Sự cần thiết khách quan và vai trò của thanh toán bằng séc trong nền
Vai trò của thanh toán bằng séc
TTKDTM có vai trò hết sức quan trọng, có tác dụng hầu hết lên mọi lĩnh vực của nền kinh tế và có tác động không nhỏ đến việc ban hành và thực thi chính sách tiền tệ của NHNN Hơn nữa nó là một nhân tố không thể thiếu trong việc ổn định và phát triển kinh tế
Séc là một trong những công cụ thanh toán không dùng tiền mặt rất hữu ích, có nhiều lợi thế hơn hẳn so với các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt khác Sử dụng séc trong thanh toán sẽ mang lại rất nhiều lợi ích cụ thể nh sau:
-Việc sử dụng séc rất an toàn: Bởi vì nếu sử dụng tiền mặt trực tiếp trong thanh toán thì mức độ rủi ro rất cao: có thể bị mất do trộm, cớp, bị cháy, bị rách Trong khi áp dụng phơng thức thanh toán bằng séc, khách hàng có thể yên tâm trong việc bảo quản, đảm bảo an toàn về số tiền của mình trong ngân hàng Khi thanh toán thì tiền đợc chuyển trong hệ thống ngân hàng bằng cách chuyển từ tài khoản này sang tài khoản khác
Nhờ vậy giảm đợc chi phí bảo quản, vận chuyển tiền; Giảm đợc mất mát và tổn thất tài sản của khách hàng; Hơn nữa khi đánh mất séc khách hàng có thể báo ngay với ngân hàng để dừng việc thanh toán tờ séc bị mất đó nên sự an toàn trong sử dụng séc là rất cao.
- Tính kinh tế, hiệu quả của việc sử dụng séc: Đối với khách hàng mục tiêu cao nhất của họ là tối đa hoá lợi nhuận trong quá trình hoạt động kinh doanh.Việc sử dụng phơng thức thanh toán bằng séc giúp họ giảm bớt đợc rất nhiều chi phí cho sử dụng tiền mặt gây ra nhiều chi vận chuyển, bảo quản chỉ phải trả một khoản phí nhỏ cho ngân hàng khi thực hiên dịch vụ thanh toán. Giúp cho họ có thể tiết kiệm chi phí tăng lợi nhuận Mặt khác thanh toán qua ngân hàng không bị giới hạn về mặt địa lý mà khách hàng có thể thực hiện thanh toán mọi lúc, mọi nơi, cả trong nớc và quốc tế với tốc độ cực nhanh và chính xác Điều này có ý nghĩa quan trong giúp cho khách hàng- đặc biệt là doanh nghiệp có thể tập trung hơn vào quá trình sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu quả hoạt động cho doanh nghiệp.
- Sự thuận tiện, linh hoạt: Séc đợc xem là công cụ thanh toán linh hoạt. Thể hiện ở chổ khách hàng có thể thanh toán với bất cứ số tiền nào và có thể sử dụng các loại séc khác nhau tuỳ thuộc vào nhu cầu của mình Séc chuyển khoản thì thủ tục phát hành đơn giản, đòi hỏi phải có sự tín nhiệm lẫn nhau,còn séc bảo chi đảm bảo an toàn hơn cho ngời bán, séc chuyển tiền giúp khách hàng chuyển tiền đến một địa điểm khác mà không phải mang theo một lợng
Việc cung cấp dịch vụ thanh toán séc giúp ngân hàng mở rộng các hoạt động của mình nói chung và đa dạng hoá các dịch vụ của ngân hàng nói riêng.
Nó vừa tạo thu nhập cho ngân hàng vừa giúp cho ngân hàng thực sự trở thành trung tâm thanh toán - là cầu nối giữa các khách hàng của mình Mặt khác thông qua các tài khoản tiền gửi thanh toán mà khách hàng mở tại ngân hàng và số d đợc duy trì trên tài khoản để đáp ứng nhu cầu thanh toán Ngân hàng có thể tập trung một lợng vốn lớn nhàn rỗi tạm thời để cho vay, đầu t đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Ngoài ra ngân hàng có thể nắm rõ hơn tình hình tài chính của khách hàng thông qua biến động số d trên tài khoản tiền gửi của khách hàng Là cơ sở đánh giá mức độ tin tởng của ngân hàng đối với khách hàng khi cho vay và theo dỏi quá trình giải ngân, quá trình sử dụng vốn của khách hàng, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
2.3 §èi víi nÒn kinh tÕ:
Thanh toán bằng séc đã giúp cho vốn luân chuyển nhanh Từ đó thúc đẩy nhanh tốc độ lu chuyển tiền tệ, thúc đẩy sản xuất - lu thông phát triển Đồng thời tạo điều kiện cho NHNN quản lý đợc một cách tổng thể quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá Thông qua các công cụ TTKDTM đặc biệt là thanh toán séc NHNN có thể kiểm soát đợc một lợng tiền trong nền kinh tế cũng nh mức tạo tiền của các NHTM, góp phần thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia và các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nớc.
Có thể nói rằng séc là một phơng tiện thanh toán có vai trò rất lớn trong việc thúc đẩy sản xuất phát triển Thế nên tạo cơ sở để cho séc phát huy hết tính u việt của nó và để cho séc đi vào trong hoạt động thanh toán của ngời dân cũng nh các tổ chức kinh tế xã hội - nh là một “sân chơi” hấp dẫn không chỉ có ý nghĩa về mặt kinh tế mà còn là một trong những nhân tố thúc đẩy quá trình hội nhập kinh tế đất nớc với khu vực và quốc tế.
II Một vài nét về séc theo luật séc quốc tế
Séc là một phơng tiện thanh toán, đã xuất hiện từ lâu và đợc sử dụng rất phổ biến trên thế giới- Séc có giá trị thanh toán trực tiếp nh tiền tệ, cho nên séc phải có những quy định về nội dung và hình thức theo luật định Năm 1931 nhiều nớc T Bản Chủ Nghĩa nh: Đức, Pháp, ý, Đan Mach, Hà Lan, Na Uy,Thuỵ Điển, áo, Bồ Đào Nha đã họp ở Giơnevơ để ký một công ớc quốc tế về séc Công ớc Giơnevơ về séc năm 1931 đợc nhiều nớc t bản chủ nghĩa áp dông.
Theo đó séc đợc định nghĩa nh sau: Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một khách hàng ký phát, ra lệnh cho ngân hàng phục vụ mình trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho ngời thụ hởng có tên trên séc hoặc cho ngời cầm séc.
Nh vậy các chủ thể tham gia thanh toán séc gồm:
- Ngời ký séc: Đó là chủ tài khoản tiền gửi thanh toán ở ngân hàng
- Ngời thụ lệnh: Ngân hàng (thực hiện về trích tài khoản ngời phát hành trả cho ngời thụ hởng)
- Ngời thụ hởng: Ngời đợc hởng số tiền ghi trên tờ séc.
Những nội dung ghi chú bắt buộc trên tờ séc
Séc phải đợc làm bằng văn bản và có một hình mẵu nhất định ở các nớc
T Bản Chủ Nghĩa, ai cũng có quyền phát hành séc nên hình mẫu thế nào là do ngời phát hành séc quyết định còn ở các nớc Xã Hội Chủ Nghĩa, NHNN in mẫu séc thống nhất trong toàn quốc Các chủ tài khoản muốn phát hành séc thì phải đến ngân hàng xin nhợng séc theo thủ tục của ngân hàng nớc sở tại.
Nội dung ghi trên tờ séc phải ghi đầy đủ những yếu tố sau:
- Phải có tiền đề “séc”: vì nếu không có tiền đề này ngân hàng sẽ từ chối việc thực hiện lệnh của ngời ký phát
- Lệnh trả tiền vô điều kiện
- Số tiền ghi trên tờ séc: phải đợc ghi rõ ràng, đơn giản, dể nhận biết Số tiền ghi bằng chữ và bằng số phải thống nhất với nhau Nếu có sự chênh lệch giữa số tiền ghi bằng số và số tiền ghi bằng chữ thì tờ séc vẫn đ ợc thanh toán nhng thờng căn cứ vào số tiền ghi bằng chữ hoặc số tiền nhỏ hơn.
- Ngày tháng và địa điểm ký phát séc.
- Tên ngời nhận và ngời trả tiền.
- Chữ ký của ngời ký phát.
Những điều kiện phát hành séc
* Ngời ký séc phải có tiền trên tài khoản mở tại ngân hàng Số tiền trên tờ séc không vợt qua số d có trên tài khoản tại ngân hàng
Séc trong thanh toán ở Việt Nam hiện nay
Những quy định chung mang tính nguyên tắc trong thanh toán bằng séc theo nghị định 30/CPngày 09/05/1996 của Chính Phủ và thông t 07/TT-NH1ngày 27/12/1996 của Thống Đốc NHNN
Séc là phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt ra đời gần nh sớm nhất, từ lâu đã đợc sử dụng rộng rãi trong các giao dịch thanh toán - Séc đợc coi là một công cụ thanh toán truyền thống Sự lựa chọn séc ở mỗi quốc gia là khác nhau: ở Canada thanh toán bằng séc chiếm 41% về số lợng và 97% giá trị giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt; ở Mỹ thanh toán bằng séc chiếm71% về số lợng và 11% giá trị thanh toán không dùng tiền mặt ở các nớc này Đối với Việt Nam việc sử dụng séc đã có từ rất lâu ngay từ thời kinh tế tập trung, tuy nhiên hình thức thanh toán này cho đến nay vẫn cha đợc phổ biến lắm, cha có một luật séc chính thức điều chỉnh các quan hệ trong thanh toán bằng séc Hiện nay việc thanh toán bằng séc thực hiện theo nghị định 30/CP của Chính phủ ngày 09/5/1996 về quy chế phát hành và sử dụng séc (kèm theo nghị định này là thông t số 07/TT-NH1 ngày 27/12/1996 của thống đốc NHNN hởng dẫn thực hiện quy chế phát hành và sử dụng séc).
Theo đó séc đợc định nghĩa nh sau: “séc là lệnh trả tiền vô điều kiện của ngời phát hành lập trên mẫu in sẵn do ngân hàng nhà nớc quy định, yêu cầu đơn vị trả tiền trích một số tiền nhất định từ tài khoản của ngời phát hành để trả cho ngời thụ hởng có tên ghi trên séc hoặc ngời cầm séc”.
Nh vậy trong quan hệ thanh toán séc gồm có các chủ thể:
- Ngời phát hành séc: Là chủ tài khoản hoặc ngời đợc chủ tài khoản uỷ quyền ký trên séc.
- Ngời thụ hởng séc: Là ngời có quyền sở hữu số tiền ghi trên séc (đối với séc ký danh là ngời có tên trên séc, đối với séc vô danh là ngời cầm séc).
- Ngời chuyển nhợng séc: Là ngời thụ hởng chuyển quyền sở hu số tiền ghi trên séc của mình cho ngời khác.
- Đơn vị trả tiền: Là đơn vị giữ tài khoản tiền gửi thanh toán của ngời phát hành séc, đợc phép làm dịch vụ hoặc nhiệm vụ thanh toán theo quy định của Chính phủ.
- Đơn vị thu hộ: Là đơn vị cùng hoặc khác hệ thống với đơn vị thanh toán, đợc phép làm dịch vụ hoặc nhiệm vụ thanh toán theo quy định của Chính phủ, nhận các tờ séc do ngời thụ hởng nộp vào để thu hộ tiền.
Theo nghị đinh quy định Séc đợc phát hành từ tài khoản tiền gửi thanh toán không đợc phép phát hành từ tài khoản tiền vay Chủ tài khoản chỉ đợc phép phát hành séc trong phạm vi số d tài khoản tiền gửi của mình tại ngân hàng, nếu phát hành quả số d thì ngân hàng sẽ xử phạt theo quy định về vi phạm hợp đồng thanh toán nh sau:
+ Nếu vi phạm lần đầu, phạt tiền theo quy định xử phạt hợp đồng và có công văn nhắc nhở để tránh tái phạm.
+ Vi phạm lần thứ hai, ngoài việc phạt tiền nh lần đầu còn bị đình chỉ quyền phát hành séc trong 6 tháng và thu hồi toàn bộ số séc cha sử dụng của cá nhân, tổ chức vi phạm Sau đó phải có cam kết không tái phạm của chủ tài khoản thì mới đợc khôi phục quyền phát hành séc Danh sách những tổ chức và cá nhân bị cấm phát hành séc phải đợc thông báo trong toàn hệ thống ngân hàng thơng mại Nếu vẫn tái phạm sẽ bị cấm phát hành séc vĩnh viễn
Thời hạn hiệu lực thanh toán của tờ séc là 15 ngày kế từ ngày ký phát cho tới khi séc đợc nộp vào đơn vị thanh toán hoặc đơn vị thu hộ, thời gian này bao gồm cả ngày nghỉ hàng tuần và ngày lễ Nếu ngày kết thúc thời hạn là ngày nghỉ hàng tuần hoặc ngày lễ lớn thì đợc tính bù vào ngày làm việc tiếp theo Nếu vì lý do khách quan séc không đợc nộp đúng thời hạn hiệu lực thanh toán, phải có giấy xác nhận của chính quyền địa phơng nơi ngời thụ hởng c tró.
Séc đợc thanh toán theo nguyên tắc ghi nợ tài khoản ngời phát hành tr- ớc, ghi có tài khoản ngời thụ hởng sau Trong trờng hợp có nhiều tờ séc đã phát hành nộp vào cùng một thời điểm nhng số d trên tài khoản của ngời ký phát không đủ để thanh toán tất cá các tờ séc đó, ngân hàng sẽ xử lý theo trình tự các tờ séc đã phát hành trớc sẽ đợc thanh toán trớc tức căn cứ vào số seri của các tờ séc đã phát hành.
1.1 Quy định đổi với nội dung và hình thức của tờ séc:
Hình thức của tờ séc phải đựơc thiết kế theo mẫu thống nhất do NHNN quy định Nội dung tờ séc phải đợc in và ghi bằng tiếng Việt Nam, trờng hợp séc có yếu tố nớc ngoài thì đợc dùng thêm tiếng nớc ngoài bằng cách ghi tiếng nớc ngoài ở phía dới với cở chữ nhỏ hơn
Các yếu tố trên tờ séc bao gồm:
- Chữ “séc” đựoc in bằng chữ in hoa
- Số séc: Đợc in cả ở tờ séc và cuống séc
- Lệnh trả tiền đợc in dới dạng: “ yêu cầu trả cho…””
- Họ tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản của ngời thụ hởng
- Số tiền bằng số và bằng chữ
- Họ tên địa chỉ số hiệu tài khoản của ngời phát hành
- Nơi và ngày ký phát séc
- Chữ ký, con dấu (nếu có) của ngời phát hành séc
Mặt sau của tờ séc dùng để quy định việc chuyển nhợng và lĩnh tiền mặt.
Mẫu séc đựơc cụ thể hoá nh sau:
Mặt tr ớc của tờ séc
Bảo chi Ngày …tháng năm
Phần dành cho ngân hành ghi
Ngày cấp nơi cấp Địa chỉ
Tên TCTD, KBNN (Tên, địa chỉ của đơn vị thanh toán) Yêu cầu trả cho
SốCMT ngày cấp nơi cấp Địa chỉ
Ngời phát hành Địa chỉ
Mặt sau của tờ séc
Phần quy định cho việc chuyện nhợng
1.Chuyển nhợng cho ngày tháng năm
2.Chuyển nhợng cho ngày tháng năm
Phần quy định dùng cho lĩnh tiền mặt
Họ và tên ngời lĩnh tiền
Số chứng minh th (hộ chiếu) ngày cấp nơi cấp
Ngời nhận tiền Thủ quỹ Kế toán Kế toán trởng
Ta thấy rằng tờ séc của Việt Nam hiện nay còn quá nhiều yếu tố phải ghi so với mẫu mã séc, do đó cha thật sự tiện lợi cho ngời thụ hởng
1.2 Quy định về quyền và nghĩa vụ của ngời phát hành séc:
+ Chủ tài khoản đợc phép uỷ quyền cho ngời khác phát hành séc thay m×nh.
+ Ngời phát hành đợc quyền yêu cầu đơn vị thanh toán bảo chi tờ séc phát hành
+ Đảm bảo trả toàn bộ số tiền ghi trên tờ séc Nếu trên tài khoản tiền gửi không đủ số d để thanh toán séc đã phát hành dẫn đến tờ séc bị từ chối thanh toán, ngời phát hành séc phải chịu trách nhiệm thanh toán tờ séc đó và những khoản tiền phạt, chi phí phát sinh liên quan đến việc khiếu nại và khởi kiện.
+ Nếu làm mất séc phải thông báo ngay cho đơn vị thanh toán Nếu séc đã bị lợi dụng rút tiền tại đơn vị thanh toán trớc khi đơn vị thanh toán nhận đợc thông báo mất séc thì ngời làm mất séc phải chịu mọi thiệt hại
1.3 Đối với ngời thụ hởng séc:
+ Ngời thụ hởng séc có quyền trực tiếp nộp séc cho đơn vị thanh toán hoặc thông qua đơn vị thu hộ để đòi thanh toán
+ Ngời thụ hởng séc có quyền chuyển nhợng tờ séc cho ngời khác bằng cách ký tên vào nơi quy định cho việc chuyển nhợng ở mặt sau của tờ séc, trừ trờng hợp ngời phát hành đã ghi cụm từ “không đợc phép chuyển nhợng”.
+ Ngời thụ hởng có quyền yêu cầu đợc thanh toán bằng séc bảo chi. + Khi séc bị từ chối thanh toán, ngời thụ hởng có quyền yêu cầu đơn vị thanh toán xác nhận lý do, ngời thụ hởng có quyền truy đòi ngời phát hành séc và những ngời chuyển nhợng để đòi số tiền ghi trên séc Sau khi gửi thông báo truy đòi, nếu không đồng ý thì ngời thụ hởng séc có quyền khởi kiện trớc toà đối với một hoặc tất cả những ngời có trách nhiệm đối với séc
Các loại séc thanh toán ở Việt Nam hiện nay
Séc chuyển khoản là tờ séc do chủ tài khoản phát hành và trao trực tiếp cho ngời thụ hởng khi nhân hàng hoá- dịch vụ Séc chuyển khoản là loại séc đ- ợc sử dụng rộng rãi, có giá trị thanh toán trực tiếp nh tiền tệ, do trên tờ séc phải có đầy đủ các yếu tố bắt buộc theo nghị định 30/CP Khi sử dụng ngời phát hành séc chỉ phải điền vào những chổ quy định bằng mực không phai Việc ghi trên tờ séc phải đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ đối với việc sử dụng séc.
Ng ời phát hành Ng ời thụ h ởng
Séc chuyển khoản chỉ đợc sử dụng khi bên bán tín nhiệm bên mua về khả năng thanh toán.
Thời hạn hiệu lực của séc chuyển khoản 15 ngày theo lịch.
Phạm vi áp dụng của séc chuyển khoản: áp dụng khi ngời mua và ngời bán cùng mở tài khoản tại một ngân hàng hoặc khác ngân hàng nhng tham gia thanh toán bù trừ trên cùng một địa bàn tỉnh, thành phố.
Việc hạch toán thanh toán séc chuyển khoản phải tuân theo nguyên tắc ghi nợ tài khoản ngời phát hành trớc, ghi có cho tài khoản ngời thụ hởng sau.
Các chứng từ kèm theo để hạch toán là các bảng kê nộp séc và tờ séc chuyển khoản đợc dùng làm chứng từ gốc. Ưu điểm của việc sử dụng séc chuyển khoản đó là ngời mua có thể ký phát séc để thanh toán cho ngời bán ngay tại nơi diễn ra giao dịch mua bán mà không cần phải đến ngân hàng làm bất cứ thủ tục gì Tuy nhiên, quy trình thanh toán séc chuyển khoản rất phức tạp, vòng vèo: Khi ngời thụ hởng nộp séc vào ngân hàng phục vụ mình, ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ của tờ séc rồi mới chuyển sang cho ngân hàng phục vụ ngời mua để ghi nợ trớc; Hơn nữa phạm vi thanh toán của séc chuyển khoản còn rất hạn hẹp cha đáp ứng đợc nh cầu của thanh toán trong nền kinh tế thị trờng Việc sử dụng séc chuyển khoản trong thanh toán rất dễ xảy ra tình trạng phát hành quá số d, mà nếu điều đó xảy ra thì cả ngời thụ hởng và ngời phát hành đều bị ảnh hởng (ngời thụ hởng sẽ không đợc thanh toán kịp thời gây cản trở cho quá trình luân chuyển vốn của họ còn ngời phát hành sẽ phải chịu một mức phạt lớn đồng thời ảnh hởng đến uy tín của chính họ trong quan hệ thanh toán với bạn hàng) Dẫn đến việc phát hành séc chuyển khoản chỉ để thanh toán những món hàng có doanh số nhỏ.
- Thủ tục thanh toán séc chuyển khoản:
Ngời thụ hởng lập 3 liên bảng kê nộp séc kèm theo tờ séc chuyển khoản nộp vào ngân hàng nơi mình mở tài khoản để yêu cầu thanh toán.
+ Trờng hợp ngời thụ hởng và ngời ký phát cùng mở tài khoản tại một ngân hàng: Khi nhân đợc BKNS kèm theo tờ séc của khách hàng ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ séc và BKNS, kiểm tra số d trên tài khoản của ngời ký phát Nếu thoã mãn điều kiện thanh toán thì ngân hàng sẽ tiến hành thanh toán cho khách hàng.
Sơ đồ luân chuyển chứng từ nh sau:
Ng ời phát hành Ng ời thụ h ởng
Ngân hàng phục vụ ng ời phát hành Ngân hàng phục vụ ng ời thụ h ởng
(1) Ngời bán giao hàng hoá dịch vụ cho ngời mua.
(2) Ngời mua ký phát séc trao cho ngời bán.
(3) Ngời thụ hởng lập bảng kê nộp séc kèm tờ séc gửi vào ngân hàng
(4) Ngân hàng báo nợ cho ngời mua bằng bản sao sổ phụ.
(5) Báo có cho ngời bán bằng một liên bảng kê nộp séc.
Nợ TK: TG ngời phát hành séc: Số tiền ghi trên séc
Có TK: TG ngời thụ hởng séc: Số tiền ghi trên séc
+ Nếu ngời thụ hởng và ngời ký phát mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau có tham gia thanh toán bù trừ trên cùng một địa bàn tỉnh, thành phố.
Sơ đồ luân chuyển chứng từ
(1) Ngời bán trao hàng hoá- dịch vụ cho ngời mua.
(2) Ngời mua ký phát séc trao cho ngời bán
(3) Ngời thụ hởng lập 3 BKNS kèm tờ séc gửi vào ngân hàng phục vụ m×nh.
(4) Ngân hàng của ngời thụ hởng kiểm tra tính hợp lệ của BKNS kèm tờ séc rồi gửi cho ngân hàng của ngời phát hành
(3+4) Ngời thụ hởng nộp thẳng 3 liên BKNS kèm tờ séc đến ngân hàng của ngời phát hành xin thanh toán.
(5) Ngân hàng phục vụ ngời phát hành sau khi kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ của tờ séc và hai liên bảng kê nộp séc, kiểm tra số d trên tài khoản tiền gửi của khách hàng sẽ lập 2 liên bảng kê thanh toán bù trõ.
Nợ TK: TG của ngời phát hành :căn cứ vào tờ séc
Có TK: TTBT : căn cứ vào 1 liên TTBT.
Sau đó ngân hàng phục vụ ngời phát hành gửi 2 liên BKNS và một liên TTBT sang ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng qua trung tâm thanh toán bù trừ.
(6) Ngân hàng của ngời phát hành báo nợ bằng bản sao sổ phụ.
(7) Tại ngân hàng của ngời thụ hởng khi nhận đợc chứng từ sẽ tiến hành hạch toán.
Nợ TK: TTBT : căn cứ vào một liên thanh toán bù trừ.
Có TK: TG của ngời thụ hởng : căn cứ vào BKNS. Đồng thời báo có cho ngời thụ hởng bằng một liên BKNS
Séc bảo chi là tờ séc do chủ tài khoản phát hành đợc ngân hàng đảm bảo chi trả lập theo mẫu séc chuyển khoản Trong trờng hợp này ngời phát hành séc phải lu ký trớc một số tiền đúng bằng số tiền ghi trên tờ séc vào một tài khoản riêng để ngân hàng làm thủ tục bảo chi trợc khi giao séc cho khách hàng
Séc bảo chi đợc sử dụng trong trờng hợp không có sự tín nhiệm về khả năng thanh toán giữa các bên giao dịch với nhau Hoặc khi các bên mới tạo lập quan hệ kinh tế
Phạm vi áp dụng của séc bảo chi: séc bảo chi đợc sử dụng trong trờng hợp ngời mua và ngời bán mở tài khoản tại cùng một ngân hàng, khác ngân hàng cùng hệ thống, khác ngân hàng khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ trên cùng một địa bàn tỉnh thành phố, các khách hàng có tài khoản tại các ngân hàng khác nhau nhng thuộc cùng một hệ thống và không cùng điạ bàn tỉnh, thành phố.
Về kế toán thanh toán séc bảo chi có thể ghi có cho tài khoản của ngời thụ hởng trớc, ghi nợ tài khoản ngời phát hành sau (về thực chất vẫn theo nguyên tắc ghi nợ trớc có sau bởi trớc khi giao séc bảo chi cho ngời thụ hởng thì ngời phát hành séc đã phải làm thủ tục bảo chi bằng cách trích tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toán của mình để lu ký vào tài khoản tiền gửi đảm bảo thanh toán séc bảo chi) Việc ghi có ngay cho ngời thụ hởng do ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng quyết định. Ưu điểm lớn nhất của séc bảo chi là ngời bán ngoài việc đợc đảm bảo thanh toán mà thời gian thanh toán nhanh vì séc bảo chi đợc phép ghi vào tài khoản ngời thụ hởng trớc nên quy trình luân chuyển chứng từ một chiều sẽ bớt phức tạp rờm rà.
Nhợc điểm của séc bảo chi là thủ tục phát hành quá rờm rà, phức tạp, ngời phát hành phải đến ngân hàng để làm thủ tục bảo chi tờ séc và không đợc hởng lãi hoặc lãi rất thấp trên só tiền lu ký đảm bảo khả năng thanh toán, mặt khác phạm vi thanh toán của séc bảo chi vẫn còn hẹp cha đáp ứng đợc nhu cầu thanh toán cho nền kinh tế.
- Thủ tục thanh toán séc bảo chi
+ Trờng hợp: Ngời thụ hởngvà phát hành cùng mở tài khoản tại cùng một ngân hàng: Sơ đồ luân chuyển chứng từ và bút kế toán tơng tự nh séc chuyển khoản.
Khi ngời phát hành muốn đợc bảo chi phải phát hành tờ séc có ghi đầy đủ các yếu tố và 2 liên “ giấy yêu cầu bảo chi séc” theo mẫu quy định nộp váo ngân hàng Lúc này đơn vị thanh toán kiểm soát đối chiếu “giấy yêu cầu bảo chi séc” và tờ séc, số d trên tài khoản của ngời phát hành nếu đủ điều kiện sẽ phát hành:
Những yếu tố tác động tới thanh toán séc
Một nền kinh tế phát triển tất yếu sẽ cho ra đời những sản phẩm thanh nền kinh tế đó Vì vậy mà khi nền kinh tế còn yếu kém thì sẽ không có đủ cơ sở cho sự ra đời và ứng dụng các hình thức thanh toán hiện đại Thì việc sử dụng các công cụ thanh toán truyền thống sao cho tối u và phù hợp nhất với thực trạng nền kinh tế vấn là một vấn đề rất đáng quan tâm ở nớc ta hiện nay. Nhận thức đợc vấn đề này đối với Việt Nam hiện nay là một điều hết sức có ý nghĩa bởi khi điều kiện để phát triển các hình thức thanh toán hiện đại cha đầy đủ, chi phí cho việc xây dựng cơ sở vật chất rất tốn kém, trong khi thu nhập của ngời dân còn rất thấp, mạng lới thanh toán còn mỏng và hạn chế Thì bên cạnh việc chuẩn bị cơ sở cho các phơng tiện thanh toán hiện đại phải biết khai thác triệt để những thế mạnh của các công cụ truyền thống Trong đó séc vẫn là một công cụ thanh toán hữu ích và cần phải mở rộng hơn nữa vì nó vừa rất phù hợp với điều kiện nền kinh tế hiện nay ở nớc ta vừa mang lại lợi ích lớn cho cả khách hàng ngân hàng và nền kinh tế
Thanh toán bằng séc đợc tiến tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của ngời chi trả vào tài khoản của ngời thụ hởng hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng Nh vậy vai trò làm trung gian thanh toán của ngân hàng là giữ tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng và thực hiện thanh toán hộ, do đó ngân hàng phải đảm bảo an toàn vốn, thanh toán đầy đủ, kịp thời, chính xác cho khách hàng Vì vậy đòi hỏi công tác thanh toán phải tuân thủ các quy định, chế độ, thể lệ thanh toán do các cơ quan có thẩm quyền ban hành Hiện nay các nớc phát triển trên thế giới đều có lụât séc để điều chỉnh các hình vi và đối tợng có liên quan đến việc sử dụng séc. Nếu nh các văn bản, chế độ, thể lệ, quy định đợc ban hành có tính khả thi cao, tính pháp lý vững chắc, đảm bảo quyền lời và nghĩa vụ của những ngời tham gia sử dụng séc thì sẽ khiến cho họ yên tâm và tin tởng hơn vào hình thức thanh toán này Thực tế cho thấy ở nớc ta hiện nay vấn đề kỷ luật thanh toán cha đợc thực hiện chặt chẽ, nhiều ngân hàng không thực hiện việc xử phạt vi phạm hoặc xử phạt rất nhẹ do đó nhiều khách hàng đã lợi dụng vào đó để chiếm dụng vốn của bạn hàng, gây ách tắc trong thanh toán, gây thiệt hại đến các bên tham gia giao dịch Vì vậy đã làm cho việc sử dụng séc trong thanh toán rất khó khăn ngời bán không muốn tiếp nhận séc Do đó, đòi hỏi phải có một chế tài xử phạt vi phạm đợc quy định văn bản, rồi việc ban hành các quy định mang tính pháp lý phải phù hợp với sự biến động của nền kinh tế cũng nh phù hợp với mặt bằng dân trí ở nớc ta hiện nay là vô cùng quan trong nó quyết định đến sự phát triển của thanh toán bằng séc và ngợc lại.
Có thể nói rằng con ngời là yếu tố quyết định trong bất cứ hoạt động kinh tế xã hội nào, con ngời chính là yếu tố quyết định tới sự phát triển của hệ thống TTKDTM bởi không có con ngời thì sẽ không có hoạt động giao dịch nào diễn ra Con ngời có ảnh hởng tới thanh toán qua ngân hàng trên các góc độ khác nhau:
-Đối với khách hàng: yếu tố tâm lý, trình độ dân trí, thu nhập…”của khách hàng ảnh hởng rất lớn đến việc sử dụng các hình thức TTKDTM. ở Việt Nam, do hạn chế trình độ, thu nhập dân c còn thấp hơn nữa thói quen sử dụng tiền mặt trong thanh toán rất khó thay đổi, do vậy tỷ trọng thanh toán bằng séc trong nền kinh tế vẫn còn thấp; Ngời dân cha hiểu biết nhiều về thanh toán bằng séc cũng nh các tiện ích của nó mang lại, nên séc cha phải là công cụ thanh toán hấp dẫn dân c Nhiệm vụ của ngân hàng là phải thực hiện các biện pháp marketing trong dân c để cho họ thấy đợc tiện ích của việc sử dụng séc trong thanh toán hàng ngày. Đối với ngân hàng: nếu ngân hàng có đợc một đội ngũ cán bộ giỏi đợc đào tạo tốt, có trình độ, có đạo đức, phục vụ khách hàng nhiệt tình, chu đáo, nhanh chóng sẽ giúp cho họ có đợc mối quan hệ tốt với khách hàng, sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng đến ngân hàng để sử dụng các dịch vụ thanh toán Để năng cao uy tín của mình trên thơng trờng ngân hàng phải có đội ngũ cán bộ có năng lực trình độ, có kiến thức về khoa học kỷ thuật để triển khai tốt phơng thức thanh toán hiện đại.
3.4 Yếu tố khoa học công nghệ:
Sự tiến bộ của khoa học công nghệ đã làm thay đổi diện mạo của toàn thế giới - Việc ứng dụng công nghệ tin học trong các hoạt động kinh tế nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng đã mang lại những kết quả hết sức to lớn và có ý nghĩa vô vùng quan trọng đối với mọi quốc gia Một trong những kết quả đạt đợc đó là công tác thanh toán qua ngân hàng đã vợt qua phạm vi một quốc gia thậm chí mở rộng ra cả khu vực và toàn cầu Nhờ áp dụng nhiều tiến bộ khoa học công nghệ đặc biệt là sự tiến bộ vợt bậc của công nghệ ngân hàng, công tác thanh toán của ngân hàng đã đợc cải tiến nhiều về thời gian,không gian, doanh số thanh toán và độ chính xác kỷ thuật của nó.
Nh vậy chất lợng của thanh toán sẽ chịu ảnh hởng rất lớn của yếu tố khoa học công nghệ.
Trên đây là các yều tố tác động đến thanh toán bằng séc, đòi hỏi chúng ta phải tìm hiểu kỷ, phải xác định rõ bản chất của từng vấn đề để có giải pháp phù hợp thúc đẩy thanh toán bằng séc phát triển.
Thực trạng thanh toán bằng séc tại SGDI
Khái quát về sự ra đời và phát triển của SGD
1 Vài nét về sự ra đời và phát triển của SGDI
SGDI NHNo và PTNT Việt Nam đợc thành lập theo quyết định số15/NHNN- TCCB ngày 6/3/1991 của Tổng Giám Đốc NHNo Việt Nam (nay làNHNo vàPTNT Việt Nam) Là đơn vị hạch toán độc lập, trực tiếp giao dịch với khách hàng, có con dấu riêng, có bảng tổng kết tài sản riêng Tự chủ về tài chính và tự chịu trách nhiệm đối với hoạt động kinh doanh SGDI hoạt động theo điều lệ NHNo Việt Nam và theo quy chế uỷ quyền của Tổng Giám ĐốcNHNo và PTNT Có trụ sở tại số 4 Phạm Ngọc Thạch - Đống Đa - Hà Nội.
Bớc đầu thành lập SGDI đã có rất nhiều điều kiện thuận lợi đó là: Luôn đợc sự chỉ đạo sâu sát và ủng hộ nhiệt tình của Ban lãnh đạo NHNo vàPTNT Việt Nam cả về đờng lối chiến lợc kinh doanh, cơ chế nghiệp vụ và cơ sở vật chất kỹ thuật - đây là thuận lợi cơ bản nhất góp phần quyết định sự tồn tại và phát triển của SGDI Hơn nữa đợc sự quan tâm, ủng hộ nhiệt tình của các cấp, các ngành các doanh nghiệp từ Trung ơng đến địa phơng Có trụ sở khang trang nằm trên đờng Phạm Ngọc Thạch và những cơ sở vật chất ban đầu cho hoạt động của một NHTM tơng đối đầy đủ, đội ngũ cán bộ nhiệt tình, giàu năng lực, đoàn kết, hăng hái quyết tâm thực hiện nhiệm vụ mới.
Tuy nhiên mới đợc thành lập và đi vào hoạt động nên SGDI đã gặp phải rất nhiều khó khăn, cản trở: Thể hiện ở chỗ SGD I hoạt động trên địa bàn Hà Nội nơi mà việc cạnh tranh giữa các ngân hàng thơng mại trong cùng hệ thống, ngoài hệ thống, giữa ngân hàng thơng mại quốc doanh với NHCP, các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng diễn ra rất gay gắt trên nhiều lĩnh vực: Quy mô, lãi suất, công nghệ, phong cách phục vụ. Trong khi đó SGDI mới đi vào hoạt động các nghiệp vụ còn rất ít mới chủ yếu thực hiện hoạt động huy động vốn và cho vay, hầu hết các khách hàng đã có quan hệ truyền thống với một hoặc nhiều ngân hàng, việc lôi kéo khách hàng về với ngân hàng tạo lập mỗi quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng đòi hỏi phải khẳng định đợc thể mạnh hơn hẳn về nguồn vốn, lãi suất, chất lợng phục vô.
Song bằng sự nỗ lực của tập thể lãnh đạo và cán bộ công nhân viên SGD
I đã từng bớc vợt qua khó khăn, phát huy thế mạnh để tồn tại và phát triển.
Sau 12 năm hoạt động SGDI đã đạt đợc rất nhiều thành tựu quan trọng trên tất cả các mặt:
Ngày 31/12/1996 SGDI đã trở thành thành viên tham gia thanh toán bù trừ và là đại diện của NHNo và PTNT Việt Nam, là thành viên của thị trờng liên ngân hàng trên địa bàn thành phố Hà nội
Từ cuối năm 1994 đến nay ngoài việc kinh doanh sinh lời SGDI còn đợc giao nhiệm vụ:
- Tổ chức hạch toán, theo dõi vốn và các quỹ tập trung của SGDI NHNo vàPTNT Việt Nam, theo dõi vốn thuộc dự án nớc ngoài nh: Dự án đầu t của ngân hàng thế giới (WB), vốn tài trợ của ngân hàng nớc ngoài.
-Tổ chức điều hoà vốn thanh toán trong hệ thống, làm đầu mối thanh toán bù trừ của các chi nhánh trong hệ thống NHNo và PTNT Việt Nam với các ngân hàng thơng mại khác trên địa bàn thành phố Hà Nội
2 Về cơ cấu tổ chức của SGDI: Để đáp ứng yêu cầu nắm bắt tình hình thực tế trên thị trờng, tạo điều kiện cho việc giao dịch với khách và phù hợp với hoạt động kinh doanh, SGDI đã không ngừng hoàn thiện bộ máy tổ chức mở rộng màng lới, nâng cao trình độ nghiệp vụ, thực hiện tốt chính sách kinh doanh tiền tệ- tín dụng và ổn định đời sống công nhân viên Tổng số cán bộ công nhân viên của SGDI khi mới thành lập còn rất ít, chủ yếu đợc điều từ trụ sở chính về, nhng tính đến ngày 31/12/2002 tổng số cán bộ đã lên đến 185 ngời Tốc độ tăng của CBCNV rất nhanh chứng tỏ màng lới, quy mô hoạt động của SGDI không ngừng đợc mở rộng và việc bố trí cán bộ ở các khâu lãnh đạo, các phòng ban chức năng đ ợc thực hiện nh sau:
- Tổng số cán bộ chủ chốt của SGDI là 33 cán bộ, trong đó:
+ Ban Giám Đốc: 4 ngời, trong đó có 1 Giám Đốc và 3 phó Giám Đốc + Trởng, phó phòng nghiệp vụ: 16 ngời
+ Giám Đốc, phó Giám Đốc chi nhánh: 6 ngời
+ Trởng, phó phòng giao dịch: 5 ngời
+ Trởng, phó quỹ tiết kiệm: 2 ngời
Hiện tại SGDI có 9 phòng ban chức năng với nhiệm vụ đợc quy định rất cô thÓ nh sau:
* Phòng kế hoạch kinh doanh:
Có chức năng tham mu cho Ban Giám Đốc về việc xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng tháng, quý, năm để đề ra mục tiêu giải pháp cho từng kế hoạch chiến lợc cụ thể, quản lý điều hành vốn kinh doanh hàng ngày, trực tiếp giao dịch với khách hàng Nhiệm vụ chính là: huy động vốn, cho vay, bảo lãnh các loại.
Hiện tại phòng kế toán biên chế 22 cán bộ với 1 trởng phòng 2 phó phòng Có chức năng tham mu cho Ban Giám Đốc trong công tác kế toán, các quy định, quy chế của ngân hàng nhà nớc đối với việc hạch toán kế toán, thực hiện tốt chức năng kế toán quản trị trong ngân hàng Nhiệm vụ chính của phòng kế toán là thực hiện hạch toán kịp thời, đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đồng thời hớng dẫn, kiểm tra nghiệp vụ kế toán của các chi nhánh, quỹ tiết kiệm, các phòng giao dịch (thanh toán bù trừ, thanh toán điện tử liên hàng) Là trung tâm chuyển tiền thanh toán của cả nớc với các ngân hàng trên địa bàn thành phố Hà Nội phòng kế toán đảm nhiệm thanh toán
Thực hiện nhiệm vụ thu, chi đầy đủ, kịp thời, chính xác, đảm bảo an toàn trong việc vận chuyển tiền mặt, quản lý bảo vệ kho tiền, trực tiếp giao dịch với khách hàng.
* Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ:
Với nhiệm vụ chính là kiểm tra, kiểm soát các hoạt động kinh doanh của SGDI và các nhiệm vụ kiểm soát của ngành giao, giúp ban Giám Đốc cũng nh các phòng thấy đợc những tồn tại trong các mặt hoạt cũng nh những thế mạnh để có biện phát khắc phục tồn tại, phát huy lợi thế một cách kịp thời Nâng cao hiệu quả kinh doanh của đơn vị cũng nh hạn chế các rủi ro có thể xảy ra.
* Phòng tổ chức cán bộ và đào tạo:
Thực hiện việc quản lý cán bộ, tổ chức thi tuyển và đào tạo lại cán bộ cho phù hợp với yêu cầu công việc, điều chuyển cán bộ, phân công công tác cho đúng với chức năng nhiệm vụ, theo dõi để có quyết định khen thởng, kỷ luật đúng đắn.
Có chức năng tham mu cho Ban Giám Đốc thực hiện công tác văn phòng, tổng hợp thi đua, hành chính quản trị Với nhiệm vụ chủ yếu là: Duy trì trật tự , nội vụ cơ quan, thực hiện tác phong văn minh, lịch sự trong quá trình làm việc, đảm bảo cho hoạt động của cơ quan nề nếp, an toàn, khang trang sạch đẹp, phục vụ các dịp lễ, tết, hội nghị, tiếp khách của cơ quan theo đúng yêu cầu
* Phòng thanh toán quốc tế: Đợc thành lập vào năm 2002 nhằm thực hiện các nghiệp vụ, dịch vụ thanh toán với nớc ngoài, kinh doanh ngoại hối, huy động vốn nội, ngoại tệ phục vụ nhu cầu kinh doanh của Sở.
Thực hiện chức năng triển khai ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động của ngân hàng.
Tính đến thời điểm 31/12/2002 SGDI đã có 3 chi nhánh cấp IV và 4 phòng giao dịch, 2 điểm giao dịch.Các chi nhánh ngân hàng loại IV thực hiện bàn Là đơn vị hạch toán phụ thuộc, có bảng cân đối cuối tháng hoà nhập vào bảng cân đối của SGDI nên các chi nhánh ngân hàng loại 4 cha nhận khoán tài chính, mọi chi phí và tiền lơng do SGDI thực hiện.
Tình hình hoạt động thanh toán séc tại SGDI
1 Thực trạng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt nói chung tại SGDI trong n¨m qua.
Tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những chức năng quan trọng của ngân hàng thơng mại, cùng với sự phát triển của các nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, các NHTM luôn quan tâm đến việc đổi mới công nghệ thanh toán để TTKDTM ngày càng đợc mở rộng phát triển, trở thành một ph- ơng thức thanh toán phổ biến và thông dụng để không chỉ các khách hàng lớn, các khách hàng là doanh nghiệp quốc doanh mà còn cả các doanh nghiệp t nhân và dân c đều có thói quen sử dụng Việc thu hút các dòng vốn luân chuyển qua hệ thống ngân hàng không chỉ với hàm nghĩa khơi thông, đẩy nhanh tốc độ thanh toán trong nền kinh tế mà còn tạo nguồn vốn lớn để đầu t, góp phần đáng kể cho tăng trởng kinh tế Mặt khácTTKDTM trong thanh toán chung càng lớn thì lợng tiền trong lu thông càng giảm sẽ tác động trực tiếp đến điều hoà lu thông tiền tệ, góp phần cũng cố sức mua của đồng tiền.
Nhận thức đựơc tầm quan trọng đó của TTKDTM, SGĐI đã đang mở rộng và ngày càng hoàn thiệnTTKDTM theo đúng các quy định thể lệ, chế độ ban hành một cách linh hoạt và đồng bộ, đồng thời ứng dụng công nghệ mới để nâng cao chất lợng thanh toán SGDI luôn chủ động t vấn và hớng dẫn cho khách hàng chọn và sử dụng các hình thức thanh toán phù hợp nhất với các tính chất các mối quan hệ giao dịch của họ Với mục tiêu kinh doanh lâu dài của mình, Sở rất chú trọng tới công tác phục vụ khách hàng, gây dựng lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng Chính vì vậy số lợng khách hàng đến giao dịch với Sở ngày càng đông Tính đến 31/12/02 đã có tất cả 6.541tài khoản đợc mở tăng so với năm 2001 là 3216 tài khoản Đó là một dấu hiệu rất tốt thể hiện uy tín, thế mạnh của Sở đang ngày càng đợc nâng cao.
TTKDTM đang đợc mở rộng và chiếm u thế trong tổng các phơng tiện thanh toán cụ thể:
Bảng 3: Tình hình thanh toán tại SGDI qua 2 năm 2001-2002 Đơn vị: Triệu đồng
Doanh sè Tû trọng(%) Thanh toán bằng tiền mặt 29.215.533 31,5 37.517.920 25,7
( Nguồn: Lấy từ báo cáo công tác thanh toán năm 2001-2002 )
Số liệu từ bảng 3 cho thấy: Doanh số thanh toán bằng tiền mặt so với năm 2001 có tăng lên rất rõ rệt, với doanh số là 37.517920 triệu đồng tăng so với năm trớc 8.302.387 triệu đồng Tuy nhiên tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt trong tổng các phơng tiện thanh toán lại có xu hớng giảm, từ chổ chiếm 31,5% trên tổng phơng tiện thanh toán năm 2001 xuống còn 25,7% trên tổng phơng tiện thanh toán năm 2002-là một dấu hiệu rất tốt Trong khi đó TTKDTM đạt doanh số 108.466.205 triêu đồng, năm nay tăng so với năm
2001 là 44.934.014 triệu đồng tơng đơng với 70,07% và chiếm tỷ trọng 74,3% trong tổng các phơng tiện thanh toán Có thể nói rằng thanh toán không dùng tiền mặt hiện nay đang chiếm u thế trong các phơng tiện thanh toán và có xu hớng tăng nhanh qua các năm trong khi thanh toán bằng tiền mặt ngày một giảm Chứng tỏ rằng TTKDTM đã phát huy đợc những thế mạnh vốn có của nó đó là sự thuận tiện, nhanh chóng, an toàn và chính xác Hơn thế nữa việc tăng nhanh của tổng các phơng tiện thanh toán so với năm trớc đã cho thấy hoạt động của ngân hàng đang ngày càng đợc mở rộng và thanh toán qua ngân hàng đã hấp dẫn đợc khách hàng rất lớn.
TTKDTM theo Nghị định 64 của chính phủ bao gồm các hình thức cơ bản đó là: UNC, UNT, séc, th tín dụng, thẻ, các phơng tiện thanh toán khác.Tuy nhiên cho đến thời điểm hiện nay thì thẻ cha đợc triển khai áp dụng tại SGDI.Còn th tín dụng thì hầu nh không đợc sử dụng trong thanh toán nội địa vì nó cha mang lại hiệu quả kinh tế cao cũng nh sự thuận tiện cho ngời sử dông.
Một số hình thức thanh toán đợc sử dụng phổ biến đó là UNC, UNT, Séc và các phơng tiện thanh toán khác Cụ thể nh sau:
Bảng 4: tình hình sử dùng các phơng tiện trong TTKDTM tại SGDI Đơn vị: TRđồng Các hình thức thanh
Sè mãn Doanh sè Tû trọng (%)
Sè mãn Doanh sè Tû trọng
( Nguồn: Báo cáo công tác TTKDTM tại SGDI năm 2001, 2002)
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy có sự chênh lệch rất lớn đối với việc sử dụng các hình thức thanh toán, bởi lẽ việc lựa chọn hình thức TTKDTM của khách hàng nhiều hay ít là phụ thuộc vào sự thuận tiện và hiệu quả kinh tế cao mà họ nhận đợc.
Thông thờng việc lựa chọn hình thức thanh toán của khách hàng sẽ dựa trên các tiêu chí sau:
- Thói quen sử dụng công cụ thanh toán.
- Điều kiện sản xuất- kinh doanh.
- Tính chất của giao dịch.
- Tiện ích của các hình thức thanh toán.
- Mức độ tín nhiệm của bạn hàng.
- Công nghệ thanh toán của ngân hàng. Để hiểu rõ hơn về sự lựa chọn các hình thức TTKDTM của khách hàng ta lần lợt đi vào phân tích thực trạng của từng hình TTKDTM.
1.1 Hình thức thanh toán UNC:
Năm 2001 thanh toán bằng UNC đạt 20.230 món chiếm 14,83% tổng số món thanh toán không dùng tiền mặt, với doanh số thanh toán là 19.059.657 triệu đồng chiếm tỷ lệ 30% trong tổng số TTKDTM
Sang năm 2002 thanh toán bằng UNC tăng lên rất nhiều vế số món lẫn doanh số thanh toán, so với năm 2001 số món thanh toán đạt 21.330 món tăng
1100 món, doanh số thanh toán đạt 25.489.558 triệu đồng tăng so với năm trớc
Nh vậy, ta có thể thấy rằng UNC là hình thức thanh toán rất phổ biến hiện nay, đợc khách hàng a chụông sử dụng trong thanh toán là bởi vì những u điểm lớn của nó đó là:
- UNC sử dụng rộng rãi nhất so với các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt khác Nó đợc áp dụng khi ngời mua và ngời bán cùng mở tài khoản tại 1 ngân hàng, hoặc giữa 2 ngân hàng có cùng hệ thống, hoặc giữa 2 ngân hàng khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ, hoặc giữa 2 ngân hàng không tham gia thanh toán bù trừ mà thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng nhà nớc.
- Khi sử dụng UNC để thanh toán ngời mua luôn đợc đảm bảo quyền lợi đặc biệt vì họ có kiểm tra hàng hoá trớc khi trả tiền cho ngời bán Mặt khác ngời mua còn cảm thấy đợc tôn trọng và tin tởng.
- Thanh toán bằng UNC, thủ tục thanh toán rất đơn giản vì quy trình luân chuyển chứng từ chỉ diển ra một chiều tạo nên đợc sự nhanh chóng tiện lợi cho khách hàng.
Mặc dù thanh toán bằng UNC còn bộc lộ rất nhiều hạn chế: Theo hình thức thanh toán nay thì giữa ngời mua và ngời bán phải có quan hệ tốt và sự tín nhiệm lẫn nhau, nhng vẫn xẩy ra trờng hợp ngời bán bị chiếm dụng vốn Vì việc trả tiền hoàn toàn ngời mua quyết định nên khi ngời mua cố tình không thanh toán ngay cho ngời bán lúc này vòng quay vốn của ngời bán sẽ bị chậm lại làm ảnh hởng tới quá trình tái sản xuất của họ Chính vì vậy UNC chỉ đợc áp dụng khi các khách hàng có mối quan hệ tốt và rất có uy tín với nhau.
Năm 2001 thanh toán bằng UNT đạt 4 món với doanh số là 127.064 triệu đồng chiếm 0,2% trong tổng số TTKDTM Sang năm 2002, số món có tăng lên là 10 món và doanh số đạt là 130.159 triệu đồng tăng so với năm 2001 là 3095 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0,12% trong tổng số TTKDTM.
Mặc dù thanh toán bằng UNT có u điểm lớn đó là phạm vi thanh toán rộng rãi giống UNC, song tỷ trọng thanh toán bằng UNT trong tổng thanh toán không dùng tiền mặt vẫn chiếm một tỷ trọng rất thấp Điều đó chứng tỏ khách hàng dùng hình thức thanh toán này rất ít, do thanh toán bằng UNT còn nhiều bất cập nhất là đối với ngời bán quyền lợi của họ không đợc đảm bảo
Một số giải pháp nhằm tăng khả năng thanh toán séc tại SGDI
năng thanh toán séc tại SGDIss
I Phơng hớng nhiệm vụ kinh doanh của SGDI năm 2003:
Năm 2003, năm bản lề có vị trí quan trọng trong việc thực hiện nghị quyết Đại Hội Đảng toàn quốc lần thứ IX và kế hoạch 5 năm (2001-
2005) Nền kinh tế nớc ta đang từng bớc ổn định và phát triển, thực hiện các điều kịên của việc gia nhập AFTA, triển khai hiệp định thơng mại Việt-Mỹ, tiến tới đàm phán để đợc gia nhập vào tổ chức thơng mại thế giới Xu hớng tự do hoá tài chính và mở cửa ngân hàng của nền kinh tế là một thực tế, nhu cầu cạnh tranh ngày càng cao để tiến tới hội nhập quốc tế đã mở ra nhiều cơ hội nhng cũng là thử thách đối với SGDI nói riêng và hệ thống ngân hàng nói chung Trớc bối cảnh đó ban lãnh đạo SGDI NHNo và PTNT Việt Nam đã đề ra phơng hớng nhiệm vụ cho năm 2003 nh sau: Năm 2003 SGDI sẽ tiếp tục mở rộng nguồn vốn huy động thông qua nhiều hình thức huy động phong phú đa dạng; Chú trọng huy dộng các nguồn vốn tiết kiệm nhất là ngoại tệ và tăng vốn huy động bằng VND trên nhiều hình thức, sử dụng linh hoạt các công cụ lãi suất, năng cao chất lợng phục vụ khách hàng, tìm kiếm nguồn tiền gửi từ các dự án Phấn đấu đến cuối năm 2003 nguồn vốn huy động tăng so với năm 2002 tõ 20- 30%.
Tiếp tục mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng là mục tiêu hàng đầu của SGDI Năm 2003 SGD sẽ phấn đấu để mở rộng quy mô cũng nh chất lợng tín dụng Tăng d nợ từ 30- 40% so với năm 2002 trong đó phải tăng tỷ lệ cho vay trung dài hạn từ 20- 30%/ tổng d nợ, đồng thời phải giảm tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ xuống còn 3%.
- Công tác thanh toán: Phát huy những kết quả đạt đợc trong năm qua công tác thanh toán luôn đảm bảo kịp thời, an toàn, chính xác tạo điều kiện cho quá trình luân chuyển vốn của khách hành đựơc diễn ra nhanh chóng. Năm nay SGDI sẽ tiếp tục đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt bằng việc áp dụng công nghệ ngân hàng vào trong công tác thanh toán, phấn đấu để tăng nhanh tốc độ thanh toán bù trừ, thanh toán liên hàng so với năm tr- íc.
Triển khai để ứng dụng công nghệ thanh toán thẻ vào trong hoạt động thanh toán của ngân hàng
Tăng quỹ thu nhập từ 5-10% so với năm 2002 và đảm bảo thu nhập đầy đủ cho các cán bộ công nhân viên cũng nh việc trích lập các quỹ.
Nh vậy, mặc dù kinh doanh trong nền kinh tế thị trờng đặc biệt là kinh doanh tiền tệ- một công việc rất nhạy cảm, phức tạp và vô cùng khó khăn. Song với sự lãnh đạo tận tình của Ban Giám Đốc và cố gắng của tập thể cán bộ công nhân viên SGDI sẽ thực hiện mục tiêu nhiệm vụ đề ra.
II Giải pháp nhằm mở rộng khả năng thanh toán séc tại SGDI
Séc là một trong những phuơng tiện TTKDTM hữu ích, nó không những làm giảm khối lợng tiền trong lu thông mà còn làm giảm các chi phí phát sinh do việc phải kiểm soát một khối lợng lớn tiền mặt trong các giao dịch mua bán. Séc đã đợc sử dụng từ rất lâu đời ở các nớc trên thế giới, nhng ở Việt Nam hiện nay việc sử dụng séc trong thanh toán còn rất ít, nó vẫn còn là vấn đề lớn đặt lên bàn trong các cuộc “toạ đàm” “hội thảo” Đến nay vẫn còn có rất nhiều ý kiến khác nhau trong vấn đề thanh toán séc Nhiều ngời cho rằng séc là một công cụ thanh toán có rất nhiều lợi ích kể cả về quản lý vĩ mô và vi mô, đồng thời đảm bảo an ninh an toàn cao hơn tiền giấy Một công cụ thuận lợi cho cá nhân khi thanh toán Chính Phủ đã có văn bản và NHNN đang có kế hoạch triển khai đa séc vào cuộc sống Nhng cũng có ý kiến cho rằng: với sự phát triển mạnh của công nghệ thông tin, hệ thống thanh toán điện tử trực tuyến ATM phát triển, thì cần gì phải phát triển séc; Hơn nữa, trên thế giới đã có sự khuyến cáo về sự “ra đi” của séc trong tơng lai nên nếu ta thực hiện giải pháp sử dụng séc sẽ lỗi thời, lãng phí…”
Vậy ý kiến nào sẽ phù hợp với hoàn cảnh Việt Nam hiện nay: Ta biết rằng, theo một số chuyên gia ấn Độ về giải pháp họ thừa nhận có sự khuyến cáo này nhng trên thực tế thì cha nơi nào có “dấu hiệu” xoá sổ, mà hàng năm thanh toán bằng séc vẫn tiếp tục tăng trởng Vậy đối với chung ta một nớc đang phát triển có nên có các giải pháp mở rộng phơng thức thanh toán này không? Liệu có những công cụ hữu hiệu khác thay thế trong một tơng lai gần hay không? Hay “khuyến cáo” là vậy nhng thực tế không là vậy bởi khi điều kiện từng gia đình cha có đủ máy tính để giao dịch trực tuyến thì séc đã là công cụ không thể thiếu của ngời dân, séc nằm ngay trong ví của họ và chỉ cần cây bút là họ có thể thanh toán khoản tiền lớn (Tất nhiên là còn phụ thuộc vào số d tài khoản tiền gửi), việc “loại bỏ” séc ra khỏi cuộc sống là điều không dể khi nguồn vốn đầu t còn hạn chế, khả năng đầu t vào hệ thống kỷ thuật mới còn đang là ở mức tiềm năng thì việc đa séc vào cuộc sống là rất cần cho hôm nay và nhiều thập niên sau, khi chi phí cho nó so với các công cụ khác là nhỏ hơn và lợi ích của nó mang lại nhanh hơn là một biện pháp hay
Nếu chúng ta tìm đợc giải pháp tích cực, thực tế (trớc mắt có thể theo vùng hay địa bàn, trong hay ngoài hệ thống của TCTD, sau đó rút kinh nghiệm và triển khai thanh toán toàn quốc thì séc sẽ thực sự có chổ đứng xứng đáng trong hệ thống TTKDTM ở Việt Nam.
Qua việc phân tích những tiến bộ cũng nh những hạn chế trong hoạt động thanh toán séc ở SGDI, để mở rộng hoạt động này, phát huy vai trò thế mạnh của nó trong nền kinh tế và để ngân hàng thực sự trở thành trung gian thanh toán trong nền kinh tế, tôi xin đợc đa ra một số giải pháp nh sau:
1 Cần phải mở rộng công tác tuyên truyền về tính tiện lợi của việc sử dụng séc trong thanh toán cho ngời dân cũng nh các tổ chức kinh tế:
Việc sử dụng tiền mặt trong thanh toán là một thói quen lâu đời của ngời dân Việt Nam hơn nữa trình độ dân trí còn thấp, sự hiểu biết về TTKDTM nói chung và thanh toán bằng séc nói riêng thông qua ngân hàng còn rất ít ỏi, để thay đổi thói quen đó không phải là điều dể dàng Hơn nữa, nền kinh tế Việt Nam cha phát triển, thu nhập bình quân còn thấp nên việc mở tài khoản cá nhân còn ít, nhiều tài khoản mở ra chỉ mang tính hình thức Vì vậy để giúp cho ngời dân từ bỏ thói quen này thì sự thay đổi không chỉ đơn thuần là máy móc công nghệ, mà thay đổi cách nghỉ cách làm, thay đổi thói quen đã tồn tại nhiều năm nay mới là quan trọng Nh vậy theo tôi SGDI cần mở rộng hơn nữa các biện pháp marketing để tuyên truyền rộng rãi tiện ích của các công cụ thanh toán một cách hợp lý, tuyên truyền hớng dẫn cụ thể các quy trình thủ tục của các thể thức thanh toán trên các phơng tiện thông tin đại chúng, nơi công cộng, các trung tâm thơng mại…”Để ngời dân thấy đợc các lợi ích của các công cụ đó, hiểu rõ và lựa chọn đợc thể thức thanh toán phù hợp và thuận tiện cho họ, SGDI cần thay đổi cách thức truyên truyền quảng cáo vốn cha mang lại nhiều hiệu quả trong những năm qua, nên có những sáng tạo mới phù hợp với tâm lý của dân chúng, tăng tiền gửi của dân c bằng biện pháp hữu hiệu Từ đó tạo sự chú ý của khách hàng và thu hút các cá nhân tổ chức đến với ngân hàng để mở tài khoản và sử dụng các công cụ TTKDTM
Muốn vậy các giao dịch viên khi giao tiếp với khách hàng luôn phải có thái độ phục vụ nhẹ nhàng, hoà nhã, tận tình, chu đáo để gây đợc thiện cảm với khách hàng vì không có biện pháp tuyên truyền nào có hiệu quả hơn khi chính khách hàng nói về ngân hàng Ngoài ra ngân hàng cần tăng cờng trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, mở rộng qui mô hoạt động, phát triển nguồn nhân lực cả về số lợng và chất lợng Việc làm này có tác dụng tạo dựng và khuyếch trơng hình ảnh của ngân hàng.
Ngân hàng nên thực hiện tốt chính sách chăm sóc khách hàng, tổ chức các cuộc hội nghị khách hàng để vừa thể hiện sự quan tâm đối với lợi ích của khách hàng đồng thời qua đó ngân hàng có thể biết đợc cụ thể hơn nhu cầu mong muốn của khách hàng và quảng bá cho khách hàng các dịch vụ của ngân hàng cũng nh giới thiệu về các công cụ thanh toán mà ngân hàng đang sử dụng Ngân hàng cần phải lập các cuốn cẩm nang sử dụng séc với cách trình bày hấp dẫn phát cho khách hàng khi họ đến giao dịch với ngân hàng và lập hòm th góp ý để nhận các ý kiến đóng góp của khách hàng giúp ngân hàng hoàn thiện hơn nữa các công cụ thanh toán nói chung và thanh toán bằng séc nói riêng.
2 Thúc đẩy nhanh quá trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng:
Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng là một trong những định hớng cơ bản và có tính chất chiến lợc trong tiến trình đổi mới toàn diện sâu sắc của hệ thống ngân hàng Việt Nam
SGDI đã luôn quan tâm đến yếu tố khoa học công nghệ trong quá trình hoạt động của mình Trong những năm qua Sở đã đạt nhiều thành tựu quan trọng: Đó là việc hoàn thiện hệ thống thanh toán chuyển tiền điện tử; Mở rộng thanh toán liên ngân hàng ra đến phạm vi 6 tỉnh, hoàn tất hệ thống thông tin báo cáo và giao dịch trực tiếp, lập thêm phòng vi tính để có thể chuyên môn hoá trong công tác ứng dụng các phần mềm tin học vào hoạt động ngân hàng cũng nh việc thiết kế các phần mềm cho một số nghiệp vụ chuẩn bị thực hiện thử nghiệm ngân hàng bán lẻ do trung tâm điều hành triển khai Tuy nhiên thì SGDI cũng nh hệ thống ngân hàng nông nghiệp là những ngân hàng chậm đổi mới nhất về công nghệ so với các ngân hàng khác cho đến hiện nay vẫn cha sử dụng máy rút tiền tự động ATTM, dịch vụ thanh toán thẻ cha đợc triển khai sử dụng, cha có hệ thóng máy tính có khả năng lu trử thông tin khách hàng kể cả mẫu chữ ký nên loại hình mở tài khoản một nơi rút tiền một nơi vẫn cha đợc sử dông.
Khi mà khoa học công nghệ thay đổi với tốc độ vũ bảo, nếu nh SGDI không nhạy bén và linh hoạt trớc những thay đổi của công nghệ thì sẽ bị tụt hậu vì một ngân hàng hiện đại thì không thể thiếu công nghệ nhất là khi trung tâm TTBT séc đi vào hoạt động thì việc đổi mới trang thiết bị và ứng dụng công nghệ là vấn đề cấp thiết. Để nâng cao hơn nữa khả năng phục vụ khách hàng cũng nh để chuẩn bị cho việc tham gia vào trung tâm TTBT điện tử nói chung và séc nói riêng thì SGDI cần phải đẩy nhanh tốc độ hiện đại hoá công nghệ trên các mặt sau:
