Dinh huong va giai phap hoan thien cong tac tham 148675

1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế luôn vận động biến đổi theo quy luật vốn có Với giai đoạn phát triển có đặc thù riêng Điều quan trọng quốc gia thích nghi với thay đổi giai đoạn Như Việt Nam, từ chuyển sang kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa có bước tiến to lớn trình phát triển kinh tế Kinh tế Việt Nam liên tục tăng trưởng cao ổn định qua năm Đặc biệt vào năm 2008, kinh tế giới bước vào khủng hoảng, tốc độ tăng trưởng kinh tế nhiều nước âm tốc độ tăng trưởng Việt Nam 6% Vị Việt Nam ngày khẳng định trường quốc tế Để có phát triển kinh tế phải kể đến vai trị vơ quan trọng ngành Ngân hàng Ngành ngân hàng tạo kênh huy động vốn hiệu quả, giải vấn đề vốn kinh tế Một vấn đề kinh tế quan tâm Ngoài Ngân hàng quan đắc lực giúp cho Nhà nước thực sách tiền tệ để quản lý kinh tế trước diễn biến phức tạp kinh tế nước Là thành viên hệ thống Ngân hàng, Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng Thương (VietinBank) góp phần tích cực việc phát triển kinh tế đất nước Chi nhánh Tam Điệp chi nhánh trực thuộc ngân hàng TMCP CT Mặc dù thành lập chi nhánh có đáng góp đáng kể cho phát triển Ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Trong khn khổ chuyên đề, em xin đưa số ý kiến nhận xét, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh mà trọng tâm hoạt động thẩm định dự án vay vốn Chuyên đề bao gồm chương: Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn NH TMCP CT Chi nhánh Tam Điệp Chương II: Định hướng giải pháp hồn thiện cơng tác tahamr định dự án vay vốn NH TMCP CT Chi nhánh Tam Điệp Do hạn chế thời gian kiến thức nên viết em cịn nhiều thiếu sót, em mong nhận góp ý bảo giáo hướng dẫn để em tiếp tục hoàn thiện chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn bảo hướng dẫn tận tình giáo hướng dẫn chú, anh chị Phịng khách hàng giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề SV: Đoàn Thị Hồng Nhung Kinh tế đầu tư 48B - QN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NHTMCP CT CHI NHÁNH TAM ĐIỆP 1.1 Giới thiệu tổng quan về NHTMCP CT chi nhánh Tam Điệp 1.1.1 Giới thiệu NHTMCP CT Việt Nam Thành lập năm 1988, tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thành Ngân hàng Thương mại, bốn Ngân hàng Thương mại Nhà nước lớn Việt Nam, xếp hạng 23 doanh nghiệp đặc biệt Có Hệ thống mạng lưới gồm Sở Giao dịch, 125 chi nhánh, 143 phòng giao dịch, 400 quỹ tiết kiệm, Trung tâm Đạo tạo Trung tâm Công nghệ Thông tin.Sở hữu công ty con: Cơng ty Cho th Tài chính, Cơng ty TNHH Chứng khốn, Cơng ty Quản lý Tài sản Đồng sáng lập cổ đơng Indovina Bank, Cơng ty Cho th Tài Quốc tế Việt Nam, Cơng ty Liên doanh Bảo hiểm Châu Á-Ngân hàng Cơng thương Có mạng lưới 733 Ngân hàng đại lý khắp giới Cung cấp dịch vụ tài ngân hàng: Mở tài khoản nội tệ ngoại tệ, nhận tiền gửi, đầu tư cho vay bảo lãnh, toán nước, tài trợ thương mại, chuyển tiền, phát hành toán thẻ, séc du lịch, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm cho thuê tài v.v… Ngoài ra, ngân hàng TMCP Cơng Thương còn thành viên thức Hiệp hội Thanh tốn Viễn thơng Liên ngân hàng tồn cầu, Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, Hiệp hội thẻ Visa, Master, Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam Năm 2003, theo định Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Việt Nam trở thành hội viên “Hiệp hội Ngân hàng cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ Khối APEC” 1.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh của chi nhánh 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Huy động vốn nhàn rỗi của xã hội Đây là nguồn vốn quan trọng nhất của ngân hàng thương mại và được huy động bằng những hình thức sau: Một là, tiền gửi tiết kiệm của dân cư: Đây là một những khoản tiền gửi lớn của ngân hàng Thông thường người gửi tiết kiệm nhận được một cuốn sổ nhỏ đó nhân viên ngân hàng xác định toàn bộ số tiền rút ra, gửi thêm, số tiền lãi Khách hàng ở là tất cả dân cư có khoản tiền nhàn rỗi tạm thời chưa có nhu cầu sử dụng, có thể gửi vào ngân hàng nhằm tìm kiếm mợt khoản tiền lãi SV: Đồn Thị Hồng Nhung Kinh tế đầu tư 48B - QN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Việc phân chia các khoản tiền tiết kiệm của dân cư có thể theo nhiều tiêu thức khác Nhưng thường người ta phân chia các khoản tiền gửi tiết kiệm của dân cư theo tiêu thức thời gian tức là gồm tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn Bảng 1: Tiền gửi tiết kiệm cuả dân cư Đơn vị: triệu VND Năm 2005 2006 2007 2008 2009 Tiền gửi tiết kiệm dân cư Trong đó: -Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn -Tiền gửi tiết kiệm dưới năm -Tiền gửi tiết kiệm từ đến dưới năm -Tiền gửi tiết kiệm từ đến năm Kỳ phiếu 27.680 32.65 45.546 149.706 288.664,3 18 23 30 36 0,3 18.662 18.627 28.069 128.732 271.980 8560 12.750 14.447 19.096 16.154 440 1250 3000 1.841 530 34 46 89 195 8.828 Chứng chỉ tiền gửi Trong 56.790 78.860 86.750 92.750 117.573 đó: 25.180 35.460 36.870 46.340 31.262 -Dưới năm 31.598 43.389 49.876 46.396 86.296 -Từ đến dưới năm 12 11 13 14 15 -Từ đến năm (Nguồn: báo cáo kết kinh doanh NHTMCP CT chi nhánh Tam Điệp) SV: Đoàn Thị Hồng Nhung Kinh tế đầu tư 48B - QN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tỷ lệ các nguồn huy động của chi nhánh thể hiện khá rõ qua biểu đồ các nguồn huy động: Biểu 1: Các nguồn vốn huy động CÁC NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Chứng chỉ tiền gửi Kỳ phiếu Tiền gửi tiết kiệm dân cư 2005 2006 2007 2008 2009 Có thể thấy được cấu các nguồn huy động vốn của dân cư tại chi nhánh Tam Điệp, chứng chỉ tiền gửi chiếm một tỷ lệ khá lớn Tuy nhiên một số năm gần tiền gửi tiết kiệm dân cư lại tỏ chiếm ưu thế, tỷ lệ không ngừng gia tăng, tăng mạnh vào năm 2008 Kỳ phiếu là một hình thức huy động mới được chi nhánh sử dụng nhằm đa dạng hóa cũng tăng thêm nguồn huy động vốn Tuy nhiên, mới được đưa vào nên lượng vốn huy động được qua hình thức này chiếm tỷ lệ khá nhỏ cấu các nguồn huy động của chi nhánh Mặc dù, tiền gửi tiết kiệm dân cư không ngừng tăng lên theo các năm nguồn tăng ổn định và chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm dưới năm và tiền gửi tiết kiệm từ đến năm Trong đó tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn lại chiếm một tỷ lệ rất nhỏ Như vậy, ở chi nhánh chủ yếu dân cư chọn hình thức tiết kiệm có thời gian ngắn Hai là, tiền ký gửi: Đây là các khoản tiền mà khách hàng đem ký gửi vào ngân hàng Việc sử dụng những khoản tiền ký gửi được thực hiện theo những thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng Lịch sử phát triển của ngân hàng cho thấy rằng hình thức ban đầu của hoạt động ngân hàng là việc khách hàng nhờ bảo quản những đồng tiền vàng Người chủ phải đảm bảo phải trả lại chính những đồng tiền mà họ được chuyển giao và bảo quản Trong những trường hợp này người chủ không thể thực hiện các nghiệp vụ cho vay đới với những đờng SV: Đồn Thị Hồng Nhung Kinh tế đầu tư 48B - QN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tiền nhận bảo quản đó và không thể thu lợi tức để trả cho người gửi tiền Cùng với sự phát triển của xã hội đã tạo điều kiện cho người bảo quản có thể sử dụng những đồng tiền đó bởi vì người gửi tiền không yêu cầu trả lại chính những đồng tiền họ gửi mà chỉ yêu cầu trả lại tổng số tiền họ đã gửi Chỉ đó mới xuất hiện khả sử dụng số tiền vay mượn đó để cấp tín dụng thu lợi tức và trả lãi cho người gửi tiền Tuy nhiên việc cho vay bằng tiền ký gửi phải cứ vào các điều kiện có liên quan đến các khoản ký gửi khác Khi sử dụng các khoản tiền ký gửi ngân hàng phải có sự phân loại các khoản tiền này nhằm có được một cách sử dụng chúng hiệu quả nhất Bảng 2: Tiền kí gửi chi nhánh Đơn vị: triệu VND Năm 2005 2006 2007 2008 2009 Tiền ký gửi 987 1.120 1.159 1.193 1.653 ( Nguồn: báo cáo kết kinh doanh NHTMCP CT chi nhánh Tam Điệp) Biểu 2: Biểu đồ tiền kí gửi BIỂU ĐỜ TIỀN KÝ GỬI 1800 1653 1600 1400 1200 1000 1159 1193 987 Tiền ký gửi 800 600 400 200 112 2005 2006 2007 2008 2009 Ba là, tiền gửi toán: Bên cạnh các hình thức huy động trên, ngân hàng TMCPCT còn có dịch vụ tiền gửi toán, đảm bảo cho các khoản chi của khách hàng sẽ được chi trả kịp thời theo đúng yêu cầu của khách hàng Vừa đảm bảo tính tiện dụng vừa đáp ứng nhu cầu toán của khách hàng Qua các năm hình thức dịch vụ này càng ngày càng phát triển hơn, và tăng lên đáng kể về mặt số lượng cũng chất lượng dịch vụ Cụ thể: SV: Đoàn Thị Hồng Nhung Kinh tế đầu tư 48B - QN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bảng 3: Tiền gửi toán chi nhánh Đơn vị: triệu VND Năm 2005 2006 2007 2008 2009 -Tiền gửi toán của tổ chức -Tiền gửi toán của cá nhân 32.136 34.674 53.178 29.346 59.438 672 1.040 1.481 382 1.557 ( Nguồn: báo cáo kết kinh doanh NHTMCP CT chi nhánh Tam Điệp) Nguồn số liệu thể thông qua biểu đồ: Biểu 3: Biểu đồ tiền gửi toán BIỂU ĐỒ TIỀN GỬI THANH TOÁN 59438 60000 53178 50000 40000 34674 32136 29346 30000 Tiền gửi toán tổ chức 20000 Tiền gửi toán cá nhân 10000 672 2005 1040 2006 1481 2007 1557 382 2008 2009 Có thể thấy chênh lệch tiền gửi toán cá nhân tiền gửi toán tổ chức Giai đoạn từ năm 2007 sang năm 2008 khoản tiền gửi tốn tổ chức có giảm 44,8% ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế sau sang năm 2009 tăng trở lại tăng tới 102,54% Nguồn vốn điều hoà hệ thống: Các ngân hàng thương mại có nhiều chi nhánh nằm các địa bàn khác nên luôn xuất hiện tình trạng thừa vốn hoặc thiếu vốn đối với các chi nhánh cùng một hệ thống Sở dĩ xuất hiện tình trạng này là mỗi địa bàn thì có điều kiện kinh tế – xã hội khác đó có tác động mạnh mẽ đến nguồn vốn và khả sử dụng vốn SV: Đoàn Thị Hồng Nhung Kinh tế đầu tư 48B - QN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp của từng chi nhánh Để giải quyết tình trạng này các ngân hàng thương mại và các sở tài chính sẽ thực hiện việc điều hòa nguồn vốn hệ thống Chính vì vậy, nguồn vốn điều hòa hệ thống cũng là một nguồn vốn khá quan trọng, nó giúp cho ngân hàng có thể mở rộng được hoạt động thị trường và làm tăng lợi nhuận của ngân hàng Cụ thể, nguồn vốn điều hòa một số năm tại NHTMCP CT chi nhánh Tam Điệp: Bảng 4: Nguồn vốn điều hòa Đơn vị: triệu VND Năm 2005 2006 2007 2008 2009 Vốn điều hòa hệ thống 332.124 431.230 533.305 446.703 1.223.585 ( Nguồn: báo cáo kết kinh doanh NHTMCP CT chi nhánh Tam Điệp) Có thể thấy được nguồn vốn điều hòa của chi nhánh Tam Điệp không ngừng tăng lên theo các năm, làm tăng đáng kể lượng huy động của chi nhánh 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng Nhìn một cách tổng quan hoạt động tín dụng của chi nhánh Tam Điệp khoảng thời gian vừa qua: Bảng 5: Hoạt động tín dụng chi nhánh Đơn vị: triệu VND Năm 2005 2006 2007 2008 2009 1.Tổng dư nợ: 167.335 290.814 651.117 734.479 1.613.792 - Ngắn hạn 120.342 261.893 495.171 476.876 867.781 - Trung hạn 40.765 25.553 44.820 52.627 122.606 - Dài hạn 6.228 3.368 111.126 204.976 623.405 Dư nợ hữu hiệu: 166.914 290.478 650.959 734.126 1.613.655 - DNNN 103.234 175.368 175.638 440.475 968.193 - DN khác 51.125 77.426 296.677 190.873 421.550 - Hộ &CBCNV 9.973 37.684 178.644 102.778 223.912 Dư nợ quá hạn: 421 336 158 353 137 - DNNN 0 0 - Hộ & CBCNV 421 336 158 353 137 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ 0,19% 0,12% 0,024% 0,048% 0,0084% Dư nợ bình quân/năm 221.679 243.333 338.495 412.956 734.662 Thu nợ xử lý rủi ro 387 420 467 482 554 ( Nguồn: báo cáo kết kinh doanh NHTMCP CT chi nhánh Tam Điệp) SV: Đoàn Thị Hồng Nhung Kinh tế đầu tư 48B - QN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Có thể thấy được chất lượng tín dụng của chi nhánh ngày càng được tăng lên: Biểu 4: Biểu đồ hoạt động tín dụng chi nhánh BIỂU ĐỒ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1800000 1613655 1600000 1400000 1200000 1000000 600000 400000 336 421 2005 Dư nợ hữu hiệu: Dư nợ quá hạn 290478 166914 200000 734126 650959 800000 2006 158 2007 353 2008 137 2009 Tình hình tín dụng của chi nhánh ngày càng tăng lên cả về quy mô và chất lượng Số lượng các dự án chi nhánh thẩm định và cấp tín dụng ngày càng tăng lên đáng kể thể hiện thông qua tổng dư nợ Trong đó, tập trung vào việc cấp tín dụng ngắn hạn và trung hạn Dư nợ hữu hiệu chiếm một tỷ trọng cao tổng dư nợ, hầu hết các dự án được cấp tín dụng đều có khả trả cao tập trung chủ yếu vào các DNNN và các DN khác Ngược lại, dư nợ quá hạn chiếm một tỷ lệ nhỏ so với tổng dư nợ, tập trung chủ yếu vào hộ gia đình và cán bộ công nhân viên Điều quan trọng là tỷ lệ này ngày càng giảm qua các năm, chứng tỏ rằng chất lượng tín dụng của chi nhánh đã được cải thiện đáng kể 1.1.3 Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vớn của chi nhánh 1.1.3.1 Mục đích cứ để thẩm định dự án của chi nhánh Mục đích thẩm định dự án đầu tư: nhằm lựa chọn dự án có tính khả thi cao Chính mục đích cụ thể đặt cho công tác thẩm định dự án vay vốn chi nhánh đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, khả thực khả trả nợ dự án Trong đó, tính hợp lý thể nội dung cách thức tính tốn dự án Tính hiệu xem xét hai phương diện: hiệu tài hiệu kinh tế xã hội dự án Còn xem xét đến khả thực dự án vào nhiều yếu tố khác như: kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trường pháp lý dự án, … Không thế, thẩm định dự án vay vốn chi nhánh cán thẩm định phải quan tâm đến khả trả nợ dự án, tức xem xét khách hàng: tư cách pháp lý, lực tài chính,… ; khả trả nợ điều kiện đảm bảo tiền vay SV: Đoàn Thị Hồng Nhung Kinh tế đầu tư 48B - QN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Để đánh giá tính khả thi dự án, thẩm định dự án cán thẩm định chi nhánh sử dụng sau: Một là, hồ sơ vay vốn của khách hàng: Cán Quan hệ khách hàng đầu mối tiếp thị; Tiếp nhận nhu cầu sử dụng sản phẩm dịch vụ NHTMCP CT từ khách hàng Khách hàng gửi hồ sơ cấp tín dụng đến chi nhánh phải đảm bảo: tài liệu gửi đến NHTMCP CT phải chính, trừ trường hợp khách hàng có 01 chi nhánh nhận có xác nhận cơng chứng quan có thẩm quyền Riêng văn hồ sơ quy định số trường hợp cụ thể chi nhánh nhận photo hay có đóng dấu y khách hàng sau Cán Quan hệ khách hàng kiểm tra, đối chiếu với Hồ sơ cấp tín dụng khách hàng bao gồm: giấy đề nghị cấp tín dụng; danh mục hồ sơ pháp lý; danh mục hồ sơ tài chính; hồ sơ dự án, phương án tín dụng; danh mục hồ sơ bảo đảm tiền vay Đối với danh mục hồ sơ pháp lý khách hàng:  Đối với khách hàng hoạt động theo luật doanh nghiệp Nhà nước (Điều 166- Luật Doanh nghiệp cho phép 04 năm chuyển đổi DNNN kể từ ngày 01/07/2006, thời gian DNNN phép hoạt động theo Luật DNNN 2003 Các bao gồm: - Quyết định thành lập doanh nghiệp - Điều lệ doanh nghiệp (nếu có) - Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc, Giám đốc, định bổ nhiệm Kế toán trưởng - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh - Giấy phép hành nghề ngành nghề có giấy phép - Giấy phép xuất nhập trực tiếp ngành nghề có quy định đăng ký mã số XNK - Giấy phép khai thác tài nguyên (đối với DN hoạt động lĩnh vực này) - Văn uỷ quyền xác định thẩm quyền quan hệ tín dụng như: Văn Hội đồng quản trị, uỷ quyền Tổng giám đốc, Giám đốc cho người khác ký hợp đồng, - Trường hợp khách hàng vay vốn, bảo lãnh đơn vị hạch toán phụ thuộc pháp nhân ngồi hồ sơ pháp nhân nêu phải có văn pháp lý định thành lập, quy chế tổ chức hoạt động xác định rõ thẩm quyền uỷ quyền vay vốn Ngân hàng Nội dung uỷ quyền pháp nhân phải thể cụ thể số tiền vay mức tiền SV: Đoàn Thị Hồng Nhung Kinh tế đầu tư 48B - QN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vay (giá trị bảo lãnh) cao nhất, thời hạn vay vốn (bảo lãnh), mục đích vay vốn (bảo lãnh), bảo đảm tiền vay (thực nghĩa vụ bảo lãnh), nội dung khác liên quan đến việc vay vốn, bảo lãnh có cam kết chịu trách nhiệm trả nợ thay đơn vị phụ thuộc không trả nợ vay, không thực nghĩa vụ bảo lãnh Người uỷ quyền phải có đủ thẩm quyền pháp lý - Đăng ký mã số thuế - Bản đăng ký mẫu dấu, chữ ký khách hàng - Các văn khác theo quy định pháp luật (nếu có)  Đối với khách hàng hoạt động theo luật doanh nghiệp: - Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với công ty TNHH thành viên) - Điều lệ doanh nghiệp - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (Giấy phép đầu tư với Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi) - Giấy phép hành nghề ngành nghề phải có giấy phép - Giấy phép xuất nhập trực tiếp ngành nghề có quy định - Giấy phép khai thác tài nguyên (đối với DN hoạt động lĩnh vực này) - Giấy chứng nhận phần vốn góp thành viên - Biên bầu thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch, văn bổ nhiệm Tổng giám đốc, giám đốc, kế toán trưởng - Quyết định Hội đồng thành viên Hội đồng quản trị việc uỷ quyền cho người đại diện doanh nghiệp vay vốn ngân hàng - Đăng ký mã số thuế - Bản đăng ký mẫu dấu, chữ ký khách hàng - Các giấy tờ khác liên quan  Đối với khách hàng tổ chức khác (như đơn vị nghiệp có thu): - Quyết định thành lập - Điều lệ, quy chế hoạt động tổ chức có điều lệ, quy chế hoạt động (nếu có) - Quyết định bổ nhiệm thủ trưởng đơn vị, kế toán trưởng - Các giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, chữ ký ) - Văn uỷ quyền bảo lãnh vay vốn cấp có thẩm quyền Đối với danh mục hồ sơ tài khách hàng, vào: Hồ sơ tình hình tài sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn người bảo lãnh (nếu có) gồm: Báo cáo tài tối thiểu 03 năm gần quý gần nhất, gồm: bảng cân đối; báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh; thuyết minh báo cáo SV: Đoàn Thị Hồng Nhung Kinh tế đầu tư 48B - QN