Giai phap nham mo rong hoat dong thanh toan quoc 75812

Lời nói đầu Hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung, hoạt động ngoại thương nói riêng ngày có vị trí quan trọng q trình phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt giai đoạn nay, tiến hành nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Như mắt xích thiếu hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ngày có vị trí vai trị quan trọng, coi cơng cụ, cầu nối quan hệ kinh tế, thương mại nước giới.Tuy nhiên toán quốc tế hoạt động phức tạp, chủ thể tham gia có cách biệt địa giới chế độ trị, kinh tế xã hội Do đó, bên tham gia ln quan tâm đến việc tìm phương thức tốn có hiệu nhất, tức có rủi ro người mua lẫn người bán Và phương thức tín dụng chứng từ chủ thể chọn toán quốc tế hội tụ yêu cầu từ hai phía người nhập người xuất Với ưu điểm vượt trội mình, phương thức tín dụng chứng từ ngày trở nên phổ biến hoạt động toán quốc tế Tuy nhiên phương thức toán phức tạp, đa dạng nên để hiểu sử dụng tốt phương thức việc khơng đơn giản Qua q trình thực tập nghiệp vụ toán quốc tế chi nhánh ngân hàng cơng thương Hồn Kiếm, em tìm hiểu nắm bắt phần nghiệp vụ Em nhận thấy việc mở rộng hình thức tốn theo phương thức tín dụng chứng từ cịn gặp phải khơng khó khăn, điều ảnh hưởng khơng nhỏ đến kết kinh doanh chung Ngân hàng Do em chọn dề tài: “Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHCT Hồn Kiếm” Với nhận thức cịn hạn chế, thực tế cịn ít, đề tài cịn nhiều khiếm khuyết Vậy em kính mong tham gia dẫn giáo P.Gs-Ts Phan Thị Thu Hà tập thể môn, Ban lãnh đạo NHCT- HK tập thể CBCNV chi nhánh NHCT – HK góp ý kiến cho đề tài em có vấn đề xác thực Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề gồm chương : Chương 1: Một số vấn đề lý luận chung hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng cơng thương HK Chương 3: Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng công thương HK Chương 1: Một số vấn đề lý luận chung hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm tốn quốc tế Thanh toán quốc tế hoạt động chi trả tiền (ngoại tệ thoả thuận) liên quan tới hàng hoá, dịch vụ, tư cá nhân, tổ chức, phủ nước đối tác giới hình thức chuyển tiền bù trừ tài khoản ngân hàng Thanh toán quốc tế đời tất yếu khách quan trình phát triển kinh tế giới Các quan hệ toán quốc tế chia làm ba loại bao gồm toán mậu dịch, toán phi mậu dịch toán nợ cũ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ hình thức tốn mậu dịch, hình thức tốn phục vụ cho hoạt động xuất nhập Hiện nay, hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCTVN), toán quốc tế hiểu trình thực nghiệp vụ như: chuyển tiền, toán thẻ, nhờ thu, toán L/C nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác ngoại tệ nội hệ thống NHCTVN, NHCI với tổ chức tài khác ngồi nước thông qua mạng IBS (hệ thống nghiệp vụ ngân hàng quốc tế NHCTVN), mạng SwiFT (mạng tài viễn thơng liên ngân hàng tồn cầu) hệ thống khác 1.1.2 Điều kiện TTQT Trong quan hệ tốn nước, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ đôi bên quy định thành điều kiện TTQT Các điều kiện là: + Điều kiện địa điểm: phụ thuộc vào hợp đồng bên ký kết, địa điểm nước người xuất nước người nhập + Điều kiện tiền tệ: việc sử dụng đồng tiền để tính tốn tốn hợp đồng hiệp định ký kết nước, đồng thời quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động + Điều kiện thời gian: có liên quan chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn phi lợi tức tránh rủi ro tổn thất tỷ giá đồng tiền tốn biến động Vì xảy mâu thuẫn người thu tiền muốn thu tiền nhanh người phải trả tiền muốn trả chậm Trong đàm phán ký kết hợp đồng, việc quy định thời hạn trả tiền phụ thuộc vào yếu tố tình hình thị trường, đối tượng hàng hoá, mối quan hệ bên liên quan + Điều kiện phương thức toán: cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch, mua bán người mua người bán Trong quan hệ mua bán Quốc tế có nhiều phương thức toán khác để thu tiền để trả tiền như: chuyển tiền, nhờ thu, thư tín dụng TTQT vận dụng tổng hợp điều kiện TTQT Trong điều kiện trên, phương thức toán điều kiện quan trọng Phương thức toán người bán dùng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Trong quan hệ mua bán, người ta chọn nhiều phương thức khác để thu tiền trả tiền, xét cho việc lựa chọn phương thức toán xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền đầy đủ hạn, người mua nhận hàng số lượng, chất lượng hạn 1.1.3 Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ( Thư tín dụng - Letter of Credit ) 1.1.3.1 Khái niệm chung phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người kí phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ tốn phù hợp với qui định để thư tín dụn Thư tín dụng (Letter of credit - L/C) chứng thư ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C Chính vậy, người ta cịn gọi phương thức tốn tín dụng chứng từ tốn L/C Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: + Người mua: ( Người xin mở L/C (Applicant), người nhập khẩu, người mắc nợ): Là người tiếp nhận hàng hoá, dịch vụ Tại Việt Nam, theo Nghị định số 63/1998/NĐ - CP ngày 17/8/1998 Chính phủ Quản lý ngoại hối, Luật thương mại 1997, Nghị định số 57/1998 vấn đề xuất nhập thời kỳ mới, quy định người yêu cầu mở L/C doanh nghiệp thành lập hoạt động theo pháp luật Việt Nam có giấy phép kinh doanh nhập hàng hoá phải phù hợp với sách Nhà nước quy định hành Nhà nước có liên quan đến vay trả nợ nước ngồi Theo quy chế mở thư tín dụng hàng trả chậm ban hành theo Quyết định số 207 ngày 1/7/1997 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối tượng Ngân hàng mở L/C trả chậm là: người yêu cầu mở L/C uỷ quyền cho người khác, người ngân hàng thương mại nước người nhập yêu cầu ngân hàng đại lý nước ngồi phát hành L/C cảnh - Quyền lợi nghĩa vụ người mua: Lập hồ sơ yêu cầu mở L/C sở điều khoản hợp đồng thương mại gửi đến ngân hàng yêu cầu mở L/C Tiếp nhận chứng từ hàng xuất toán tiền cho ngân hàng, sử dụng chứng từ hàng xuất nhận để nhận hàng - Vai trò: Là hai bên làm phát sinh quan hệ mua bán hoạt động toán + Người bán: ( người hưởng lợi, người xuất khẩu, chủ nợ) : người cung cấp hàng hóa, dịch vụ - Quyền lợi nghĩa vụ người bán: Gửi hàng theo hợp đồng, lập chứng từ hàng xuất theo đIều kiện điều khoản L/C nhận được, lập hối phiếu lệnh đòi tiền, gửi chứng từ hối phiếu lệnh địi tiền cho ngân hàng thơng báo để chuyển đến ngân hàng mở L/C Được toán tiền hàng ngân hàng mở L/C xác nhận chứng từ hợp lệ - Vai trò: Là hai bên làm phát sinh quan hệ mua bán hoạt động toán + Ngân hàng mở L/C ( Opening Bank or issuing Bank ): Là ngân hàng hai bên người mua người bán thỏa thuận lựa chọn quy định hợp đồng thương mại quốc tế, khơng quy định hợp đồng người mua có quyền lựa chọn - Quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng này: Căn vào hồ sơ xin mở L/C người mua để lập L/C sau thơng báo, gửi gốc L/C cho người bán, thông thường việc thông báo gửi L/C cho người bán phảI thông qua ngân hàng đại lý ngân hàng mở L/C nước xuất khẩu, không loại trừ trường hợp ngân hàng mở L/C thông báo gửi trực tiếp L/C cho người bán Sửa đổi, bổ sung L/C theo yêu cầu văn người bán người mua có đồng ý hai bên Kiểm tra chứng từ hàng xuất người bán gửi đến, chứng từ phù hợp với đIều kiện đIều khoản L/C tiến hành tốn tiền hàng cho người bán ký chấp nhận hối phiếu người bán lập ra, sau lập lệnh địi tiền người mua, chứng từ không phù hợp từ chối tốn, từ chối ký chấp nhận hối phiếu thông báo cho ngân hàng thông báo biết điểm khơng phù hợp Ngân hàng hưởng khoản thủ tục phí mở L/C sửa đổi L/C thu phí dịch vụ tốn Ngân hàng miễn trách trường hợp ngân hàng rơi vào hoàn cảnh bất khả kháng chiến tranh, đình cơng, loạn, khởi nghĩa….nếu L/C đến lúc đó, ngân hàng khơng chịu trách nhiệm tốn chứng từ hàng xuất đó, trừ có qui định dự phòng - Vai trò: Là trung gian toán đồng thời người đảm bảo tốn chứng từ hàng xuất phù hợp với đIều kiện đIều khoản L/C + Ngân hàng thông báo ( Advising Bank ) : Thường ngân hàng đại lý ngân hàng mở L/C nước xuất Quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng này: Khi nhận điện ( thư) thông báo ngân hàng mở L/C, tiến hành kiểm tra mẫu điện, (hoặc mẫu chữ ký ủy quyền thư) , phù hợp chuyển đIện (hoặc thư) thông báo gốc L/C cho người bán Ngân hàng thơng báo có nghĩa vụ chuyển nguyên văn đIện ( thư) L/C đến cho người bán mà khơng có nghĩa vụ phảI dịch hay chuyển tiếng địa phương, ngân hàng không chịu trách nhiệm với sai sót việc dịch chuyển tiếng địa phương đIện (hoặc thư) L/C Khi nhận chứng từ hàng xuất từ người bán hối phiếu ( lệnh đòi tiền ) người bán lập chuyển cho ngân hàng mở L/C, ngân hàng không chịu trách nhiệm hậu phát sinh chậm trễ mát chứng từ đường đI đén ngân hàng mở L/C, miễn chứng minh gửi nguyên vẹn đứng hạn chứng từ qua bưu đIện Ngân hàng thơng báo hưởng khoản phí thơng báo Ngồi ra, tuỳ trường hợp, cịn có ngân hàng khác tham gia vào phương thức toán L/C ngân hàng xác nhận (Confirming bank), ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank), ngân hàng chấp nhận (Accepting bank), ngân hàng hoàn tiền (Reimbursing bank) Sự khác biệt tốn tín dụng chứng từ với phương thức toán khác thể rõ nét ưu, nhược đIểm phương thức toán này, ngoàI khác biệt rõ nét phương thức tốn tín dụng chứng từ đảm bảo cơng cho người xuất người nhập phương thức khác, phạm vi áp dụng rộng ngược lại lại phức tạp tốn cho người xuất người nhập phương thức tốn khác, phương thức tốn tín dụng chứng từ bắt buộc có tham gia bên thứ ba ngân hàng 1.1.3.2 Các loại thư tín dụng chủ yếu a Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C) Là loại thư tín dụng mà người yêu cầu mở có tồn quyền đề nghị ngân hàng mở thư tín dụng sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ mà khơng cần báo trước cho người hưởng lợi biết (đương nhiên việc phải diễn trước thư tín dụng tốn).Như loại thư tín dụng huỷ ngang thuộc loại cam kết khơng bị ràng buộc trách nhiệm pháp lý Đứng giác độ quyền lợi bên bán, loại thư tín dụng khơng đảm bảo quyền lợi cho họ; ngày sử dụng thương mại quốc tế b.Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang ( Irrevocable L/C ) Đây loại thư tín dụng mà sau mở việc liên quan tới sửa đổi bổ sung huỷ bỏ ngân hàng mở tiến hành sở thoả thuận bên có liên quan Như vậy, khơng có trí người hưởng lợi nội dung cần tu chỉnh thư tín dụng ngân hàng mở không phép thực theo yêu cầu đơn phương người yêu cầu mở Do đó, quyền lợi bên bán đảm bảo Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang loại áp dụng phổ biến thương mại quốc tế ngày Theo qui định “ Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ” : Nếu khơng có ghi đặc biệt khác loại thư tín dụng muốn mở ngân hàng quyền hiểu thư tín dụng khơng thể huỷ ngang c.Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang có xác nhận (Confirm irrevocable L/C) Đây loại thư tín dụng khơng thể huỷ ngang, ngân hàng khác đảm bảo trả tiền cho người thụ hưởng theo yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng Do có hai ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi loại thư tín dụng coi đảm bảo quyền lợi cho bên bán Tuy nhiên, cần lưu để có xác nhận đương nhiên phải tốn khoản phí (phí xác nhận) định ngân hàng xác nhận Trên thực tế, nhu cầu xác nhận thư tín dụng phụ thuộc nhiều yếu tố song chủ yếu tuỳ thuộc vào mức độ tín nhiệm tình hình tài ngân hàng mở thư tín dụng d Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang, miễn truy địi (Irrevocable without recourse L/C) Đây loại thư tín dụng huỷ ngang mà sau người thụ hưởng trả tiền ngân hàng mở khơng có quyền địi lại tiền tình Khi sử dụng loại thư tín dụng này, người xuất phải ghi hối phiếu “miễn truy hồi người ký phát“ Đồng thời thư tín dụng phải ghi e Thư tín dụng chuyển nhượng (Irrevocable transferable L/C) Là loại thư tín dụng khơng thể huỷ ngang mà ngân hàng trả tiền phép trả tồn hay phần số tiền thư tín dụng cho hay nhiều người theo lệnh người hưởng lợi Một thư tín dụng muốn chuyển nhượng phải có lệnh đặc biệt ngân hàng mở thư tín dụng phải ghi “có thể chuyển nhượng được“ Lưu ý việc chuyển nhượng thực lần cho thư tín dụng f Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C) Là loại thư tín dụng mà sau sử dụng xong hết thời hạn hiệu lực lại tự động có giá trị cũ tiếp tục sử dụng sau