn uỷ thác, nguồn toán,các khoản thuế chưa nộp, chậm trả lượng cho cán công nhân viên… Phần lớn nguồn khơng phải trả lãi, nhiên chi phí để có trì đáng kể 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn: Như phân tích trên, ngân hàng doanh nghiệp, với lĩnh vực kinh doanh hàng hoá đặc biệt, ngân hàng kinh doanh tiền tệ Thu nhập ngân hàng chủ yếu thu từ việc cho cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức vay tiền Để đảm bảo lợi nhuận, tiền lãi thu từ khoản cho vay phải lớn lãi suất chi trả cho khoản tiền mà ngân hàng phải huy động đồng thời phải bù đắp khoản chi phí phát sinh q trình hoạt động kinh doanh Ngồi việc cho vay, ngân hàng tiến hành hoạt động đầu tư sinh lời Do vậy, hoạt động sử dụng vốn ngân hàng trình tạo nên loại tài sản khác cho vay đầu tư hai loại tài sản lớn quan trọng Cho vay đầu tư hoạt động sử dụng vốn quan trọng định đến khả tồn phát triển ngân hàng thương mại Đây hoạt động cấu thành phận chủ yếu quan trọng Tài sản Ngân hàng, thành phần tài sản Ngân hàng bao gồm: Dự trữ, cho vay, đầu tư, tài sản có khác  Dự trữ: Hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời song cần đảm bảo an tồn để giữ lịng tin khách hàng Muốn có tin cậy từ phía khách hàng, trước hết ngân hàng phải đảm bảo khả toán: Đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng Muốn ngân hàng phải giữ lại tỷ lệ định phần vốn huy động không sử vào hoạt động cho vay hay đầu tư Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A