Thuc trang va cac giai phap phong ngua han che 75784

1 Lời nói đầu Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Rủi việc xảy ra, với hậu mang đến với mong muốn, không chừa tổ chức hay cá nhân nào, ẩn chứa hoàn cảnh công việc ngời Nó gây thiệt hại cho ngời, thiệt hại khó lờng trớc đợc Vì rủi ro cần phải nghiên cứu cụ thể để nghiên cứu tờng tận nó, tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro, lờng trớc đợc hậu đà xảy Để có nhìn nhận xác mà từ đa biện pháp nhằm hạn chế loại bỏ rủi ro hoạt động Chỉ có hy vọng đạt đợc kết nh mong muốn Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại (NHTM) nói chunng hoạt động tín dụng nói riêng vậy, rủi ro ẩn chứa hoạt động sản xuất kinh doanh tiềm ẩn gây tổn thất vốn, thiệt hại đến tài sản ảnh hởng không nhỏ đến kết hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng đóng vai trò định đến phát triển ngân hàng Đây hoạt động mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng nớc ta thu nhập tổ chức tín dụng NHTM có đến 90% từ hoạt động tín dụng Tuy chế thị trờng hoạt động tín dụng phát triển kéo theo mức độ rủi ro lớn theo, gây hậu không nhỏ cho NHTM Điều phải có đầu t thích đáng để tìm giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chÕ tíi møc th¸p nhÊt rđi ro tÝn dơng cã thể xảy Trong thời gian thực tập Ngân hàng đầu t phát triển Hoà Bình, em nhận thấy tốc độ tăng trởng d nợ ngân hàng liên tục tăng cao, tỷ lệ nợ hạn có chiều hớng giảm, nhng thực tế d nợ hạn thông thờng có su hớng tăng nhanh mức độ tổn thất rủi ro tín dụng gây không nhỏ chút Mặt khác ngân hàng đà có nhiều cố gắng để giảm tỷ lệ nợ hạn nh so với kế hoạch đợc ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam giao ngân hàng cha hoàn thành tiêu kế hoạch Vì việc phải tiến hành phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng tìm nguyên nhân để từ tìm biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết Với lý em đà chọn đề tài Thực trạng giải pháp phòng ngừa - hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng đầu t phát triển Hoà Bình Để viết chuyên đề tốt nghiệp Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu báo cáo tổng hợp tập chung vào số vấn đề liên quan đến thực trạng hoạt ®éng tÝn dơng, rđi ro tÝn dơng ë kh©u cho vay tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giai đoạn gần (2004 2004) đề giải pháp nhằm phòng ngừa - h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng thêi gian tíi Phơng pháp nghiên cứu Trong báo cáo tổng hợp sử dụng phơng pháp nghiên cứu nh: Phơng pháp hệ thống, lôgic, phân tích thống kê, vật biện chứng Bố cục chuyên đề Ngoài lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảonội dung chuyên ®Ị gåm: Ch¬ng 1: C¬ së lý ln vỊ rđi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng đầu t phát triển Hoà Bình Chơng 3: Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng đầu t phát triển Hoà Bình Chơng Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Chúng ta thờng nhắc đến tín dụng thực tế nh: Khoản tín dụng, hoạt động tín dụng, nghiệp vơ tÝn dơng… mµ nhiỊu cha hiĨu thĨ tín dụng gì? vai trò sao? Cã thĨ nãi r»ng khã cã thĨ ®a mét định nghĩa rõ ràng tín dụng, phạm vi rộng Do tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà xác định nội dung, khái niệm thuật ngữ Trong quan hệ tài tín dụng đợc hiểu nh sau: Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay tõ chđ thĨ th¹ng d tiÕt kiƯm sang chđ thĨ thiếu hụt tiết kiệm tín dụng đợc coi phơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngời cho vay sang ngời vay Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả hai chủ thể Thể phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác Với doanh nghiệp cá nhân dới hình thức cho vay là: Việc cấp tiền cho vay, cho bên vay sau thời gian định ngời vay phải toán vốn gốc lÃi Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng đợc hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) Trong bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thờin gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Vai trò tín dụng Tín dụng ngày đóng vao trò quan trọng đời sống kinh tế thiếu đợc với kinh tế phát triển nh Việt Nam Tín dụng góp phần thúc đẩy trình tái sản xuất x· héi Tríc hÕt vai trß quan träng nhÊt cđa tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xà hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất nh tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hai hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thoat mÃn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế, mà làm cho sù tiÕp cËn c¸c ngn vèn tÝn dơng trë lên dễ dàng, tiếp kiệm cho phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thĨ kinh doanh Thø ba lµ viƯc më réng vµ nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh, phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu t nâng cao lực sản xuất xà hội Cuối nguồn vốn tín dụng đợc cung ứng kèm theo điều kiện tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đạo đức loại rủi ro lựa chọn đối nghịch, để buộc ngời vay phải quan tâm thực đến hiệu việc sử dụng vốn, cho đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng vốn tín dụng * Tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nớc đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Bất kỳ Nhà nớc có mục tiêu kinh tế dài lâu sử dụng công cụ tín dụng nh công cụ hiệu sách tiền tệ nớc ta không ngoại lệ với mục tiêu kinh tế lâu dài: ổn định giá cả, tăng trởng kinh tế tạo công ăn việc làm Để đảm bảo đạt đợc mục tiêu quan trọng thiết phải có đóng góp tín dụng với thời hạn, cấu quy mô tín dụng Vấn đề lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng nh: lÃi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lÃnh chủ trơng khác sách tín dụng theo thời kỳ Nh thông qua việc điều chỉnh thay đổi điều kiện tín dụng, Nhà nớc thay đổi quy mô tín dụng chuyển híng vËn ®éng cđa ngn vèn tÝn dơng, nhê ®ã mà ảnh hởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu dới tác động sách tín dụng tác động ngợc trở lại tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu dới tác động sách tín dụng, đạt đợc mục tiêu vĩ mô cần thiết Tuy nhiên cần phải hiểu thời kỳ Nhà nớc u tiên hai mục tiêu định lúc đạt đợc mục tiêu vĩ mô trên, điều khó * Tín dụng công cụ để thực sách xà hội Các sách xà hội mặt chất đợc đáp ứng nguồn tài trợ không hoàn lại từ nguồn Ngân sách Nhà nớc Xong phơng thức tài trợ không hoàn lại, thờng bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục lại hạn chế phơng thức tài trợ không hoàn lại có xu hớng bị thay phơng thức tài trợ có hoàn lại tín dụng, nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng, chẳng hạn nh việc tài trợ vốn cho ngời nghèo với lÃi suất thấp u đÃi khác, thời hạn trả nợ, hạn nợ, thông qua phơng thức tài trợ mục tiêu sách đợc đáp ứng cách chủ động có hiệu Lúc đối tợng sách đợc hởng u đÃi tín dụng, hiểu đợc việc phải hoàn trả nợ ngân hàng nên trọng đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, có biện pháp cải tiến, kỹ lao động, tay nghề Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tợng sách bớc làm cho họ tồn độc lập với nguồn tài trợ 1.1.3 Các hình thøc tÝn dơng: Víi néi hµm lín cđa tÝn dơng nên kiểm soát quản lý tín dụng cách có hiệu quả, ngân hàng thờng tiến hành phân loại tín dụng theo hình thức khác * Căn vào thời hạn tín dụng: a Tín dụng ngắn hạn: Là khoản cho vay có thời hạn không 12 tháng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn nh: Bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu toán ngắn hạn, bổ sung nhu cầu vốn lu động đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Ngân hàng áp dụng hình thức cho vay trực tiếp gián tiếp, cho vay theo mãn hay theo h¹n møc, cho vay cã đảm bảo không đảm bảo, dới hình thức chiết khấu hay thấu chi b Tín dụng trung dài hạn: Là khoản cho vay có thời hạn năm đến vài chục năm, Tín dụng trung đợc sử dụng cho nhu cầu vốn có thời gian dài nh: Phát triển sản xuất theo chiều rộng chiều sâu, đầu t dự án * Căn vµo chđ thĨ tham gia quan hƯ tÝn dơng: a Tín dụng thơng mại: Là quan hệ tín dụng doang nghiệp đợc thực hiện, qua hình thức mua bán chịu hàng hoá Trong ngời cho vay ngời bán chịu, đà chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng, lợng giá trị hàng hoá bán chịu cho ngời mua b Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ chuyển nhợng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xà hội, ngân hàng giữ vai trò vừa vay, vừa ngời cho vay c TÝn dơng nhµ níc: Lµ quan hƯ tín dụng đợc thực dới hình thức tiền tệ vật bên nhà nớc, với bên chủ thể kinh tế khác xà hội Trong nhà nớc ngời vay cách phát hành trái phiếu tín phiếu Tuỳ tính chất thiếu hụt Ngân sách d Tín dụng doanh nghiệp: Là quan hệ tín dụng trực tiếp doanh nghiệp công chúng * Căn vào ®¶m b¶o tÝn dơng: a TÝn dơng cã ®¶m bảo: Là tín dụng dựa sở đảm bảo nh: chấp, cầm cố có bảo l·nh cđa ngêi thø ba b TÝn dơng kh«ng cã đảm bảo: Là tín dụng tài sản cầm cố, chấp hay bảo lÃnh ngời thø ba ViƯc cÊp tÝn dơng chØ dùa vµo uy tín khách hàng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doang ngân hàng: 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: Vốn tín dụng ngân hàng tham gia vào tất giai đoạn kinh tế nên rủi ro xảy kinh tế rủi ro cho ngân hàng Rủi ro tín dụng (RRTD) thiệt hại mát tiềm tàng mà ngân hàng phải gáng chịu ngời vay hay ngời sử dụng vôn ngân hàng không trả hạn, không thực nghĩa vụ đà cam kết hợp đồng tín dụng với lý 1.2.2 Các hình thức rủi ro tÝn dơng: §Ĩ xem xÐt RRTD tÝn dơng ngêi ta thờng xếp phân loại chúng vào hoạt động, nghiệp vụ điều hành ngân hàng thơng mại * Rủi ro nợ hạn (NQH): NQH biểu không lành mạnh trình hoạt ®éng tÝn dơng b¸o hiƯu sù rđi ro ®èi víi ngân hàng khách hàng, NQH đợc chia thành nhiều loại, NQH thu hồi đợc NQH không thu hồi đợc NQH đợc đảm bảo không đảm bảo, NQH khách quan bất khả kháng, ngời vay gây nên, việc phân loại NQH có ý nghĩa lớn việc đề biện pháp xử lý để thu hồi vốn gốc lÃi, giảm rủi ro ®Õn møc thÊp nhÊt * Rñi ro ®äng vèn, thiÕu vốn: Hoạt động tín dụng ngân hàng vay ®Ĩ cho vay, ngn vèn huy ®éng ®ỵc cho vay với lÃi xuất cao lÃi xuất đầu vào, việc thu hồi đầy đủ vốn mong muốn ngân hàng Xong trình quản trị điều hành thờng không diễn nh mong muốn, có rủi ro Rủi ro đọng vốn: Nếu ngân hàng huy động đợc nguồn vốn nhng không cho vay đợc, dẫn đến cân đối nguồn vốn sử dụng vốn (thừa vốn) Nên làm thu nhập lÃi cho vay ngân hàng không bù đắp đủ chi phí hoạt động chi phí trả lÃi Rủi ro thiếu vốn: Nguồn vốn ngân hàng không đủ cho viƯc sư dơng dÉn ®Õn thiÕu hơt, cã khả toán nên phải thu hồi vốn vay có lÃi suất cao nguồn vốn huy động để cân đối nguồn vốn sử dụng vốn 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: Nguyên nhân gây RRTD đa dạng từ nhiều khía cạnh khác nhau, việc xác định phân loại nguyên nhân gây rủi ro, để có biện pháp phòng tránh xử lý thích hợp quan trọng 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan: Tín dụng hoạt động có tác động trực tiếp ảnh hởng lớn đến kinh tế đến lợt lại chịu ảnh hởng từ yếu tố bên Do RRTD tiềm ẩn ngân hàng Trớc hết yếu tố thuộc môi trờng kinh tế nh: chu kỳ kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, thất nghiệp, lÃi suất, sách tiền tệ Trong giai đoạn kinh tế phát triển hng thịnh, hoạt động kinh doanh kinh tế có điều kiện phát triển thuận lợi Từ tăng cờng khả trả nợ vay khách hàng ngân hàng làm giảm RRTD Ngợc lại giai đoạn kinh tế suy thoái lạm phát tăng cao, kéo theo thất nghiệp thắt chặt sách tiền tệ Ngân hàng Trung ơng (NHTW), làm cho chủ thể kinh tế hoạt động hậu quả, lợi nhuận suy giảm nên việc toán nợ cho cho ngân hàng gặp khó khăn Do làm tăng RRTD cho ngân hàng Hai tình hình trị hệ thống pháp luật ảnh hởng lớn đến hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ngân hàng Một Quốc gia có tình hình trị ổn định môi trờng đầu t kinh doanh lý tởng nhà đầu t nớc, lo lắng bạo động, khủng bốđể chuyên tâm vào việc mở rộng phát triển sản xuất Nhờ mà tăng doanh thu hoàn trả nợ cho ngân hàng đầy đủ hạn Bên cạnh hệ thống pháp luật trồng chéo cha đồng bộ, nhiều sơ hở dẫn đến việc không kiểm soát đợc tợng lừa đảo sử dụng vốn khách hàng Ngoài khả thực th pháp luật, ý thức thi hành pháp luật dân c ảnh hởng không nhỏ tới rủi ro đạo đức khách hàng lý gây RRTD cho ngân hàng Ba yếu tè thc vỊ x· héi nh: d©n sè, t©m lý, thói quen tiêu dùng, phong tục tập quán, trình độ văn hoá Quốc gia có ảnh hởng không nhá tíi møc ®é RRTD Sù thay ®ỉi thãi quen tiêu dùng tác động không nhỏ tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh tế Một doanh nghiệp không thích ứng kịp với thay đổi dẫn đến phá sản kinh doanh, gây tổn thất lớn cho ngân hàng Bốn việc ngân hàng không theo kịp đà phát triĨn cđa x· héi nhÊt lµ sù bÊt cËp trình độ chuyên môn nh công nghệ ngân hàng Ngoài RRTD gây yếu tố bên khác nh: điều khiển Bàn tay vô hình chế thị trờng, đối xử bất bình đảng Nhà nớc thay đổi, yếu tố bất khả kháng nh: bÃo lũ, hạn hán, hoả hoạn, thiên tai, đình công nguyên nhân gây ảnh hởng nghiêm trọng tới khả chi trả tiền vay khách hàng 1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay: Nguyên nhân từ phía khách hàng vay nguyên nhân ây RRTD cho ngân hàng 10 Tuỳ đối tợng khách hàng vay có mức độ RRTD khác nhau, khách hàng cá nhân việc trì hoÃn chậm trả hay không trả đợc nợ đầy đủ hạn, ngời vay thất nghiệp Do nguồn thu nhập trả nợ hay cố bất thờng nh nạn, ốm đau khách hàng có rủi ro đạo đức đà sử dụng vốn vay sai mục đích hoạch định ngân quỹ không hợp lý Khách hàng doanh nghiệp nguyên nhân gây RRTD ngân hàng phức tạp nhiều Trớc hết hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp gặp rủi ro Vấn đề xuất phát từ phía thị trờng cung cấp từ phía thị trờng tiêu thụ Từ phía thị trờng cung cấp khách hàng chịu thiệt hại nh: giá nguyên vật liệu tăng dự kiến làm tăng chi phí sản xuất kinh doanh Chi phí sản xuất tăng doanh nghiệp gặp khó khăn hớng giải Nếu nh tăng giá bán gặp phải phản hồi tiêu cực từ phía ngời tiêu dùng gây ứ đọng vốn, tăng giá bán hợp đồng mà giữ nguyên giá hợp đồng cũ lợi nhuận suy giảm Bên cạnh nguyên vật liệu cung ứng không đảm bảo quy cách, phẩm chất, việc sử dụng RRTDnguyên vật liệu nh ảnh hởng đến chất lợng sản phẩm gây khó khăn chậm khâu tiêu thụ Điều làm ảnh hởng đến uy tín doanh nghiệp công ty phải tốn khoản chi phí để xử lý nguyên vật liệu trớc sản xuất để đảm bảo số lợng Tất thiệt hại nêu thị trờng cung cấp làm ảnh hởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, làm giảm lợi nhuận dẫn đến doanh số trả nợ ngân hàng giảm tất yếu gây RRTD ngân hàng Từ phía thị trờng tiêu thụ việc giá trung thị trờng giảm tăng lên đối thủ cạnh tranh phá giá doanh nghiệp có tiềm lực mạnh thay đổi nhu cầu thị hiếu ngời tiêu dùng, thay đổi sách Nhà nớc hay có sản phẩm thay Bên cạnh việc doanh nghiệp mua hàng ho¸ cđa kh¸ch