Báo cáo thực tập công ty kinh doanh nước sạch hà nội hanoi water works

Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái PHẦN TỔNG QUAN CÔNG TY KINH DOANH NƯỚC SẠCH HÀ NỘI - HANOI WATER WORKS 1.1.Lịch sử hình thành phát triển Tên cơng ty: CƠNG TY KINH DOANH NƯỚC SẠCH HÀ NỘI HANOI WATER WORKS Trụ sở: 44 Đường Yên Phụ - Quận Ba Đình - Hà Nội Điện Thoại: (04)8.293.179 - (04)8.296.166 - (04)7.163.611 Fax: 04.8.294.069 Website: http://ww.Hwbco44Fhn.vnn.vn Công ty KDNS Hà Nội thành lập theo định số 564/QĐUB ngày 04 tháng 04 năm 1994 UBND thành phố Hà Nội Công ty KDNS Hà Nội DN Nhà nước có tư cách pháp nhân Quá trình hình thành phát triển 106 năm qua công ty (từ năm 1894) sơ lược qua giai đoạn sau :  Giai đoạn từ năm 1894 đến năm 1954: Đây thời dân Pháp chiếm nước ta làm thuộc địa Sở máy nước Hà Nội người Pháp đầu tư xây dựng từ năm 1984 Sở máy nước lúc có nhà máy là: 1- Nhà máy nước Ngô Sỹ Liên xây dựng năm 1909 2- Nhà máy nước Yên Phụ xây dựng năm 1931 3- Nhà máy nước Đồn Thuỷ xây dựng năm 1939 4- Nhà máy nước Bạch Mai xây dựng năm 1944 5- Nhà máy nước Gia Lâm xây dựng năm 1953 SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái Tính đến năm 1954 số giếng khai thác 17 giếng với công suất 26.000 m3/ngđ, hệ thống truyền dẫn phân phối dài khoảng 80 km Tổng giá trị tài sản cố định giai đoạn khoảng tỷ đồng (tính theo thời điểm giá nay), đội ngũ công nhân 314 người  Giai đoạn từ năm 1955 đến năm 1965: Tháng 10/1954 Thủ Hà Nội giải phóng Sở máy nước chuyển giao cho Chính Phủ ta đổi tên là: “Nhà mày nước Hà Nội” Trong giai đoạn ngành cấp nước Hà Nội xây dựng thêm nhà máy nước là: Hạ Đình, Ngọc Hà Tương Mai, LươngYên1 Nâng công suất khai thác từ 26.000m3/ngđ lên 86.500m3/ngđ  Giai đoạn từ năm 1965 đến năm 1975: Đây giai đoạn chiến tranh phá hoại đế quốc Mỹ.Trong giai đoạn ngành cấp nước không xây dựng thêm nhà máy nước mà tận dụng khai thác hết công suất nhà máy nước có trạm nhỏ quan,xí nghiệp thành phố tự xây dựng Đến cuối năm 1975 sản lượng nước toàn ngành đạt 154.500m3/1 ngày đêm  Giai đoạn từ năm 1975 đến năm 1985: Đất nước thống nhất, hồ bình bước vào xây dựng lại kinh tế sau chiến tranh Trong giai đoạn hệ thống cấp nước cải tạo xây nâng tổng công suất lên 240.000 m 3/ ngđ Năm 1978 Nhà máy nước Hà Nội đổi tên thành Công ty cấp nước Hà Nội trực thuộc Sở cơng trình thị điều hành  Giai đoạn từ năm 1985 đến tháng 8/1996: Năm 1985 thành phố Hà Nội phủ Cộng Hồ Phần Lan viện trợ khơng hồn lại để giúp thành phố cải tạo nâng cấp mở rộng hệ thống cung cấp nước sinh hoạt từ SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái năm 1985 đến năm 1997 nâng công suất khai thác lên 370.000m nước/ngđ phục vụ cho 1,5 triệu dân phần phục vụ cho sản xuất Ngày 4/4/1994 UBND thành phố Hà Nội định 564/QĐ-UB sát nhập công ty đầu tư phát triển ngành nước,xưởng đào tạo công nhân ngành nước với công ty cấp nước Hà Nội tổ chức lại thành đơn vị lấy tên là: Công ty kinh doanh nước Hà Nội _ chịu quản lý trực tiếp Sở Giao thơng cơng Hà Nội  Giai đoạn từ tháng 8/1996 đến nay: Tháng 8/1996 UBND Thành phố Hà Nội định tách Công ty KDNS Hà Nội thành hai cơng ty,trong tồn nhà máy,trạm sản xuất nước mạng nước thuộc địa bàn hai huyện Gia Lâm, Đông Anh tách thành Công ty KDNS số Hiện nay, Công ty KDNS Hà Nội có nhà máy nước lớn 15 trạm sản xuất nhỏ hoạt động liên tục ngày đêm với tổng cơng suất 380.000m 3/ngđ sau chương trình tài trợ Phần Lan kết thúc công ty tiếp tục thực chương trình vay vốn Ngân hàng giới, phủ Pháp Đan Mạch để tiếp tục nâng cấp, cải tạo hệ thống cấp nước cho thành phố Hà Nội  Nhiệm vụ hoạt động kinh doanh công ty KDNS Hà Nội Theo định thành lập công ty số 564/QĐUB UBND thành phố Hà Nội ngày 4/4/1994 qui định Cơng ty KDNS Hà Nội có nhiệm vụ sau: + SXKD nướcsạch phục vụ đối tượng sử dụng theo qui định UBNDThành phố + Sản xuất,sửa chữa đường ống nước,đồng hồ đo nước,các sản phẩm khí thiết bị chuyên dùng đáp ứng nhu cầu ngành nước SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái + Thiết kế,thi công,sửa chữa,lắp đặt trạm nước nhỏ đường ống cấp nước qui mô vừa theo yêu cầu khách hàng + Công ty có trách nhiệm tổ chức phối hợp với quyền địa phương lực lượng tra chuyên ngành bảo vệ nguồn nước ngầm hệ thống công trình cấp nước + Lập kế hoạch đầu tư dự án đầu tư giai đoạn phù hợp với qui hoạch cấp nước cho thành phố Hà Nội,phối hợp với đồn cố vấn thực có hiệu chương trình phát triển ngành nước Hà Nội + Quản lý nguồn vốn vay, vốn phát triển sản xuất,vốn liên doanh,liên kết với tổ chức cá nhân nước nước nhằm đầu tư phát triển ngành nước.Quản lý nguồn vốn ngân sách UBND Thành phố Sở giao thơng cơng uỷ nhiệm * Tình hình Tài Chính Cơng ty: Mặt hàng Công ty sản xuất cung cấp nước sinh hoạt cho khu dân cư, nước thô phục vụ cho nhu cầu sử dụng nhà máy sản xuất Bảng 1.1: Sản lượng nước năm gần Công ty: (Đơn vị: triệu m3) Sản lượng nước Chỉ tiêu 2004 2005 2006 8.679.600 9.665.600 2007 2008 Sản lượng 10.040.920 11.314.050 13.520.100 nước ( Nguồn từ phịng tài vụ- kế tốn) SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái Qua bảng số liệu “ Sản lượng nước sạch” mà Công ty đạt qua năm từ năm 2004 đến năm 2008 tăng lên 4.840.500 m3 tương ứng với mức tăng 55,77% Đặc biệt năm từ 2007 đến 2008 sản lượng nước công ty khai thác tăng mạnh lên 2.206.050 m tương ứng với mức tăng 19,5% Qua thấy Cơng ty mở rộng phát triển mạng lưới cấp nước quận, huyện thành phố Nhu cầu thị trường ngày lớn, việc sử dụng nước người dân tỉnh ngày gia tăng, điều kiện thuận lợi giúp cho Cơng ty tăng doanh thu sản xuất nước năm Mặt khác, hồ vào phát triển kinh tế Việt Nam nói chung, TP Hà nội nói riêng hình thành nên nhiều khu Công nghiệp với nhiều DN đa dạng ngành nghề, thị trường đầy tiềm tiêu thụ nước cho Cơng ty Do năm trở lại sản lượng tiêu thụ nước Công ty tăng mạnh đem lại nguồn doanh thu lớn Song thực tế nhu cầu sử dụng nước thành phố chưa cao, chưa sử dụng tối đa hết công suất thiết kế dây truyền mà Cơng ty đầu tư Đây trăn trở mà ban giám đốc điều hành Công ty phải cố gắng nỗ lực tìm phương hướng giải pháp hữu hiêụ nhằm nâng cao sản lượng tiêu thụ nước Công ty năm tới SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái Bảng 1.2: Một số tiêu Tài Chính Cơng ty Đơn vị: triệu đồng STT Năm 2004 2005 2006 2007 2008 19.591 22.561 25.872 28.102 31.205 287 324 421 524 595 Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN 80,36 90,72 117,88 146,72 166,6 Lợi nhuận sau thuế 206,64 233,28 303,12 377,28 428,4 Tài sản bình quân 126.90 124.735 105.478 126.116 140.101 111.094 135.022 142.314 165.023 năm Vốn lưu động bình quân năm 90.027 (Nguồn từ phịng tài vụ- kế tốn) Doanh thu năm Cơng ty có xu hướng tăng lên song mức chưa cao sản lượng nước hàng năm tăng không cao Doanh thu đạt từ năm 2008 so với năm 2004 tăng lên 11.614.000.000VNĐ tương ứng với mức tăng 59,3% Lợi nhuận sau thuế mà cơng ty đạt có chiều hướng gia tăng sau năm Lợi nhuận sau thuế đạt năm 2008 so với năm 2004 tăng lên 221.760.000 VNĐ tuơng ứng với mức tăng 107,3% Đây tín hiệu SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái đáng mừng cho thấy hiệu lãnh đạo Ban giám đốc, cố gắng tâm cán công nhân viên Công ty Giá trị tài sản năm tăng song số chênh lệch năm mức không cao cho thấy tốc độ phát triển Công ty chậm Do việc đầu tư thêm trang thiết bị để phát triển sản xuất công ty cần Ban giám đốc Công ty trọng để nâng cao sản lượng nước năm Tài sản bình quân năm Công ty trọng đầu tư mua để phục vụ tốt cho sản xuất, góp phần làm gia tăng sản lượng nước năm Việc sử dụng tài sản Công ty thực đem lại hiệu kinh doanh góp phần làm gia tăng lợi nhuận 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty KDNS Hà Nội có ngành nghề đứng khai thác nguồn nước tự nhiên để sản xuất thành phẩm cuối nưóc cung cấp cho sinh hoạt sản xuất Để sản xuất thành phẩm nước sạch,nước tự nhiên sau khai thác phải trải qua qui trình xử lý phức tạp (theo sơ đồ sau ): Sơ đồ : 1.1 Qui trình công nghệ sản xuất cung cấp nước Giếng khoan Dàn khử sắt Bể lắng Bể lọc Bể sát trùng Trạm bơm Cấp nước sản xuất, sinh hoạt đợt hai Nước Hà Nội khai thác giếng khoan độ sâu từ 60m đến 80m.Nước đẩy lên giàn mưa thực trình khử Sắt (Fe2) thành Sắt (Fe3) Mangan 2(Mn2) thành Mangan (Mn3) kết tủa,sau dẫn vào bể SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái lắng để loại chất cặn lắng to.Khi lắng sơ bộ,nước dẫn vào bể lọc để loại bớt cặn nhỏ lơ lửng nước,khi nước đạt người ta tiếp tục làm nước Clo Zaven nồng độ 0,5g/m đến 1,0g/m3 nước,sau nước tích lại bể chứa.Trạm bơm đợt hai thực nốt công đoạn bơm nước vào hệ thống cung cấp cho thành phố SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái 1.3.Đặc điểm tổ chức máy quản lý Sơ đồ 1.2 SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY KDNS HÀ NỘI GIÁM ĐỐC P Tổ Chức Đào Tạo Phó Giám đốc sản xuất nước Phó Giám đốc Kỹ thuật Phó Giám đốc phụ trợ xây lắp P Kế hoạch Tổng hợp P Kiểm Nghiệm P Kỹ Thuật P Hành Chính P P Tài Tài chính Kế tốn XN Cơ điện XN Tư vấn KSTK XN Cơ giới P KINH DOANH P P THANH Thanh TRA tra XN Xây lắp 88 NM NM NƯỚC nước YênPHỤ Phụ 1 YÊN XN KDNS 2.Ngơ NGƠ Sỹ SỸLiên LIÊN Ban Quản lý Dự án 1A P.P.QUẢN Quản lý LÝ DỰ DựÁN án XNVẬT Vật tư XN TƯ Lương Yên 3 LƯƠNG YÊN Hoàn Kiếm MaiDỊCH Dịch 4 MAI Đống Đa Pháp VÂN Vân 5 PHÁP Ba Đình Tương Mai 4.Hai Bà Trưng Hạ Đình Từ Liêm TƯƠNG MAI HẠ ĐÌNH P Bảo vệ Ngọc Hà NGỌC HÀ SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái *Chức năng, nhiệm vụ phận Công ty KDNS Hà Nội doanh nghiệp Nhà nước có tư cách pháp nhân hạch toán kinh doanh độc lập.Với chức nhiệm vụ nêu công ty hình thành máy quản lý theo cấp, đứng đầu giám đốc công ty,giúp việc cho giám đốc có ba phó giám đốc phịng ban chức Tổ chức máy quản lý công ty KDNS Hà Nội bao gồm phận sau: * Khối sản xuất nước Bao gồm nhà máy 12 trạm nước cục đạt tổng công suất bình quân xấp xỉ 380.000m3/ngày đêm Nhiệm vụ nhà máy nước quản lý vận hành dây chuyền sản xuất nước bao gồm : Vận hành giếng khai thác, vận hành khu xử lý nước hệ thống khử trùng, vận hành trạm bơm để bơm nước mạng cung cấp theo lịch Có kế hoạch sửa chữa, sàng lọc, làm vệ sinh công nghiệp cho thiết bị như: giếng khai thác, bể chứa….Tổ chức tốt công tác sản xuất đảm bảo thực kế hoạch sản xuất mà công ty giao, đồng thời phải chịu hoàn toàn trách nhiệm chất lượng nước xử lý * Khối xí nghiệp kinh doanh Bao gồm xí nghiệp kinh doanh đơn vị thành viên nằm cơng ty, xí nghiệp kinh doanh có nhiệm vụ sau: - Quản lý vận hành trạm bơm tăng áp, trạm sản xuất nước nhỏ nằm địa bàn quản lý Bảo dưỡng,sửa chữa hệ thống đường ống chống thất thoát nước - Quản lý mạng lưới đường ống cấp nước bao gồm mạng truyền dẫn, mạng phân phối, mạng dịch vụ, nhánh rẽ cấp nước vào khách tiêu SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái Tài khoản giữ vai trò quan trọng việc hệ thống hóa nghiệp vụ kinh tế tài theo nội dung kinh tế theo đối tựong kế tóan Vì vậy, tổ chức tài khoản hợp lý sở để cung cấp thông tin kịp thời, xác tình hình biến động đối tượng kế tóan, tạo điều kiện để lập báo cáo tài chính xác, kịp thời, đầy đủ Chế độ tài khoản kế tốn Cơng ty áp dụng hệ thống TK kế toán áp dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ bao gồm 44 TK cấp 87 TK cấp 2, TK nằm bảng cân đối kế toán - Căn vào đặc điểm sản xuất kinh doanh cụ thể Công ty không sử dụng số tài khoản sau: 1) TK 121 : đầu tư tài ngắn hạn 2) TK 128 : đầu tư ngắn hạn khác 3) TK 129 : dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 4) TK 136 : phải thu nội 5) TK 141 : chấp, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 6) TK 228 : đầu tư dài hạn khác 7) TK 229 : dự phịng giảm gía đầu tư dài hạn , - Các tài khoản Công ty sử dụng mở chi tiết cho đối tượng việc ghi chép tài khoản Cơng ty thực theo chế độ kế tốn quy định - Các tài khoản Công ty sử dụng nhiều như: TK 111 : Tiền mặt SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Gái TK 112 : TIền gửi Ngân hang TK 131 : Phải thu khách hang ( Chi tiết theo đối tượng ) TK 133 : VAT khấu trừ TK 152 : Nguyên liệu, vật liệu TK 153 : Công cụ, dụng cụ TK 154 : Sản phẩm dở dang TK 331 : Phải trả người bán TK 333 : Thuế khỏan phải nộp Nhà nước TK 334 : Phải trả công nhân viên TK 338 : Phải trả, phải nộp khác TK 642 : Chi phí quản lý doanh nghiệp Và tài khoản khác v.v… 2.2.1.3 Đặc điểm hệ thống sổ kế toán Với việc sử dụng hình thức kế tốn Nhật Ký Chung sổ sách kế tốn sử dụng cơng ty theo biểu mẫu qui định hình thức Nhật Ký Chung, công ty không sử dụng sổ Nhật ký đặc biệt Ngồi cơng ty cịn sử dụng loại sổsách, bảng kê, bảng phân bổ khác theo chế độ qui định yêu cầu quản lý công ty Qui trình hạch tốn sổ cơng ty theo hình thức Nhật Ký Chung thể qua sơ đồ trang sau SVTH: Nguyễn Quốc Tú Lớp: Kế toán K38 Định kỳ