LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ
Ngân Hàng thương mại và các hoạt động cơ bản của Ngân Hàng thương mại - 3 - 1 Khái niệm Ngân Hàng thương mại
Lịch sử phát triển ngân hàng: Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử hình thành và phát triển của nền sản xuất hàng hoá Khi nền kinh tế phát triển kéo theo sự phát triển của ngân hàng, sự phát triển của hệ thống ngân hàng là động lực thúc đẩy phát triển kinh tế.
Theo các nhà sử học và ngôn ngữ học “ngân hàng” có nguồn gốc từ tiếng Pháp cổ “Banque” và tiếng Ý cổ “Banca” đều được dùng để “chỉ cái ghế dài” hay
“bàn của người đổi tiền” Điều này miêu tả khá rõ những gì mà những nhà sử học đã quan sát và những ngân hàng đầu tiên xuất hiện hơn 2000 năm trước đây Họ là những người đổi tiền thường ngồi ở bàn hoặc ở một cửa hiệu nhỏ trong trung tâm thương mại giúp các nhà du lịch đến thành phố đổi ngoại tệ lấy nội tệ và chiết khấu thương phiếu giúp các nhà buôn có vốn kinh doanh Như vậy nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền hoặc đúc tiền của các thợ vàng Việc lưu hành những đồng tiền riêng của mỗi quốc hoặc vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại và giao lưu quốc tế tạo ra yêu cầu đổi tiền và đúc tiền tại các cửa khẩu hoặc trung tâm thương mại Người làm nghề đúc đổi tiền thực hiện kinh doanh tiền tệ bằng cách đổi ngoại tệ lấy bản tệ và ngược lại Lợi nhuận thu được là từ chênh lệch giá mua bán Người làm nghề đổi tiền thường là người giàu trước đó có thể đã làm nghề cho vay nặng lãi Họ thường có két tốt để cất giữ đảm bảo an toàn Do yêu cầu cất trữ tiền của các lãnh chúa, các nhà buôn… nhiều người làm nghề đúc tiền đổi tiền thực hiện luôn cả nghiệp vụ cất trữ hộ Thực hiện cất trữ hộ làm tăng thu nhập làm tăng khả năng đa dạng các loại tiền tăng qui mô tài sản của người kinh doanh tiền tệ. Việc cất trữ hộ nhiều người khác là điều kiện để thực hiện thanh toán hộ và thanh toán không dùng tiền mặt Với những ưu điểm của mình thanh toán không dùng tiền mặt đã thu hút các thương gia gửi tiền nhiều hơn Trong điều kiện lưu thông tiền kim loại (bạc hoặc vàng), các chủ cửa hàng vàng bạc vừa đổi tiền vừa thanh toán hộ, vừa đúc tiền Những ngân hàng loại này được gọi là ngân hàng của những thợ
4 vàng Nghề ngân hàng cũng được bắt đầu từ những người cho vay nặng lãi Một số người cho vay nặng lãi đã thực hiện cả nghiệp vụ đổi tiền, giữ hộ và thanh toán hộ. Những người kinh doanh tiền tệ đầu tiên đã dùng vốn tự có để cho vay, nhưng điều đó đã nhanh chóng được thay đổi Từ hoạt động thực tiễn các chủ Ngân hàng nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào và có người lấy tiền ra, song tất cả người gửi không rút tiền một lúc nên đã tạo số dư thường xuyên ở Ngân hàng Do tính chất vô danh của tiền, chủ ngân hàng có thể sử dụng tạm thời một phần tiền gửi của khách hàng để cho vay Hoạt động cho vay tạo nên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, do vậy các ngân hàng đều tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi để cho vay bằng cách trả lãi cho người gửi tiền Bằng cách cung cấp các tiện ích khác nhau mà ngân hàng huy động được ngày càng nhiều tiền gửi, là điều kiện để mở rộng cho vay và hạ lãi suất cho vay.
Hình thức ngân hàng đầu tiên – ngân hàng của các thợ vàng, hoặc ngân hàng của những kẻ cho vay nặng lãi thực hiện cho vay với các cá nhân chủ yếu là những người giàu: quan lại, địa chủ… nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng Nhiều chủ ngân hàng lớn còn mở rộng cho vay đối với vua chúa, nhằm tài trợ một phần nhu cầu chi tiêu cho chiến tranh Hình thức cho vay chủ yếu là thấu chi cho phép khách hàng chi nhiều hơn số tiền gửi tại ngân hàng, một hình thức cho vay có nhiều rủi ro Do lợi nhuận từ cho vay rất cao nhiều chủ ngân hàng đã lạm dụng ưu thế của chứng chỉ tiền gửi (lưu thông thay vàng hoặc bạc), phát hành chứng chỉ tiền gửi khống để cho vay Thực trạng này đã đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ mất khả năng thanh toán và phá sản Sự sụp đổ của các ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động thanh toán, ảnh hưởng xấu đến hoạt động buôn bán Hơn nữa lãi suất cao nên những nhà buôn không thể sử dụng nguồn vốn này Trước tình hình có nhiều nhà buôn tự thành lập ngân hàng, gọi là ngân hàng thương mại Như vậy ngân hàng thương mại được hình thành xuất phát từ vận động của tư bản thương nghiệp, và gắn liền với quá trình luân chuyển của tư bản thương nghiệp Ngân hàng thương mại cũng thực hiện các hoạt động truyền thống của ngân hàng như huy động tiền gửi, thanh toán, cất giữ hộ và cho vay Tuy nhiên , điểm khác nhau giữa ngân hàng thương mại và ngân hàng thợ vàng trước đó là ngân hàng thương mại chủ yếu cho nhà buôn vay dưới hình thức chiết khấu thương phiếu Đây là cácc khoản vay ngắn hạn, dựa trên quá trình
Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A luân chuyển của hàng hoá với lãi suất phải thấp hơn lợi nhuận tạo ra cho phép sử dụng tiền vay Để đảm bảo an toàn, ngân hàng thương mại ban đầu không cho vay đối với người tiêu dùng, không cho vay trung và dài hạn, không cho vay đối với nhà nước Sự phá sản của nhiều ngân hàng thương mại đã gây tổn thất lớn cho người gửi tiền là nguyên nhân dẫn đến hình thành ngân hàng tiền gửi Ngân hàng này không cho vay chỉ thực hiện giữ hộ, thanh toán hộ để lấy phí Đồng thời tại mỗi nước, trong điều kiện lịch sử cụ thể đã hình thành nên nhiều loại ngân hàng khác nhau như ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, Ngân hàng Trung ương (Ngân hàng Nhà nước) … tạo nên hệ thống ngân hàng Trong đó trừ ngân hàng trung ương có chức năng xây dựng và điều hành chính sách tiền tệ quốc gia, các ngân hàng còn lại dù có một số nghiệp vụ khác nhau song đều chung đặc điểm là thực hiện kinh doanh tiền tê.
Cùng với sự phát triển kinh tế và công nghệ, hoạt động ngân hàng đã có những bước tiến rất nhanh Trước hết đó là sự đa dạng các loại hình ngân hàng và các hoạt động ngân hàng Từ các ngân hàng tư nhân, quá trình tích tụ và tập trung vốn trong ngân hàng đã dẫn đến hình thành ngân hàng cổ phần Quá trình gia tăng vai trò quản lý Nhà nước đối với hoạt động ngân hàng đã tạo ra các ngân hàng thuộc sỏ hữu nhà nước, các ngân hàng liên doanh, các tập đoàn ngân hàng phát triển mạnh trong những năm cuối thế kỷ 20 Nhiều nghiệp vụ truyền thống vẫn được giữ bên cạnh các nghiệp vụ mới đang ngày càng phát triển Ngân hàng thương mại từ chỗ chỉ cho vay ngắn hạn là chủ yếu đã mở rộng cho vay trung và dài hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản Nhiều ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng Kinh doanh chứng khoán, cho thuê… Các hình thức huy động cũng ngày càng phong phú Các loại hình tiền gửi khác nhau được đưa ra nhằm đáp ứng tối đa nhhu cầu của khách hàng. Bên cạnh các hình thức huy động tiền gửi, các ngân hàng đã mở rộng các hình thức vay như vay ngân hành trung ương, vay các ngân hàng khác Công nghệ ngân hàng đã góp phần làm thay đổi các hoạt động cơ bản của ngân hàng Thanh toán điện tử đang thay thế dần thanh toán thủ công, đẩy nhanh tốc độ, tính thuận tiện, an toàn trong thanh toán Các loại thẻ đang thay thế dần tiền giấy và dịch vụ ngân hàng 24 giờ, dịch vụ ngân hàng tại nhà đang tạo ra các tiện ích ngày càng lớn cho dân chúng Quá trình phát triển của các ngân hàng không những làm gia tăng số lượng
6 các ngân hàng mà còn làm tăng qui mô của mỗ ngân hàng Tích tụ và tập trung vốn đã tạo các công ty ngân hàng cực lớn với số vốn tự có hàng chục tỷ đôla Mỹ, tổng tài sản hàng trăm tỷ đôla Mỹ, đủ sức để tài trợ cho những ngành công nghiệp và dịch vụ mũi nhụn toàn cầu Quá trình phát triển của các ngân hàng đang tạo ra mối liên hệ rang buộc ngày càng chặt chẽ, sự phụ thuộc lẫn nhau ngày càng lớn giữa các ngân hàng Các hoạt động ngân hàng xuyên quốc gia và đa quốc gia đã và đang thúc đẩy hình thành các hiệp hội, các tổ chức liên kết các ngân hàng nhằm tạ ra các chính sách chung, hoặc tương thích để kiểm soát chung, để kết nối và tạo sự thống nhất trong điều hành và vận hành hệ thồng ngân hàng trong mỗi quốc gia, khu vực và quốc tế.
Lịch sử phát triển ngân hàng cũng đã chứng kiến nhiều khủng hoảng và hoảng loạn ngân hàng trong mỗi quốc gia, khu vực và thế, gây tổn thất lớn cho nền kinh tế và mất ổn định chính trị Có thể nói, các vụ sụp đổ ngân hàng cũng là một khâu tất yếu trong tiến trình phát triển của ngân hàng Các nhà quản lý đã và đang không ngừng cải tiến chính sách quản lý để hạn chế sự sụp đổ và mở đường cho sự phát triển của khu vực ngân hàng.
Khái niệm ngân hàng và ngân hàng thương mại: Qua xem xét quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng, dựa trên các loại hình dịch vụ được cung cấp bởi chúng ta có khái niệm tổng quát nhất về ngân hàng và Ngân hàng thương mại.Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chính là huy động tiền gửi dưới các hình thức khác nhau của khách hàng, trên cơ sở nguồn vốn huy động này và vốn chủ sở hữu của ngân hàng để thực hiện các nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, môi giới, tư vấn và một số dịch vụ khác cho các chủ thể trong nền kinh tế.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại.
Theo khái niệm ở trên về ngân hàng, cho thấy ngân hàng là một tổ chức tài chính cung cấp một danh mục đa dạng các dich vụ tài chính đa dạng nhất, thực hiện
Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A nhiều chức năng tài chính nhất Tuy nhiên, một cách tổng quat ta có thể xem xét ngân hàng với ba hoạt động cơ bản bao gồm: Hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn và các hoạt động trung gian
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động, cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ khác Huy động vốn tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại – đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Với chức năng là trung gian tài chính trong hệ thống kinh tế, là cầu nối giữa những người có vốn nhàn rỗi nhưng chưa tìm được cơ hội đầu tư với những người có kế hoạch đầu tư hiệu quả nhưng gặp khó khăn về vốn, Ngân hàng tập trung các khoản tiền nhàn rỗi trong dân cư và phân phối chúng tới các tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay vốn Lợi nhuận của ngân hàng chính là phân chênh lệch giữa tiền lãi thu được từ các khoản cho vay sau khi trừ đi tiền lãi phải trả cho các khoản tiền gửi được huy động tại ngân hàng cùng các khoản chi phí phục vụ hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đây là hình thức chủ yếu trong hoạt động huy động vốn của các ngân hàng, ngoài ra còn có những kênh dẫn vốn khác giúp ngân hàng đạt được lượng vốn cần huy động để phục vụ hoạt động kinh doanh của mình.
Vốn chủ sở hữu: Để bắt đầu hoạt động chủ ngân hàng phải có một lượng vốn nhất định Đây là loại vốn ngân hàng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng Nguồn này bao gồm: Vốn hình thành ban đầu, nguồn vốn bổ sung trong quá trình kinh doanh như phần lợi nhuận giữ lại phát hành thêm cổ phần, góp thêm Tuỳ theo loại hình khác nhau các ngân hàng có vốn hình thành khác nhau, với ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước vốn ban đầu do ngân sách nhà nước cấp, nếu là ngân hàng cổ phần vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp qua việc mua cổ phần cổ phiếu, Ngân hàng liên doanh là do các bên liên doanh góp,ngân hàng tư nhân nguồn vốn ban đầu là của cá nhân bỏ ra (ngân hàng gia đình).Trong quá trình hoạt động kinh doanh tiền tệ cũng giống như các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ thương mại, Ngân hàng giữ lại một phần lợi nhuận để tái đầu tư mở rộng hoạt động làm tăng qui mô vốn chủ sở hữu.
Nguồn tiền gửi: Huy động vốn từ nguồn tiền gửi của khách hàng chiếm vị trí quan trọng trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại Để thực hiện nghịêp vụ này ngân hàng mở các tài khoản tiền gửi để giữ hộ và thanh toán hộ cho các tổ chức, các doanh nghiệp, các cá nhân trong dân cư Tiền gửi thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền huy động, thông thường nguồn này chiếm hơn 50% tổng nguồn vốn của Ngân hàng Đặc điểm chung nguồn tiền gửi là ngân hàng phải thanh toán khi khách hàng yêu cầu ngay cả khi đó là tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn, với việc phải dự trữ bắt buộc làm cho chi phí trả cho tiền gửi thường cao hơn lãi phải trả.Các ngân hàng ngày càng thực hiện nhiều hình thức huy động để gia tăng lượng tiền gửi.
Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ
Doanh nghiệp: Theo khoản 1 điều 4 Luật Doanh nghiệp 2005, doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo qui định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh.
DNVVN: Theo định nghĩa DNVVN tại nghị số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 của Chính phủ thì DNVVN là khái niệm dùng để chỉ tập hợp các chủ
Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A thể kinh doanh bao gồm doanh nghiệp được thành lập theo luật doanh nghiệp và hợp tác xã thành lập theo luật HTX, hộ kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành có vốn điều lệ không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động không quá 300 người.
Phần lớn các doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay thường hoạt động với mục tiêu hướng nội, trong một phạm vi không gian rất nhỏ nên trình độ quản lý, quản trị doanh nghiệp thường khá yếu kém Kỹ năng sản xuất kinh doanh chủ yếu dựa vào kinh nghiệm bản thân hoặc gia đình Vì vậy khả năng lập kế hoạch kinh doanh tổ chức và triển khai hoạt động sản xuất còn mang tính chất tự phát Mỗi khi có sự thay đổi về môi trường kinh doanh, bộ phận doanh nghiệp này sẽ gặp nhiều khó khăn để thích ứng
Trong bối cảnh cạnh tranh quốc tế đang diễn ra gay gắt trong lĩnh vực khoa học công nghệ thì trình độ khoa học kỹ thuật của phần lớn doanh nghiệp vừa và nhỏ đều sử dụng công nghệ lạc hậu từ 20-50 năm so với các nước trong khu vực Do vậy sản phẩm làm ra thường có giá trị công nghiệp thấp, hàm lượng chất xám ít, giá trị thương mại và sức mạnh cạnh tranh kém so với các sản phẩm cùng loại của các quốc gia trong khu vực cũng như thế giới Bên cạnh đó, do hạn chế về vốn nên khả năng quảng bá, tiếp cận thị trường trong nước và quốc tế của các doanh nghiệp vừa và nhỏ còn gặp nhiều khó khăn Phần lớn chưa xác lập được kênh bán hàng nên các sản phẩm làm ra vừa phải cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn trong nước vừa phải cạnh tranh với các hàng hóa nhập khẩu
Phần lớn các DNVVN đều thiếu thông tin, đặc biệt là thông tin kinh doanh. Những nguồn thông tin về thị trường đầu vào như thị trường vốn, thị trường lao động, thị trường nguyên vật liệu Bên cạnh đó, những thông tin về môi trường kinh doanh như hệ thống pháp luật, các văn bản liên quan đến doanh nghiệp vừa và nhỏ, thị trường tiêu thụ sản phẩm cũng chưa được cập nhật nên dẫn tới hậu quả là nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ sản xuất kinh doanh theo kiểu “thầy bói xem voi” nên bỏ lỡ nhiều cơ hội kinh doanh.
Bên cạnh những yếu kém từ phía chủ quan của các doanh nghiệp vừa và nhỏ,còn phải kể đến những yếu tố khách quan kìm hãm sự phát triển của bộ phận doanh
16 nghiệp này Đầu tiên phải kể đến là vẫn còn sự phân biệt đối xử giữa các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nhau Các doanh nghiệp vừa và nhỏ chủ yếu thuộc thành phần kinh tế tư nhân ở nhiều nơi vẫn còn bị đối xử bất bình đẳng trong các quan hệ giao dịch về đất đai, mặt bằng sản xuất, vay vốn, hệ thống thông tin thị trường Vấn đề vốn hiện nay được coi là bức xúc nhất Hầu hết các doanh nghiệp vừa và nhỏ đều có nhu cầu vay vốn để đầu tư trang thiết bị khoa học kỹ thuật nhưng đều vướng phải những hàng rào khó vượt qua về tài sản thế chấp nên rất khó tiếp cận các nguồn vốn vay Nhằm tháo gỡ những khó khăn về vấn đề này, bộ tài chính đã có nhiều văn bản nhằm hỗ trợ tài chính cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ thông qua quỹ bảo lãnh tín dụng như trình thủ tướng Chính phủ ban hành quyết định số 193/2001/QĐ-TTg về việc ban hành quy chế thành lập, tổ chức và hoạt động của quỹ bảo lãnh tín dụng; ban hành thông tư số 42/2002/TT-BTC ngày 7/5/2002 hướng dẫn một số điểm quy chế thành lập tổ chức và hoạt động của quỹ bảo lãnh tín dụng Tuy nhiên cho đến thời điểm hiện nay, quỹ bảo lãnh tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ hầu như chưa được triển khai thành lập ở các địa phương Sở dĩ xuất hiện tình trạng này là do hầu hết các địa phương đều không huy động được nguồn vốn để đóng góp 30% vốn điều lệ hình thành quỹ bảo lãnh tín dụng Mặt khác, ngân hàng cũng không mặn mà với việc góp vốn vào quỹ bảo lãnh tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ do không đủ hấp dẫn về lợi ích Do vây, các tổ chức tín dụng này cũng ít quan tâm đến việc tham gia đóng góp để hình thành 70% quỹ bảo lãnh tín dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Về vấn đề mặt bằng sản xuất, hiện nay đại đa số các doanh nghịêp dân doanh vẫn đang phải tự xoay xở tìm kiếm đất đai làm mặt bằng sản xuất kinh doanh, làm tăng chi phí đầu tư của doanh nghiệp Để có mặt bằng kinh doanh, doanh nghiệp phải “mua lại” đất của ngừơi khác bao gồm cả tiền đền bù giải phóng mặt bằng, tự san lấp mặt bằng kinh doanh, thuê lại mặt bằng đã mua với các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền Các chương trình trợ giúp thông tin, trợ giúp đào tạo nguồn nhân lực, trợ giúp xúc tiến xuất khẩu cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng đã được các Bộ ngành, địa phương tổ chức triển khai nhưng nhìn chung kết quả đạt được còn rất khiêm tốn Điều quan trọng nhất là nhận thức của các doanh nghiệp vừa và nhỏ về việc tăng cường khả năng cạnh tranh trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế
Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A còn rất hạn chế Nếu các doanh nghiệp này không nhanh chóng chuyển đổi thì sẽ không bắt kịp với quá trình hội nhập, có nguy cơ tụt hậu
1.2.2 Vai trò của hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với DNVVN
Quan điểm về tín dụng và cho vay:
Có rất nhiều quan điểm khác nhau về tín dụng và cho vay, đã có nhiều người nhầm lẫn cho rằng cho vay và tín dụng là một, tuy nhiên Theo luật các tổ chức tín dụng (2004) của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam hoạt động tín dụng ở phạm vi rộng hơn bao gồm cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu, bảo lãnh và một số hoạt động khác do ngân hàng Nhà nước quy định Thuật ngữ “tín dụng” xuất phát từ chữ Latinh “CREDITIUM” với nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm, trong từ điển tiếng Việt (1997) thì tín dụng được định nghĩa là sự vay mượn vật tư, tiền mặt hàng hoá Theo K.Marx: Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng sau một thời gian nhất định thu hồi một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Theo luật các Tổ chức tín dụng (2004): Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác Từ việc phân tích trên nhiều quan điểm khác nhau về tín dụng và cho vay ta có một khái niệm tổng quát nhất về tín dụng và cho vay ngân hàng:
- Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn giữa một bên là ngân hàng với một bên là tất cả các tổ chức, các nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay Với tư cách là người cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi thiếu vốn có nhu cầu vốn để bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng
- Nghiệp vụ cho vay của ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định Trong nghiệp vụ này luôn chứa đựng ba nội dung:
* Thứ nhất, có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng
* Thứ hai, sự chuyển nhượng này có thời hạn
* Thứ ba, sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí
Khi nền kinh tế càng phát triển thì nghiệp vụ cho vay càng được các ngân hàng quan tâm và mở rộng dưới nhiều hình thức Nghiệp vụ cho vay có thể phân chia thành nhiều loại khác nhau tuỳ theo những tiêu thức phân loại khác nhau.
Vai trò của hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại đối với DNVVN:
Trong nền kinh tế thị trường sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp vừa và nhỏ là một tất yếu khách quan và cũng như các loại hình doanh nghiệp khác trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp này cũng sử dụng vốn tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như để tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn của mình Vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng vai trò rất quan trọng,nó chẳng những thúc đẩy sự phát triển khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi mới chính sách tiền tệ hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán ngoại hối… Để thấy được vai trò của tín dụng ngân hàng trong việc phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ, ta xét một số vai trò sau:
+ Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ được diễn ra liên tục.
Trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp luôn cần phải cải tiến kỹ thuật thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi mới công nghệ máy móc thiết bị để tồn tại đứng vững và phát triển trong cạnh tranh Trên thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh đựơc liên tục.
+ Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Mở rộng hoạt động cho vay của NHTM đối với DNVVN
1.3.1 Quan điểm về mở rộng hoạt động cho vay
Hoạt động chủ yếu của các NTM là tài trợ cho khách hàng trên có sở tín nhiệm (tín dụng) Hình thức tín dụng truyền thống của ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn có đảm bảo bằng tài sản, giúp khách hàng mua hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu sau đó mở rộng thành nhiều hình thức khác nhau như cho vay thế chấp bằng bất động sản, bằng các chứng khoán, bằng hàng hoá lưu kho. Các ngân hàng thương mại hiện nay thực hiện đa dạng hoá các loại hình dịch vụ cung cấp, đa dạng hoá các hình thức tín dụng như cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, bảo lãnh cho khách hàng, cho thuê tài sản và thiết bị, cung cấp dịch vụ bảo hiểm… Cho vay là tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tài sản của ngân hàng, doanh số cho vay trong kỳ và dư nợ cuối kỳ là các chỉ tiêu dùng để định lượng hoạt động cho vay của ngân hàng Doanh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay trong kỳ, dư nợ cuối kỳ là số tiền hiện ngân hàng còn cho vay vào thời điểm cuối kỳ của kỳ hoạch toán Cho vay còn là hoạt động có những thay đổi đầu tiên trong chính sách mở rộng tín dụng của ngân hàng. Tương tự như chính sách mở rộng tín dụng, mở rộng hoạt động cho vay là việc xây dựng và thực hiện các chính sách đúng đắn, không ngừng đa dạng hoá các hình thức cho vay, cùng với tăng quy mô cho vay qua từng thời kỳ cho phù hợp với nhu cầu và thị hiếu của khách hàng Và để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc vay vốn trog chính sách mở rộng hoạt động cho vay của mình các ngân hàng ngày càng quan tâm hơn đến vấn đề giảm nhẹ, đơn giản hoá các thủ tục linh hoạt hơn trong việc xét duyệt cho vay Là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho các ngân hàng, tuy nhiên cho vay cũng chứa đầy những rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt Do vậy, đi đôi với tăng quy mô cho vay, thúc đẩy mở rộng cho vay ngân hàng cần phải chú ý nâng cao chất lượng, tính hiệu quả của các khoản cho vay, giảm thiểu rủi ro tới mức thấp nhất, tạo sự an toàn cao cho các khoản cho vay
1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh mở rộng hoạt động cho vay
Theo quan điểm đã phân tích ở trên, mở rộng hoạt động cho vay được phản ánh bởi hai chỉ tiêu, bao gồm: Sự đa dạng các hình thức và các sản phẩm cho vay và sự tăng lên dư nợ cho vay của ngân hàng qua các thời điểm, các thời kỳ Trong phạm vi bài viết xin chỉ được trình bày về các chỉ tiêu phản ánh mở rộng hoạt động cho vay đối với đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Sự đa dạng của các hình thức và sản phẩm cho vay:
Ngân hàng cho vay đối với các nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển, … trừ những đối tượng mà pháp luật cấm.Tất cả các doanh nghiệp có nhu cầu vốn hợp lý đều có thể được Ngân hàng đáp ứng với nhiều hình thức vay vốn để lựa chọn, chi phí vốn hợp lý, thủ tục vay vốn nhanh chóng thuận tiện, được tư vấn, hướng dẫn nhiệt tình, chu đáo và chuyên nghiệp mà không cần trả thêm bất cứ một khoản chi phí nào Ngân hàng cho vay đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên của khách hàng trong cả một chu kỳ kinh doanh, từ đó giúp ổn định nguồn tài chính và tăng tính chủ động trong việc lập kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Khách hàng có thể vay vốn để đầu tư mua sắm, xây dựng các tài sản cố định mới; đầu tư sửa chữa, hoán đổi, nâng cấp các TSCĐ hiện có; thực hiện các hình thức thanh toán trong nước và quốc tế liên quan đến các hoạt động trên và các nhu cầu cần thiết khác Bên cạnh các hình thức cho vay truyền thống (Cho vay trực tiếp từng lần, cho vay luân chuẩn, cho vay theo hạn mức) ngân hàng còn áp dụng nhiều hình thức cho vay mới, nhằm tạo điều kiện thuận lợi để các doanh nghiệp có thể tiếp cận được nguồn vốn vay đặc biệt là các DNVVN như cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay trả góp, cho vay hợp vốn, cho vay thanh toán L/C, cho vay thông qua việc phát hành và sử dụng thẻ tín dụng… Tuy các hình thức cho vay của ngân hàng ngày càng đa dạng và phong phú, các sản phẩm tín dụng ngày càng phát triển nhưng theo số liệu thống kê hàng năm cho thấy khách hàng doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn vay ngân hàng chủ yếu vẫn bằng các phương thức cho vay truyền thống như là vay từng lần, vay theo hạn mức, phần lớn các khách hàng vẫn còn dè dặt với các hình thức cho vay mới của ngân hàng.
Phạm Nho Thắng Tài Chính Doanh Nghiệp 48A
Chỉ tiêu về dư nợ: Một chỉ tiêu quan trọng khác phản ánh hoạt động mở rộng cho vay của các ngân hàng đó là chỉ tiêu về dư nợ cho vay ở những thời kỳ, thời điểm khác nhau Việc gia tăng về lượng tiền cho vay qua từng thời kỳ cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng không ngừng được mở rộng Có hai phương pháp để tính toán sự tăng trưởng của hoạt động cho vay đó là: Tính sự tăng trưởng theo số tuyệt đối và số tương đối.
+ Chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh mức tăng lượng tiền cho vay: Đối với chỉ tiêu này, lượng tiền cho vay tăng thêm qua các thời kỳ được tính toán theo công thức số học đơn giản:
∆L = Ln – Ln-1 (đơn vị tiền tệ) Trong đó:
∆L: Là sự thay đổi của lượng tiền cho vay
Ln: Là lượng tiền cho vay tại thời điểm (thời kỳ) được tính
Ln-1: Là lượng tiền cho vay ở thời điểm (thời kỳ) trước kỳ được tính
Dựa vào kết quả tính toán của ∆L ta có thể được lượng được hoạt động mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng Nếu ∆L >0, ngân hàng đạt được tăng trưởng cho vay, thực hiện được hoạt động mở rộng cho vay, độ lớn của ∆L càng lớn mức độ mở rộng hoạt động cho vay càng lớn Nếu ∆L