ĐẠIHỌC QUỐCGIAHÀNỘITRƢỜNG ĐẠIHỌCKINHTẾ LƢƠNGTHUPHƢƠNG QUẢNTRỊRỦIRO TÍNDỤNG TẠINGÂNHÀNGTMCP QUỐC DÂN(NCB) LUẬN VĂN THẠCSĨTÀICHÍNHNGÂNHÀNG HàNội–2017 ĐẠIHỌC QUỐCGIAHÀNỘITRƢỜNGĐẠI HỌCKINHTẾ LƢƠNGTHUPHƢƠN[.]
TổngquantìnhhìnhnghiêncứuvềquảntrịrủirotíndụngtạiNgânhàngt h ƣ ơ n g mại
Dựatrêntầmquantrọngvàthựctiễncủavấnđềquảntrịrủirotíndụng,đãcórấtnhiều tácgiảnghiêncứu,làmrõtrongcácluậnvănvàcáccôngtrìnhnghiêncứutrongvàngoàinƣ ớc.Trongđócóthểkểđếnmộtsốnhữngnghiêncứunổibậtnhƣsau:
(1) TácgiảNguyễnĐứcTú,2012.Đềtài“QuảnlýrủirotíndụngtạiNgânhàng thươngmạicổphầncôngthươngViệtNam”,luậnánTiếnsĩ,Đạih ọ cKinh tếQuốcdân.Trongluậnántácgiảđãđềcậpđếnthựctrạngvàmộts ố g i ả i p h á p n â n g c a o h i ệ u q u ả q u ả n t r ị r ủ i r o t í n d ụ n g c ủ a N g â n hàngTMCPCô ngthươngViệtNam.
(2) TácgiảĐàmXuânYên,2012.Đềtài“QuảntrịrủirotíndụngtạiNgânhàngTMCP SàiGònThươngtín(SacombankPhúThọ)”,luậnvănthạcsĩkinhtế,ĐạihọcKinht ếvàquảntrịkinhdoanh– ĐạihọcTháiNguyên.Tácgiảđãsửdụngcácphươngphápsosánh,phântích,thốn gkê, vàophântíchthựctrạnghoạtđộngtíndụngcủaSacombankPhúThọ.Từđó đềxuấtnhữnggiảiphápcụthểnhằmnângcaocôngtácquảntrịrủirotíndụngtạiSac ombankPhúThọ.
(3) TácgiảĐặngThịMinhThúy,2013.Đềtài“Giảipháphạnchếrủirotínd ụ n g tạ iNHTMcổphầnĐạiDương–Chi nhánhThăngLong”,luậnvănthạcsĩkinhtế,HọcviệnNgânhàng.Tácgi ảđãdựavàonguồnsốliệu quákhứquacácnămvềtìnhhìnhnợxấuvàtỷlệnợ xấu,căncứvàocácnghịquyết,cácchiếnlƣợckinhdoanh,kếhoạchcủaNg ânhàngvàvậndụngcác p h ƣ ơ n g p h á p phâ nt í c h k h á c n ha u đ ể l à m sá ngt ỏ t h ự c t r ạ n g quảntrịrủirotíndụngtạiNgân hàngTMCPĐạiDươ ng– ChiNhánhThăngLong.
(4) TácgiảBùiThịThúyHằng,2013.Đềtài“Quảntrịrủirotíndụngđốivớidoanhngh iệpvừavànhỏtạingânhàngTMCPQuốctếViệtNam”,luậnvănthạcsỹkinh tế,ĐạihọcKinhtế- ĐạihọcQuốcgiaHàNội.Trongluậnvăntácgiảđãsửdụngdữliệuthứcấp ,tổnghợpcácsốliệuthựctếhoạtđộngtíndụngvàquảntrịrủirotạiNgânh àngQuốcTếVN(VIB).Điểmnổibậttrongluậnvănnàylàtácgiảđãápdụng kinhnghiệmquảntrịrủirotừCBA-Ngânhàngbánlẻsố1tạiÚcđểlàmrõvấnđề.
(5) NguyễnH o à n g B í c h T r â m,2014.“ K i ể m đ ị n h r ủ i r o t í n d ụ n g c h o c á c N H T M niêm yết tạiViệt Nam”,số14, Tạp chíphát triểnvàhộinhập.Tácg iả đãứngdụngphươngphápthửsứccăng(StressTe st)đểxemxéttácđ ộ n gvĩmôlênrủirotíndụngcủacác NHTM ViệtNa m.Kếtquảchothấymốitương quangiữatỷlệnợxấuvàtăngtrưởngGDPvớiđộtrễhaiquý.Bàinghiêncứucòns ửdụngCreditVarđểtínhtoánkhảnăngvỡnợcủak h u v ự c N H T M v à n h ậ n t h ấ y r ằ n g c á c N H T M k h ô n g t h ể h ấ p t h ụ đƣợckhoảntổnthấttíndụngd ƣớicáckịchbảnvĩmôbấtlợi.Điềunàycóthể đe dọasự ổn định của hệ thống tài chính.Những ƣớclƣợngnàycũngrất hữu ích chongânhàng trongviệcxácđịnh rủirotíndụng vàtính toántỷsốantoàntốithiểucầnthiếtkhitrườnghợpxấucóthểxảyra.
(6) NguyễnT h ị V â n A n h , 2 0 1 4 “ H ạ n c h ế r ủ i r o c h o h ệ t h ố n g n g â n h à n g thôngquaápdụngBaselII– nhìntừkinhnghiệmquốctế”.TạpchíThịt r ƣờ n g tàichínhtiềntệ,Số20/2014, Tr.36–39.
(7) Việnnghiêncứukhoahọcngânhàng,2009.“Thựctrạngrủirotíndụngcủa cácNHTMViệtNamhiệnnayvàcácgiảiphápphòngngừahạnchế.H à Nội:NX BThốngkê.
Quanghiêncứu, p hân t í c h từn hữ ng cô ng trìnhđãnghiêncứu, t á c g i ả nh ận thấy,hầuhếtcácđềtàimớichỉsửdụngsốliệuthứcấp,chỉcómộtsốítt ác gi ảcóthực hiệnđiềutra,phỏngvấnkhách hànghayphỏngvấnchuyênviênt ácnghiệptạiđơnvị.
Quatìmhiểutrênthựctế,tácgiảnhậnthấychƣacónghiêncứuquảntrịrủi rotí ndụngtạingânhàngTMCPQuốcDân–Hộisởchính.Trongkhoảng thờigiantừ 2 0 1 3 –
20 15 là khoảng t hờ i giank hủ ng hoảng đ ối vớiNCB vìtrongthờigiannày NCBbịNHNNkiểmsoátđặcbiệt,sauđótiếnhànhtáicấutrúc.Dovậy,quảntrịrủirotín dụngtrongkhoảngthờigiannàyvôcùngthiếtth ự c Điềunàygiúpchonhững giảiphápđềramangtínhthựctiễn, kịpthờivàk h ách quanhơnnhằmnângcaohiệuquảquảntrịrủirotíndụng.Vìvậy nêntácgiảđãlựachọnđềtàinàyđểtiếnhànhnghiêncứu.
CơsởlýluậnvềquảntrịrủirotíndụngtạiNgânhàngthươngmại
Ngânhàngthươngmạiv à cáchoạtđộngcủaNgânhàngthươngmại 61 2 2 R ủirotíndụngtạiNgânhàngthươngmại
Sựpháttriểnhệthốngngânhàngthương mạicótácđộngrấtlớnvàquantrọngđếnquátrìnhpháttriểncủanềnkinhtếhànghóa ,ngƣợclạikhikinhtếh àn ghóapháttriểnmạnhmẽđếngiaiđoạncaonhấtlànềnki nhtếthịtrườngt h ì NHTMcũngngàycàngđượchoànthiệnvàtrởthànhnhữn gđịnhchếtàichínhkhôngthểthiếuđƣợc.Thôngquahoạtđộngtíndụng,NHTMtạo lợiíchch o ngư ời gửi tiền, ngườivaytiền và cho cảngân hàng.Theo đó,córất nhiềuquanđiểmvàđịnhnghĩakhácnhauvềNgânhàng,nhƣ:
“Ngânhànglàloạihìnhtổchứctàichínhcungcấpmộtdanhmụccácdịc hv ụ t à i c h í n h đ a d ạ n g n h ấ t – đ ặ c b i ệ t l à t í n d ụ n g , t i ế t k i ệ m vàd ị c h v ụ thanhtoán.Vàcũngthựchiệnn hiềuchứcnăngtàichínhnhấtsovớibấtkỳmộttổchứckinhdoanhnàotrongnềnki nhtế”(PeterRose,2001).
“Ngânhànglàtổchứctàichínhnhậntiềngửichủyếudướidạngkhôngkỳhạnh oặctiềngửiđƣợcrútravớimộtthôngbáongắnhạn(tiềngửikhôngkỳhạn,cókỳhạn vàcáckhoảntiếtkiệm).Dướitiêuđề“cácngânhàng”gồmcó:cácNgânhàngthươn gmạichỉthamgiavàocáchoạtđộngnhậntiềngửi,chovayngắnhạn,trungvàdàihạn
;cácNgânhàngđầutƣhoạtđộngbuônbánchứngkhoánvàbảolãnhpháthành;các ngânhàngnhàởcungcấptàichínhcholĩnhvựcpháttriểnnhàởvànhiềuloạikhác nữa.Tạimộtsốnướccòncócácngânhàngkếthợphoạtđộngngânhàngthương mạivớihoạtđộngngânhàngđầutƣvàđôikhithựchiệncảdịchvụbảohiểm”(WorldBa nk).
“Nhàbăngthiếtyếugồmcác nghiệpvụnhậntiềnkýthác,buônbánvàngb ạ c , hànhnghềthươngmạivàcácgiátrịđ ịaốc,cácphươngtiệntíndụngvàhốip h i ế u , t h ự c h i ệ n c á c n g h i ệ p v ụ chuyển n g â n , đ ứ n g r a b ả o h i ể m.”( L u ậ t NgânhàngcủaĐanMạch,1930).
“Ngânhàngthươngmạilànhữngxínghiệphaycơsởmànghềnghiệpth ườn g xuyênlànhậntiềnbạccủacôngchúngdướihìnhthứckýthác,hoặcdướ ic á c h ì n h t h ứ c k h á c v à s ử d ụ n g t à i n g u y ê n đ ó c h o c h í n h h ọ t r o n g c á c n ghiệp vụvềchiếtkhấu,tíndụngvàtàichính”(LuậtNgânhàngcủaCộngh ò a Pháp,1941).
“Ngânhàngthươngmạilàcơsởnhậncáckhoảntiềnkýthácđểchovay,t ài trợ,đầut ƣ”(LuậtNgânhàngcủaẤnĐộnăm1950vàđượcsửađổi,1959). TheoquyđịnhtạiĐiều4,Luậtcáctổchứctíndụngsố47/2010/
QH12củ anướcCộnghòaxãhộichủnghĩaViệtNamđượcQuốchộikhóa12thôngq uangày16/6/2010,“ N g â n h à n g t h ư ơ n g m ạ i l à l o ạ i h ì n h n g â n h à n g đ ư ợ c thực hiệnt o à n b ộ h o ạ t độngn g â n h à n gv à c á c hoạtđ ộ n g k i n h d oa nh khác t heo quyđịnhcủaLuậtnàynhằmmụctiêulợinhuận”.Trongđó,hoạtđ ộngng ân hànglàviệckinhdoanh,cungứngthườngxuyêncácnghiệpvụsauđây:nh ận tiềngửi,cấptíndụng,cungứngdịchvụthanhtoánquatàikhoản.
TừnhữngnhậnđịnhtrêncóthểrútraNHTMlàmộttrongnhữngđịnhch ếtàichínhkhôngthểthiếutrongnềnkinhtếthịtrườngmàđặctrưnglàcungcấpđadạngcá cdịchvụtàichínhvớinghiệpvụcơbảnlànhậntiềngửi,chovayvàcungứngcácd ịchvụthanhtoán.Ngoàira,NHTMcòncungcấpnhiềudịchvụkhácnhằmthỏamãntối đanhucầuvềsảnphẩmdịchvụcủaxãhội.
Hoạtđộnghuyđộngvốnlàhoạtđộngmangtínhchấttiềnđềnhằmtạolậpnguồnvốn hoạtđộngcủangânhàng.Dođó,đểđảmbảonguồnvốntronghoạtđộngkinhdoanh,cácNHTMcóthểthựchiệnhoạtđộnghuyđộngvốntừnhữngnguồnsau:
Thứnhất,nguồnvốn chủsởhữu Vốnchủsởhữulànguồnvốnbanđ ầu vàđƣợcbổsungtrongquátrìnhhoạtđộngcủangânhàng.Vốnchủsởhữucủamỗingân hàngđƣợchìnhthànhdotínhchấtsởhữucủangânhàngquyếtđịnh.Vốnchủsởhữu baogồmvốnđiềulệ,cácquỹtrữhìnhthànhtrongquátrìnhkinhdoanhvàcáctàisản nợkháccủachủsởhữutheoquyđịnh.
%tổngsốvốnnhƣngcó v a i tròhếtsứcquan t r ọ n g t ro ng h o ạ t độngc ủ a n gânh àn g C ụ t h ể , n ó c h o p h é p c á c n g â n h à n g cót h ể mởr ộ n g m ạ n g l ƣ ớ i k i n h doanh,giatăngquymôhoạtđộngvớimứcvốnchủsởhữuphùhợptheoquy đ ị n h của N hà n ƣ ớ c Đ ồ n g thời, nó cò n t h ể h i ệ n t iề mlựctà ichínhcủa m ỗ i ngânhàngvàduytrìniềmtincủacôngchúngvàotriểnvọngpháttriểnbền v ữ n g củamỗingânhàng.Dovậy,sựtăngtrưởngcủavốnchủsởhữuthườngđ ư ợ c đánhgiátốt.CácNHTMsửdụngnguồnvốnchủsởhữuđểtàitrợchoviệcxâyd ựnghộisở,vănphòng,muasắmtàisảncốđịnh,cácphươngtiệnlàm việcvàquảnlýtheomộttỷlệnhấtđịnhdoNhànướcquyđịnh.Ngoàira,các NHTM còncóthểsửdụngnguồnvốnchủsởhữucủamìnhđểgópvốnliêndoanh,cấpv ốnchocáccôngtyconvàcáchoạtđộngkinhdoanhkhác.
Thứ hai, tiềngửicủakhách hàng Huyđộngtừnguồntiền nhànrỗi củacác tổ chức, cánhândướihình thức tiền gửikhôngkỳhạn, tiền gửi cókỳhạn,tiềngửitiếtkiệm,pháthànhcácchứngchỉtiềngửi,kỳphiếu,tínphiếuvàcác hìnhthứcnhậntiềngửikháctheonguyêntắccóhoàntrảđầyđủtiềngốc,lãic h o n gườigửitiềntheothỏathuận.
-Tiềngửitiếtkiệm:làhìnhthứcthuhúttiền nhànrỗitừcácKHCN.N hữngngườigửitiềncóthểgửivàongânhàngtrongkhoảngthờigianngắnhoặc dàitùytheo nhucầudự kiếnsửdụngtrong tươnglai vìvậyhiệnnaycácNHTMthườngápdụnghailoạigửitiềntiếtkiệmlà:tiềngửitiế tkiệmcókỳh ạn vàtiềngửitiếtkiệmkhôngkỳhạn.Tiềngửitiếtkiệmkhôngk ỳhạncótínhchấtkhôngổnđịnhnênlãisuấttiềngửithườngthấp,ngượclạitiề ngửi tiếtkiệmcókỳhạnổnđịnhnêncólãisuấtcao.Thôngthườngnguồntiềngửit i ết k i ệ m c h i ế m tỷt r ọ n g r ấ t l ớ n t r o n g t ổ n g n g u ồ n v ố n huyđ ộ n g c ủ a c á c
NH T M nêncácNHTMthườngcạnhtranhbằngcáchnhậntiềngửivớinhiềuloại kỳhạn khácnhau,lãi và phươngthức trảlãi khác nhau đồngthời cố gắngđáp ứngtốtnhấtnhucầucủangườigửitiền.
-Tiềngửithanhtoán:lànguồnvốnhuyđộngchủyếutừdoanhnghiệp.Cácd o an h n g h i ệ p g ử i t i ề n v à o n g â n h à n g v ớ i m ụ c đ í c h c h í n h l à n h ằ m bảođảm antoànvềtàisản,thựchiệncáckhoảnchitrảtronghoạtđộngsảnxuấtkinhdo anhvàtiêudùngnênmụcđíchhưởnglãiđốivớiloạitiềngửinàychỉgi ữ vaitròth ứyếu.DotínhchấtổnđịnhcủaloạitiềngửinàythấpnêncácNHTM cóthểtrảlã ivớilãisuấtthấpnhấtvàcũngcóthểkhôngcólãi.
-Tiền gửicó kỳhạn:làhình thứchuyđộngvốn từcác doanh nghiệpvàcáctổchứcxãhội.Loạitiềngửinàycókỳhạnđáohạncốđịnhchomộ tsốti ềnnhấtđịnhnàođó.Nóicáchkhác,khikháchhànggửitiền cókỳhạn,h ọchỉcóthểrútrakhiđếnkỳhạnhayđƣợcthỏathuận.
Thứba,pháthànhgiấytờcógiá Giấytờcógiálàchứngnhậncủangânhàngphát hànhđểhuyđộngvốntrongđóxácnhậnnghĩavụtrảmộtkhoảntiềntrongm ộtthờihạnnhấtđịnh,điềukiệntrảlãivàcácđiềukhoảncamkếtkhácgiữangânhàn gvớingườimua.Ngânhàngđượcpháthànhcácgiấytờcóg iá như:chứngchỉtiềngửi ,kỳphiếu,tínphiếu,tráiphiếuđểhuyđộngvốnt r o n g nướcvànướcngoài. Nhằmđápứngnhucầuđadạngcủakháchhàngcũn gnhƣsựcạnhtranhngà ycànggaygắtgiữac á c ngânhàng,cácNHTMp háthànhcácloạigiấytờcógi ávớinhiềuloạikỳhạn,lãisuấtkhácnhauvàcóthểghidanhhoặckhôngghidanh.
Thứtư,vaytổchứctíndụngkhácvàNHTW Ngoàicáchìnhthứchuyđộngv ố n n ó i t r ê n , k h i c ầ n t h i ế t ( n h u c ầ u v a y v ốn củ a k h á c h h à n g g i a t ă n g mạn hhoặcngânquỹbịthiếuhụtdonhiềudòngtiềnrútra)cácNHTMhuyđộngb ằngcáchđi vaycủatổchứctíndụngkháchayvayvốncủaNHTW.H o ạ t động tạolậpvốnđikèmvớiphátsinhchiphísửdụngvốn,vìvậyđể hoạtđộngtạolậpvốnphát huykếtquả,NHTM cầnchútrọngđến sửdụng n guồnvốnhuyđộng. b) Hoạtđộngsửdụngvốn
Thứnhất,hoạtđộngtíndụng Mộtcáchkháiquát,hoạtđộngtíndụngcủ angânhàngcóthểhiểulàhoạtđộngkinhdoanhthôngquasựchuyểngiaocóthờih ạnmộtlượnggiátrịtừphíangânhàngchongườiđivay,vớisựcamkếthoàntrảcảgốcv àlãitừphíangườiđivaykhiđáohạn.Hoạtđộngtíndụngthựchiệnquátrìnhcungứngv ốnchonềnkinhtếnhằmđápứngnhucầusảnx uất, đầutƣvàtiêudùngchocácchủthể trongnềnkinhtế.
HoạtđộngcấptíndụngcủaNHTMchocáctổchứcđượcthểhiệndướicáchì nhthức:Chovay,chiếtkhấu,bảolãnh,chothuêtàichínhvàcáchìnhth ứ c kh áctheoquyđịnh.Tạinhiềuquốcgia,hoạtđộngtíndụngđƣợccoilàh o ạ t độngq uantrọng nhấtđối vớicácNHTM.Bởiphần lớnlợinhuậncủa cácNHTMcóđƣợcchủyếulàthu từhoạtđộngnày.Đểthiết lậpquytrìnhtín dụngthíchhợpvànângcaohiệuquảhoạtđộng,hoạtđộngtíndụngđƣợcphânchiatheon hữngtiêuchíkhác nhaunhưmụcđích,thờihạn,mứcđộtínnhiệm,phươngpháphoàntrả,phươngthứccấptí ndụng. ĐặcthùcủaNHTMlàkinhdoanhtiềntệ.Nếugặprủi rotừhoạtđộngtíndụngthìkhôngchỉngânhàngvàngườigửitiền,đầutưảnhhưởngm àsẽkéotheonhiềuhậuquảchonềnkinhtế.BởivậyđặtrayêucầucácNHTMp hảiđặcbiệtchúýdànhnhiềunguồnlựcđểquảntrịcácrủirotiềmẩntronghoạtđộ ngnày.
Thứhai,hoạtđộngngânquỹ.Hoạt độngngânquỹlàhoạtđộngduytrìk h ả n ăngthanhtoánthườngxuyênchokháchhàngvàngânhàngbằngviệcduytrì mộtmứcdựtrữthanhtoánbắtbuộccó thểdoNHTWquyđịnhhoặcdoNHTMtínhtoáncũngnhƣviệcđảmbảocơcấucủacáclo ạitiềnđểthanhtoánch okháchhàng.Cáckhoảndựtrữnàycóthểlàtiềnmặttạiquỹ,tiềngửitại cáctổchứctíndụngkhác,hoặcgiấytờcógiácóthểchuyểnthànhtiềntrongth ời g ianngắnnhƣtínphiếukhobạchoặccácchứngkhoánngắnhạncótínhthanhkhoản cao.
Hoạtđộngnàymanglạilợiíchchocảkháchhàngvàngânhàng:kháchhàng khôngphảitốn nhiềuthờigianvàcôngsức trongthanhtoáncông nợ,đƣ ợcngân hàngđảmbảotínantoànvà hưởnglãi;ngânhàngđượchưởnglợiíchtừviệckháchhàngduytrìsốdưtrêntàikhoản.
Thứba,hoạtđộngđầutư ĐâylàhoạtđộngchophépNHTMtựđầutƣv ốn rabê nngoàivớimụcđíchgiatănglợinhuậnhaychiasẻlợiíchvàtráchnhiệmvớidoa nhnghiệpkhác.Vớihoạtđộng này,NHTMthựchiệnđầutư trênthịtrườn gchứngkhoánthôngquaviệcmuacácchứngkhoándochínhp h ủ , côngtyp háthànhhoặctrựctiếpgópvốnvàodoanhnghiệpđểcóthểtạorasựđadạngtrongs ửdụngcũngnhƣgiảmrủiro,tăngthunhậpv à hỗtrợth an h khoảnkhicầnthi ết.Hoạtđộngđầutưtrênthịtrườngchứngkhoáncủacác ngân hàngcóthểtựthực hiện hoặc thôngqua các côngtyconđểtìmkiếmlợ i nhuậntừviệcmua– bánchứngkhoánnhằmhưởngchênhlệchgiáhoặchưởngthunhậptừ lãinếunắm giữ chứngkhoán đếnngàyđáohạn.Trongquátrìnhphân bổvốn,ƣutiêncủahoạtđộng đầutƣthấphơnsovớimụctiêuđảmbảodựtrữbắtbuộc,dựphòngthanhkhoảnvàchovay c) Cáchoạtđộngkhác Đâylànhómhoạtđộngngàycàngđóngvaitròquantrọngtrongviệcđadạngh óahoạtđộngngânhàng,giảmrủirocủangânhàngcũngnhƣmanglạin h ữ n gkhoảnt hunhậpvớitỷtrọngngàycànglớn.Mụcđíchcủacáchoạtđộngnàyl à nhằmt ă n g t h ê m n g u ồ n t h u n h ậ p c h o t ổ c h ứ c t í n d ụ n g v à t h ỏ a mãnnhữngyêucầucủanề nkinhtế.Cáchoạtđộngdịchvụkhácbaogồm:
Thứnhất,dịchvụbảolãnh(thuphí)là hìnhthứctổchứctíndụngcamkếtvới bênnhậnbảolãnhvềviệctổchứctíndụngsẽthựchiệnnghĩavụtàic h í n h thay chokhách hàn gkhikháchhàngk h ô n g thựchiện h oặ c t h ự c hiệnk hô ng đầyđủnghĩavụđãcamkết;kháchhàngphảinhậnnợvàhoàntrảchotổ chứctínd ụngtheothỏathuận.Bênđƣợc bảolãnhcóthểlàchínhdoanh nghiệphoặccáctổchức/cánhânkhácmàdoanhnghiệpmuốnngânhàngbảolãnh. Cácn g h ĩ a v ụ h ợ p p h á p đ ƣ ợ c c á c n g â n h à n g p h á t h à n h t h ƣ b ả o l ã n h thườnglàbảolãnhvayvốn,bảolãnhthanhtoán,bảolãnhdựthầu,bảolãn hthựchiệnhợpđồng,bảolãnhthuếđốivớihànghóaxuấtnhậpkhẩu,bảolãnht i ề n ứngtrước,bảolãnhkhoảntiềngiữlại(bảolãnhbảohành),bảolãnhđốiứng, bảolãnhchocácmụcđíchchuyênbiệt… vàngânhàngthựchiệnthuphíd ị ch vụbảolãnh.Phầnphítừdịchvụbảolãnhđƣợc ghinhậnvàohoạtđộngdịchvụphitíndụng.
Thứhai,dịchvụủythác.Theo “Từđiểnkinhtếhọchiệnđại”củaD.WP e a r c e, nghiệpvụủytháclàviệctàisảncủamộtngườiđượcgiaochongườikhácquảnlý vàthựchiệncácyêucầucủangườisởhữu.Ngườigiaotàisảnkhôngcóquyềnnắ mgiữ,quảnlýtàisản.Ngườinhậncótráchnhiệmquảnlýt à i sản,khôngđượchưởngl ợinhuậnsinhratừtàisảnmàchỉđượchưởngmộtkh oảntiềnmàngườiủytháctrảgọilàphí ủythác.
CácdịchvụủytháccủaKHCNbaogồmthanhlýtàisản,điềuhànhủytháccá nhân,ủythácgiámhộvàbảoquảntàisản,ủythácđạidiện,…
CácdịchvụủytháccủaKHDNbaogồmtrợcấphưutrí,phânchialợinhu ậnv à c h i a t i ề n t h ƣ ở n g c ổ p h ầ n , p h á t h à n h t r á i p h i ế u , m u a l ạ i c á c quỹ, thanhtoán,…
Thứba, dịchvụ t ư vấn N g â n hà n g cungcấp các dị ch v ụ tƣvấ n c h o kháchhàngnhƣtƣvấnvềngânhànggửi,thờihạnvàsốlƣợngtiềngửihiệuquả;th ẩmđịnhvàtáithẩmđịnhcácdựánđầutư,cácphươngántàichính,cácchỉtiêukinhtế,kỹt huậtcủadựán,cácrủirocủadựánvàcácphươngántàichínhcủadựán;tưvấnđầutư tàichínhvàocácdựánhoặccácdoanhnghiệp;t ƣvấncổphầnhóa;tƣvấnniêmyết,tƣvấnđ ăngkýgiaodịchchứngkhoán;tƣvấnthuế,…
Thứtư,dịchvụngânhànggiámsát.Ngân hàngcungcấpdịchvụlưukýv àgiámsátviệcquảnlýquỹđạichúng,côngtyđầutƣchứngkhoán.Các dịchvụngânhànggiámsátbaogồmlưukýtàisảncủaquỹđạichúng,côngtyđầut ư c h ứ n g k h o á n vàc á c t à i s ả n k h á c c ủ a n g â n h à n g g i á m s á t ; g i á m s á t nhằmđả mbảocôngtyquảnlýquỹ,GiámđốchoặcTổngGiámđốccôngtyđ ầ u tƣchứngk hoánquảnlýtàisảncủacôngtytuânthủcácquyđịnhcủaLuậtChứngkhoánvàđiềulệquỹ đầutƣchứngkhoán,điềulệcôngtyđầutƣchứngkhoán;thựchiệnhoạtđộngthanhto ánvàchuyểngiaotiền,chứngkhoánliênquan đếnhoạtđộngquỹđạichúng,công tyđầutƣchứngkhoántheoyêucầuh ợp phápcủacôngtyquản lýquỹhoặcGiámđốc/ TổngGiámđốc côngtyđầut ƣ chứngkhoán.
Thứnăm,dịchvụmôigiớitiềntệlà việclàmtrunggiancóthuphímôigiớiđ ể t h u x ế p t h ự c h i ệ n c á c h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g v à c á c h o ạ t đ ộ n g k i n h doa nhkhácgiữacáctổchứctíndụng,tổchứctàichínhkhác.
Thứsáu,kinhdoanhngoạihối.Dịch vụkinhdoanhngoạihốibaogồmcác dị ch vụ liên quan đến việcmua,bánngoạitệ baogồmkinhdoanh ngoại tệt r ênthịtrườngliênngânhàngvàkinhdoanhngoạitệvớikháchhànglàcácd o an h nghiệp,cáctổchứchoặccánhân.
Cácngânhàngthườnggiaodịchmuabánngoạitệvớicácdoanhnghiệpkinhd oanhtronglĩnhvựcxuấtnhậpkhẩu.Cácdoanhnghiệpxuấtkhẩuthuđ ƣợc ngoạitệtừkháchhànghoặccánhânnhậnđƣợccáckhoảnthunhậphoặcdothânnhânởn ướcngoàigửivềsẽbánngoạitệlấynộitệđểđápứngnhucầu chitiêutrongnướ c.Cácdoanhnghiệpnhậpkhẩumuangoạitệđểthanhtoánchongườibán… cánhânmuangoạitệđểđápứngnhucầuhợplýnhưđicô ng tácnướcngoài,đidulịch,c hữabệnh,duhọc,….
Thứbảy,cácdịchvụkhác:Dịch vụtƣvấnduhọc,dịchvụBankdraftđan go ại tệ, dịchvụchi trảkiều hối, dịchvụchothuêvàquảnlýkho,định giátàisản,dịchvụmôigiớitrunggianvàđạilý,dịchvụbảohiểm…
KhôngphảibấtkỳmộtNHTMnàođềuthựchiệnkinhdoanhtấtcảcácdịch vụtrên.Tùytheoquyđịnhluậtpháptừngquốcgiamàcócho cácNHTMthựchiệntấtcảcácdịchvụtrênhaychỉchothựchiệnmộtsốdịch vụnhất định.Khiluậtphápđãchophépnhƣngcònphảitùytheođặcđiểm,chiếnlƣợckinhdoan h,mụctiêuh oạt độngcủatừng ngânhàngmàlựachọnsảnphẩmcungcấp phùhợpvớingânhàngmình.Trongmỗisảnphẩmcủangânhàng lạiđanăngvềhìnhthức,phươngthứccungcấp.Kháchhàngcóthểthỏamãntấtc ả cá cnhucầudịchvụtàichínhtạimộtNHTMthôngquamộtđịađiểm.
TheođịnhnghĩacủaỦybanBaselvềcácvấnđềquốctế(BCBS):“Rủir o tín dụnglàrủirohoặcsựmấtmátdongườiđivayhoặcđốitácgâyra.
“Rủirolàsựkhôngchắcchắnvềtổnthất” ỞViệtNamtrongtừ điểnk in h tế học hiện đại,rủi ro đƣợcđịnh nghĩa:Rủi rolàhoàncảnhtrong đómộtsựkiệnxảyravớimộtxácsuấtnhấtđịnhhoặctrongtrườnghợpquymôcủa sự kiệnđócómộtphânphốixácsuất.
CórấtnhiềuđịnhnghĩakhácnhauvềRRTD,tuynhiêncácquanđiểmđóđ ều thểhi ệncùngmộtbảnchất:RRTDlàkhảnăngxảyranhữngthiệthạivềmặtkinhtếmàN HTMphảigánhchịudokháchhàngvayvốnthanhtoánnợkhôngđúnghạnhoặck hônghoàntrảđƣợcnợvay(cảgốcvàlãi).
“RRTDlàtổnthấtcókhảnăngxảyrađốivớinợcủaTCTD,chinhánhngânh à n g n ƣ ớ c n g o à i d o k h á c h h à n g k h ô n g t h ự c h i ệ n h o ặ c k h ô n g c ó k h ả nă ngthựchiệnmộtphầnh o ặ c toànbộnghĩavụcủamìnhtheocamkết”(TheoKhoản1,Đi ều3Thôngtưsố02/2013/TT-NHNN).
Nhƣvậy,cóthểhiểuRRTDlànhữngtổnthấttiềmnăngcóthểxảyratro n gquátrìnhcấptíndụngcủangânhàng,dokháchhàngvaykhôngthựchiện nghĩavụtrảnợ(baogồmlãivayvàgốc)hoặctrảnợkhôngđúnghạnchongânhàngn hƣ đãca m kếttrong h ợp đồ ng Đâ y làr ủi ro gắn liềnvớ ih oạt độ ngtín dụng, dẫn đếntổn thất tàichínhnhƣgiảmthu nhập ròng vàgiá trị thịt r ƣ ờn g củavốn.
Rủirog i a o d ị c h : L àmộthìnhthức củ a R R T D màn g u y ê n nhâ np h á t sinhlàdonhữnghạnchếtrongquátrìnhgiaodịchvàxétduyệtchovay,đánhg iá khác hhàng.Rủirogiaodịchcóbabộphận:
- Rủirolựachọnlàrủiroliênquanđếnquátrìnhđánhgiáphântíchtíndụngkh ingânhànglựachọnphương ánvayvốn cóhiệu quảđểraquyếtđịnhc h o vay;
- Rủir o b ả o đ ả m p h á ts i n h t ừ c á c t i ê u c h u ẩ n đ ả mbảon h ƣ c á c đ i ề ukhoảntronghợpđồngchovay,cácloạiTSBĐ,chủthểđảmbảo,cáchthứđảmbảovàm ứcchovaytrêntrịgiácủaTSBĐ;
- Rủironghiệpvụlàrủiroliênquanđếncôngtácquảnlýkhoảnvayvàhoạtđ ộ ngcho vay,ba ogồmcảviệcs ửd ụnghệthốngxếphạngr ủiro x ếphạngrủirovàkỹthu ậtxửlýcáckhoảnchovaycóvấnđề.
- Rủironộitại:Xuấtpháttừcácyếutố,đặcđiểmriêngcó,mangtính riêngbiệtbêntrongmỗichủthểđivayhoặcngành,lĩnhvựckinhtế.Nóxuấtpháttừđặcđiể mhoạtđộnghoặcđặcđiểmsửdụngvốncủaKháchhàngvay;
- Rủirotậptrung:Khingânhàngtậptrungvốnchovayquánhiềuđốivớ imộtsốKháchhàng;chovayquánhiềudoanhnghiệphoạtđộngtrongcùngmộtngành,lĩ nhvựckinhtế,hoặctrongcùngmộtvùngvịtríđịalýnhấtđịnh,cùngmộtloạihìnhch ovaycórủirocao.
Rủir o k h ô n g h o à n t r ả n ợ đ ú n g h ạ n : K h it h i ế t l ậ p mốiq u a n hệt í n dụng ,ngânhàngvàkháchhàngphảiquyướcvềkhoảnthờigianhoàntrảnợvay Tuynhiên,đếnthờihạnquyướcnhưngNgânhàngvẫnchưathuhồiđượcv ố n vay.
Rủir o d o m ấ t k h ả n ă n g c h i t r ả : Làr ủ i roxảyr a t r o n g t r ƣ ờ n g h ợ p d oanhnghiệpđivaymấtkhảnăngtrảnợ,ngânhàngphảithanhlýTSBĐcủad o a n h nghiệpđểthunợ.
Rủirokhônggiớihạnởhoạtđộngchovay:Baogồmcáchoạtđộngkh ácmangtínhchấttíndụngcủangânhàngnhưbảolãnh,camkết,chấpthuậntà i trợthương mại,chovaythịtrườngliênngânhàng,tíndụngthuêmua,đồngtàitrợ…
Khinềnkinhtếtăngtrưởngvàổnđịnhthìhoạtđộngtíndụngcũngsẽt ă n g trưởngtheovàítrủirohơn.Ngượclại,khinềnkinhtếrơivàosuythoáithìsảnxuất kinhdoanhcủakháchhàngbịthuhẹphoặcđìnhtrệ,dẫntớithua lỗvàbịphásản.Nếungânhàngvẫnmạohiểmtăngtrưởngtíndụngởmứcca ot hìkhảnăngrủirokhôngthuđƣợcnợsẽtănglên.
Xuhướngtoàncầuhóađangdiễnrasôiđộngtrêntoànthếgiớicóthểlà m chonợxấungàycànggiatăngkhitạoramộtmôitrườngcạnhtranhgaygắt,khốc liệt,khiếnnhữngkháchhàngcủangânhàngphảiđốimặtvớinguycơthualỗvà quyluậtđàothảikhắcnghiệtcủathịtrường.Thêmvàođó,sựcạnhtranhcủac ácngânhàngnước ngoàicũngkhiếnchocác ngânhàngtrongnướcnếukhôngquảntrịRRTDhiệuquảthìngânhàngbịlépvếv àmấtdầncá ckháchhàngcótiềmlựctàichínhlớn.
Luậtvàcácvănbảncóliênquancủanướctakhôngđồngbộ,cònnhiềukhehở,điển hìnhlàviệcquyđịnhNHTMcóquyềnxửlýTSBĐnợvaykhikháchhàngkhôngtrảđƣợ cnợ.Thựctế,cácNHTMkhônglàmđƣợcđiềunàyvìngânhànglà mộttổchứckinhtế,khôngphảilàcơquanquyềnlựcNhànướcnênkhôngcóchứcnăngc ưỡngchế,dođóphảiđưaraTòaánxửlýquaconđườngtốtụng,dẫnđếnthờigianthuhồi đƣợcnợlàkhálâu,phứctạpvàtốnkhôngítchiphícũngnhƣnhânlực.
Môhìnhtổchứccủathanhtrangânhàngcònnhiềubấtcập,chƣapháthu yhếtkhả năng, hoạtđộng thanhtra giám sát thườngchỉ tiếnhànhtại chỗlàch ủ yếu,cònthụđộngtheokiểuxửlý“khi sự đã rồi”,ítcókhảnăngn gănch ặn vàphòngngừarủiro.VìthếcónhữngsaiphạmcủacácNHTMkhông đ ư ợ c thanhtrangânhàngNhànướccảnhbáosớm,đểđếnkhihậuquảnặngnềxảyrarồi mớicanthiệpthìđãquámuộn.
Ngàynay,cùngvớisựmởrộnggiaolưukinhtế,vănhóa,chínhtrịgiữacácn ướ c đờisốngkinhtếthếgiớicũngcónhiềubiếnđổi.
Muốnpháttriểnkinhtếmộtcáchtoàndiệncầnthựchiệnmởcửanềnkinhtếđểtiếpth unhữngthànhtựukhoahọckĩthuậthiệnđạicủanhữngnướcpháttriển,traođổi,xu ấtnhậpkhẩuh à n g hóa,dịchvụvớinướcngoài…
Tấtcảcáchoạtđộngtạonênmốiqu an hệ k in h tế đố i ng oại củ a mỗiquốc gia.Nhữngthayđổi về chính trị rất cóthểdẫntớisựbiếnđộngcáncânthươngmạiquốctế,tỷgiáhốiđoáigiácácđồ ngtiềnlàmbiếnđộngthịtrườngtrongnướcnhưgiácảnguyênvậtliệu,h àn g h ó a , d ị c h v ụ , m ứ c l ã i s u ấ t t h ị t r ƣ ờ n g , mứcc ầ u t i ề n t ệ … t r ự c t i ế p ả n h hưởngđếnhoạtđộng sản xuất,k in h doanhcủ a các doanhn ghiệpvà người c h ị u tácđộnglàcácngânhàngthươngmại.
Sửdụngvốnsaimụcđích,khôngcóthiệnchítrongviệctrảnợ Đốivớicácdoanhnghiệp,khihồsơvayvốntrìnhlêncáccánbộtíndụngthìđềucóm ụcđíchrõràng,phươngánkinhdoanhcụthểvàkhảthi;còncáccánhânthìkêkhaiđầyđủ mụcđíchvàkhảnăngtàichínhcóthểtrảnợđúnghạn.Tuynhiên,khôngí t kháchhàngsau khivaylạisửdụngvốnsaimụcđích,khôngcóthiệnchítrảnợsẽlàmchocácngânhàngbịt ổnthấtvàrủirotrongvấnđềthuhồinợ.
Nếuchiếnlƣợckinhdoanhkhôngđƣợcquảnlýhoạchđịnhtốtsẽảnh hưởngđếnnguồntrảnợ.Ngânhàngchovaydựatrênkếhoạch,chiếnlược ki nh doanhvìđấylànguồntrảnợtốtnhất, tu ynhiênnếusựquảnlýhoạch địnhyếukém,sẽlàmchophươngánkinhdoanhcóthểđivàophásản,ảnhhư ởng đếnkhảnăngtrảnợcủakháchhàng.
Hiệnnay,cácbáocáotàichính(BCTC)củacácdoanhnghiệpcungcấpvẫ nchƣaphảilànguồnthôngtinxácthực,bởichúngđƣợc“phùphép”saoch ođẹpđểtiếpcậnvốnvay.Mặcdùcónhữngbáocáotốt,cólợinhuậnnhƣngb ên tronglạitiề mẩn,chứađựngnhiềuvấnđề,rủiro.Dođóngânhàngkhông cócăn cứ chính xácđáng tincậydựa vàothông tin doanhnghiệpcungcấpmàp h ả i dùngTSTClàmchỗdựađểphòngchốngRRTD. b) Cácyếutốnằmbêntrongngânhàng
Cáckhoảnvay cóvấnđềvàcácthiệthạichovaycóthểxảy radosơhởvềthủ tục trongnộibộngân hàng.Chính sáchtín dụngkhông rõrànglàmchoh o ạ t độngtíndụngtrởnênlệchlạc,dẫnđếnviệccấptíndụngsailầ m,tạoran hữ n g kẽhởchongườisửdụngvốnláchluậtvàcuốicùngthìngânhàng lạiphảichịuthiệtthòi.
CácCBTDkhôngnắmvữngnghiệpvụcóthểtínhtoánkhôngchínhxáchoặcb ỏlỡcácdựánđầutƣhiệuquả.HoặccácCBTDdobịáplựcvàdoanhsốchovay,cần hoànthànhchỉtiêunênđãbấtchấpmàcấpvốnchocácdựánkhôngcóhiệuquả,điềun àysẽgâyrarủirolớnchongânhàng.
Nhiềuvụánkinhtếlớntrongthờigianvừaquacóliênquanđếncánbộngânhà ng đãchothấysựxuốngcấpđạođức củahọ.Mộtsốcán bộ ngânhàngcùngvớikháchhànglàmgiảhồsơvay,nânggiáTSTC,cầmcốđểđƣợcc ấptíndụngnhiềuhơn,gâythấtthoátkhôngnhỏchongânhàng. Đạođ ứ c c ủ a c á n b ộ l à mộtt r o n g c á c yếut ố quyếtđ ị n h đ ể h ạ n c h ế RRTD.Mộtcánb ộ kém vền ăn g l ự c thìcót h ể tr au dồit h ê m k i n h nghiệm, nhƣngmộtcánbộ“cótàimàkhôngcóđức”đƣợcbốtrítrongcôngtáctíndụ ng thìvôcùngbấtlợiđốivớingânhàng.
Việcth eo dõ i, giámsátsauc ho vaylành iệ m vụr ấtc ần th iết và q u a n tr ọngđốivớiCBTD.Thườngxuyênthămhỏikháchhàngsẽgiúpngânhàngx ác nhậnkháchhàngcótuânthủcácđiềukhoảnđềratronghợpđồngtíndụnghay không,đồn gthờisớmpháthiệnrađƣợcvấnđềkhókhăn,nguycơtiềmẩncủakháchhàngđểcónhững biệnphápgiảmthiểurủirothíchhợp.
Tronghoạtđộngkinhdoanhcủangânhàng,rủirotíndụngmangtínhhệthống, chonênmộtkhirủirotíndụngxảyrasẽgâynênthiệt hạikhôngnhữngchochínhbảnthânngânhàngvềlợinhuận,tàisản,uytín,da nhtiếng màcònảnhhưởngđếntoànhệthốngngânhàngvàcảnềnkinhtế. Đốivớingânhàngchovay: Rủirotíndụnglàmộttrongnhữngrủirocơbảngắnliề n vớihoạtđộngkinh doanhgâynên nhữngthiệt hạicho ngânhàng,cụ thể:
Thứnhất,giảmlợinhuận:Khirủirotíndụngxảyra,ngânhàngcóthểsẽkhôngthu hồiđƣợcvốntíndụngvàlãiđãchovay,làmgiảmthunhậpcủan g ân hàng.N goàira,cóthuhồiđƣợcvốnvàlãivay haykhôngthìngânhàngv ẫ n phảimấtthêm phầnchiphíđểquảnlýkhoảnvốn vaytrongsuốtthờigianch o vayvốnhoặccácchiphíquảnlýcácloạinợxấu,nợquáhạn…
Thứhai,khôngchủđộngđượcnguồnvốn:R ủ irotíndụngxảyralàmc h ob ả n t h â n N H T M b ị c o cụm,c ó x u h ƣ ớ n g t h u h ẹ p q u y môk i n h d o a n h , n ăng lựctàichínhvàsứccạnhtranhsuygiảmdokhôngthuđƣợcnợđúnghạn.V ì thếđãlà mchongânhàngmấtcânbằngtrongviệcthuchivàcóthểlâmvàotìnhtrạngmấ tkhảnăngthanhtoán,ảnhhưởngđếnuytíncủangânhàng.
Thứba,mấtcơhộikýkếtnhữnghợpđồngmới:Khivốnngânhàngbịđ ọ n g vàkhôngđƣợcgiảiphóngtheodựtínhthìngânhàngsẽbỏquanhữngcơhộiđểkýkếtn hữnghợpđồngtíndụngmớihoặccơhộiđầutƣmới.
Ngoàira,RRTDcònlàmgiảmuytíncủacácngânhàngkhôngnhữngtr ongphạmviquốcgiamàtrêncảquốctế,làmchocáchoạtđộngkinhdoanhquốctếnh ƣ:thanhtoánquốctế,kinhdoanhngoạitệgặpkhókhăn. Đốivớinềnkinhtế:NHTM lànơithuhútcácnguồnvốnnhànrỗitrongd â n chú ngcũngnhưbơmtiềnvàolưuthông,ổnđịnhnềnkinhtế.Vìvậykhirủirotíndụngxả yra,khôngnhữngchỉảnhhưởngđếnbảnthânngânhàngmàcòncóthểảnhhưởngdâ ychuyềnđếntoànbộhệthốngngânhàng,làmrốiloạncảnềnkinhtế- xãhội,sụtgiảmlòngtincủadânchúngvàsựvữngchắcvàlànhmạnhtronghệthố ngtàichínhngânhàng.Thựctếxảyratrongnăm vừaq u a v ớ i h à n g l o ạ t c á c N g â n h à n g T M C P n h ƣ : Á C h â u , O c e a n
B a n k , Maritimebank… lànhữngminhchứnghữuhiệu,nếukhôngcósựtrợgiúpcủaNHTW,toànhệthốngNHT Mcóthểsụpđổ,ảnhhưởngđếncácngànhkinhtếkhác,gâyrốiloạnnềnkinhtế… thiệthạixảyravôcùnglớn.
Quảntrịrủirotíndụngtạingânhàngthươngmại
Kháiniệmquảntrịrủirotíndụngđƣợcpháttriểntừkháiniệmgốcvềquả ntrịrủiro“Quảntrịrủirolàmộttrongnhữngnộidungquảnlý củaNHTMbaogồm:Nhậnbiếtvàđánhgiámứcđộrủiro,thựcthicácbiệnpháphạnch ếkhảnăngxảyrarủirovàgiảm thiểutổnthấtkhirủirotíndụngxảyra”(PeterS.Rose,2001).
Quảnt r ị r ủ i r o c h í n h l à t r u n g t â m c ủ a h o ạ t đ ộ n g đ i ề u h à n h c ủ a mỗiN H T M H i ể u mộtc á c đ ơ n g i ả n t h ì q u ả n t r ị r ủ i r o c h í n h làq u á t r ì n h c á c NHTMápdụngcácnguyênlý,cácphươngphápvàkinhnghiệmquảntrịng ânhàngvàohoạtđộngkinhdoanhcủangânhàngmìnhđểgiámsátphòngngừa,hạn chếvàgiảmthiểurủirotronghoạtđộngtíndụng,đầutƣvàcáchoạtđộngki nh d o a n h k h á c đ ể n g ă n c h ặ n t ổ nt h ấ t t h i ệ t h ạ i c h o n g â n h à n g , đ ồ n g t h ờ i k h ô n gn gừngnângcaosứcmạnhvàuytíncủangân hàngtrênthươngtrường.Quản trịrủiro là bộphận quantrọngtrong chiếnlư ợckinhdoanhcủamỗiNHTM,đồngthờivớimỗiloạirủirocụthểlạiápdụngcácphƣ ơngphápquảntrịriêng.
“Quảntrịrủirodanhmụcchovaylàmộtquátrìnhbaogồmnhiềuhoạtđộngc ủanhàquảntrịnhưnhậndạng,đolường,giámsátvàtàitrợrủironhằmtốiđahóalợinhuận ởmứcrủirocóthể chấp nhậnđƣợc”(Nguyễn MinhKiều,2009).
Quảntrịrủirotíndụnglàquátrìnhxâydựngvàthựcthicácchiếnlƣợc,các chính sách quản lý và kinh doanhtín dụngnhằmđạt đƣợccácmụctiêu antoàn,hiệuquảvàpháttriểnbềnvững.Đồngthời,phảităngcườngcácb iệnp hápphòngngừa,hạnchếvàgiảmthấpnợquáhạn,nợxấutrongkinhdoanh tíndụng,từđótăngdoanhthu,giảmchiphívànângcaochấtlƣợngvàhiệuquảho ạtđộngkinhdoanhtrongcảngắnhạnvàdàihạncủaNHTM.
Nhậnbiếtrủirotíndụngchínhlàtìmracácbiểuhiệnvàcácyếutốtácđộng có thể dẫn đến các khoản rủi ro trên Mỗi khoản vaycó vấn đềđềumangnhữngnétđặcthùriêngxuấtpháttừbảnthânđốitƣợngđivay,sựxuố nggiácủaTSĐB,haycácvấnđềliênquanđếnthờihạntrảnợchongânhàng.Tuy n hi ên , m ỗ i mộtk h o ả n vayđềuc ó nhữngnétchung g ó p p hần cảnhbáo cho ngânhàngvềnhữngvấnđềđãbắtđầunảysinhtrongquátrìnhchovay.
- Khôngxácđịnhrõkếhoạchhoàn khoản phải thu và hàng tồn kho của khách hàng.
Tỷ lệ đòn bẩy nợ trên vốn cổ phần tăng
Thất lạc các tài liệu (đặc biệt là các BCTC) trả đối với từng khoản vay.
Hồ sơ tín dụng không đầy đủ.
Cung cấp các khoản tín dụng cho thành viên trong nội bộ ngân hàng (nhân viên, giám đốc hay các cổ đông) Cung cấp tín dụng lớn cho các khách hàng không thuộc thị trường của ngân hàng.
Cho vay để tài trợ các hoạt động đầu cơ Thiếu nhạy cảm với môi trường kinh tế đang có thay đổi
Tài sản chuẩn thế chấp không đủ tiêu
Trông chờ việc đánh giá lại tài sản sản phẩm để tăng VCSH
Không có báo cáo dự báo về dòng tiền
Nguồn trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào nguồn vốn bất thường.
Cácngânhàngluôncóđủnguồnlựcvàkhảnăngđểnhậndiệncáckhoảnchovaycó vấnđề, nh iệ m vụtiếptheocủan g â n hànglà làmthế n à o đểđolƣ ờng đƣợ crủirođể c ó biệnphápt rí ch lậpdự phònghợp lývừađảmbảođƣợcnguồn bùđắprủiro,vừakhônglãngphínguồnvốnđểthựchiệnđầutƣ. b) Đolườngrủirotíndụng ĐolườngRRTDđượcxemlàmộtkhâuquantrọngnhấttrongquytrìnhquảntrịRR
TD.MụctiêucủađolườngRRTDchínhlàgiúpngânhànglượnghóađượcrủiromàmìn h gặpphải trongmột khoảngthờigiannhất địnhquađócónhữngbiệnphápchốngđỡrủirothíchhợpnhƣthiếtlậpmứcdựphòngđểb ùđắptổnthấtrủiro.
Ngânh à n g c ó t h ể t i ế p c ậ n n h i ề u c á c h khácn h a u đ ể đ o l ƣ ờ n g r ủ i r o K h ô n g cóphươngphápđolườngnàolàphùhợpvớimọingânhàng,mỗingânhàng c ầnxâydựngchomìnhmộtphươngpháp đolườngphùhợp vớitìnhhìnhth ựctếtạingânhàngmình.Hiệnnay,ngânhàngởcácnướcpháttriểnđãápdụngcácmôhì nhđƣợcsửdụngđểphântíchđịnhlƣợngRRTDnhƣmôhìnhcácchỉtiêurủiro chính,Môhìnhtínhtoánlỗdựkiến.ỞViệtNamhầuh ết cácngânhàngchƣathựchi ệnviệcđolườngrủirobằngphươngphápđịnhlư ợng domộtvàihạnchếtrongcôngt áccungcấpsốliệu,cácphươngpháp hiệnđangđượccácngânhàngápdụngnhưphươngphápphánđoán,phươngph áp xếphạ ngtíndụng,phươngphápđiểmsố.
Môhìnhcácchỉtiêurủirotàichínhgiúpngânhàngđánhgiáđƣợctổngt h ể tìn hhìnhRRTDmàngânhàngđangđốimặthoặcsẽphảiđốimặttrongtươn g lai ViệcđánhgiáRRTDnàyđƣợctínhtoándựatrêntổngthểdanhmụccho vaycủatoànngâ nhàng.
VìđâylàchuẩnmựcViệtNam,dùngđ ể thamchiếuchohàngloạtquyđịnhantoàn,cácđi ềukiệntronghoạtđộng.
Sátsườnvớicácngânhàngthươngmại,nếuđểnợxấuvượtmức3%,tay châ nhọsẽbịtróibuộctrongđầutƣ,mởrộngkinhdoanh,pháthànhtăngv ố n …
Tựutrung,trongnhiềuquyđịnhpháplý,liênquanđếncấpphépchongânhà nglàmgìđó,quyđịnhlànợxấuđềuphảidướimốc3%.
Bênngoàinhìnvàocũngngắmtheomốcđó.Bênngoàicũngrấtquantrọ ng,vìđốitác,bạnhàngsẽcânnhắcnếucótỷlệnợxấucaohơngiớihạntrên.
Nhưđầunămnay,mộtsốnhàđầutưnướcngoàivàoxemxétcơhộiđầu t ƣvàohaingânhàngViệtNam.Họbănkhoănngay:vìsaotỷlệnợxấut h ấp vậy,ph ầnb án choV AMCc ó nêntí nh g ộ p vàokh ôn g vànênh i ể u t hế n ào?
Cómộtcâutrảlờigiántiếp.Từtháng9/2015,đặcbiệttừđầu2016đếnnay,hầuhếtc ácngânhàngthươngmạiđãrấthạnchếbánlạinợxấuchoVAMC.Vìsaovậy? Đầutiên,kểtừtháng10/2013–
9/2015,lƣợnglớnnợxấuđãdồndậpbán.Mộtlýgiảitựnhiên,phầnkhóxửlýsẽđ ƣợcđembánrồi,phầndễvàcótriểnvọngxửlýtốthơndĩnhiêncácngânhàngcólợi khiđểlạitựxửlý.Đâycũngl à mộtý g ó p p h ầ n g i ả i t h í c h v ì s a o tỷl ệ x ử l ý n ợ x ấ u s a u muac ủ a VAMCchƣacao,vìphầnlớnlàcáckhoảnkhó.
Thứ nữa, sau khi bán cho VAMC,tỷlệ thu hồi vẫnthấp,các ngânhàngvẫnphảitríchlậpdựphònglƣợnglớntheoquyđịnhlũykế20%m ỗinăm.T ro n gkhiđó,theoquyđịnhcủaThôngtƣ02,nếugiữlại,ngânhàngcóthểđỡhơ nkhiđƣợckhấutrừtàisảnđảmbảochokhoảnnợđókhithựchiệntríchlậpdựphòngrủiro.
Tiếpt h e o , k h ô n g c ó quyđ ị n h c á c n g â n hàngn g ừ n g b á n nợx ấ u c h o VAMC,nhƣnghọđangchờđợidiễnbiếntiếptheocủanợxấu.Đâylà“cấpđộthứtƣ”,dựb áosẽquyếtliệtnữa,sẽđềcậpởphầnsau.
“Cấpđộthứnhất”nằmtừtháng10/2011trởvềtrước.Nóchủyếuthểhiện quanđiểm,gócnhìncủahệthốngđốivớinợxấu,hơnlàdiễnbiếntănglênhaygi ảmđi Khiđó, nợxấucủa hệ thốngchỉ ởmứcthấptheosốliệucôngb ố ,khôngđángngạivớikhoảng3-
Tháng10/2011, tạidiễnđànQuốchội, lầnđ ầ u tiênThốngđốcNgâ nh àn g NhànướcNguyễnVănBìnhkhiđóchínhthứcxácnhậnnợxấuthựctếởmứcđộ hai con số Vềsau, số liệu cụ thể là 17,21%xác định tại tháng 9/2012.Đây cũnglàđiểmbắtđầucủa“cấpđộthứhai”.
“Cấpđộthứhai”,nợxấuphảnánhtỷlệtheogócnhìnmàkhiđóNgânhàngNhàn ƣớcgọilàgiámsáttừxa.Tứclà,sốliệubáocáocủacáctổchứctíndụnglàmột,consốthứh aicaohơnrấtnhiềulàtheogiámsáttừxacủaNgânhàngNhànước. Ởcấpđộnày,mứcđộnợxấuchínhthứcđƣợcnhậndiệnmộtcáchsátthựcđ ếnkhắc ng hi ệt Mộ t điểnh ìn h khắc n g h i ệ t là“cơ c h ế chốngđau mắtđ ỏ ”, mộtngườibịđaumắtthìcảlàngphảinhỏthuốc;mộtdoanhnghiệpcónợxấutạimộtngâ nhàng,tấtcảcáckhoảnnợcủadoanhnghiệpnàytạicácngânhàngkhác,dùchƣaxấ u,cũngbịbuộcphảichuyểnthànhnợxấu.NgânhàngNhànướcápdụngmộtloạt cơchếchặtchẽhơn,chuẩnmựccaohơnđểnhậnd i ệ n nợxấu;cũngnhƣquyhoạchli ênquantrênthịtrườngliênngânhàngvàkênhtráiphiếu…
Nhƣng,ngƣợclại,ở“cấpđộthứhai”cũngcósựnhƣợngbộ(trongđiềukiệnbắtbu ộcphảihạnchếtìnhhuốngđổvỡvàgâybấtổnvĩmô)quacơchếchocơcấulạinợmàk hôngphảichuyểnnhóm(Quyếtđịnh780vàchuyểntiếptrongThôngtƣ09),cùngVAM Crađời.
Vànay,khilƣợngnợxấubánchoVAMCdầnphanhlại,lƣợngnợlẽralànợxấuđ ƣợccơcấuở“cấpđộthứhai”theothờigianlầnlƣợttrởvềkhid o an h nghiệp vẫnkhôngthểtrảđƣợcnợ,cácngânhàngbuộcphảighinhậnđ ú n gnhóm,nợxấ uchuyểnsang“cấpđộthứba”. Ở“cấpđộthứ ba”này,nhƣtrên,cácbiệnpháp tìnhthế phảipha loãng,tạm gửi,trìhoãnvànhƣợng bộtrướcđâyđãdầnhếthiệulực,nênnợxấudầnđược ghinhậnthựctếhơntrước.Theo đó,cấpđộnàycókhíacạnhtíchcựclàbớtđisự“nóidối”,nhậndiệnđúngmứcđộhơn đểứngxửđúngmực,hoạchđịnhgiảiphápđúngmứchơn.
Xéttheohướngđó,diễnbiếnnợxấutheobáocáocủaNgânhàngNhànướct ừđầunămđếnnay(dĩnhiênkhôngtínhphầnbánchoVAMC)vẫndưới3%,vẫnđượckiể msoáttốttrongđiềukiệnphảinhậnvềnhữngtạmgửicủasựphaloãng,cơcấu,trìhoãn… củaquákhứ.
Theotiếntrìnhnhậndiệnvàxửlýnợxấunóitrên,hệthốngngânhàngđangđ ứngtrướctươnglaiquyếtliệthơn,cảkhắcnghiệthơn,nhưngcũngcókhíacạnhtích cựccủanó–“cấpđộthứtƣ”.
Nhƣtrên,mộttrongnhữnglýdocáctổchứctíndụngđãhạnchếbánl ại n ợchoVAMClà vì họchờ đợidiễntiến tiếptheoởcấpđộnày.Nếuáplựcquálớn,vƣợttrênngƣỡng3%,cóthểhọsẽđẩymạnhhơn việcbánlại. Áp lựcđó nằmở ứngxửvới vấnđề lãidựthu Theosố liệucủaỦybanGiámsáttàichínhQuốcgiađềcậpmớiđây,quymôlãidựthucủahệ thốngn g ân hàngtăngcaovàdồnlạitrongnhữngnămqua.Nợxấucũngtiềmẩ nởđây,dùkhôngmởrộngởnhiềuthànhviên.
Thửtháchđặtravớihệthống,vớiNgânhàngNhànước,nhưđãtừngcó ở“cấpđộ thứhai”là quanđiểm,tinh thầnvà sựquyếtliệt trongứngxửvớisự tíchtụcủalãidựthunhữngnămtrướcdồnlạinhưthếnào.
NếuNgânhàngNhànướcthựcsựvàocuộc,làmrõchấtlượnglãidựthu haynợxấutiềmẩnởđây,quyếtliệttrongyêucầuthoáithu,mứcđộvàcácbước củanóđềusẽphảnánhở“cấpđộthứtư”dựkiếntrongtươnglainày.
Vànhƣ trên,nếutìnhhuốngtrênhiệnthực,khíacạnh tíchcựclà,nợxấungânhàngsẽcàngđƣợclàmrõhơn,nhậndiệnchínhxácvàchặt chẽhơnđể hoạchđịnhứngxử,đềcàngminhbạchvàquyếtliệthơnnữatrongcủngcốantoànhệthố ng.
S w i t z e r l a n d … ) n h ư mộtkhungđolườnggiátrịchịu rủiro(VAR)choc áckhoảnvayvàcáctàisảnkhôngđượcgiaodịchtrênthịtrường. Đểtínhtoángiátrịthịtrườngcủamộtkhoảnvay,CreditMetricssửdụngc á c sốliệu :
MôhìnhKMVđƣợccôngtyKMVxâydựngdựatrênlýthuyếtquyềnchọn củaMertonvàđƣợcsửdụngphổbiếntrongngànhtàichính.Ngàynay,môhìnhnàyt huộcsởhữucủacôngtyMoodyvàđƣợcpháttriểnthànhphầnmềmCreditMonitorđ ểlƣợnghóaxácsuấtvỡnợcủamộtcôngty,vàPorfolioMonitorđểlƣợnghóarủirocủad anhmụctíndụng.CùngvớiCreditMetric,KMV làmộttrongnhữngmôhìnhth ôngdụngnhấtđểlượnghóar ủirotíndụngcủamộtngườivayvàcủamộtdanhmụctín dụng.
KMVsửdụngcácsốliệuđầuvàobaogồmcấutrúccủacôngty,độbấtổnđịnhc ủagiátrị tàisảncôngty,vàgiátrịhiệntại củatàisảncôngtyđểtínht oá n trựctiếpxácsuấtvỡnợcủacôngtyđódựatrêncách tiếpcậnđịnhgiáquyềnchọncủaMerton(1974),xácsuấtnàyđƣợcgọilàxács uấtvỡnợkỳvọngEDF(ExpectedDefaultFrequency).Môhìnhnàysửdụngcácthô ngtinđ ƣ ợ c côngbố,dovậynóđặcbiệtphùhợpvớicáccôngtyđãniêmyết. c) Kiểmsoátrủiro
Saukhinhậndiệnvàtiếnhànhđolườngrủiro,thìbướctiếptheotronghoạtđ ộ ngqu ảnt r ịr ủir o c ầnđ ƣợc đề c ậptớiđ ó chí nh là ki ểm soátr ủ iro Kiểmsoátrủi rođƣợchiểulàviệcdùngcácbiệnphápkỹthuật,côngcụ,chiếnthuậtđểngănngừa,nétr ánhhoặcgiảmthiểunhữngtổnthấtdorủiromangđếnchongânhàng.
Ngănngừarủirolàviệc dùngcác b iệ nphápnàođ óđểgiảmxácsuấtxu ấthiệnrủiro.Trongphần nguyên nhândẫntớiRRTDđãđ ƣợc đề cậpởtr ên,thì mộttrong nhữngnguyênnhânquan trọngđó làsựthiếuđadạngtrongx â y d ự n g danhmụcchovaydẫntớirủiro.Vìvậy,biệnphápđểkiểmsoátrủir o hữuhiệu màngân hàngcầnphảitiến hành đồngbộ, kịpthờiđólàkiểmsoátdanh mụcchovay,cùngvớicácchiếnlƣợcnhƣđadạnghóa,đit hẳngvàothịtrường mụctiêumanglạilợinhuậncao,cácnhàquảntrịphảithườngxuyên ràsoát,thayđổikịpthờidanhmụcchovayđểphùhợpvớithịtrường,cónhưthếcôngtác quảntrịrủiromớithậtsựmanglạihiệuquả,đồngthờicũngkhônglàm suygiảmlợi nhuậncủangânhàngkhităngcườngmởrộngquymôcấptíndụ ng Đadạnghóadnah mụcchovaycũnglàbiệnphápnhằmngănngừarủir o tậptrungtíndụngvàcũngngăn ngừasựtươngtác,khuếchđạirủirokhitậptrungvàonhữngđốitượngcórủironộitạicao.
Nét r á n h r ủ i r o n g h ĩ a l à n é t r á n h n h ữ n g h o ạ t đ ộ n g haynhững nguyê nn h ân cóthểphátsinhtổnthất.Đâylàcáchthứckiểmsoátrủirođơngiảnvàcóc hiphíthấpnhất.Tuynhiên,lợinhuậnluônđiliềnvớirủiro.Rủirođƣợchiểulàsựkh ôngchắcchắndođómétránhrủirocóthểlàmchongânhàngmấtđilợinhuậnca onếurủirokhôngxảyra Cácbiệnphápmàcác ngânhàngthươngápdụngđểnétránhrủirođólàhạnchếcấptíndụngchonhữn gđốitƣợngkháchhàngcóđộtínnhiệmthấp,hoặcnếungânhàngthựchiệncấptínd ụ ng thìvớiđiềukiệnlàTSĐBphảicógiátrịthanhkhoảncaohoặcchovayvớilãis uấtcaohơn.Ngoàiviệchạnchếchovayđốivớikháchhàng,thìbiệnp hápđƣợcngâ nhàngápdụngđólàhạnchếchovayđốivớinhữngngành,lĩnh vựcgặpnhiềurủironộitạinhƣnôngnghiệp,bấtđộngsản… lànhữnglĩnhvựcgặpnhiềurủirokháchquadothiêntai,dịchbệnh…
Mộtbiệnphápthứbatrongquátrìnhkiểmsoátrủirođóchínhlàv i ệ c g i ảm th i ể u tổnthấtdoRRTDgâynên.BằngviệcyêucầucácTSĐBcógiátrịcao hơngiátr ịcủakhoảnvay,việcthẩmđịnhTSĐBphảiđƣợcthựchiệnbởicáccơquanchuyênt ráchdongânhàngtrựctiếpchỉđịnhvàlàmviệc,địnhkìh ằ n g nămhoặchàngquýngâ nhàngtiếnhànhthẩmđịnhlạigiátrịTSĐB,mụcđ í c h củaviệclàmnàyđólàviệcngânhàn gcóthểthuhồiđƣợcmộtphầnnợtừT S Đ B nếunhƣkhoảnvaykháchhàngkhôngthểtr ảđƣợcnợ(RRTDxảy ra).H oặc ngânhàngtiếnhànhtríchlậpdựphòngđểchốngđỡvớinhữngtổnthấtk hi xảyraRRTD.Hiệntạiphươngpháptríchlậpdựphòngtheođiều3củaThô ngtƣ02/2013/TT-
NHNNởmức0%,5%,20%,50%,100%chocácnhómnợtừ1đến4vàtạiđiều13củaThô ngtƣ02/2013/TT-
NHNNdựphòngchungởmức0,75%chotoànbộcáckhoảnnợ,đặcbiệt,mộtsốngân hàngđãtựxâydự ngchomìnhmôhìnhnộibộtheohệthốngxếphạngtíndụngnội bộđểtừcho điểmđánhgiácáckhoảncấptíndụngcủamình.Tuynhiêncácbiệnpháp n ày chưathậtsựchạmđếntiêuchuẩnquốc tế vềđolườngRRTD, chúngtasẽđềcậpsâuhơnvềvấnđềnàytrongphầnthựctrạngquảntrịRRTD củacácngân hàngtạiViệtNam.Điềunàyđãgópphầngiúpngânhànghạnchếđƣợ cph ần nàothiệthạidorủiromanglại.TừnhữngbiệnphápTSĐBhay tríchlậpd ự phòngđãgiúpngânhàngthựchiệnbướctiếptheotrongcôngtácquản trịrủirođóchínhlàtàitrợrủiro. d) Tàitrợrủirotíndụng
MộtkhiRRTDxảyra,thìcácngânhàngphảiápdụngmọibiệnphápđểhạnchếđ ếnmứcthấpnhấtnhữngthiệthạidorủirogâyra.Thôngthườnghoạtđ ộ n g tàitrợrủiroth ƣờngđƣợcphânchiathànhhainhómlàtựkhắcphụcrủiroh o ặ c l à chuyểng i a o r ủ i r o H o ạ t đ ộ n g tựk h ắ c p h ụ c r ủ i r o đ ƣ ợ c h i ể u l à ph ƣơng phápmàkhirủiro xảyrathìngânhàngtựkhắcphụcnhữngtổnthấtth ô n g quaviệcsửdụngcácquỹ dựphònghoặcsửdụngvốntựcócủamình khixảyra những rủirongoàidự kiến.Trongtrường hợpngânhàngkhôngthểtự mìnhkhắcphụcđƣợcnhữngrủirogâyrathìngânhà ngcóthểtiếnhànhchuyểngiao rủi ro bằng cách nhờcácnguồn lực bênngoàiđể khắc phục rủi ron h ƣchuyểngiaorủirobằngcách báncáckhoảnnợ,khoảnđềnbùchocác hãng bảohiểm
TỷlệnàyphảnánhsựtươngquanphùhợpgiữavốntựcóvớicáctàisảnCócủangânh àng.ĐâylàchỉtiêuquantrọngnhấttronghệthốngcácchỉtiêuvềantoànmàNHTWvàcác cơquangiámsátyêucầumộtngânhàngphảic h ấp hành.
Trongđó:tổngtàisảnCóđiềuchỉnhrủirođƣợctínhtrêncơsởlấygiátrịghisổcủatừ ngloạitàisảncócủangânhàng(cảtàisảncónộibảnglẫnn g o ạ i bảng)đãđiềuchỉnhthe ohệsốrủirotíndụngtươngứngvớiloạitàisảncóđórồicộngcảlại.
-Vốn cấp1(vốncơsở):gồm vốncổđôngđã góp, dựtrữcôngkhai(chủyếutừphầnlợinhuậnsauthuếgiữlại).Trongtổngsố8%vốn antoànrủirotíndụng,vốnloại1phảichiếm ítnhất50%haynóicáchkháclàchiếm ítnhất4%tổngtàisảnrủiro.
-Vốncấp2(vốnbổsung):baogồmcácloạichứngkhoán,dựtrữkhôngcôn gb ố,cáckhoảnvốnngânhàngvaycókỳhạnlớnhơn5năm,cổphiếuđãđ ến kỳhạnchuy ểnđổihoặcthanhtoántheoyêucầucủatổchứcpháthành.
CAR)đạtthônglệquốctếlàtừ8%đến10%,trongđóđạttốithiểu4%đốivớivốncấp1 vàvốncấp2đƣợcgiớihạnlàtốiđalà100%vốnloại1.ỞViệtNamtỷlệantoànvốntốit hiểulà9%.Nếungânhàng vi phạm,sẽđem lạihậu quảxấukhônglườngđược,cóthểlâmvàotìnhtrạngp hásản.Tỷlệvốnantoànvốnt ốithiểulàtiêuchuẩnđánhgiátrìnhđộhoạtđộngcủamộtngânhàngtrongmộtthờ ikỳnàođó.
Nợquáhạnlàkhoảnnợmàkháchhàngkhôngtrảđƣợcgốclãikhiđếnhạnthỏathu ậnquyđịnhtronghợpđồngtíndụng.Khimộtmónnợkhôngtrảđƣợcvàokỳhạnnợ,hoặc khôngcótàisảnđảmbảohoặckhôngbánđƣợc,kháchhàng thualỗtriềnmiên,phásản…Nợquáhạnđƣợcthể hiệnquatỷlệnợquáhạntheocôngthứcsau:
QuyđịnhhiệnnaycủaNgânhàngNhànướcchophépdưnợquáhạncủacác ngânhà ngthươngmạikhôngđượcvượt quá3%,nghĩalàtrong100đồngvốnngânhàngbỏrachovaythìnợquáhạntốiđachỉđƣợc phéplà3đồng.Nợquáhạnlàkhoảnnợmàmột phần hoặctoànbộnợgốcvàhoặclãiđãquáhạn.Mộtc ách tiếpcậnkhác,nợquáhạnlànhững khoảntíndụngkhônghoàntrảđúnghạn,khôngđƣợcphépvàkhôngđủđiềukiệnđểđ ƣợcgiahạnnợ.TheoThôngtƣ02/2013/TT-
NHNN(21/01/2013)đểđảmbảoquảnlýchặtchẽ,cáckhoảnn ợ tronghệthống NHTMViệtNamđƣợcphânloạitheothờigianvàđƣợcp h â n chiatheothờihạ nthành5nhómsau:
- Nhóm2:Nợquáhạntừ10ngàyđến90ngày–Nợcầnchúý.
- Nhóm3:Nợquáhạntừ91đến180ngày–Nợdướitiêuchuẩn.
- Nhóm4:Nợquáhạntừ181đến360ngày–Nợnghingờ.
Nợxấulànhữngkhoảnnợquáhạntrên90ngày(NợquáhạntừNhóm3trởlên)m àkhôngđòiđƣợcvàkhôngđƣợctáicơcấu.Nợxấucònbaogồmcảnhữngkhoảnnợch ƣađếnhạnnhƣngđãpháthiệnkhoảnvaykhôngcókhản ăn g trảnợ.Nợxấuđƣợ cthểhiệnquatỷlệnợxấutheocôngthứcsau:
Tỷlệnợxấulàmộtchỉtiêuquantrọngđểđánhgiáđộantoàntíndụngcũngn hƣđánhgiáhiệuquảtíndụngcủangânhàng.Mộtkhingânhàngcóquánhiềukhoảnnợx ấu,tỷlệnợxấuởmứccao,ngânhàngsẽcónguycơkhôngthuhồiđƣợcnợvay,dẫn đếnkhảnăngmấtvốn quađóảnhhưởngtớikhảnăngthanhtoánvàhiệuquảkinhd oanhcủangânhàng.
Thựctếchothấy,cácdoanhnghiệptrongquátrìnhhoạtđộngSXKDđôilúc khô ngthểtránhkhỏinhữngrủirotrongkinhdoanh,nhữngrủirođócóthểmangtínhchủquan haykháchquantừphíadoanhnghiệpnhƣngđềugâynêntìnhtrạngkhôngtrảđƣợcnợ hoặckhôngtrảđƣợcnợđúnghạnchongân hàng.D o đó,đểđánhgiáchấtlƣợngtíndụngđồngthờidựphòngxửlýcácrủirotíndụng phátsinh,cácngânhàngthườngchấpnhậnmộttỷlệnợxấunhấtđịnhđượcco ilàgiớihạnantoàn.Mứcgiớihạntỷlệnợxấuởmỗinướclàkhácnhau,riêngởV iệtNamhiệnnaychấpnhậntỷlệnàylà3%.ỞViệtNam,nợx ấu bao gồmnhững khoản nợquá hạn có hoặc khôngthể thu hồi, nợliên quanđếncácvụánchờxửlývànhữngkhoảnnợquáhạnkhôngđƣợcChínhPhủ xửlýrủiro.
Nợxấu(haynợcóvấnđề,nợkhônglànhmạnh,nợkhóđòi,nợkhôngthểđ òi,…)lànhữngkhoảnnợmangcácđặctrƣngcơbảnsau:
-Tàisảnđảmbảo(thếchấp,cầmcố,bảolãnh)đƣợcđánhgiálàgiátrịphát mạikhôngđủtrangtrảinợgốcvàlãi.
N ợ c ó k h ả n ă n g mấtv ố n đ ƣ ợ c t h ể h i ệ n q u a tỷlệnợc ó k h ả n ă n g mấtvốn.Tỷ lệnàyđƣợcxácđịnhtheocôngthức:
Theođó,dƣnợtíndụngcókhảnăngmấtvốnđƣợcxácđịnhlàtoànbộcác kho ảnnợthuộcnhóm5theocáchphânloạinợđƣợcquyđịnhtạiĐiều6trongQuyếtđ ị n h s ố 4 9 3 / 2 0 0 5 / Q Đ -
NHNNngày2 2 / 0 4 / 2 0 0 5 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n hà n g N h à N ƣ ớ c V i ệ t N a m “V/ vB a n h à n h q u y đ ị n h v ề p h â n l o ạ i n ợ , tríchlậpvàsửdụngdựphòngđểxửlýr ủirotíndụngtronghoạtđộngngânhàngcủaTCTD”.Tỷlệnợcókhảnăngmấtvốn chobiếtkhảnăngkhôngthuđƣợcnợtrongtổngdƣnợtíndụnglàđƣợcbaonhiê u%.Nóchophépngânh à n g c ó t h ể đ á n h g i á chi tiết hơn về độan toàn tín dụng.Cũng giốngnhƣtỷlệnợxấu,cácngânhàngluôncốgắnggiảmtỷlệnàytớimứcthấpnhấtcóthể.
Nợmấtvốnlànợhoàntoànkhôngthuhồiđƣợc.Nợmấtvốnđƣợcthểh iện q uatỷlệnợmấtvốn(làtỷlệphầntrămgiữadƣnợtíndụngmàTCTDđãsửdụngmọibiệnph ápthuhồinợnhƣngkhôngthuhồiđƣợc(dƣnợđƣợcxóanợ)trêntổngdƣnợtíndụng).Tỷl ệnàyđƣợcxácđịnhtheocôngthứcsau:
TỷlệnàyphảnánhsốvốnngânhàngsẽbịmấtdoTCTDđangđánhgiákhách h àngvaykhôngthểtrảđƣợcnợbằngmọicách.Vàkhoảntíndụngnàysẽđƣợcbùđắpb ởiquỹdựphòngđãđƣợcngânhàngtríchkhikhoảnvaycủakháchhàng ởtrọng thái nợxấu đến thờiđiểmkhoảnnợđókhông cókhả năngthuhồi.Cũnggiốngnhƣtỷlệnợxấuvàtỷlệnợcókhảnăngmấtvốn,các ngân hàngluôncốgắnggiảmtỷlệnàytớimứcthấpnhấtcóthể.
-Character– Tưcách ngườivay:Cánbộ tín dụngcần xemxétmụcđíchv ay vốncủakháchhàng,cầncóbằngchứngchứngtỏkháchhàngcó mụctiêurõ ràngvàcókếhoạchtrảnợnghiêmtúc,xácđịnhngườivaycótráchnhiệ m trongviệcsửdụngvốnvayhaykhông.Tráchnhiệm,tínhtrungthực,mụcđíchv ay vốnn ghiêmtúc,kế hoạchtrảnợrõrànglànhữngyếutốlàmnên tínhcáchkháchhàngtrongcáchnhìnnhậncủacánbộtíndụng.Lịchsửvaytrảnợc ủak h ách hàng,cácvụkiệntụngliênquantớikháchhàngcũnglàyếutốđểcánb ộtíndụngđánhgiávềtưcáchngườivay.
&củangườibảolãnh;Nhữnghồsơpháplýchứngminhnănglự cpháplýcủado anhnghiệpvayvốn;Môtảquátrìnhhoạtđộngcủadoanhnghiệpđếnthờiđiểmh iệntại,cơcấusởhữu,chủsởhữu,tínhchấthoạtđộng,sảnphẩm,kháchhàngchính,ngƣ ờicungcấpchínhcủadoanhnghiệp.
Dòngtiềncủangườivay:Dòngtiềntừdoanhthubánhànghaythunhập;Dòngtiềntừbá ntàisản;Cácnguồnvốnhuyđộngkhác;Nhómc h ỉ tiêuvềkhảnăngthanhtoán.
Bảođảmtiềnvay:Ngânhàngsẽxemxétcácyếutốnhƣtìn h trạngpháplý của tàisản;Khảnăngbịlỗithời,mấtgiá;Giátrịtàisản;Mứcđộchuyênbiệtcủat àisản;Tìnhtrạngđã/ đangbịdùngđểđảmbảochomónvaykhác;Tìnhtrạngbảohiểm;Vịthếcủangânhà ngđốivớitiềnthuhồitừ thanhlýtàisản.
-Control– khảnăngkiểmsoátkhoảnvay:Cácluật,quyđịnh,quychếhi ện hànhliênquanđ ếnkhoảntíndụngđangđƣợcxemxét;Đủhồsơgiấytờphụcvụchocôngviệc kiểmsoát;Hồsơgiấytờchovay,giảingânphảicóđầyđủvàphảiđƣợckýbởicácbên; Mứcđộphùhợpcủakhoảnvayđốivớiquychế,quyđịnhcủangânhàng;Ýkiếnc ủacácchuyêngiakinhtế,kỹthuậtvềmôitrườngcủangành,về sảnphẩm,vềcácyếutố khác cóthể ảnhhưởngđếnkhoảnvay.
Cácđiềukiệnkhác:Địavịcạnhtranhhiệntại;Kếtquảhoạtđ ộ n g c ủ a k h á c h h à n g so v ớ i cá c đ ố i t h ủ c ạ n h t r a n h k h á c t r o n g n g à n h ; T ì nh hình cạnhtranh củasảnphẩm;Mức độnhạycảmcủakhách hàngđối vớich ukỳkinhdoanhvànhữngthayđổivềcôngnghệ;Điềukiện/tìnhtrạngt hịtrườnglaođ ộ n g t r o n g n g à n h haytrong k h u v ự c t hị t r ư ờ n g màk h á c h h àng đanghoạtđộng;Tươnglaicủangành;Cácyếutốchínhtrị,pháplý,xãhội,cô ng nghệ,môitrườngảnhhưởng đếnhoạt động kinhdoanh,ngànhnghềcủakhách hàng.(NguyễnVănTiến,2010)
CácchỉsốthànhphầntrongviệctínhchỉsốZlà: ĐiểmsốZgiá trịtổnghợpcủacácchỉsốvớicáctrọngsốcủachúng.Cácgi átrịtrọngsốkhôngcốđịnhmàcósựthayđổiphụthuộcvàocôngtythuộcngànhng hềsảnxuấthaydịchvụ,đãcổphầnhóahaychƣa.ĐiểmsốZcó quanhệtỷlệnghịchvới khảnăngphásảncủadoanhnghiệp.
Doan hngh iệpnằ mtro ngvù ngcả nhbá o,cót hểcó nguycơphásản.
ChỉsốZ”dướiđâycóthểđượcdùngchohầuhếtcácngành,cácloạihình doanhnghiệp.VìsựkhácnhaukhálớncủaX5giữacácngànhnênX5đƣợcđƣar a:
Nếu1.2