Môc lôc Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 1 Môc lôc Lêi më ®Çu Ch¬ng I mét sè lÝ luËn vÒ ph¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ cña ng©n hµng th¬ng m¹i 3 I Vai trò của Thanh Toán Quốc Tế Trong nền kinh tế quốc dân 6 1 Sự h[.]
Chuyên đề tốt nghiệp Mục lục Lời mở đầu Ch¬ng I : mét sè lÝ ln vỊ ph¬ng thøc toán quốc tế ngân hàng thơng mại I Vai trị Thanh Tốn Quốc Tế Trong kinh tế quốc dân .6 Sự hình thành Thanh Tốn Quốc Tế .6 Cơ chế toán quốc tế Ngoại Thương .8 Vai trò Thanh Toán Quốc Tế kinh tế quốc dân, hoạt động kinh tế đối ngoại ngoại thương 10 II Các phương thức toán quốc tế chủ yếu Ngân Hàng Ngoại Thương 13 Phương thức tín dụng chứng từ 14 1.1 Khái niệm 14 1.2 Đặc điểm 15 1.3 Quy trình nghiệp vụ 17 1.4 Ưu, nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 27 Phương thức nhờ thu (dàn ý tương tự) 28 Phương thức chuyển tiền (dàn ý tương tự) 34 III Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế Ngân Hàng Thương Mại .37 Chủ quan .37 Khách quan 40 Chơng II : thực trạng sử dụng phơng thức toán quốc tế ngân hàng ngoại thơng 43 I Khái quát Ngân Hàng Ngoại Thương – Ngân hàng chủ lực lĩnh vực toán quốc tế 43 Giới thiệu chung Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam 43 Vai trò Ngân Hàng Ngoại Thương lĩnh vực toán quốc tế 46 Thái Đức Minh Ngân Hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp II Thc trạng sử dụng phương thức toán quốc tế Ngân Hàng Ngoại Thương 50 Hoạt động toán L/C .50 Hoạt động toán nhờ thu .57 Hoạt động toán chuyển tiền 59 III Đánh giá vướng mắc tồn hoạt động toán quốc tế Ngân Hàng Ngoại Thương 61 Một số vướng mắc toán L/C 61 Một số tồn toán nhờ thu 69 Một số tồn toán chuyển tiền .69 Chơng III : số giảI pháp nhằm hoàn thiện phơng thức toán quốc tế ngân hàng ngoại thơng .71 I Định hướng hoạt động toán quốc tế Ngân Hàng Ngoại Thương 71 II Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụngcác phương thức toán quốc tế chủ yếu Ngân Hàng Ngoại Thương 73 Giải pháp chung giúp Ngân Hàng Ngoại Thương đứng vững phát huy mạnh toán quốc tế 73 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu qủa sử dụng phương thức toán quốc tế Ngân Hàng Ngoại Thương .74 2.1 Về phía khách hàng 74 2.2 Về phía Ngân Hàng 74 2.2.1 Đầu tư công nghệ tiên tiến 75 2.2.2 Nâng cao chất lượng nghiệp vụ toán .75 2.2.3 Phát triển phận quản lí rủi ro 76 2.2.4 Trang bị mạng thông tin khách hàng đầy đủ 76 2.2.5 Kết hợp nghiệp vụ Ngân Hàng 76 III Một số kiến nghị 76 Với khách hàng .76 Thái Đức Minh Ngân Hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Vi NHNTVN .78 Với phủ 79 kÕt ln tµi liƯu tham khảo Thái Đức Minh Ngân Hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Cựng vi xu th tồn cầu hố, quốc tế hố lĩnh vực kinh tế xã hội, chủ trương “ làm bạn với tất nước” nước ta bước thực Việt Nam bước hồ nhập, gắn kinh tế với kinh tế khu vực giới, từ tháng 07/1995, Việt Nam trở thành thành viên thức khối nước Đông Nam Á (ASEAN), tiến tới gia nhập khu vực mậu dịch tự Đông Nam Á (AFTA), gần kiện Việt Nam tích cực đám phán để gia nhập tổ chức thương mại giới (WTO) Khi quan hệ quốc tế mở rộng, quan hệ nước tăng lên hoạt động thương mại nước phát triển, hoạt động toán quốc tế hoạt động then chốt Xu hội nhập đặt yêu cầu hoạt động toán quốc tế phải ngày phải hoàn thiện phát triển vượt bậc để đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng, mở rộng phạm vi tồn giới Trong hoạt động tốn quốc tế (TTQT) tốn hàng hóa xuất nhập phận quan trọng đóng vai trị chủ chốt, góp phần thúc đẩy Ngoại Thương phát triển, góp phần tạo nguồn thu ngoại tệ lớn cho đất nước, phục vụ q trình cơng nghiệp hóa, đại hố đất nước, khơng cịn góp phần đẩy mạnh hợp tác nước nhiều lĩnh vực Khi nghiệp vụ toán hàng hoá xuất nhập ngày đa dạng, phức tạp địi hỏi doanh nghiệp, ngân hàng, trung gian tài phải thực TTQT cho vừa thuận tiện, hiệu qủa, an toàn Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (NHNTVN) với tư cách ngân hàng đối ngoại chủ lực nước ta, trung tâm TTQT lớn Việt Nam, có vai trị vơ quan trọng hoạt động toán xuất nhập khẩu, thế, với bề dày kinh nghiệm mối quan hệ đại lý với 1000 ngân hàng 85 nước giới cần thay đổi, nâng cao hoạt động, nghiệp vụ tốn cơng nghệ ngân hàng để thực tốt trọng trách mình, hồ nhập vào cộng đồng tài quốc tế, thực trở thành tổ chức tài mạnh mẽ, xứng đáng với tầm vóc kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, tình hình nay, NHNT phải đứng trước cạnh tranh gay gắt với hệ thống ngân hàng nước ti Thái Đức Minh Ngân Hàng 44B Chuyên đề tèt nghiÖp Việt Nam ngân hàng thương mại cổ phần lĩnh vực toán quốc tế Chính vậy, ngân hàng Việt Nam, Ngân Hàng Ngoại Thương cần có hoạt động tiếp tục nâng cao, phát triển hoạt động nghiệp vụ có hoạt động tốn quốc tế để phù hợp với tình hình Với suy nghĩ này, em chọn đề tài “Hồn thiện phương thức tốn quốc tế Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam” cho báo cáo thực tập chuyên đề Trong phạm vi chuyên đề, em tập trung vào số nghiệp vụ chủ yếu hoạt động toán quốc tế, giới hạn phạm vi tình hình kinh doanh Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam, đặc biệt hoạt động toán quốc tế.Chuyên đề gồm chương Chương I Một số lí luận phương thức tốn quốc tế Ngân Hàng Thương Mại Chương II Thực trạng sử dụng phương thức toán quốc tế Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam Chương III Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức toán quốc tế Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam Với thời gian nghiên cứu thực đề tài trình độ hạn chế, chun đề khơng tránh khỏi cịn nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý, bảo thày, giáo Em xin trân trọng cám ơn ! - Thái Đức Minh Ngân Hàng 44B - Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I : số lí luận phơng thức toán quốc tế ngân hàng thơng mại I VAI TRề CA THANH TON QUỐC TẾ TRONG NỀN KINH TẾ QUỐC DÂN Sự hình thành Thanh Tốn Quốc Tế Thời đại người bắt đầu hoạt động tự cung, tự cấp, họ sử dụng phương thức săn bắn, hái lượm để cung cấp cho thứ cấn thiết Khi xã hội loài người ngày phát triển, phương thức thô sơ dần thay chun mơn hóa, người khơng làm tất việc mà họ tâm làm số việc theo phân cơng lao động Chính lí này, mà quan hệ trao đổi xuất hiện, lịch sử giới để lại chứng xác nhận giai đoạn lịch sử phát triển lồi người, người thực phương thức hàng đổi hàng để tồn Tuy nhiên, phương thức thực khó khăn loại hàng hóa lại có đặc tính khác nhau, thỏa thuận trao đổi diễn cách tương đối không tránh khỏi công giao dịch hai bên Xã hội ngày phát triển, kéo theo số người gia tăng, loại quan hệ trao đổi khơng cịn thích hợp, kiện mở đầu cho xuất trung gian trao đổi vơ quan trọng, tiền tệ Tiền tệ đời giúp khắc phục nhược điểm phương thức hàng đổi hàng trước kia, cịn góp phần thúc đẩy quan hệ quốc tế, hay xác quan hệ toán quốc tế ngày phát triển Các cách mạng khoa học diễn liên tục phạm vi giới đem lại biến đổi không ngừng lực lượng sản xuất tư liệu sản xuất, kèm theo phát triển kinh tế Sự phân công lao động ngày thể cách rõ ràng kinh tế phát triển, cịn phát triển theo mơ hình quốc gia, với hình thái biểu dễ nhận thấy chuyên mơn hóa sản xuất quốc gia kèm theo quan hệ hợp tác để phát triển, quan hệ kinh tế quốc tế Quan hệ kinh tế quốc tế tổng thể mối quan hệ vật chất tài chính, quan hệ kinh tế khoa học cơng nghệ có liên quan đến tất giai đoạn qúa trình tái sản xuất diễn quốc gia quốc gia với tổ chức quốc tế Quan hệ kinh tế quốc tế mà toỏn quc t l mt Thái Đức Minh Ngân Hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp phn nú đời tất yếu khách quan, xuất phát đầu tiền từ lợi so sánh quốc gia dựa điều kiện tự nhiên, địa lí vùng lãnh thổ nước, thứ hai nhu cầu đa dạng trao đổi chủ thể, quốc gia kinh tế giới, nhu cầu mặt hàng phù hợp khả toán quốc gia Thứ ba, phát triển kinh tế giới có khác biệt, không đồng đều, với phát triển khoa học kĩ thuật, điều dẫn đến khác trình độ kĩ thuật, bí cơng nghệ, nguồn nhân lực, trình độ quản lí, nguồn vốn đặc biệt điều kiện tái sản xuất quốc gia…điều đặt nhu cầu thiết yếu cần trao đổi quan hệ quốc tế với nước khác, toán quốc tế khâu thiếu trình Trong thời đại ngày nay, xu tồn cầu hóa ngày lan rộng trở thành xu tất yếu, khơng quốc gia đóng cửa, tự phát triển mà khơng có quan hệ giao lưu kinh tế với nước ngồi, quốc gia có đường lối trị bảo thủ hay ơn hịa Thực tế đưa phân cơng lao động phát triển theo hình thức mới, khơng cịn tự phát mà tự giác vơ chủ động bình diện quốc gia Các mối liên hệ kinh tế cho đời thị trường quốc tế thống nhất, liên hệ thường xuyên kéo theo mối liên hệ khác trị , văn hóa việc phát sinh nghĩa vụ quyền lợi tiền tệ nước với nước khác Việc toán nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới quan hệ kinh tế, thương mại mối liên hệ khác ( trị, ngoại giao, hợp tác văn hóa, khoa học kĩ thuật…) nước, tổ chức, công ty, chủ thể khác nước tốn quốc tế Thanh tốn quốc tế đời tất yếu khách quan trình phát triển kinh tế giới, hoạt động bao gồm nhiều hoạt động tốn với nhiều hình thức đa dạng Trong phạm vi chuyên đề này, em đề cập tới hoạt động hoạt động tốn quốc tế, tốn quốc tế hàng hóa xuất nhập ngoại thương hay cịn gọi tốn mậu dịch quốc tế, việc tốn nghĩa vụ tiền tệ phát sinh liên quan đến hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân, công ty khác quốc gia th gii Thái Đức Minh Ngân Hàng 44B Chuyên ®Ị tèt nghiƯp Cơ chế tốn quốc tế Ngoại Thương Trong quan hệ giao dịch có hai bên mua bán, cụ thể quan hệ tốn quốc tế, có người bán người mua Người bán cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho người mua, cịn người mua tốn tiền hàng hóa dịch vụ mà nhận theo thỏa thuận hai bên Thoạt nhìn, quan hệ tưởng chừng đơn giản thực tế lại khơng vậy, hoạt động tốn quốc tế diễn chủ thế, đối tác thuộc quốc gia khác nhau, chịu chi phối quy chế mậu dịch, điều kiện thương mại hoàn toàn khác nên thỏa thuận hai bên khơng phải lúc đơn giản dễ áp dụng Trong hoạt động sống, rủi ro xảy ra, hoạt động kinh tế lại tiềm ẩn rủi ro lường trước Cũng vậy, rủi ro toán quốc tế rủi ro phát sinh q trình thực giao dịch, tốn quốc tế, nguyên nhân bắt nguồn từ quan hệ bên tham gia hoạt động toán quốc tế bên xuất, nhập khẩu, cá nhân, tổ chức liên quan…hoặc từ yếu tố bên ngồi mang tính khách quan khơng thể dự báo…một số rủi ro kể rủi ro tốn rủi ro tín dụng, rủi ro đạo đức, rủi ro pháp lí, rủi ro ngoại hối, rủi ro thuộc nhóm rủi ro thương mại rủi ro bảo hiểm, chất lượng, số lượng hàng hóa, thay đổi phương thức tốn… Để đề phịng rủi ro xảy hoạt động toán quốc tế, bên tham gia tiến hành chế tốn đảm bảo an tồn, đáng tin cậy cho hai bên phải thõa mãn mục tiêu họ, lợi nhuận Hơn nữa, vấn đề đặt lúc bên đối tác gặp để tiến hành thỏa thuận mua bán trao đổi, tiến hành tốn cho nhau, việc khó thực hiện, đơi lại nguy hiểm tốn chi phí, yêu cầu cần có trung gian, đảm nhận việc tốn đặt vơ cấp thiết, đảm bào quyền lợi cho hai bên, đồng thời caòn tạo điều kiện cho trình trao đổi diễn cách thuận lợi, nhanh chóng an tồn Bên thứ tổ chức tài trung gian mà điển hình ngân hàng, với kinh nghiệm tốn quc t ca mt t chc ti chớnh Thái Đức Minh Ngân Hàng 44B Chuyên đề tốt nghiệp chuyên nghiệp, với trang thiết bị kĩ thuật đại nên ngân hàng tiến hành giao dịch tốn quốc tế cách thuận tiện, xác an toàn Mặt khác, tiền dùng tốn quốc tế lại khơng phải tiền mặt mà phương tiện tốn, ngân hàng nơi phát hành kinh doanh phương tiện Như vậy, để giải vấn đề liên quan đến lợi ích chung, đối kháng bên, người mua người bán phải chờ vào trung gian, Ngân Hàng Chúng ta hình dung sơ lược q trình tốn quốc tế diễn sau: Người xuất sau có thỏa thuận với người nhập hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, sau kí phát hối phiếu địi tiền người nhập khẩu, nhận kì phiếu, séc người nhập chuyển tới chuyển cho ngân hàng tiến hành nhờ thu số tiền ghi phương tiện toán mà người nhập gửi đến Các ngân hàng này, chuyển phương tiện tốn cho ngân hàng đồng nghiệp nước ngồi u cầu địi tiền hộ người mắc nợ, sau ghi vào tài khoản Nostro ngân hàng Khi nhận giấy báo có ngân hàng nước gửi đến, ngân hàng người xuất ghi │NỢ TK nước ngồi │CĨ TK khách hàng ngân hàng Ví dụ: Cơng ty HAPROSIMEX xuất hàng cho đối tác UNICOM Mĩ, sau lập chứng từ hối phiếu gửi tới Ngân Hàng Vietcombank (VCB) nhờ thu hộ tiền ngân hàng CITYBANK Mĩ Đây ngân hàng người nhập trả tiền cho người nhập theo thỏa thuận hai bên VCB có tài khoản mở CITYBANK nên CITYBANK chấp nhận trả tiền báo CÓ cho VCB ghi: │NỢ TK Tiền gửi khách hàng UNICOM NH mình.Số tiền: 20.500 USD │CĨ TK VCB NH Th¸i Đức Minh Ngân Hàng 44B S tin: 20.500 USD Chuyên đề tốt nghiệp 10 V ch s tham chiếu giao dịch để VCB biết trả cho khách hàng Khi nhận báo có từ ngân hàng nước chuyển đến VCB ghi: │NỢ TK VCB CITYBANK Số tiền: 20.500 USD │CÓ TK HAPROSIMEX VCB Số tiền: 20.500 USD Vậy HAPROSIMEX nhận tiền hàng Vai trò Thanh Toán Quốc Tế kinh tế quốc dân, hoạt động kinh tế đối ngoại ngoại thương Hoạt động trao đổi quốc tế diễn liên tục tốn quốc tế phần khơng thể thiếu tổng thể này, toán quốc tế trở thành cầu nối người xuất nhập Khơng thế, tốn quốc tế cịn góp phần giải mối quan hệ hàng hóa – tiền tệ tạo nên liên tục trình tái sản xuất, thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hóa Sự vận động giá trị phản ánh cách độc lập tương đối trình lưư chuyển hàng hóa tư quốc gia thơng qua tốn quốc tế Thanh tốn khơng cầu nối mà cịn tiêu để đánh giá bạn hàng, hoạt động toán quốc tế diễn xác, nhanh gọn, luật an toàn giảm thời gian chu chuyển vốn, giảm rủi ro tiềm ẩn biến động tiền tệ, khả toán đăc biệt tốc độ lưu chuyển hàng hóa nâng cao Nếu thực đạt quan hệ tốn tạo thiện chí, uy tín, tin cậy bên, việc mở rộng phát triển mối quan hệ từ dễ dàng Trong toán quốc tế, lợi ích cá nhân thường mâu thuẫn với lợi ích chung, vậy, dung hòa hai điểm mâu thuẫn này, mà hai bên có lợi quan hệ bạn hàng phát triển, điều vơ quan trọng hồn cảnh kinh tế cạnh tranh khốc liệt Hoạt động tốn quốc tế cịn thước đo hiệu cho phát triển kinh tế, lẽ đơn giản, tình hình tốn xuất nhập nước ghi chép lại, phản ánh cỏn cõn toỏn ca Thái Đức Minh Ngân Hµng 44B