TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT
Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng công thương Ba Đình tiền thân là Chi điếm Ngân hàng Đội Cấn được thành lập từ năm 1958, là một trong những Ngân hàng được thành lập đầu tiên trên địa bàn Thủ đô Hà Nội, có trụ sở tại 126 phố Đội Cấn, quận
Ba Đình, Thành phố Hà Nội Đến nay, trên nửa thế kỷ từ khi thành lập, với biết bao thăng trầm của nền kinh tế đất nước, hoạt động Ngân hàng liên tục phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức
Ba mươi năm dài hoạt động trong bối cảnh đất nước có chiến tranh, cơ chế kinh tế kế hoạch hóa bao cấp, cơ sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật của nền kinh tế còn nhiều yếu kém Chi điếm Đội Cấn là một đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Hà Nội Giai đoạn này Ngân hàng, thực hiện nhiệm vụ theo chỉ đạo của Ngân hàng Thành phố, Thành ủy Hà Nội, thực hiện nhiệm vụ tín dụng, cho vay khu vực kinh tế Quốc doanh, Kinh tế tập thể, chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp ngoại thành Hà Nội sang công nghiệp và tiểu thủ công nghiệp; mở rộng mạng lưới huy động tiết kiệm, tiền mặt; tăng cường quản lý vốn, quản lý tiền mặt, phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, tăng tốc độ lưu chuyển của nền kinh tế, nâng cao hiệu quả kinh tế xã hội; vừa thực hiện tốt nhiệm vụ chuyên môn, vừa thực hiện nhiệm vụ an ninh quốc phòng, nhất là trong giai đoạn những năm chiến tranh chống Mỹ khó khăn, ác liệt Sau khi thống nhất đất nước, năm 1975 đến giai đoạn đổi mới, năm 1988, thời kỳ này nền kinh tế nước ta rơi vào khủng hoảng trầm trọng, vì vậy ngày Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Nhà nước Ba Đình nói riêng gặp rất nhiều khó khăn.
Thời kỳ đổi mới, nền kinh tế chuyển từ cơ chế kinh tế tập chung quan liêu, bao cấp sang kinh tế thị trường có sự quản lý và điều tiết của Nhà nước, theo Nghị định số 53/NĐ-HĐBT ngày 26/03/1988 về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCTVN) được thành lập, NHCTBĐ trở thành một Chi nhánh trực thuộc NHCTVN Trong năm đầu thực hiện chuyển đổi mô hình tổ chức và hoạt động (1988-1993). Giai đoạn này, nền kinh tế nước ta vẫn đứng trước thách thức rất lớn, kinh tế còn khủng hoảng, lạm phát cao, cơ chế quản lý và nề lối làm việc cũ, quan liêu bao cấp vẫn còn NHCTBĐ thực hiện nhiệm vụ của NH chuyên doanh với chức năng chủ yếu là huy đống vốn, cho vay và thực hiện chức năng thanh toán Tuy nhiên, quy mô hoạt động thì nhỏ, nguồn vốn khoảng 8.874 triệu đồng, dư nợ cho vay 4.980 triệu đồng, nhưng đã xảy ra cho vay bị thất thoát vốn lớn, nợ xấu, nợ đọng chiếm tỷ trọng lớn trên tổng dư nợ.
Từ năm 1993, sau khi Tổng giám đốc NHCTVN giải tán Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thành phố Hà Nội, chính thức chuyển NHCTBĐ thành Chi nhánh trực thuộc NHCTVN, Ngân hàng mang tên “Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình” như ngày nay Đây cũng là thời kỳ, Chi nhánh đã có những đổi mới toàn diện từ tổ chức bộ máy, đổi mới về phương thức tổ chức quản lý và hoạt động Với đội ngũ cán bộ quản lý và nhân viên trẻ, dám nghĩ, dám làm, dám chịu trách nhiệm và quyết tâm đổi mới, nhờ đó hoạt động kinh doanh của NHCTBĐ đã tạo ra bước ngoặt mới, từ một Ngân hàng kinh doanh thua lỗ, trở thành một trong những Chi nhánh Ngân hàng có quy mô lớn, kinh doanh hiệu quả nhất trong hệ thống NHCTVN Liên tục được Nhà nước phong tặng những danh hiệu cao quý như Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ năm 1998, Huân chương lao động hạng ba năm 2000, Huân chương lao động hạng nhì năm 2005 và nhiều danh hiệu khác.
Tư cách pháp lý, cơ cấu tổ chức
Ngân hàng công thương Ba Đình là một đơn vị hạch toán phụ thuộc Ngân hàng công thương Việt Nam, tổ chức và hoạt động theo phân cấp, ủy quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng công thương Việt Nam, được phép hoạt động kinh doanh các lĩnh vực quy định theo Quyết định số 580/QĐ-HĐQT- NHCT1 ngày 31/7/2009 v/v Ban hành Quy chế hoạt động của Chi nhánh NHTMCP Công thương Việt Nam, có con dấu riêng, có trụ sở tại 126 Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội.
NHCT Ba Đình có hơn 300 cán bộ công nhân viên , Ban giám đốc và
13 phòng, 01 tổ nghiệp vụ: Phòng Khách hàng doanh nghiệp lớn, Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, Phòng khách hàng cá nhân, Phòng Kế toán Giao dịch, Phòng Tổng hợp, Phòng Thanh toán Xuất nhập khẩu, PhòngTiền tệ Kho quỹ, Phòng Giao dịch Tây Hồ, Phòng Giao dịch Tây Đô, PhòngGiao dịch Nguyễn Du, Phòng Thông tin Điện toán, Phòng Quản lý rủi ro,Phòng Tổ chức hành chính, Tổ thẻ và Dịch vụ Ngân hàng điện tử Chức năng,nhiệm vụ của các phòng, ban do Giám đốc Chi nhánh Quyết định ban hành,phù hợp với chức năng nhiệm vụ các phòng ban theo mô hình của NHCT ViệtNam Phòng Khách hàng cá nhân quản lý trực tiếp các Phòng giao dịch cấp 2,các điểm giao dịch, các quỹ tiết kiệm; Tổ thẻ và ngân hàng điện tử quản lý trực tiếp hệ thống máy ATM, hệ thống máy cà thẻ EDC Bên cạnh các phòng ban tổ chức trực thuộc Ban giám đốc, NHCT Ba Đình còn có các tổ chức đoàn thể như Đảng ủy NHCT Ba Đình, Công đoàn NHCT Ba Đình, Đoàn thanh niên Cơ sở NHCT Ba Đình … Để thực hiện các nhiệm vụ chuyên môn,NHCT Ba Đình thành lập các ban như ban xử lý nợ xấu, ban thanh tra nhân dân, hội đồng tín dụng, hội đồng giảm miễn lãi, hội đồng xử lý và thu hồi nợ xấu …
NHCT Ba Đình có đội ngũ cán bộ, nhân viên có trình độ cao, được đào tạo bài bản, chuyên nghiệp; nhiều thế hệ lãnh đạo của NHCT Ba Đình đã trưởng thành, giữ những trọng trách quan trọng trong Hội đồng quản trị, Ban điều hành của NHCT Việt Nam, vì vậy NHCT Ba Đình luôn được sự quan tâm, giúp đỡ từ NHCT Việt Nam.
Những kết quả đạt được của Ngân hàng công thương Ba Đình trong thời gian qua (2008 – 2010)
Những năm gần đây, diễn biến của nền kinh tế toàn cầu khá phức tạp, đặc biệt là cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoát kinh tế thế giới Nền kinh tế Việt Nam trên con đường mở cửa và hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới, cũng trải qua những biến động lớn và chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng Trong bối cảnh khó khăn đó, ngành Ngân hàng nói chung và chi nhánh Vietinbank Ba Đình nói riêng đã có những nỗ lực, quyết tâm phấn đấu thực thi chính sách tiền tệ đúng đắn, phù hợp, hiệu quả nên đã hạn chế và khắc phục được các tác động xấu của cuộc khủng hoảng, đem lại cho ngân hàng những kết quả khả quan.
Nhìn chung, nguồn vốn huy động tại NHCT Ba Đình có sự tăng trưởng mạnh và ổn định, đảm bảo nhu cầu mở rộng đầu tư tín dụng Tuy nhiên, tỷ trọng cơ cấu vốn ngoại tệ thấp, tăng trưởng chậm so với vốn nội tệ và chưa đáo ứng đủ nhu cầu tăng trưởng tín dụng ngoại tệ tại Sở giao dịch ở một số thời điểm trong năm.
Bảng 1: Tình hình huy động vốn của chi nhánh Vietinbank Ba Đình Đơn vị: Tỷ đồng
Số tiền Tỷ lệ% Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ %
Tổng nguồn vốn huy động
Tỷ trọng so với tổng nguồn vốn (%)
Tỷ trọng so với tổng nguồn vốn (%)
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank
Qua số liệu bảng trên, ta có thể thấy năm 2008, chi nhánh có gặp một số khó khăn, tổng nguồn vốn huy động năm 2008 là 4.493 tỷ chỉ bằng 87.4% so với năm 2007, tuy nhiên ngay sau đó đã khôi phục lại và đạt 5.672 tỷ tại năm 2009 và tiếp tục tăng trưởng đạt mức 6.245 tỷ vào 2010 Nguyên nhân là do năm 2008 nền kinh tế gặp nhiều gặp khăn do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới Bên cạnh đó là sự biến động mạnh về lãi suất và sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng nên khiến cho tổng nguồn vốn huy động giảm xuống so với năm trước đó Nhưng đến năm 2009, tình hình kinh tế chung đã có những chuyển biến tốt, và cùng với sự cố gắng của toàn thể chi nhánh, tình hình huy động vốn đã được cải thiện, có những bước tăng trưởng khá cao trong liên tiếp hai năm 2009 và 2010.
Xét cơ cấu nguồn vốn, năm 2009, tỷ trọng nguồn vốn có sự biến động mạnh, tỷ lệ tiền gửi của các tổ chức kinh tế lên đến 52% trên tổng nguồn vốn, trong khi tỷ lệ tiền gửi dân cư lại sụt giảm xuống mức 48% trên tổng nguồn vốn Nguyên nhân là do có sự biến động phức tạp của giá vàng, ngoại tệ và bất động sản trong năm 2008 và 2009 nên nguồn vốn huy động tiết kiệm từ dân cư cũng biến động liên tục Tuy nhiên, chi nhánh tích cực triển khai các chương trình huy động vốn của NHCT dịch vụ về tiền gửi tiết kiệm dân cư nên nhìn chung nguồn tiền gửi từ dân cư đã tăng lên, tỷ trọng tiền gửi dân cư năm 2010 đạt 48,3% trên tổng nguồn vốn Bên cạnh đó, tiền gửi bằng VNĐ vẫn chiếm tỷ trọng lớn do thói quen của người dân và sự lo ngại về tỷ giá.
Những năm vừa qua, thói quen sửa dụng các dịch vụ tiện ích của ngân hàng của Doanh nghiệp và của người dân ngày càng được nâng cao do sự gia tăng tiện ích sản phẩm, dịch vụ ngân hàng ngày càng hiện đại trên cơ sở công nghệ tin học phát triển và sự thuận lợi trong việc tiếp cận với các ngân hàng trên địa bàn Doanh nghiệp và người dân được tiếp xúc với các dịch vụ tín dụng đa dạng Vì vậy hoạt động tín dụng đã liên tục tăng trưởng trong thời gian qua.
Bảng 2: Kết quả hoạt động tín dụng từ 2008-2010 Đơn vị: Tỷ đồng
Dư nợ Tỷ lệ % Dư nợ Tỷ lệ % Dư nợ Tỷ lệ %
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank
Qua các năm, dư nợ ngắn hạn, dư nợ trung và dài hạn đều tăng trưởng. Tuy nhiên, dư nợ trung và dài hạn tăng trưởng mạnh nhất Đây là kết quả đáng mừng vì cho vay trung và dài hạn đem lại nguồn thu đáng kể cho Ngân hàng Phân tích theo thành phần kinh tế, dư nợ cho vay DNNN tăng mạnh trong năm 2009 cả về số tuyệt đối và về tỷ trọng trong tổng dư nợ Bên cạnh đó, cho vay không có BĐTS ngày càng giảm dần Như vậy, cơ cấu tín dụng đang dần được chuyển dịch theo hướng có lợi, đúng với định hướng của hệ thống.
Chất lượng tín dụng: Nền kinh tế trong những năm qua diễn biến phức tạp và chưa lường trước hết sự ảnh hưởng tới nền kinh tế Việt Nam nên rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn ở mức cao.
Bảng 3: Tình hình về chất lượng tín dụng của Vietinbank -
Chi nhánh Ba Đình Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank
Năm 2009, tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp tuy có những chuyển biến tốt hơn so với năm 2008 tuy nhiên vẫn gặp nhiều khó khăn do dư âm của cuộc khủng hoảng kinh tế để lại Khối các doanh nghiệp xây dựng trong lĩnh vực giao thông vận tải, khối doanh nghiệp liên quan đến vận tải biển bộc lộ nhiều yếu kém, tình hình mất khả năng thanh toán còn trầm trọng Vì thế, nợ xấu của chi nhánh vẫn cao, nguy cơ tiềm ẩn nợ xấu phát sinh vẫn còn, trích dự phòng rủi ro lớn
1.3.3 Hoạt động tài trợ thương mại
Các hoạt động tài trợ thương mại của nhánh bao gồm: Kinh doanh ngoại tệ, thanh toán xuất nhập khẩu, bảo lãnh, nghiệp vụ giải ngân ODA…
Bảng 4: Tình hình về Hoạt động tài trợ thương mại của Vietinbank –
Chi nhánh Ba Đình Đơn vị: triệu USD
* Nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu 311,61 273 259
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Vietinbank
Trong đó hoạt động kinh doanh ngoại tệ đã đạt được những kết quả khá khả quan Doanh số mua bán ngoại tệ tuy có giảm (833,37 triệu USD năm
2008 xuống 640,972 triệu USD năm 2009) nhưng thu từ kinh doanh ngoại tệ tăng từ 161 nghìn USD năm 2008 lên 376 nghìn USD năm 2009 Đạt kết quả này là do bộ phận kinh doanh ngoại tệ chuyên trách đã theo dõi sát sao sự biến động của tỷ giá, quản lý chặt chẽ trạng thái ngoại tệ không để xảy ra rủi ro thoát hoặc vi phạm quy chế, quy định của NHNN cũng như của NHCTVN, đảm bảo kinh doanh an toàn và hiệu quả.
Nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu trong những năm qua gặp khá nhiều khó khăn do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới và sự thay đổi về mô hinh tổ chức của NHCTVN với việc thành lập Sở Giao Dịch III Năm
2008, tổng doanh số từ nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu là 311,61 tỷ thì lại liên tục giảm vào hai năm tiếp theo với 273 triệu USD năm 2009 và 259 triệu năm 2010.
Bên cạnh đó, nghiệp vụ bảo lãnh cũng đóng góp một phần không nhỏ vào nguồn thu từ dịch vụ Năm 2008, trị giá phát hành bảo lãnh đạt 33,24 triệu USD và sau đó tiếp tục tăng mạnh đạt ngưỡng 74,6 triệu USD vào năm 2009 và 84,1 triệu USD vào năm 2010.
1.3.4 Kết quả hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu theo các phương thức thanh toán quốc tế
Hiện nay, Vietinbank Ba Đình sử dụng chủ yếu ba phương thức thanh toán quốc tế là: chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ chiếm ưu thế vượt trội về doanh số khi đóng góp vào 60% - 80% lợi nhuận cho hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu.
Bảng 5: Tình hình hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu theo các phương thức thanh toán quốc tế của Vietinbank chi nhánh Ba Đình Đơn vị: triệu USD
Chỉ tiêu Nhờ thu Chuyển tiền Tín dụng chứng từ
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động thanh toán quốc tế Vietinbank
Những năm vừa qua, tác động từ cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới cộng thêm sự kinh doanh không hiệu quả của khối doanh nghiệp vận tải trong nước đã gây những ảnh hưởng rất mạnh đến hoạt động thanh toán quốc tế củaNgân hàng Trong đó, chịu ảnh hưởng lớn nhất là phương thức tín dụng chứng từ Doanh số theo phương pháp tín dụng chứng từ giảm liên tiếp trong hai năm từ 193,4 triệu USD năm 2008 xuống còn 145,2 triệu USD năm 2010. Phương thức thanh toán nhờ thu và thanh toán chuyển tiền chịu ảnh hưởng ít hơn và đã có những bước tăng trưởng về doanh số vào năm 2010 Đến cuối năm 2010, doanh số theo phương thức nhờ thu và chuyển tiền lần lượt tăng là 0,9 triệu USD và 0,5 triệu USD so với năm 2009 Điều này thể hiện sự cố gắng và quyết tâm của toàn chi nhánh nói chung và bộ phận thanh toán quốc tế nói riêng trong nỗ lực khắc phục khó khăn trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu.
1.3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh
Dù trong thời gian qua NHCT chi nhánh Ba Đình đã gặp không ít khó khăn để thực hiện các chỉ tiêu kinh doanh, nhưng với sự chỉ đạo sát sao của ban lãnh đạo cùng với sự cố gắng nỗ lực của tập thể cán bộ, nhân viên, năm 2010, chi nhánh đã đạt được những kết quả đáng khích lệ Tổng nguồn vốn huy động và hoạt động tín dụng đều có mức tăng trưởng mạnh mẽ và đều vượt mức kế hoạch đặt ra cho năm 2010 lần lượt là 3% và 5% Chênh lệch thu – chi của Chi nhánh Ba Đình năm 2010 là 406,102 tỷ đồng vượt 2,8% so với kế hoạch và tăng 36,85% so với năm 2009.
Sự cần thiết của quản lý rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế tại Ngân hàng công thương Ba Đình
Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng về các dịch vụ tài chính có liên quan tới TTQT Trên cơ sở đó giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng và tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều đó không chỉ giúp ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động mà còn là một ưu thế tạo nên sức cạnh tranh của ngân hàng trong cơ chế thị trường Hoạt động TTQT không chỉ là một hoạt động đơn thuần mà còn là hoạt động hỗ trợ bổ sung cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng Hoạt động TTQT được thực hiện tốt sẽ mở rộng cho hoạt động tín dụng
XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tài trợ thương mại và các hoạt động ngân hàng quốc tế khác. Hoạt động TTQT làm tăng tính thanh khoản cho ngân hàng Khi thực hiện nghiệp vụ TTQT, ngân hàng có thể thu được nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ TTQT với các ngân hàng dưới hình thức các khoản ký quỹ chờ thanh toán.
TTQT còn tạo điều kiện hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Các ngân hàng sẽ áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT được thực hiện nhanh chóng, kịp thời và chính xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mô và mạng lưới ngân hàng.
Hoạt động TTQT cũng làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại của ngân hàng, tăng cường khả năng cạnh tranh của ngân hàng, nâng cao uy tín của mình trên trường quốc tế, trên cơ sở đó khai thác nguồn tài trợ của các ngân hàng nước ngoài và nguồn vốn trên thị trường tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu về vốn của ngân hàng.
Bên cạnh đó, hoạt động TTQT của Ngân hàng giúp quá trình thanh toán theo yêu cầu của khách hàng được tiến hành nhanh chóng, chính xác, an toàn, tiện lợi và tiết kiệm tối đa chi phí
Chính vì vậy, việc phải có những biện pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro trong dịch vụ TTQT của hệ thống liên ngân hàng nói chung vàNgân hàng NHCT chi nhánh Ba Đình nói riêng thực sự là cần thiêt Vì chỉ cần một số rủi ro không đáng có có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động thanh toán quốc tế qua đó ảnh hưởng đến sự phát triển của ngân hàng.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BA ĐÌNH 34 CỬA NAM GIAI ĐOẠN 2008 – 2010
Thực trạng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Vietinbank chi nhánh Ba Đình
Hoạt động thanh toán quốc tế tại Vietinbank Ba Đình được thực hiện thông qua mạng SWIFT của NHCT Việt Nam Hiện nay, với cấp độ của một chi nhánh, hoạt động thanh toán quốc tế hầu như thông qua 3 phương thức: Chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ.
Ngân hàng thực hiện chuyển tiền bằng SWIFT, telex hoặc bằng thư theo yêu cầu của khách hàng Trong trường hợp khách hàng không yêu cầu hình thức chuyển tiền thì Vietinbank Ba Đình thực hiện chuyển tiền bằng điện SWIFT
Thanh toán viên hướng dẫn khách hàng ghi đúng, đầy đủ nội dung yêu cầu chuyển tiền của người hưởng và kí vào lệnh chuyển tiền gốc theo mẫu in sẵn của Vietinbank Ba Đình Thanh toán viên kiểm tra, xác nhận số dư tài khoản của khách hàng, so sánh chữ kí và mẫu dấu của tài khoản với chữ kí và mẫu giấu đăng kí giao dịch tại chi nhánh Thanh toán viên nhập hệ thống dựa trên chỉ dẫn thanh toán trên lệnh chuyển tiền của khách hàng theo mẫuMT103, lựa chọn ngân hàng thanh toán dựa trên danh sách tài khoảnNOSTRO.
Khi nhận được điện chuyển tiền hoặc báo cáo có từ Phòng SWIFT, thanh toán viên gửi thông báo trong ngày làm việc cho khách hàng đến nhận tiền Cùng ngày, Sở giao dịch xử lý hạch toán vào tài khoản của khách hàng hoặc tài khoản trung gian chờ chi trả Bộ phận mật mã tiến hành kiểm tra mã hóa hoặc tiến hành kiểm tra mẫu chữ ký, trình người có thẩm quyền phê duyệt và chuyển kế toán hạch toán Nếu mọi thông tin đều đúng và đầy đủ thì chi nhánh sẽ thông báo cho người hưởng lợi.
2.1.1.2 Kết quả thanh toán theo phương thức chuyển tiền:
Phương thức thanh toán chuyển tiền tại Vietinbank Ba Đình là một phương thức thanh toán thường xuyên được khách hàng sử dụng và chiếm tỷ trọng không nhỏ tại ngân hàng.
Bảng 6 Doanh số thanh toán theo phương thức chuyển tiền từ 2008- 2010 Đơn vị: triệu USD.
Năm Doanh số thanh toán theo phương thức chuyển tiền
Tỷ lệ tăng Tỷ trọng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động thanh toán quốc tế Vietinbank
Hoạt động thanh toán chuyển tiền qua chi nhánh Vietinbank Ba Đình trong giai đoạn 2008- 2010 có tăng trưởng nhưng ko tăng mạnh mẽ do sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế Năm 2009 tổng doanh thu qua phương thức chuyển tiền đạt 55,1 triệu USD chỉ tăng 0,36% so với năm 2008 (54,9 triệu USD) tức là tăng khoảng 1,003 lần Năm 2008 doanh số thanh toán theo phương thức chuyển tiền tại chi nhánh Ba Đình 17,6% trên tổng số thanh toán, đến năm 2009 tỷ lệ này là 20,2% và đạt mức 21,4% vào năm 2010 Điều này chứng tỏ đã có sự điều chỉnh về mặt cơ cấu các loại hình thanh toán quốc tế của chi nhánh.
Trong thời gian qua hoạt động chuyển tiền giảm cũng là do lượng ngoại tệ qua ngân hàng giảm sút Song chi nhánh Ba Đình đã liên tục tìm kiếm giải pháp đó là phối hợp với khách hàng tìm kiếm khai thác được nguồn ngoại tệ từ thị trường tự do.
Bước 1: Tiếp nhận thông báo chứng từ nhờ thu
Sau khi tiếp nhận bộ chứng từ, thanh toán viên kiểm tra tên và địa chỉ ngân hàng được Ủy nhiệm nhờ thu trên Thư nhờ thu, đảm bảo chứng từ được gửi đúng địa chỉ Ngân hàng phải kiểm tra xem chứng từ có phù hợp hay không, nếu chứng từ còn sai sót thì chuyển lại cho ngân hàng gửi nhờ thu. Nếu chứng từ đã phù hợp sở giao dịch sẽ chuyển lại cho chi nhánh Tại đây các thanh toán viên sẽ kiểm tra lại chứng từ một lần nữa để đảm bảo không còn sai sót
Bước 2: Giao chứng từ nhờ thu và thanh toán chấp nhận
- Nhờ thu theo hình thức chấp nhận thanh toán giao chứng từ: Khi khách hàng có cam kết trả tiền bằng ký chấp hoặc văn bản nhận thanh toán hối phiếu vào ngày đáo hạn Chứng từ được giao lại cho khách hàng, sau đó thanh toán viên lập thông báo cho ngân hàng gửi nhờ thu về việc chấp nhận trả tiền của người mua, vào sổ theo dõi chi tiết các bộ chứng từ nhờ thu đã giao cho khách hàng và gửi thông báo chấp nhận thanh toán
- Nhờ thu theo hình thức thanh toán giao chứng từ: Thanh toán viên giao chứng từ cho khách hàng, đồng thời yêu cầu khách hàng ký nhận Lập điện trả tiền MT202 theo chỉ thị nhờ thu, trình lãnh đạo và thu phí theo quy định của Vietinbank Ba Đình Sau đó thanh toán viên thanh toán hối phiếu đồng thời hạch toán xuất ngoại bảng số tiền trên chứng từ đã giao cho khách hàng.
Bước 1: Tiếp nhận, kiểm tra, chứng từ
Khi khách hàng xuất trình các giấy tờ kèm theo nhờ thu, ngân hàng tiếp nhận chứng từ và kiểm tra Các thanh toán viên kiểm tra về loại chứng từ, số lượng của từng loại chứng từ, kiểm tra các chi tiết trên giấy yêu cầu chứng từ nhờ thu của khách hàng
Bước 2: Gửi chứng từ và hạch toán nhờ thu
- Căn cứ vào giấy yêu cầu nhờ thu của khách hàng, thanh toán viên lập thư nhờ thu kèm chứng từ gửi ngân hàng thu hộ Nếu khách hàng không chỉ định ngân hàng thu hộ thì Vietinbank Ba Đình sẽ chọn một ngân hàng thu hộ thích hợp
- Sau khi chi nhánh nhận được thông báo từ ngân hàng nước ngoài về chỉ thị nhờ thu, thanh toán viên sẽ thông báo cho khách hàng và thực hiện thanh toán cho khách hàng.
2.1.2.3 Kết quả thanh toán theo phương thức nhờ thu:
Vietinbank Ba Đình chủ yếu thực hiện hình thức nhờ thu làm chứng từ.
Do còn nhiều khó khăn, và sự hiểu biết về quy trình nghiệp vụ này của khách hàng còn hạn chế nên khách hàng hiếm khi tìm đến thanh toán theo phương thức này Năm 2009, doanh số thu được từ hoạt động thanh toán nhờ thu là 57,3 triệu USD giảm 9,8% so với năm 2008 (62,8 triệu USD) tuy nhiên nhờ sự cố gắng của toàn thể chi nhánh, tỷ lệ này đã tăng trở lại ở mức 1,5% vào năm 2010.
Xem kết quả thanh toán theo phương thức nhờ thu của ngân hàng theo bảng sau:
Bảng 7 Doanh số thanh toán theo phương thức nhờ thu Đơn vị: triệu USD
Năm Doanh số thanh toán Tỷ lệ tăng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động thanh toán quốc tế Vietinbank
Nguyên nhân là từ phía ngân hàng, do không tạo được nhiều mối quan hệ chặt chẽ giữa các bộ phận nghiệp vụ liên quan như: Nghiệp vụ cho vay, nghiệp vụ huy động vốn, Marketing…chưa có được mối quan hệ với các Ngân hàng trong nước cũng như các ngân hàng nước ngoài Cùng với đó là các chính sách chưa hợp lý đối với từng loại khách hàng, việc nắm bắt thông tin, hiểu về khách hàng còn hạn chế dẫn đến điều chỉnh chính sách khách hàng chưa linh hoạt Mặt khác thời gian qua đánh dấu sự biến động về tỷ giá hối đoái, lạm phát tăng dẫn đến việc các nhà xuất khẩu, nhập khẩu đều tìm cho mình một phương thức thanh toán an toàn hơn để đảm bảo nguồn thu cho mình
Thực trạng quản lý rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Ba Đình
Cùng với sự cố gắng của toàn thể chi nhánh, hoạt động thanh toán quốc tế cũng đóng góp một phần không nhỏ vào sự phát triển của Ngân hàng Tuy nhiên, bộ phận thanh toán quốc tế cũng phải đối mặt với một số khó khăn, đặc biệt là rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế Theo báo cáo tổng kết hoạt động thanh toán quốc tế từ năm 2008 đến 2010, tỷ lệ rủi ro trong thanh toán XNK duy trì ở mức 4-5% mỗi năm Trong khi đó, mức rủi ro trung bình hàng năm trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của các ngân hàng trên địa bàn Thành phố Hà Nội là 3-5% Qua đó có thể thấy tỷ lệ rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Vietinbank Ba Đình vẫn còn hơi cao so với mặt bằng chung Điều này không chỉ gây ảnh hưởng xấu đến lợi nhuận thu được từ hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng mà còn gây những ảnh hưởng không tốt đến uy tín của Vietinbank chi nhánh Ba Đình trong lòng khách hàng
2.2.1.1 Rủi ro trong thanh toán hàng nhập khẩu
Rủi ro trong tiếp nhận và kiểm tra chứng từ
Khi ngân hàng tiếp nhận và kiểm tra chứng từ, ngân hàng cần rất cẩn thận kiểm tra các điều khoản trong bộ chứng từ Lỗi chứng từ xuất hiện khá phổ biến, bao gồm lỗi liên quan đến số lượng chứng từ, nội dung chứng từ,thời hạn xuất trình chứng từ bị chậm trễ…Các lỗi chủ yếu và thường gặp đối với bộ chứng từ khi thanh toán viên tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ là: Vận đơn đường biển không ghi ngày bốc hàng lên tàu, số tiền bằng chữ và bằng số ghi trên hối phiếu không khớp nhau , hoặc cũng có thể thanh toán viên chưa hiểu rõ và vận dụng chưa chính xác qui tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, điều đó có thể ảnh hưởng đến những việc nhận xét và đánh giá xem bộ chứng từ có phù hợp không Đây là do sự yếu kém về trình độ và sự yếu thế trong tương quan thương mại.
Rủi ro trong bảo lãnh ủy quyền nhận hàng và mở L/C trả chậm
Trong những năm gần đây, ngân hàng ngày càng phát triển nhiều nghiệp vụ bảo lãnh nhận hàng và nghiệp vụ mở L/C trả chậm Nó có khả năng thu hút vốn, tận dụng được nguồn vốn từ bên ngoài, người nhập khẩu chỉ phải thanh toán cho nhà xuất khẩu nước ngoài sau một khoảng thời gian kể từ khi chính thức nhận được hàng nên khách hàng ưa chuộng Nhà nhập khẩu nhận được hàng nhưng vì một vài lí do bất khả kháng nào đó mà doanh nghiệp không tiêu thụ hàng hóa được như thiên tai, bão lụt, ảnh hưởng xấu từ yếu tố thị trường… Hoặc doanh nghiệp tiêu thụ được hàng nhưng doanh nghiệp lại sử dụng vào việc khác Tóm lại, tất cả những điều đó ảnh hưởng đến việc thanh toán của khách hàng Lúc này ngân hàng phải đứng ra xin gia hạn nợ cho khách hàng của mình đối với ngân hàng nước ngoài Điều đó làm giảm uy tín của ngân hàng đối với ngân hàng bạn Khi quá thời gian gia hạn nợ mà khách hàng không trả được thì NH buộc phải thanh toán cho NH nước ngoài thay cho khách hàng của mình Những khoản trả thay cho khách hàng này được phản ánh ở chỉ tiêu nợ quá hạn Chỉ tiêu này quá cao chứng tỏ số tiền mà NH trả thay cho khách hàng càng lớn và ngược lại
Nhìn chung các doanh nghiệp Việt Nam chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, vốn ít, Vietinbank Ba Đình là người tài trợ chủ yếu cho các hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của doanh nghiệp thông qua phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Dưới đây là bảng số liệu về chỉ tiêu nợ quá hạn của ngân hàng Vietinbank.
Bảng 9 : Tình hình nợ quá hạn L/C tại Vietinbank Ba Đình Đơn vị: triệu USD
Năm Tổng số dư L/C chưa thanh toán Nợ quá hạn L/C Tăng giảm
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động thanh toán quốc tế Vietinbank
Thông qua bảng số liệu trên đây, có thể thấy tổng số dư L/C chưa thanh toán liên tục giảm qua các năm 2008 - 2010 Đến năm 2010, tổng số dư L/C chưa thanh toán là 419 triệu USD Bên cạnh đó nợ quá hạn L/C qua các năm cũng ngày càng giảm Nếu như năm 2009, nợ quá hạn L/C là 20,04 triệu USD, giảm 7,5 triệu USD so với năm 2008 thì ngay trong năm tiếp theo, nợ quá hạn tiếp tục giảm 4,02 triệu USD còn 16,02 triệu USD vào năm 2010. Năm 2008, nợ quá hạn L/C lên đến 27,5 triệu USD, phản ánh khả năng tiềm ẩn rủi ro của NH Nguyên nhân là do năm 2008, nền kinh tế Mỹ bị khủng hoảng, quan hệ thương mại quốc tế theo đó cũng ngày càng trì trệ dẫn đến nhiều doanh nghiệp không có khả năng thanh toán, làm gia tăng chỉ tiêu nợ quá hạn của NH, làm tăng cao khả năng rủi ro của NH Sang năm 2009 và năm 2010, nợ quá hạn liên tục giảm mạnh, cho thấy sự cố gắng của cán bộ thanh toán viên và ban Giám đốc Vietinbank Ba Đình trong việc giảm thiểu tới mức thấp nhất chỉ tiêu nợ quá hạn L/C nói riêng và thanh toán quốc tế tại Vietibank nói chung.
2.2.1.2 Rủi ro trong thanh toán hàng xuất khẩu
Rủi ro này xảy ra khi Ngân hàng đóng vai trò là Ngân hàng thông báo. Vietinbank Ba Đình là Ngân hàng thực hiện tương đối tốt vai trò là NHTB. Khi NH không có quan hệ đại lí ở nước ngoài thì NH phải thực hiện điện, text Tuy nhiên, đôi khi Ngân hàng cũng gặp phải khó khăn khi đường truyền của Ngân hàng bị quá tải Vì vậy việc xác nhận mẫu chữ kí, SWIFTKEY sẽ rất khó khăn, gây chậm trễ cho khách hàng, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Vietinbank Ba Đình mặc dù rất quan tâm chú trọng đến việc phát triển công nghệ ngân hàng, nhưng khối lượng công việc ngày càng nhiều nên đường truyền của Ngân hàng đã có một số vấn đề trục trặc Thực tế của ngân hàng cũng đã có một vài trường hợp như vậy Khi đó, cán bộ ngân hàng phải cố gắng thực hiện lại sao cho thật chính xác Điều này sẽ gây rất nhiều khó khăn nhưng điều đó là cần thiết.
Rủi ro trong thanh toán hàng xuất khẩu đối với Vietinbank chủ yếu nằm ở khâu thông báo L/C cho người hưởng lợi Nội dung của L/C như thế nào thì NH sẽ phải thông báo đúng Khi nhận được L/C từ ngân hàng nước ngoài gửi tới thì NH sẽ tư vấn khách hàng nếu thấy có điều khoản bất lợi cho khách hàng hay cho chính bản thân NH Còn đối với người xuất khẩu rủi ro có thể bắt nguồn từ các điều khoản gài bẫy
2.2.1.3 Rủi ro do trình độ kĩ thuật nghiệp vụ của khách hàng
Trình độ kĩ thuật nghiệp vụ của khách hàng yếu kém cũng gây nên sai sót, từ đó gây rủi ro cho NH khi thực hiện thanh toán bằng phương pháp tín dụng chứng từ Sai sót có thể là sai về chính tả, địa chỉ, tên, thiếu chứng từ,chứng từ không đúng với yêu cầu của L/C, giữa các chứng từ có mâu thuẫn với nhau…, hoặc khi khách hàng không lường trước được hết những khó khăn trong giao hàng và thiết lập bộ chứng từ, hoặc chấp nhận những L/C có điều khoản thanh toán bất lợi, như: phải có giấy chứng nhận của nhà nhập khẩu, phải xuất trình những chứng từ đặc biệt… mà trên thực tế họ không hề biết đó là chứng từ gì và có khả năng lập được hay không Các L/C do ngân hàng nước ngoài phát hành cho người hưởng là doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam thường rất nhiều điều bất lợi cho người xuất khẩu nhưng họ lại không dám sửa đổi Những lỗi này làm cho quá trình thanh toán bị chậm trễ và KH cũng bị mất phí khi tiến hành sửa sai Chẳng hạn như: việc chấp nhận L/C có yêu cầu xuất trình một loại chứng từ có tên gọi EUR1 (giấy chứng nhận vận chuyển) - một loại chứng từ khá xa lạ với hầu hết các doanh nghiệp Việt
Nam. Điển hình như, vào thời điểm tháng 11 năm 2008, Vietinbank Ba Đình gặp phải 1 lỗi chứng từ như sau trong quá trình thực hiện thanh toán của khách hàng:
Ngân hàng nước ngoài rất lạm dụng điều khoản ủy quyền hoàn tiền: Ủy quyền cho chi nhánh khác của ngân hàng phát hành tại nước thứ 3 (Mỹ), thậm chí không cho phép đòi tiền bằng SWIFTKEY mà phải bằng thư (các ngân hàng Hàn Quốc hay áp dụng) việc thanh toán sẽ rất chậm, người hưởng phải mất rất nhiều chi phí gửi chứng từ và phí ngân hàng trung gian Có trường hợp ngân hàng được ủy quyền hoàn tiền không thanh toán cho Vietinbank Ba Đình món tiền của L/C xuất, Vietinbank phải điện tra soát rất nhiều lần mà không hề có thư đáp, Vietinbank điện cho ngân hàng phát hành thì được biết ngân hàng hoàn tiền đã trừ tiền trên tài khoản của ngân hàng phát hành rồi, cuối cùng việc thanh toán này kéo dài một tháng mới có hiệu quả, song Vietinbank không thể đòi được các chi phí và lãi suất chậm trả như theo quy định của UCP 600 và URR 725
2.2.1.4 So sánh tỷ lệ rủi ro giữa các phương thức thanh toán
Qua phân tích thực trạng kinh doanh trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Vietinbank Ba Đình ở trên, có thể thấy phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được ưa chuộng nhất và sử dụng rộng rãi nhất Tuy nhiên nó cũng là phương thức chiếm tỷ lệ rủi ro cao nhất lên đến 67,67%, trong khi tỷ lệ này chỉ là 6,6% ở phương thức chuyển tiền và 27,7% ở phương thức nhờ thu
Hình 1: Tỷ lệ rủi ro giữa các phương thức thanh toán
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết công tác Thanh toán Quốc tế
Vietinbank Ba Đình giai đoạn 2008-2010) 2.2.2 Rủi ro đạo đức
2.2.2.1 Rủi ro đạo đức từ phía ngân hàng
Ngân hàng nhiều khi cũng là tác nhân gây ra rủi ro đối với khách hàng trong quá trình thanh toán quốc tế, đặc biệt là trong phương pháp tín dụng chứng từ Trong quá trình thực hiện chức năng, các NHTM có thể gây ra rủi ro cho các đối tác trong thanh toán mà biểu hiện chủ yếu là: cố tình trì hoãn thanh toán không có lí do hoặc viện những lí do không xác đáng hay cố tình đưa vào L/C những điều khoản bất lợi cho nhà xuất khẩu gây nên tổn thất cho người bán và gián tiếp ảnh hưởng tới ngân hàng xuất khẩu Cũng có thể do nhân viên ngân hàng đã gây ra các rủi ro đạo đức như: năng lực, trình độ của nhân viên ngân hàng… Tất cả những yếu tố đạo đức xuất phát từ phía ngân hàng như thế này sẽ gây ra rủi ro cho các khách hàng.
Một số nhà xuất khẩu nước ngoài cố tình không giao hàng, giao hàng thiếu, hàng không đúng chất lượng, chủng loại… nhưng lại xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo, chứng từ giả tới ngân hàng phát hành để yêu cầu thanh toán Chứng từ giả không còn là hiện tượng mới trong thanh toán quốc tế hiện nay Tại các nước phương Tây, từ năm 1999 đến nay đã phát hiện hơn 1 tỷ USD chứng từ giả; Hồng Kông là 96,4 triệu USD trong 4 năm, Indonesia là 2 triệu USD trong vòng 2 năm và ở Việt Nam không phải là trường hợp ngoại lệ. Đối với nhà nhập khẩu, rủi ro xảy đến với ngân hàng thường là việc nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng mở L/C trên một hợp đồng thương mại giả hoặc cố tình không thực hiện nghĩa vụ thanh toán đối với ngân hàng mở L/C cho dù bộ chứng từ là phù hợp Hoặc do khách hàng là người nhập khẩu thấy bất lợi cho mình nên từ chối thanh toán Khi nhà nhập khẩu thấy bất lợi (như hàng hóa không bán được, tỷ giá thanh toán biến động theo chiều không có lợi cho nhà nhập khẩu…) thì nhà nhập khẩu từ chối buộc Ngân hàng phát hành phải tìm lỗi trên bộ chứng từ để từ chối thanh toán.
Cũng có thể là đối với thanh toán bằng L/C trả chậm, rủi ro đạo đức nảy sinh trong quá trình thực hiện phương thức này chiếm tỷ lệ lớn nhất trong nghiệp vụ bảo lãnh L/C trả chậm tại Vietinbank Ba Đình Do chưa phải thanh toán ngay với nước ngoài nên các doanh nghiệp XNK có tâm lí lợi dụng luôn số tiền hàng đã bán được để kinh doanh lô hàng khác hoặc mặt hàng khác để thu lợi mà không tính đến nghĩa vụ thanh toán Thậm chí có doanh nghiệp còn sử dụng tiền bán hàng trả chậm để đầu tư kinh doanh bất động sản
Hậu quả là họ không có tiền để thanh toán theo L/C Và để giữ uy tín,ngân hàng phải đứng ra trả thay nhiều khoản tiền của L/C trả chậm khi khách hàng không có khả năng thanh toán Cũng có trường hợp khách hàng còn có hành vi lừa đảo, chiếm đoạt tài sản của ngân hàng Điều đó đã đẩy ngân hàng vào tình thế khó khăn khi phải thực hiện cam kết thanh toán với nước ngoài khi đến hạn.
2.2.3 Rủi ro pháp lý, rủi ro chính trị
- Chính sách tín dụng của ngân hàng có thể gây ra rủi ro, đặc biệt là chính sách cho vay ồ ạt không quan tâm đến an toàn khoản vay mà chú trọng quá đến lợi tức ngân hàng có thể thu được.
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG
Phương hướng phát triển của Ngân hàng công thương Việt Nam - chi nhánh Ba Đình trong những năm tới
Cùng với công cuộc đổi mới và phát triển của nền kinh tế đất nước, hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam nói chung và Vietinbank chi nhánh
Ba Đình nói riêng đang đứng trước nhiều cơ hội và thách thức đòi hỏi sự cố gắng nỗ lực, cạnh tranh trên tinh thần hòa nhập tương hỗ và cùng có lợi để ngày càng phát huy được hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của mình. Mục tiêu trong chiến lược phát triển của chi nhánh là tiếp tục giữ vững vị trí một trong những hệ thống ngân hàng Công thương Việt Nam hàng đầu. Với các mục tiêu cụ thể đặt ra:
- Tăng nguồn vốn huy động, đạt mục tiêu tăng trưởng 15%/ năm.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng trên 40%/ năm.
- Tỷ lệ nợ xấu dưới 1%.
- Tỷ lệ thu dịch vụ từ 15-18% tổng thu nhập dòng. Để đạt được những mục tiêu đó, Vietinbank Ba Đình đã đề ra phương hướng hành động cụ thể cho từng phòng ban chức năng Một số phương hướng chính cần thực hiện:
- Điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn theo hướng tăng tỷ trọng nguồn vốn từ dân cư đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ, quản trị tốt rủi ro lãi suất, giảm thấp lãi suất đầu vào, tiết kiệm chi phí nhằm nâng cao năng lực tài chính
- Nghiên cứu, đưa ra các hình thức huy động vốn đa dạng, triển khai các sản phẩm huy động tiết kiệm, điều hành lãi suất linh hoạt, bám sát thông tin thị trường, tham mưu cho lãnh đạo điều chỉnh theo sát diễn biến lãi suất trên
- Tăng cường công tác mở rộng hoạt động tín dụng để hoàn thành chỉ tiêu được giao nhưng phải đảm bảo chất lượng, an toàn và hiệu quả: Quan tâm chỉ đạo phát triển khách hàng mới, cân đối hợp lý giữa các khách hàng là doanh nghiệp quốc doanh và ngoài quốc doanh, tăng trưởng cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, thực hiện cho vay các thành phần kinh tế
- Đa dạng hóa các kênh thông tin truyền thông, đảm bảo kịp thời, chính xác tới khác hàng Liên tục củng cố và khắc phục sai sót của hệ thống SWIFT và IPCAS Xây dựng lại toàn bộ hệ thống tờ rơi, biểu mẫu của ác sản phẩm dịch vụ theo hướng nhanh gọn, tiện ích.
- Tiếp tục bám sát nguồn thu của các dự án, phương án vay vốn của khách hàng như: Công ty CP vận tải Biển Bắc, CTCP Phát triển Hàng hải Đông Đô, CTCP Hàng hải Đông Đô, Công ty sản xuất XNK Thanh Hà… để thu hồi nợ.
- Mở rộng dịch vụ rút tiền tự động qua máy ATM, dịch vụ ngân quỹ, nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ Tiếp tục triển khai và nâng cao các dịch vụ có sẵn.
- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tập trung vào đánh giá công tác chỉ đạo điều hành, công tác tín dụng, công tác quản lý tài sản, chi tiêu tài chính.
Phối hợp tốt giữa chi bộ Đảng- Chính quyền- Công đoàn tiếp tục thực hiện tốt các phòng trào thi đua đã phát động như phong trào thi đua xây dựng đơn vị trong sạch, vững mạnh; phong trào thi đua phấn đấu hoàn thành tốt các chỉ tiêu được giao Kết hợp các biện pháp khen thường kịp thời gắn với thành tích trong thi đua Với những mục tiêu và phương hướng cụ thể, Vietinbank Ba Đình đang từng bước phát triển và đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của mình.
Các giải pháp quản lý rủi ro trong các phương thức TTQT tại
3.2.1 Các giải pháp về con người trong quản lý rủi ro trong các phương thức TTQT tại Vietinbank chi nhánh Ba Đình
TTQT là hoạt động phức tạp, nhiều rủi ro, mà nguyên nhân rủi ro lại phần lớn do con người trực tiếp hoặc gián tiếp gây ra Do vậy, biện pháp tốt nhất là tăng cường đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cho TTQT, thể hiện ở một số mặt sau đây:
+ Đào tạo, bồi dưỡng về chuyên môn nghiệp vụ Đây là tiêu chuẩn cơ bản đánh giá năng lực của nhà quản trị trong TTQT Chuyên môn nghiệp vụ TTQT có độ khó, phức tạp cao bởi tính đa dạng, phong phú của yếu tố quốc tế tác động
+ Đào tạo, bồi dưỡng về trình độ ngoại ngữ Ngôn ngữ là cầu nối cơ bản; quan trọng nhất trong giao tiếp, cũng là nguyên nhân gây ra sự bất đồng, những rủi ro đáng tiếc trong kinh doanh Nâng cao trình độ ngoại ngữ là điều kiện bắt buộc cho các nhà quản trị và nhân viên TTQT để xâm nhập thị trường quốc tế
+ Đào tạo, bồi dưỡng về trình độ tin học Tin học là trợ thủ đắc lực, là phương tiện để nhà quản trị tiếp cận với thị trường quốc tế Bản thân tin học giúp các doanh nghiệp xử lý nhanh chóng những thông tin phức tạp trước khi có quyết định chính thức về phương án kinh doanh
+ Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức về luật pháp, tập quán thương mại trong nước và quốc tế một cách thấu đáo và có tiếp cận thực tế Môi trường pháp lý thường khá phức tạp mà lại không rõ ràng Để tránh những vi phạm pháp luật ngoài mong muốn, cần có sự am hiểu nhất định về những công ước, điều ước quốc tế, luật pháp trong và ngoài nước
+ Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức về văn hóa, xă hội, phong tục, tập quán, sở thích… của các nước là đối tác trong quan hệ ngoại thương Vi phạm những điều cấm kỵ của các quốc gia là nguyên nhân rủi ro không thể cứu văn trong quan hệ buôn bán quốc tế Sự hiểu biết văn hoá, xă hội các quốc gia đối tác là một cơ sở vững chắc cho sự tồn tại và phát triển kinh doanh ngoại thương
+ Giáo dục về phẩm chất, đạo đức, bồi dưỡng về nghệ thuật kinh doanh. Phẩm chất là sự nhiệt tình, làm việc quên ḿnh Đạo dức là tôn trọng pháp luật trong mọi hoàn cảnh, vì lợi ích chung không tư lợi Nghệ thuật kinh doanh là sự khéo léo vận dụng kiến thức và thuật kinh doanh vào từng trường hợp cụ thể đạt hiệu quả tốt
3.2.2 Các giải pháp về quá trình thực hiện đối với các phương thức TTQT trong quản lý rủi ro tại Vietinbank chi nhánh Ba Đình
3.2.2.1 Các giải pháp quản lý rủi ro trong phương thức chuyển tiền:
- Chỉ nên xem xét tài trợ cho khách hàng xuất khẩu đã được cấp hạn mức tín dụng thanh toán XNK, có hợp đồng xuất khẩu thanh toán theo phương thức này và có tài sản đảm bảo, có kinh nghiệm, uy tín trong thanh toán XNK, có khách hàng nhập khẩu đáng tin cậy tại các thị trường truyền thống.
- Tư vấn cho nhà xuất khẩu một cách rõ ràng.
Điều tra kỹ khả năng tài chính và uy tín của nhà nhập khẩu
Chỉ áp dụng cho các giao dịch mua bán có giá trị nhỏ.
Chấp nhận thanh toán cho hợp đồng có giá trị lớn khi nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu có quan hệ chặt chẽ với nhau.
Quy định rõ tỷ lệ phạt đối với việc thanh toán chậm trong thanh toán trả sau trong hợp đồng.
3.2.2.2 Các giải pháp để quản lý rủi ro trong phương thức nhờ thu
- Chỉ nên xem xét tài trợ cho các khách hàng đă được cấp hạn mức tín dụng trong thanh toán XNK, có tài sản đảm bảo và tất nhiên là có hợp đồng xuất nhập khẩu thanh toán theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ trong đó toàn bộ (full set) vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng thu tiền và được gửi cho ngân hàng phục vụ để gửi đi nước ngoài nhờ thu (khách hàng xuất) hoặc toàn bộ vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng thu hộ và được ngân hàng chuyển chứng từ gửi cho ngân hàng thu hộ để thu tiền (khách hàng nhập)
- Ghi rõ trên chỉ thị nhờ thu đi là “chứng từ không được giao cho nhà nhập khẩu nếu nhà nhập khẩu không thanh toán các chi phí phát sinh theo như thỏa thuận” để tránh việc ngân hàng xuất trình vẫn giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu và tự động khấu trừ vào tiền của bộ chứng từ toàn bộ chi phí phát sinh mà nhà nhập khẩu từ chối chịu
- Thực hiện chuyển chứng từ làm hai lần theo hai cách thức khác nhau để tránh thất lạc chứng từ
- Tư vấn cho khách hàng khi khách hàng yêu cầu sử dụng phương thức nhờ thu: phương thức nhờ thu dù rẻ tiền, tiện lợi, song bản thân nó lại chứa đựng rủi ro lớn cho tất cả các bên trong quan hệ, và không loại trừ cả các ngân hàng trong trường hợp các ngân hàng này đứng ra trả trước cho khách hàng của mình Đối với các khách hàng xuất nhập khẩu việc áp dụng phương thức này chỉ và chỉ khi hai bên mua bán hàng hóa có mối quan hệ mật thiết và tin cậy lẫn nhau Còn đối với các ngân hàng, do việc không có một điều luật quốc tế nào về ràng buộc trách nhiệm của các ngân hàng, nên khi quyết định thanh toán trước đối với bộ chứng từ nhờ thu hàng xuất nên có sự cân nhắc và thận trọng vì sự thất bại trong việc đòi tiền có thể xảy ra nằm ngoài khả năng kiểm soát của Ngân hàng
3.2.2.3 Các giải pháp để quản lý rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ 3.2.2.3.1 Đối với L/C nhập khẩu:
Đối với việc phát hành L/C nhập khẩu:
- Trước khi chấp nhận phát hành L/C, Vietinbank Ba Đình cần áp dụng một quy trình thẩm định chặt chẽ giống như việc cấp tín dụng cho khách hàng nhằm kiểm soát được khả năng hoàn trả khi ngân hàng đă thanh toán cho bộ chứng từ hoàn hảo Đây là việc rất quan trọng và là biện pháp hiệu quả nhất để ngăn ngừa rủi ro Tất cả thư tín dụng gửi đến NHTB đều phải phát hành theo định dạng điện MT700 truyền đi trên mạng SWIFT Hạn chế gửi thư tín dụng bằng thư hoặc telex dễ gây thất lạc, chậm trễ và bị lợi dụng làm lại thư tín dụng giả mạo khác
- Phải kiểm soát được hàng hóa nhập khẩu cho L/C mà ngân hàng đă tài trợ bằng việc quy định tất cả vận đơn phải được lập theo lệnh của ngân hàng phát hành L/C (trừ vận đơn hàng không, đường bộ, đường sắt) và toàn bộ B/L phải xuất trình cho ngân hàng phát hành
- Trường hợp L/C quy định ứng trước một phần hoặc tiền ứng trước nằm ngoài trị giá của L/C do Vietinbank Ba Đình cho vay thì phải yêu cầu một thư bảo lănh tiền ứng trước hoặc tiền đặt cọc do một ngân hàng uy tín trên thế giới phát hành bằng điện SWIFT có khóa bảo mật được truyền đến NHCTVN qua mạng SWIFT để thông báo cho khách hàng Thời hạn của thư bảo lănh này phải dài hơn thời hạn giao hàng của thư tín dụng để đảm bảo quyền truy đòi tiền ứng trước khi người bán không giao hàng
- Nếu L/C đi kèm với một thư bảo lănh thực hiện hợp đồng thì L/C và bảo lănh thực hiện hợp đồng phải có giá trị song hành
- Thư tín dụng không nên cho phép giao hàng tại bất kỳ cảng nào ngoài Việt Nam khi người mua cuối cùng là phía Việt Nam Trường hợp người mua cuối cùng nhập hàng hoá từ nước ngoài và phải đưa qua một nước thứ ba để sơ chế hoặc gia công trước khi đưa về Việt Nam thì chỉ phát hànhL/C có hiệu lực khi nhận được một thư bảo lănh do một ngân hàng uy tín trên thế giới phát hành bằng điện SWIFT đảm bảo bên gia công hàng hóa sẽ trả lại hàng cho phía Việt Nam sau khi hoàn thành việc gia công
- Không nên cho phép L/C có giá trị thanh toán tại ngân hàng khác bằng việc thanh toán (available with … by payment)
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với chính phủ và các ngành có liên quan
3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý, chính sách trong TTQT thương nói chung và hoạt động TTQT nói riêng luôn được sự quan tâm của các nhà đầu tư Nó có thể ảnh hưởng đến quyết định của các nhà đầu tư có gia nhập thị trường, có mua bán với nhau hay không
Việt Nam là một quốc gia đang phát triển, trên đường hội nhập với thế giới và khu vực về mọi mặt; nền hành chính - pháp luật còn đang trong quá trình xây dựng và từng bước hoàn thiện Rất nhiều lĩnh vực văn bản pháp luật còn thiếu, còn yếu chưa đáp ứng được yêu cầu của một nền hành chính pháp quyền Để không ngừng hoàn thiện hệ thống pháp lý và chính sách phát triển thương mại, nhằm hạn chế rủi ro trong kinh doanh ngoại thương nói chung và TTQT nói riêng, em xin nêu ra một số kiến nghị cụ thể sau đây:
+ Chính phủ thông qua Bộ Tài Chính cần xem xét đến vấn đề về vốn và chi phí có liên quan đến hoạt động bảo hiểm tài trợ xuất khẩu Thực hiện chức năng hoạch định chính sách, định hướng phát triển cần xây dựng các mục tiêu trung dài hạn và quản lý hệ thống bảo hiểm tài trợ xuất khẩu
+ Tăng cường hệ thống pháp lý thống nhất nhằm tạo ra môi trường pháp lý , môi trường cạnh tranh bình đẳng cho các doanh nghiệp
+ Xây dựng hệ thống pháp lý, chính sách phát triển, quản lý kinh tế trên cơ sở khoa học, thực tiễn, phù hợp với yêu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy sự tăng trưởng và hạn chế những khiếm khuyết cản trở đến hoạt động của các doanh nghiệp
+ Nghiên cứu kỹ lưỡng, chuẩn bị chu đáo, tránh nóng vội nhằm tạo ra
“sức sống” của các văn bản pháp quy, hạn chế những thay đổi quá nhanh của hệ thống pháp luật, chính sách phát triển, quản lý kinh doanh gây ra bất lợi cho các nhà doanh nghiệp Không nên lạm dụng nguyên tắc “sai thì sửa” trong khi ban hành các văn bản pháp quy, chính sách quản lý kinh doanh mà dẫn đến sự tùy tiện dễ thay đổi, gây ra sự lo ngại, hoài nghi của các nhà đầu tư về những cam kết mang tính nguyên tắc của Nhà nước Những thay đổi quá nhanh của các văn bản pháp quy và chính sách kinh tế là nguyên nhân rủi ro cho một số doanh nghiệp khi xây dựng phương án kinh doanh xuất nhập khẩu không lường hết những khó khăn, chi phí mới phát sinh
+ Cải tiến công tác ban hành pháp luật, xây dựng chính sách kinh tế từ khâu soạn thảo, thảo luận cho đến ban hành chính thức Hạn chế tối thiểu những sai sót, mập mờ, không khả thi, thiếu thống nhất của các văn bản pháp quy về kinh tế, nhất là các văn bản dưới luật như nghị định, quyết định, thông tư, chỉ thị…
+ Tăng cường pháp chế trong quản lý kinh doanh XNK Kỷ luật, phép nước phải được tôn trọng bằng cách tuyên truyền giáo dục mọi người và có biện pháp xử lý nghiêm hoạt động chống buôn lậu, làm hàng giả, lừa đảo kinh tế trong nước cũng như quốc tế
+ Nhà nước cần sớm ban hành các Bộ luật, các văn bản pháp quy liên quan đến việc xử lý bất đồng giữa luật trong nước và quốc tế, giúp các doanh nghiệp Việt Nam thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ
3.3.1.2 Tăng cường các biện pháp quản lý kỹ thuật an toàn trong thanh toán xuất nhập khẩu:
Dựa trên quan điểm “phòng hơn chống”, Chính phủ cần có những biện pháp chủ động nhằm ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro, tổn thất bằng cách giảm thiểu mối hiểm họa, nguy cơ, né tránh rủi ro Vì sự an toàn trong thanh toán xuất nhập khẩu, Chính phủ cần thực hiện một số biện pháp mang tính kỹ thuật như sau:
+ Tăng cường những qui định thống nhất chung về an toàn trong thanh toán xuất nhập khẩu Ví dụ những qui định về qui trình: an toàn trong tài trợ và sử dụng vốn tài trợ, an toàn trong quản lý và sử dụng ngoại tệ, mở tín dụng thư (L/C)
+ Đầu tư xây dựng hạ tầng cơ sở, nâng cao trình dộ kỹ thuật công nghệ nhằm tạo thuận lợi và an toàn trong thanh toán xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam Ví dụ: Xây dựng hệ thống cảng biển, đội tàu vận tải, xây dựng hệ thống cảng biển, đội tàu vận tải, xây dựng hệ thống bảo hiểm, ngân hàng, thị trường vốn, xử lý thông tin, thống kê… hiện đại
+ Tăng cường tuyên truyền, tập huấn bồi dưỡng kiến thức về an toàn, phòng ngừa rủi ro, tổn thất trong thanh toán xuất nhập khẩu - lồng ghép kiến thức về an toàn trong chương trình bồi dưỡng, đào tạo về quản trị kinh doanh
+ Hỗ trợ kỹ thuật cải tiến công nghệ nhằm sử dụng những quy trình công nghệ hiện đại, ít rủi ro trong sản xuất và xuất nhập khẩu
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước:
Trong xu thế hội nhập quốc tế đòi hỏi ngành NH càng phải chủ động hơn nữa trong việc ban hành các quy phạm pháp luật về hoạt động NH phù hợp thông lệ quốc tế, hoàn thiện môi trường pháp lý cho TTQT được thuận tiện và hiệu quả hơn.
- Tăng cường quyền tự chủ kinh doanh và tính độc lập cho các ngân hàng thương mại Trên cơ sở thống nhất hóa hệ thống thông tin và chế độ báo cáo thống kê Đề nghị chính phủ cho phép thí điểm mở rộng hơn quyền tự chủ của các ngân hàng thương mại cổ phần và coi đây là một trong những điều kiện cần thiết tạo ra những động lực để thúc đẩy việc nâng cao chất lượng hoạt động, quản trị rủi ro và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Hiện nay có rất nhiều các nghiệp vụ kinh doanh và phòng chống rủi ro được ngân hàng ở tất cả các nước có nền kinh tế thị trường thực hiện nhưng lại chưa thể thực hiện ở Việt Nam bởi những quy định giới hạn của Ngân hàng nhà nước Vậy đề nghị Chính phủ và Ngân hàng nhà nước cần nhanh chóng bãi bỏ các quy định hạn chế về nghiệp vụ kinh doanh và phòng chống rủi ro cũng như các quy định hành chính khác Thay vào đó, nên áp dụng những phương pháp quản lý mang tính chât pháp lý - kinh tế thì việc quản lý sẽ có hiệu quả cao hơn mà năng lực quản trị nói chung và quản trị rủi ro trong hoạt động của các ngân hàng thương mại nói riêng cũng sẽ được cải thiện.
- Nghiên cứu ban hành các văn bản pháp luật có liên quan đến TTQT
- Có chính sách điều hành tỷ giá linh hoạt nhằm ổn định tỷ giá trong nước đảm bảo an toàn cho các NH khi thực hiện các hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu.