ĐẠIHỌCQUỐCGIAHÀ NỘI TRƢỜNGĐẠIHỌCKINHTẾ ĐINHTHỊMAITRÂM QUẢNTRỊRỦIROTHANHKHOẢNTẠI TỔCHỨCTÀICHÍNHVIMÔTNHHMTVTÌNHTHƢƠNG LUẬNVĂNTHẠCSĨTÀICHÍNHNGÂNHÀNGCH ƢƠNGTRÌNHĐỊNHHƢỚNGỨNGDỤNG HàNội–2020 ĐẠIHỌCQUỐCGIAHÀ[.]
Tínhcấpthiếtcủađề tài
Trongnhữngnămgầnđây,nềnkinhtếthếgiớinóichungvànềnkinhtếViệtNamnóiriên gphảiđốimặtvớirấtnhiềukhókhăn,tháchthức.Sựbiếnđộngcủanềnkinhtếkhiếnchoh oạtđộngcủahệthốngtổchứctíndụng,trongđócócácTổchứctàichínhvimôluônphảiđốimặ tvớinhiềurủirotiềmẩn.Nhữngrủironàynếu phátsinhsẽảnhhưởng nặng nềđếntínhthanh khoản- yếutốquyếtđịnhđếnsựantoàntronghoạtđộngcủabấtkỳtổchứctíndụngnào.Điềunàychoth ấytầmquantrọngcủaviệcnhậnthứcvànângcaonănglựcquảntrịcủacáctổchứctíndụngđố ivớirủi rothanhkhoản trongbốicảnhhiệnnay.
QH12đƣợcQuốchộithôngquađãchínhthứccôngnhậnTổchứctàichínhvimôlàmộtloại hìnhtổchứctíndụngđƣợcphéphoạtđộngtạiViệtNam.TổchứctàichínhvimôTNHHMT VTìnhThương(viếttắtlàTYM)làtổchứctàichínhvimôđầutiênđượcNgânhàngNhànư ớcViệtNamcấpphéphoạtđộngchínhthức.Ngaytừkhiđƣợccấpphép,TYMđãnhậnthức rõđƣợcvaitròcủaviệcduytrìkhảnăngthanhkhoảnvàcôngtácquảntrịrủirothanhkhoản. QuảntrịrủirothanhkhoảnluônlàmộtbàitoánkhóđốivớicácTổchứctíndụngvàđặcbiệtđố ivớimộttổchứctíndụngmớiđƣợccấpphépnhƣTYM.MặcdùTYMđãquantâmhơnvàcó nhiềucảithiệnliênquanđếncôngtácquảntrịrủirothanhkhoảnnhƣnghệthốngquảntrịrủi rocủaTYMnóiriêngvàcácTổchứctàichínhvimôtạiViệtNamnóichungcònbộclộyếuk émvềnhiềumặtnhƣ:nguồnvốn,kinhnghiệmquảnlý,kinhdoanh,côngnghệ,kỹthuật, đặcbiệtkhảnăngchốngđỡrủiro.
Hiệnnay,cácTCTCVMthườngxuyênphảiduytrìmộtlượngtiềngửitạicácN g â n h àngthươngmạiđểđảmbảotỷlệkhảnăngchitrảtheoquyđịnhcủaPhápluậtvà“chờ” đápứngcácyêucầuvềthanh khoảncủa tổchức.Việc xácđịnhđƣợclƣợngtiềndựtrữthanhkhoảnhợp lýlàmộtvấnđềlớnđốivớitổchức tàichínhvi môdokhảnăngdựbáovềtìnhhìnhkinhtếvĩmô,nhucầugiaodịchcủakháchhàng cònhạnchế.Bêncạnhđó,cácTổchứctàichínhvimôchưađượcthamgiathịtrườngliê nNgânhàngnênchưathểhuyđộngnguồnvốnvayngắnhạntrênthịtrường2(thịtrườnggi aodịchgiữacáctổchứctíndụng)nhằmứngphóvớicáctrườnghợpáplựcthanhkhoảnt ăngđộtxuất.
Nhậnthứcđƣợctínhcấpthiếtcủavấnđềvàvớimongmuốncôngtácquảntrịrủirothan hkhoảntạiTổchứctàichínhvimôTNHHMTVTìnhThương(TYM)đượccảithiệnhơnt rongthờigiantới,t ácgiảđ ã c h ọnđ ề tài:“ Q uản trịrủirot h a n h khoảntạiTổchứctàic hínhvimôTNHHMTVTìnhThương”l àmluậnvănthạcsĩcủamình.
Câuhỏinghiêncứu
- Thựctrạngrủi rothanhkhoảnvàcôngtác quảntrịrủirothanh khoản tạiTổchứctàichínhvimôTNHHMTVTìnhThươngnhưthếnào?
Mụcđíchvànhiệmvụnghiêncứu
- Mụcđíchnghiêncứu:đánhgiáthựctrạngđồngthờichỉracáchạnchếtrongcôngt ác q u ả n t r ịr ủir o t h a n h k h o ảnt ạiT ổc h ứct à i c h í n h v i môTNHHM T V T ì n h Thươngt ừđóđềxuấtgiảipháptăngcường quảntrịrủirothanhkhoảntạiTổchứcnày.
Đốitƣợng vàphạm vinghiêncứu
Phươngphápnghiêncứu
- Cácphươngphápdựkiếnsửdụng:điềutra-khảosát,phântích-tổnghợp,sosánh.
Cấutrúcluậnvăn
Tổngquantàiliệunghiêncứu
Quảntrịrủirothanhkhoảntrongcáctổchứctàichínhkhôngphảilàmộtđềtàinghiên cứu cótínhmới.Hầuhết các đề tàivềquản trịrủi ro thanhkhoản đềutậptrungviếttrongphạmvikhônggiancácNgânhàngthươngmại,chưatậptrungđi sâu vàoquảntrịrủirothanhkhoảntạicáctổchứctàichínhvimô.Trongquátrìnhnghiên cứu,họcviêntổngkếtđƣợcmộtsốđềtàivềquảntrịrủirothanhkhoảntạic á c Ngânhàngthƣ ơngmạinhƣsau:
- Luậnv ă n t h ạ csỹk i n h t ếc ủat á c g i ả N g u y ễnDuyS i n h n ă m 2009vớiđềt à i“N ângcao hiệuquảquảntrịrủiro thanhkhoản trongcác ngânhàng thươngmạiởViệtNam”đãphântíchnộidungcơbảncủaquảntrịrủirotrongkinhdoanhn gânhàng,đ ồ ngthờit á c giảc ũ n g đ á n h g i á t í n h t h a n h k h o ả n v à q u ả ntrịr ủir o t h a n h khoản,tìmranhữnghạnchế,tồntạivàđƣaramộtsốbiệnphápnhằmhoànthiệnhoạtđ ộngquảntrịrủirothanhkhoảnởcácNgânhàngthươngmạiViệtNam.
PBưuđiệnLiênViệtdựatrêncáccáchtiếpcậnhiệnđạitừđóđưa ranhữnggiảiphápphùh ợpnhất.Đónggópchoquy trìnhquảntrịtàisảnNợ-tàisảnCócủacácNHTM.
”đãhệthốngcácvấnđềlýluậncơbảnvềthanhkhoản,rủirothanhkhoảnvàquảntrị rủirothanhkhoản tạiNHTMnóichung.Đồngthờiđánhgiá thựctrạngcủa quản trịrủirothanhkhoản tạingânhàngTMCPĐầutưvàpháttriểnViệtNam từđóđềxuấtmộtsốgiảipháptăngcườngq uảntrịrủirothanhkhoảntạiNgânh àn g TMCPĐầutƣvàpháttriểnViệtNamtronggiaiđoạntới.
- LuậnánTiến sĩKinhtếcủatácgiảNguyễn BảoHuyềnnăm2016vớiđềtài“Rủiro thanhkhoảntạicácNgânhàngthươngmạiViệtNa m”đãphântíchvàđánhgiáthựctrạngRRTKvàquảnlýRRTKtạicácNHTMViệtNam,c hỉranhữngnguyênn h â n dẫnđếnRRTKchocácNHTMViệtNamtừđóđềxuấtcácgi ảiphápphòngng ừa, hạn chếRRTKvànângcaonănglựcquảnlýthanhkhoảntại cácNHTMViệtN a m phùhợpvớithônglệquốctế.
- LuậnvănthạcsỹTàichínhngânhàngcủatácgiảTrịnhNgọcDũngnăm2018v ớiđề tài“QuảntrịrủirothanhkhoảntạiNgânhàngTMCPBắcÁ”đãphântícht h ự c trạngcôn gtácquảntrịrủirothanhkhoảntạiNgânhàngTMCPBắcÁ,ảnhhưởngcủan óđ ếntrạngtháithanhk hoả n hiệntạicủa ngânhàng.Từ đóđề xuấtn h ữ n g giảiph ápnhằmtăngcườnghoạtđộngquảntrịrủirothanhkhoảntạiNgânh àn g TMCPBắc Á. Đốivớilĩnh vực Tàichính vimô,các đề tàinghiên cứuđến vấn đềTài chínhvimôchƣanhiềuvàchủyếutậptrungởvàoviệcpháttriểnhoạtđộngcủaTổchứctàich ínhvimônhƣ:
- Năm2006,Ngânhàng t h ế giớivớinghiêncứu:“ V i ệ t Nampháttriểnm ộtchiếnlượctoàndiệnđểmởrộngtiếpcận(củahộnghèo)đốivớicácdịchvụtài ch í n h vimô Tăng cườngtiếpcận, h iệ uquảvàbềnvững”t h ự chiệnkhảosátv àđánhgiávềbứctranhchungtàichínhnôngthônViệtNamvàđƣaramộtsốkhuyếnnghịvềc hính sách,đặcbiệtviệc thựcNghịđịnh28/2005 củaChínhphủ đốivớicáctổchứctàichínhquymônhỏ.
- Luậnv ă n T h ạ c sỹc ủ a t á c g i ả P h ạ m H ƣ ơ n g G i a n g n ă m 2 0 0 7 vớiđ ề t à i :“ N â n g caohiệuquảhoạtđộngtàichínhvimôcủaHộiLiênhiệpPhụnữViệtNam”p hâ ntí chthựctrạnghoạtđộngTCVMcủaHộiLiênhiệpphụnữViệtNam,từđóxâydựngcá cgiảiphápđịnhhướngtronghoạtđộngTCVMcủaHộiLiênhiệpPhụn ữViệtNam.
- Đềtài“Pháttriểnsảnphẩmtàichínhquảnlýrủirotớiphụnữnghèocủanôngthôntr ongcáctổchứctàichínhvimôViệtNam”củatácgiảDươngNgọcLinhtrongL uận vănthạcsỹnăm2006.Tác giảnghiên cứuthực trạngrủi rovà sảnphẩm tàichínhquảnlýrủirotớiphụnữnghèoởnôngthôn,phântíchkếtquảthíđiểmmột số sảnphẩmquản lýrủirotừđóđề xuấtmộtsốcácgiảipháp pháttriểncácsảnp h ẩ m này,tiêubiểulàtiếtkiệm,vayvốnkhẩncẩmvàbảohiểmvớinhữngcác hlàmp h ù hợpvớihộnghèo.
- LuậnántiếnsỹcủaLêThanhTâmnăm2008vớiđềtài:“Pháttriểncáctổchứct à i chín hnôngthônViệtNam”thựchiệnphântíchsựpháttriểnhoạtđộngcủatổc h ứ c tài chính nông thôn,tập chung vào ba tổchức tài chínhlớnlà Ngân hàngnôngnghiệpvàpháttriểnnôngthônViệtNam,Ngânhàngchínhsáchxãhộivàhệthốn gQuỹtíndụngnhândân.
- LuậnvănThạcsỹcủatácgiảPhạmMinhTrâmnăm2019vớiđềtài:“Quảntrịrủir o h o ạ t đ ộ n g t ạ i Tổc h ứ c t à i c h í n h v i m ô T N H H M T V T ì n h T h ư ơ n g (TYM)”phân tíchthựctrạngquảntrịrủiro hoạ t độngtạitổchứctàichính vimôTNHHMTV Tìnhthương,đánhgiácáckếtquảđạtđược,hạnchế vànguyênnhâncủahạnc h ế đốivớicôngtácnày.Quađóđềxuấtmộtsốgiảiphápvàkiếnn ghịnhằmtăngcườngq u ả n t r ị r ủ i r o h o ạ t đ ộ n g t ạ i T ổ c h ứ c t à i c h í n h v i môT N
Mặcdùcónhiề uđónggópcógiátrịnhƣngnhìnchungnhữngcông trìn hn g h i ê n cứutrênđềuchƣatiếpcậnđƣợctoàndiệnvềquảnlýRRTKtạiTCTCVM,bao gồmviệckếthợpgiữalýluậnvàthựctiễnđểlàmrõmụctiêuvànhữngnộid u n gcơbả ncủaquảnlýRRTK,làmrõthựctrạngthanhkhoảnvàquảnlýrủirothanh khoảntạim ộtTCTCVMcụthểtừđóđềxuấtcácgiảiphápđồngbộ,phùhợpvớithựctrạngcủabảnthânTCTCVM.Những“khoảngtrống”trênđâyđãmởrach o tácgiảnhữnghướngnghi êncứuvớimongmuốnđâylàluậnvănnghiêncứumộtcáchhệthốngvàtoàndiệnvềc ácnộidungcủaRRTKvàquảnlýRRTKtạiT C T C V M ,làcơsởlýluậnđểđánhgiáth ựctrạngRRTKvàquảnlýRRTKtạiTổch ứctàichínhvimôTNHHMTVTìnhThương,từđóđưaracácgiảiphápnhằmtăngcườnghoạtđộngquảntrịRRTKcủaTYM.
CơsởlýluậnvềquảntrịRRTKcủaTổchứctàichínhvimô
KháiniệmvềTCVMđƣợcrấtnhiềunhàkinhtếvàcáctổchứcđƣara.TheoLeger woodJ(2001)“Tàichínhvimôbaogồmcảtrunggiantàichínhvàtrunggianxãhội,cón ghĩalàtàichínhvimôkhôngchỉđơnthuầnlàcôngcụngânh à n gm à c ò n l à c ô n g cụp h á t t r i ể n ”.T h e o N h ó m t ƣ v ấ nh ỗt r ợn g ƣ ờ i n g h è o (CGAP ):“Tàichínhvi môlàviệccungcấpdịchvụtàichínhcơbảnđápứngnhuc ầucủangườinghèobaogồm :dịchvụgửitiếtkiêm,tíndụng,lươnghưu,chuyểntiền,bảo hiểm…”.Trongkhiđó,quanđiểmcủaADBchorằng:“Tàichínhvimôlàmộthìnhthứcphátt riểntàichínhchủyếutậptrungxóađóigiảmnghèothôngquaviệccungcấpdịchvụtàichí nhchongườinghèo.Tàichínhvimôlàviệccungcấpmộtloạtcácdịchvụtàichínhnhư ti ề ngửi,chovay,dịchvụthanhtoán,chuyểntiền,v à b ả oh i ểmc h o n g ư ờ i n g h è o v à c á c h ộ g i a đ ì n h c ó t h u n h ậ pt h ấpv à c á c do an hnghiệpvimôcủahọ”.
Nhƣvậy,cóthểhiểuTCVMlàmộtcáchthứcpháttriểnkinhtếnhằmcungc ấpcá cdịchvụtàichínhvàphitàichínhchocácđốitƣợngcóthunhậpthấptrongxãhộiđểphụcv ụchonhucầuđầutƣ,pháttriểnkinhtế,tăngthunhậpvàcảithiệnchấtlƣợngcuộcsống.Tài chínhvimôvừalàcôngcụngânhàngvừalàcôngcụphát triển.
CP:“Tổchứctàichínhquymônhỏ( T C T C Q M N ) : l à tổch ứct à i c h í n h h o ạ t đ ộ n g tr o n g l ĩ n h v ực t à i c h í n h , n g â n hàngvớichứcnăngchủyếulàsửdụngvốntựcó,vốnvayv ànhậntiếtkiệmđểcungc ấpmộtsốdịchvụtài chính,ngânhàngnhỏ, đơngiảnchocáchộgiađình,cánhânthunhậpthấp”(Chínhphủ2005).
QH12ngày16/6/2016quyđịnh:“Tổchứctàichínhvimôlàloạihìnhtổchứctíndụngchủ yếuthựchiệnmộtsốhoạtđộngngânhàngnhằmđápứngnhucầucủacáccánhân,hộg i a đì nhcóthunhậpthấpvàdoanhnghiệpsiêunhỏ”(QuốcHội,2016).
Nhƣvậy,dùcócáccách diễnđạtkhácnhaunhƣngTCTCVMluônđƣợcd ù n g đểmôtảhoạtđộngcủacáctổchứccungcấpcácdịchvụtàichínhvàphitàichínhcho cácđốitượnglàngườinghèo,ngườicóthunhậpthấphoặccácdoanhnghiệpsiêun hỏ.Cáckhoảntíndụngnàythườngcógiátrịnhỏvàđâycũnglàđặctrư ng cơbảncủaTCV M.
Tàichínhvimôlàbộphậncủatàichínhvìvậynócóthểđƣợccungứngbởitấtcảcáctr unggiantàichínhtheoquyđịnhcủaphápluật.Tuynhiên,khôngphảibấtkỳmộttrungg iantàichínhnàocócungứngdịchvụTCVMđềulàtổchứctàichínhvimô.Tổchứctàichí nhvimôcómộtsốđặcđiểmchínhnhƣsau:
Thứnhất,tổchứcTCVMlàmộttrunggiantàichính.Đốitƣợngcungcấptíndụngch ủyếucủacáctổchứcTCVMlàngườinghèo,ngườicóthunhậpthấp(baog ồmcảcáchộgiađ ình).Ngoàira,phụnữcũnglàđốitƣợngchínhcủaTCVM.
Thứhai,giátrịcáckhoảnvaycủacáctổchứcTCVMthườngnhỏ,cáckhoảnv ay đượ cthếchấpbằngtínchấpvàtiếtkiệmbắtbuộc.Kháchhàngđƣợcvaycácv ò n g vốnliêntụ cvàtăngdầntheothờigianthamgia;
Thứba,địabànhoạtđộngchủyếucủacáctổchứcnàylàkhuvựcnôngthôn,hoạtđộngt hu,phátvốn,tiếtkiệm thườngđượcthựchiệnhiệntạingaykhudâncư( t h ô n / x ó m / t ổ dânphố)tạođiềukiệnthuậnlợichokháchhàngtrongviệctiếpcậnvớicácdịchvụtà ichính;
Thứtư,quytrình c u n g c ấ ps ảnp h ẩm,dịchv ục ủac á c t ổ c h ứcT C V M đ ơ n giản,t huậntiện.Hoạtđộngchovaygắnvớicơchếgiámsátcủacộngđồng.
MạnglướicungứngdịchvụTCVMtạiViệtNamgồm3khuvực:khuvựcchí nh t hức,khuvựcbánchínhthứcvàkhuvựcphichínhthức.Mặcdùcùngphụcvụchomộtnh ómđốitƣợngkháchhàng,nhƣngmỗikhuvựclạicómụctiêu,tínhchấthoạtđộngriêng.
- Cácngânhàngthương mại,đ ầ u t ƣ , t i ế tkiệm,ph át triển
- Cáct ổ c h ứct i ếtkiệmtheo hợpđồng,quỹhưutrí
- CácT CT CV Mch ín h th ứcđ ă n g k ý t h e o l u ậ tT CTD
Cácđơnvịbánchínhthứctuykhôngphảituânthủquyđịnhhoạtđộngcủang àn h ngânhàngnhƣnglại chocơquanchính phủcấpgiấyphéphoạtđộngvàchịusựgiámsátcủacơquannày. phủ
Vớiđặcđiểmlàtrunggianvềtàichính,cáctổchứctàichínhvimôcungcấpch o khá chhàngcácsảnphẩmbaogồm:Tíndụng,tiếtkiệm,bảohiểmvimô,thanhtoán,dịchvụthẻ,ch othuêvimôvàcácdịchvụphitàichínhkhác.
Tíndụngvimô Đâylàsảnphẩmcơbảncủatấtcảcáctổchứctàichínhvimô.Mặcdùmangtê n gọilàs ảnphẩmtíndụng,songcáctổchứctàichínhvimôthựcchấttậptrungchủyếuvào việccung cấpcác khoảnvaynhỏnhằmđápứng nhucầu củacác hộgiađ ì n h cóthunhậpthấp,hộnghèohoặccácdoanhnghiệpsiêunhỏ.TCTCVMchop h é p khách hàngvaytiềnvà hoàntrảdầnsốtiềngốc, lãicho khoảnvay.Cáckhoản vayđƣợcthiếtkếdựatrênnhucầuvàkhảnănghoàntrảcủaThànhviên.
.TVsẽđƣợcvaycácmứcvaykhácnhautùythuộcvào nhu cầu,khảnăngtrảnợ,lịchsửtíndụng.
Thờihạnhoàntrả:Tùytuộcvàomụcđíchchovaycủacáckhoảnvaykhácnhau,cáctổ chứcsẽyêucầuTVhoàntrảtheothờihạnkhácnhau.Thôngthườngthờihạnhoàntrảcủacá ckhoảnvaycóthểkéodàitừ6thángđến36tháng.
Phươngthứchoàntrả:theophươngpháptrảdầnđịnhkỳbaogồmcảgốcvàlãi(các khoảnhoàntrảthườngcógiátrịbằngnhautrongsuốtthờihạnchovay).C á c khoảnh oàntrảcóthểđƣợcthựchiệntheotuần/tháng/ quýphụthuộcvàokhản ă n g hoàntrảvàdòngtiềncủaTV.
Cácđ iề uk i ệnv ềthếc h ấp:c á cT C T C V M ápd ụ n g p h ƣ ơ n g á n t h a y thếthếchấ pb ằngh ì n h t h ứ cb ảol ã n h n h ó m ( đ ố iv ớic h o vayt h e o n h ó m ) h o ặ c yêuc ầ ungƣ ờibảolãnhkhoảnvay(đốivớichovaycánhân).Ngoàiracáctổchứccóthểyêucầu TV phảiduytrìmột sốtiềntiết kiệm bắtbuộc nhấtđịnhkhivayvốntại cáctổchứcTCVM(thườngtínhtheophầntrămcủakhoảnvay),khôngđượcrúttiền tiếtkiệmkhikhoảnvaychƣađƣợcthanhtoán.Bằngcáchnày,tiếtkiệmcũngđƣợcc o i nhƣm ộthìnhthứcthếchấpchokhoảnvaycủakháchhàng.
Bêncạnhsảnphẩmtíndụngvimô,tiếtkiệmcũngđƣợccoilàmộtsảnphẩmk h ô n gth ểthiếucủacácTCTCVMvớimụcđíchchínhlàhuyđộngnguồnvốnchotổchứcvàlàmột phầncủabảolãnhvốnvay.Vớiđặcđiểmlàcáckhoảntiếtkiệmnhỏ,việc thutrảlinh hoạt, sản phẩm đa dạng,đâylàsản phẩm tạocơhội cho kháchh à n g đƣợctiếtkiệmtừnhữngmónnhỏtừđókháchhàngcóthểchủđộngđốiphóv ớicác sự kiệnr ủiroxảyrat ro ng cu ộcs ống.Haih ìn ht hứ c huyđộngt iếtkiệm thườngđượcápdụnglàtiếtkiệmbắtbuộcvàtiếtkiệmtựnguyện.
Bảohiểmvimôbaogồmbảohiểmtàisản,bảohiểmvốnvay,ytế,nhânthọ,nôngnghi ệp… trongđóbảohiểmvốnvaygắnvớinhânthọlàmộttrongnhữngloạibảohiểmđƣợccáctổchức tàichínhvimôquantâmvàápdụngchokháchhàngcủamình.
Việccu n g c ấ p d ị c h vụnà y chop h é p k h á c h h à n g t i ế p c ậ n v ớ i h ệ t h ố n g t í n d ụn g,nóđƣợcsửdụngtrongmuasắmhànghóa,rúttiềnmặtởcácmáyrúttiềntựđộng.
Làloạisảnphẩmcóthểchophépkháchhàngthuêvàsửdụngcácmáymóc,thiếtbị vàhọchỉphảithanhtoánchophầnchiphísửdụngdịchvụ.Ởnôngthônch o thuêvimô thường đượcyêucầuchohoạt độngnôngnghiệptheonhómkhicácth àn h viêntrongcùngmộtnhómnôngdâncùngthuê máymóc,thiếtbịvàcùngsửdụng,đónggóptừngphầnchiphítheotỷlệ.
Vớivaitròlàtrunggianxãhội,cácTCTCVMcòncungcấpcácdịchvụphitàichínhnhằm hỗtrợtoàndiệnchokháchhàng,thànhviên.Mộtsốdịchvụphitàichínhđƣợccáctổchứcthựchi ệngồmdịchvụnhằmhỗtrợpháttriểndoanhnghiệpvàdịchvụxãhội.Trongđódịchvụpháttriển doanhnghiệpgồmcáchoạtđộngnhƣ:đàotạonângcaokỹnăngkinhdoanh,quảnlýdoanhnghi ệp,marketing….Đốivớidịchvụxãhội:cácTCTCVMcungcấpcácdịchvụcảithiệncáclĩnhvự cđờisống,xãhộinhƣgiáodục,xóamùchữ,chămsócsứckhỏe…Việc cungcấpcácdịchvụnàysẽlàmtăngthêmgiátrịchokháchhàng,thànhviêngiúphọcảithiệnchất lƣợngcuộcsốngmột cáchtoàndiện.
Rủirolàxácsuấtgặpthiệthại,mấtmát,nguyhiểmtừbấtkỳmộtsựcốtiêucựchoặcđi ềukhôngchắcchắncóthểxảyrachoconngười… dotácđộngcủayếutốgâynguyhiểmbê n t r o n g h o ặ c b ê n n g o à i gâynênv à c ó thểđ o l ư ờ n g , p h ò n g n g ừa,hạnchếđượcbằngnhữngdựtínhtừtrước.
Từđịnhnghĩatrên,cóthểrútrarằngrủirogâyratổnthất,thiệthại,mấtmátnênkhôn gaimongđợinónhưngrủirolàbấttrắcvìthếkhônglệthuộcvàoviệcconngườicómo ngmuốnhaykhông.Tuynhiên,rủiro vừamangtínhtíchcực, vừamangtính tiêu cực.Rủi ro có thểmangđến chocon người những tổnthất,mấtmát,nguyhiểm,nhưngrủirolạicóthểđolườngđượcnênđấychínhlàcánhcửah émởchocác nhà kinh doanh đi vàotìmkiếmvậnmay,tìmkiếm sự thành công Nếu tíchc ựcnghiêncứ u,n hậndạngr ủiro, ch ún g ta c ó thể tì m rađƣợ cnhữngbi ệnphá pphòn gngừa,hạnchếmặttiêucựcvàtậndụng,pháthuymặttíchcựcdorủiromangtớir ủir o l ại.M u ốnt ồnt ạiv à p h á t t r i ể nt r o n g t h ếgiớic ạnht r a n h , c á c n h à k i n h doanhcầnti ênlƣợngđƣợccáigìđangchờđónđểcónhữnggiảiphápngănngừađƣợcrủirovàchấ pnhậnrủiroởmứcđộhợplýchứkhôngphảinétránhnó.
Dướigócđộtàichính,rủirođượchiểulà“xácsuấtlợinhuậnthựctếcủanhàđầut ư / doanhn g h i ệpt h u đ ư ợ ct ừm ộtk h o ảnđ ầ u t ư t h ấ p h ơ n s o v ớ i m o n g đợi”.TCTCV
Mcũnglàmộtđơnvịkinhdoanhnêntrongquátrìnhhoạtđộngcũngphảiđốidiệnvớinh ữngrủironhấtđịnh.RủirotronghoạtđộngTCVMđƣợchiểulànhữngsựkiệnngoàitầ mkiểmsoátmàkhixảyrasẽdẫnđếnsựtổnthấtvềtàisảncủaTCTCVM,giảmsútlợinhuậ nthựctếsovớidựkiếnhoặcphảibỏrathêmmộtkhoảnchiphíđểcóthểhoànthànhđượcmộtn ghiệpvụtàichínhnhấtđịnh.
VM.Thôngthườngmức lợinhuậnmongđợicàng cao thìxác suấtxảyrarủirocànglớn.
Trongtàichính,thuậtngữ“thanhkhoản”đƣợcsửdungtrongnhiềuphamvik h ác nha u.
Dướigócđộtàisản,thanhkhoảnđượchiểulàkhảnăngchuyểnhóathànhtiền củatàisản.TheoGiáosưPeterRose(Quảntrịngânhàngthươngmại,2008),mộttàisản cótínhthanhkhoảncaokhinóthỏamãnđồngthờibađặcđiểm:cómộtthịtrườngsẵnsàngđể cóthểđƣợcchuyểnthànhtiềnnhanhchóng;giácủatàisảnphảiổnđịnh,dùtàisảngiátrịlớnt hếnàohaycầnđượcbánnhanhrasao,thịtrườngvẫnđủ“sâu”đểchấpnhậnvớimứcgiáthayđ ổikhôngđángkể;thịtrườngcủatàisảnphảicókhảnăngđảochiềuđểchongười báncóthểmualạitàisảnvớimứctổnthấtkhôngđángkể.
Theobộquytắcvề“Nguyêntắcquảnlývàgiám sátrủirothanhkhoản”củaB a s el banhànhtháng9/2008thì“Thanhkhoảnlàkhảnăngc ủangânhàngvừacóthểtăngthêmtàisảnvừađápứngcácnghĩavụnợkhiđếnhạnmàkhôn gbịnhữngthiệthạiquámứcchophép”.
Nhƣvậy,cóthểhiểurằngtínhthanhkhoảncủaTổchứctàichínhvimôlàkhảnăn g Tổchức tài chínhvimôđápứngđầyđủvàkịpthời cácnghĩa vụ tàichínhp h á t sinhtrongquátrìnhhoạtđộnggiaodịchnhƣchitrảtiềngửi,chovay,th anhtoánvàcáchoạtđộnggiaodịchtàichínhkhác.
MộtTổchứctàichínhvimôđƣợccoilàthanhkhoảntốtnếucókhảnăngtiếpc ậnđƣợcv ớicácnguồnthanhkhoảnmộtcáchtứcthờivớichiphíhợplý.Dođó,mộtTổchứctàichín hvimôđƣợccoilàthanhkhoảntốtnếucóđƣợcnhữngđiềukiệnsauđây:
Việcđ á n h g i á t í n h t h a n h k h o ả nc ủaT C T C V M c ầnp h ảin h ì n ở trạngt h á i động,nghĩalàcầnxemxéttrongtươngquancung– cầuthanhkhoảncủaTổchứctrongtừnggiaiđoạn,cụthể:
- Cungt h a n h k h o ảnlàs ố tiềnc ó s ẵ nh o ặcc ó t h ể c ó t r o n g thờig i a n n g ắnđ ể TCTCVMsửdụng.Nguồncungnàyđƣợctạoratừcácnguồn:
+NếuNLP>0:đâylàtrạngtháidƣthừathanhkhoản,nócũngmanglạithiệthạicho TC TCVMdođangdƣthừatiềndựtrữkhôngsinhlời.
+NếuNLP10năm
Câu4:Tìnhtrạnghônnhâncủaanh/chị? Độcthân Đãkếthôn
Câu1 0: N h ữngthuộct ín h n à o a n h / c h ịchol àq u a n t r ọ n g đ ố iv ớikhoảnt i ếtkiệmcủamìnhvàởmứcđộnào?