Tổng quan về Ngân hàng thơng mại và những vấn đề cơ bản về Nợ xấu
Tổng quan về NHTM
1.1.1 Khái niệm Để đa ra khái niệm về NHTM, mỗi quốc gia lại có cách quy định riêng của mình Ví dụ luật Ngân hàng Pháp, năm 1941 quy định: NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở thờng xuyên nhận tiền của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác Số tiền này đợc dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hoặc là dịch vụ tài chính Hay nh luật ngân hàng của ấn Độ đợc bổ sung năm 1950 có nêu: "Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu t" Luật Ngân hàng Mỹ quy định: NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động dịch vụ khác trong ngành tài chính. ở Việt Nam theo pháp lệnh Ngân hàng 1990 quy định: "NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu của nó là thờng xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán" Theo định nghĩa ở luật Ngân hàng 1997, sửa đổi bổ sung năm 2004 thì: "NHTM là một tổ chức tín dụng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan".
Khái niệm trên cho thấy về cơ bản NHTM có tính chất hoạt động tơng tự nh nhiều loại hình tổ chức tài chính khác nhau với t cách là những trung gian tài chính Điểm phân biệt quan trọng giữa NHTM với các loại hình trung gian tài chính phi Ngân hàng hoặc các Ngân hàng đầu t ở chỗ NHTM là trung gian tài chính đợc Nhà Nớc cho phép chuyên cung ứng các dịch vụ Ngân hàng cho nền kinh tế nh: Nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và một số hoạt động Ngân hàng khác có liên quan.
Sự phân biệt giữa NHTM với các tổ chức tài chính khác còn thể hiện ở mức độ tham gia của mỗi loại hình trên một số thị trờng tài chính khác.
Mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau nhng có thể thấy ba đặc điểm chính trong các khái niệm đó là: NHTM là một doanh nghiệp; hoạt động nhận tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và làm dịch vụ thanh toán.
Ngày nay, trong thế giới hiện đại, hoạt động của các tổ chức tài chính là môi giới tài chính ngày càng phong phú và phát triển cả về số lợng lẫn quy mô Vì vậy đặc trng cơ bản để phân biệt NHTM với các tổ chức trung gian tài chính khác là hoạt động vì mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh tiền gửi, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn.
1.1.2 Vai trò của NHTM trong nền kinh tế
1.1.2.1 Ngân hàng là nơi tập trung tiền nhàn rỗi và cung cấp vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh
Khi có tiền nhàn rỗi hoặc tích luỹ (do ngời dân không có khả năng đầu t tiền để sinh lời) thì họ thờng gửi vào Ngân hàng bởi Ngân hàng không chỉ đảm bảo cho các khoản tiền gửi và cung cấp cho khách hàng các dịch vụ thanh toán tiện lợi mà ngời gửi tiền còn thu đợc lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi của mình thông qua khoản lãi tiền gửi Hay nói cách khác Ngân hàng huy động tiền nhàn rỗi và tiền tích luỹ dới dạng tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn, kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi
Ngợc lại khi thiếu vốn kinh doanh thì nơi mà các doanh nghiệp tìm đến cũng là Ngân hàng Bởi doanh nghiệp sẽ tránh đợc tình trạng thông tin không cân xứng và có đủ nguồn vốn cần thiết cho quá trình sản xuất của mình Nh vậy NHTM là nơi cung ứng vốn cho quá trình tái sản xuất mở rộng của các doanh nghiệp.
1.1.2.2 Ngân hàng là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trờng
Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng, các doanh nghiệp phải chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật khách quan nh: Quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trờng nâng cao chất lợng sản phẩm, mở rộng thị phần kinh doanh doanh nghiệp cần phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, mở rộng nhà xởng, đào tạo công nhân mà những hoạt động này đòi hỏi phải có khối lợng lớn vốn đầu t.Nếu doanh nghiệp tự đi vay thì phải đi vay nhiều chỗ mới có đủ số vốn cần thiết Hơn nữa chi phí cho mỗi lần vay lại cao Do đó để giải quyết khó khăn này doanh nghiệp có thể tìm đến Ngân hàng xin vay vốn nhằm thoả mãn nhu cầu đầu t của mình Nguồn vốn mà Ngân hàng cung ứng sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp trong việc nâng cao chất lợng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, tạo thế đứng cho doanh nghiệp trong môi trờng cạnh tranh ngày càng gay gắt Nh vậy, thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng là chiếc cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trờng.
1.1.2.3 Ngân hàng thơng mại nhà nớc là công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế
Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trờng, NHTM hoạt động một cách có hiệu quả thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của mình sẽ thực sự là một công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế Nhà nớc điều tiết hoạt động của các NHTM thông qua những công cụ điều hành chính sách tiền tệ nh công cụ lãi suất, công cụ dự trữ bắt buộc mà làm tăng hay giảm việc tăng trởng tín dụng, tăng lợng tiền cung ứng vào lu thông khi cần điều tiết nền kinh tế vĩ mô.
1.1.2.4 Ngân hàng thơng mại góp phần thu hút vốn, mở rộng đầu t trong và ngoài nớc, thúc đẩy tăng trởng kinh tế
Vốn đầu t là tiền tích luỹ của xã hội, của các cơ sở sản xuất kinh doanh, là tiền tiết kiệm của dân chúng và là vốn huy động từ các nguồn khác đợc đa vào trong quá trình sản xuất kinh doanh nhằm duy trì tiềm lực sẵn có và tạo ra tiÒm lùc míi.
Vốn đầu t bao gồm vốn đầu t trong nớc và vốn đầu t nớc ngoài Khi NHTM làm trung gian tài chính, Ngân hàng gom vốn của những ngời tiết kiệm để cho các nhà đầu t vay vì các khoản tiết kiệm thờng nhỏ lẻ mà nhu cầu vốn để thực hiện đầu t lại cao Nh vậy các nhà đầu t hoàn toàn có đủ vốn để tiến hành đầu t tại thị trờng tiềm năng đối với họ.
Hay đối với các dự án lớn của Chính phủ, Ngân hàng đợc sự uỷ quyền của Chính phủ có thể vay tiền của Chính phủ các nớc về tài trợ cho các dự án đầu t Ngân hàng đợc Chính phủ uỷ quyền cho sử dụng nguồn vốn ODA để cho vay đối với các dự án nằm trong kế hoạch, hoặc Ngân hàng có thể thực hiện bảo lãnh phát hành chứng khoán cho các công ty khi phát hành chứng khoán ra nớc ngoài.
Tín dụng và đặc trng của tín dụng
1.2.1 Khái quát về tín dụng
Khái niệm tín dụng đã xuất hiện từ rất lâu, nó xuất phát từ gốc la tinh CREDITUM có nghĩa là sự tin tởng, tín nhiệm hay chính là lòng tin Theo cách biểu hiện này thì tín dụng là quan hệ vay vốn lẫn nhau dựa trên sự tin t- ởng số vốn đó sẽ đợc hoàn trả vào một thời điểm xác định trong tơng lai.
Mác cho rằng : "Tín dụng là quá trình chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu đến ngời sử dụng, sau một thời gian nhất định thu hồi một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu".Có thể hiểu tổng quát về khái niệm tín dụng : Tín dụng là quan hệ chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị (dới hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng sau một thời gian nhất định thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu.
Mối quan hệ tín dụng bao gồm 2 mặt cơ bản là quan hệ cho vay và quan hệ hoàn trả đợc thể hiện nh sau :
(1)- Ngời vay chuyển giao cho ngời đi vay một lợng giá trị nhất định. Giá trị này có thể dới hình thái tiền tệ hay hiện vật, hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản
(2)- Ngời đi vay chỉ đợc sử dụng tạm thời trong một khoảng thời gian nhất định, khi hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận ngời đi vay phải trả cho ngời cho vay Thông thờng, giá trị khi hoàn trả lớn hơn giá trị cho vay, nói cách khác ngời đi vay phải trả thêm một phần lợi tức.
1.2.1.2- Đặc trng của tín dụng
Mối quan hệ tín dụng phải thỏa mãn 4 đặc trng : Lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn và ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro.
Một là, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin Ngời ta chỉ cho vay khi ngời ta tin tởng, ngời đi vay có ý muốn trả nợ và có khả năng trả nợ Đồng thời ngời ta tin rằng ngời sử dụng lợng giá trị đó sẽ thu đợc lợng giá trị cao hơn, đạt hiệu quả sau một thời gian nhất định, ngời cho vay cũng tin tởng ngời đi vay có ý muốn trả nợ thì quan hệ tín dụng mới xảy ra Nh vậy có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng.
Hai là, tính hoàn trả Đối với quan hệ tín dụng thì đây là đặc trng cơ bản nhất và sự hoàn trả là tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với các quan hệ tài chính khác Trong tính hoàn trả thì lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả đúng hạn về cả thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận : Gốc và lãi Phần lãi phải đảm bảo cho lợng giá trị hoàn trả lớn hơn lợng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, nó là giá trị cho sự sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của ngời sở hữu, vì thế nó phải đủ hấp dẫn để ngời sở hữu có thể sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng nó Mặt khác nếu không có sự hoàn trả thì đó là quan hệ tín dụng không hoàn hảo.
Ba là, tính thời hạn Xuất phát từ bản chất của tín dụng là sự tín nhiệm, ngời cho vay tin tởng ngời đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày trong tơng lai Ng- ời đi vay chỉ đợc sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận, ngời đi vay hoàn trả cho ngời cho vay.
Bốn là, tín dụng ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro Do sự không cân xứng về thông tin và ngời cho vay không hiểu rõ hết về ngời đi vay Một mối quan hệ tín dụng đợc gọi là hoàn hảo nếu ngời đi vay hoàn trả đợc đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn.
Tuy nhiên trong thực tế không phải mọi việc lúc nào cũng diễn ra một cách trôi chảy, không hiếm trờng hợp ngời đi vay không thực hiện đợc nghĩa vụ của mình đối với chủ nợ do các nguyên nhân khách quan hay chủ quan gây ra Đó là trờng hợp khi đến hạn hoàn trả vốn vay, ngời đi vay không thể thực hiện đợc việc trả nợ cho ngời cho vay dẫn đến các khoản nợ bị quá hạn Nợ xấu là biểu hiện không lành mạnh của quá trình hoạt động tín dụng, là sự báo hiệu của rủi ro.
1.2.1.2 Các hình thức tín dụng
Khi nền kinh tế chuyển sang nền kinh tế thị trờng, hoạt động của NHTM cũng giống nh các Doanh nghiệp khác đều chịu tác động của các quy luật kinh tế Điều này đòi hỏi các sản phẩm mà Ngân hàng cung ứng ra thị tr- ờng phải ngày càng đa dạng và phong phú phù hợp với nhu cầu của khách hàng nhng vẫn phải đảm bảo đợc yêu cầu an toàn Chính vì vậy cần tiến hành phân loại tín dụng để có thể sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả
- Căn cứ vào thời hạn tín dụng thông thờng phân thành: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn.
+ Tín dụng ngắn hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn không quá 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
+ Tín dụng trung hạn: Là các khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm Tín dụng trung hạn thờng đợc để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, xây dựng các dự án quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay là để đầu t vào các đối tợng xây dựng các vờn cây công nghiệp
+ Tín dụng dài hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích sử dụng vốn vay gần nh tín dụng trung hạn nhng với quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu hơn.
- Căn cứ vào mục đích cho vay có: Tín dụng bất động sản, tín dụng công nghiệp và thơng mại…
+ Tín dụng bất động sản là loại tín dụng có liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản.
+ Tín dụng công nghiệp và thơng mại là loại tín dụng ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thơng mại và dịch vụ.
+ Tín dụng nông nghiệp là loại tín dụng cho vay để trang trải các chi phí sản xuất nh phân bón, giống cây
+ Cho vay các định chế tài chính bao gồm các khoản tín dụng cho các Ngân hàng, các công ty cho thuê tài chính, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác.
+ Cho vay cá nhân là loại cho vay đáp ứng các nhu cầu chi tiêu.
+ Cho thuê bao gồm cho thuê tài chính và cho thuê vận hành.
- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm với khách hàng có: Tín dụng không bảo đảm và tín dụng có bảo đảm.
+ Tín dụng không bảo đảm là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba.
+ Tín dụng có bảo đảm là loại cho vay dựa trên việc thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh.
- Căn cứ vào đặc điểm luân chuyển vốn: Tín dụng vốn lu động và tín dụng vốn cố định.
Kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý nợ xấu của một số quốc gia và bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý nợ xấu ở một số nớc
Cuối tháng 4 vừa qua, Cơ quan Tái cấu trĩc nỵ Ngân h ng cđầng cđa Indonesia đã âm thầm đóng cửa Nếu có ai đó quan tâm đến sự kiện n y thìàng của cũng chỉ nhằm mục đích chỉ trích sự thất bại chứ gần như không ai nhắc đến th nh tích càng của ủa nợ khoảng thời gian hoạt động ngắn ngủi vừa qua.
Cơ quan Cấu trúc nợ Ngân h ng Indonesia àng của được th nh làng của ập v o thàng của ời kỳ khủng hoảng t i chính cao đàng của ộ (năm 1998) nhằm cứu vãn hệ thống Ngân h ngàng của Indonesia đang bị đe dọa sụp đổ Cơ quan n y đàng của ợc giao 373.000 hồ sơ nợ khó đòi, trị giá khoảng 39 tỷ USD theo tỷ giá hiện tại V o lúc đóng cửa, theo ôngàng của chủ tịch cuối cùng của cơ quan n y thì 95% số nợ đó đàng của ợc giải quyết th nhàng của công trong vòng 6 năm qua.
Nợ nần chồng chất nếu không đợc xử lý nhiều khi trở thành tai họa cho cả một cờng quốc kinh tế Hàn quốc là một ví dụ điển hình Từ những năm
1960, kinh tế Hàn quốc đã phát triển với tốc độ cao Kèm theo đó là nợ tồn đọng của các Doanh nghiệp ngày càng chồng chất Hậu quả là, các Ngân hàngHàn quốc gặp nhiều khó khăn về tài chính: Nợ quá hạn, nợ khó đòi tăng cao.Trong khi đó, các khoản vay ngoại tệ của nớc ngoài đến kỳ đáo hạn Hậu quả là, các Ngân hàng nớc ngoài đồng loạt đòi nợ dẫn đến cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997 tại Hàn quốc. Để xử lý một khối lợng nợ tồn đọng khổng lồ, tháng 8 năm 1997, Chính phủ Hàn quốc đã chỉ định cho Công ty Quản lý tài sản quốc gia Hàn Quốc (KAMCO) mua lại toàn bộ số nợ tồn đọng của các doanh nghiệp trong vòng 5 năm Với hy vọng, sau khi xử lý nợ xấu, tình hình tài chính doanh nghiệp đợc cải thiện Sau 10 năm hoạt động, KAMCO đã đa nhiều doanh nghiệp, tập đoàn sản xuất lớn của Hàn quốc từ bờ vực phá sản tiếp tục gặt hái đợc thành công. KAMCO đã xử lý các món nợ mua lại này bằng cách bán đấu giá tài sản tồn đọng, phát hành trái phiếu chuyển thành vốn giúp các Ngân hàng nớc ngoài. Mặt khác, KAMCO đã thực hiện tái cơ cấu các doanh nghiệp đó mua lại món nợ bằng giải pháp chứng khoán hóa Đó là việc KAMCO sẽ chuyển khoản nợ thành cổ phiếu để bán ra công chúng, từ đó sẽ thu hồi đợc vốn Vì vậy KAMCO đã khẳng định vai trò quan trọng, quyết định giải quyết các món nợ tồn đọng ở Hàn quốc trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế năm 1997 Tính đến nay KAMCO đã mua và xử lý tổng số nợ xấu và tài sản tồn đọng của 168 tổ chức tài chính Hàn quốc với số tiền lên tới 111 tỷ USD.
Cơ chế hoạt động của KAMCO là mua nợ tồn đọng theo chính sách của Chính phủ, chủ yếu thực hiện theo yêu cầu, chỉ định của Bộ tài chính - Kinh tế Hàn quốc Cơ chế xử lý nợ của KAMCO cũng hết sức linh hoạt với nhiều ph- ơng thức nh: Bán tài sản để thu hồi nợ; thành lập các liên doanh AMC với các đối tác nớc ngoài với mục đích huy động nguồn lực và kinh nghiệm để quản lý, khai thác, bán hoặc cho thuê tài sản KAMCO cũng thành lập các liên doanh CRC (Công ty tái cơ cấu doanh nghiệp) nhằm tài trợ vốn hoặc chuyển nợ thành vốn cổ phần.
Những nước chịu ảnh hưởng mạnh của cuộc khủng hoảng t i chínhàng của năm 1997-1998 tại Thái Lan, Malaysia v H n Quàng của àng của ốc đều th nh làng của ập cơ quan giải quyết vấn đề nợ khó đòi v hy vàng của ọng hoạt động của các cơ quan n y sàng của ẽ sớm chấm dứt.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm vận dụng với Việt Nam
- Xây dựng đợc thị trờng xử lý nợ xấu đợc quản lý chặt chẽ và hoạt động theo nguyên tắc thơng mại.
- Thực thi việc giám sát của các cơ quan chức năng gồm:
+ Quản lý trớc khi gặp khách hàng
+ Quản lý trong quá trình điều hành
+ Quản lý sau khi tổng kết thực hiện
- Xử lý nợ phải tuân theo quy trình chung về xử lý nợ, phơng pháp xử lý linh hoạt và tối u hoá kế hoạch xử lý.
- Xây dựng văn hoá kinh doanh, lấy yếu tố con ngời làm trọng, tạo điều kiện thuận lợi để các tài năng trẻ phát huy tài năng.
- Xây dựng Công ty quản lý tài sản
Thực trạng phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại chi nhánh ngân hàng công thơng hai bà trng - hà néi
Khái quát về tình hình hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà trng-Hà Nội
ơng Hai Bà trng-Hà Nội.
2.1.1 Sơ lợc về quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng-Hà Nội
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng là một chi nhánh của NHCT Việt Nam Sau khi thực hiện Nghị định số: 53/ HĐBT ngày 26/03/1998 của Hội Đồng Bộ Trởng về tổ chức bộ máy NHNN VIệt Nam chuyển sang cơ chế Ngân hàng hai cấp, từ một Chi nhánh NHNN cấp Quận và một Chi nhánh Ngân hàng kinh tế cấp Quận thuộc địa bàn Quận Hai Bà Trng, trực thuộc NHNN Thành phố Hà Nội chuyển thành NHCT Thàng phố Hà Nội thuộc Ngân hàng Công thơng Việt Nam Tại quyết định số: 93/NHCT-TCCB ngày 1/4/1993 của Tổng giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt Nam sắp xếp lại bộ máy tổ chức NHCT trên địa bàn Hà nội theo mô hình quản lý hai cấp của NHCT Việt Nam, bỏ cấp Thành phố, hai Chi nhánh NHCT khu vực I và khu vực II Hai Bà Trng là những Chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công thơng Việt Nam đợc tổ chức hạch toán kinh tế và hoạt động nh các Chi nhánh NHCT cấp Tỉnh, Thành phố Kể từ ngày 1/09/1993, theo Quyết định của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam, sáp nhập chi nhánh NHCT khu vực I và Chi nhánh NHCT khu vực II Hai Bà Trng Nh vậy kể từ ngày 01/09/1993 trên địa bàn Quận Hai
Bà Trng (Hà Nội) chỉ còn duy nhất một Chi nhánh NHCT Tại QĐ số: 107/ QĐ- HĐQT- NHCT1 ngày 22 tháng 3 năm 2007 của Hội đồng quản trị NHCT1, Chi nhánh NHCT- khu vực II Hai Bà Trng đợc đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng.
Hiện nay, Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà trng đã vợt qua những khó khăn ban đầu và khẳng định đợc vị trí, vai trò của mình trong nềnKinh tế thị trờng, đứng vững và phát triển trong cơ chế mới, chủ động mở rộng mạng lới giao dịch, đa dạng hóa các dịch vụ kinh doanh tiền tệ Mặt khácNgân hàng còn thờng xuyên tăng cờng việc huy động và sử dụng vốn, thay đổi cơ cấu đầu t phục vụ phát triển kinh tế hàng hóa nhiều thành phần theo định h- ớng Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa. Để thực hiện chiến lợc đa dạng hóa các phơng thức, hình thức, giải pháp huy động vốn trong và ngoài nớc, đa dạng hóa các hình thức kinh doanh và đầu t, từ năm 1993 trở lại đây Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đã thu đợc nhiều kết quả trong hoạt động kinh doanh, từng bớc khẳng định mình trong môi trờng kinh doanh mới đầy tính cạnh tranh.
2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức Mô hình tổ chức tại Chi nhánh Ngân hàng
Công thơng Hai Bà Trng theo Quyết định số: 36/ QĐ-TCHC ngày 15/05/2006 có hiệu lực kể từ ngày 01/06/2006.
Phòng Khách hàng doanh nghiệp lớn
Phòng Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ
Phòng Khách hàng cá nhân
Phòng Quản lý rủi ro Các phòng chuyên môn nghiệp vụ
Phòng Kế toán giao dịch
Phòng Thanh toán xuất nhập khẩu
Phòng Tổ chức hành chính
Phòng Tiền tệ kho quỹ
Phòng Thông tin điện toán
Sơ đồ cơ cấu tổ chức
2.1.2 Khái quát về hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng-Hà Nội trong 3 năm 2005 - 2006 -2007 a) Những thuận lợi
Năm 2007, là năm bắt đầu giai đoạn mới của nền kinh tế Việt Nam Sau
1 năm gia nhập WTO, tuy có nhiều thách thức nhng nền kinh tế tiếp tục có mức tăng trởng GDP cao nhất trong 10 năm gần đây, đạt 8,48% Nhiều doanh nghiệp đã có những thay đổi khá tích cực trong môi trờng kinh doanh sôi động
- đa dạng - cạnh tranh quyết liệt hơn b) Nh÷ng khã kh¨n Đối với Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng – Hà Nội triển khai nhiệm vụ bên cạnh những thuận lợi chung cũng phải đối mặt với những khó khăn thách thức do những tồn tại từ các năm trớc để lại, đặc biệt là lỗ lũy kÕ 93,5 tû.
2.1.2.1 Công tác huy động vốn
Tổng nguồn vốn huy động năm 2006 đạt 103,9% kế hoạch Ngân hàng Công thơng Việt Nam giao Về tốc độ tăng trởng nguồn vốn huy động của Chi nhánh năm 2007 là 16%, so với tốc độ tăng trởng của các Chi nhánh NHCT trên địa bàn Hà Nội nói chung thì Chi nhánh có tốc độ tăng trởng cao hơn (các Chi nhánh NHCT tăng 8,4%), tuy nhiên so với các Chi nhánh khác thì tỷ lệ tăng trởng nguồn vốn của Chi nhánh còn rất thấp, nhất là tiền gửi dân c có tỷ lệ tăng trởng thấp hơn mức bình quân
Tính đến ngày 31/12/2007 tổng nguồn vốn huy động năm 2007 đạt 2.868.931 (triệu) tăng 16% so với năm 2006, và tăng 18% so với năm 2005.
Trong đó huy động VNĐ đạt 2.420.015 (triệu) chiếm tỷ trọng 84,3% tổng nguồn vốn huy động tăng 12% so với năm 2006 và tăng 22% so với năm
2005 Nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ chiếm tỷ trọng 15,7% trong tổng nguồn vốn huy động (năm 2006 là 20,5%, năm 2005 là 28%) Có thể thấy tổng nguồn vốn huy động mỗi năm một tăng và thay đổi về cơ cấu Cụ thể:
Bảng 1: Cơ cấu huy động vốn Đơn vị : Triệu đồng
Tổng số ± % Tổng số ± % Tổng số ± %
(Nguồn: báo cáo tổng kết cuối năm 2005, 2006, 2007 Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng)
Từ các số liệu trên ta có biểu đồ:
Biểu 1: Tình hình huy động vốn
Ngắn hạn Trung dài hạn
Nguồn vốn trung dài hạn đã tăng dần qua các năm cho thấy Ngân hàng đã không ngừng nỗ lực đa ra các chính sách huy động thích hợp Ngân hàng đã đa dạng hoá các hình thức huy động kết hợp với công cụ đòn bẩy lãi suất. Ngoài các hình thức huy động nh phát hành kỳ phiếu ngắn và dài hạn, huy động trái phiếu, huy động tiền gửi tiết kiệm, ngoại tệ, Ngân hàng đã tăng cờng nâng cao chất lợng dịch vụ khách hàng, nâng cao chất lợng nhân viên, phong cách giao dịch, tăng cờng tuyên truyền, quảng cáo Đặc biệt là Ngân hàng đã áp dụng các thành tựu của khoa học kỹ thuật vào trong quá trình cung ứng dịch vụ làm cho việc thanh toán, các thủ tục gửi và rút tiền, chuyển đổi ngoại tệ luôn đáp ứng đợc với những yêu cầu ngày càng cao của khách hàng từ đó tạo lòng tin, sự tín nhiệm nơi khách hàng.
Xét tổng thể tỷ trọng giữa nguồn vốn huy động trung dài hạn và vốn huy động ngắn hạn là tơng đối hợp lý, nguồn vốn huy động trung dài hạn đủ bù đắp cho vay trung dài hạn.
2.1.2.2 Công tác sử dụng vốn
Bảng 2: Công tác sử dụng vốn Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
II Phân theo loại tiền
1 Cho vay ngoài quốc doanh 162.824 130.295 478.766
(Nguồn sử dụng: Báo cáo tổng kết cuối năm 2005-2006-2007 NHCT Hai Bà Trng)
Qua số liệu trên cho thấy: Ngân hàng đã bắt đầu chuyển dịch cơ cấu kinh tÕ theo híng:
Tăng dần tỷ trọng cho vay dài hạn: tín dụng trung dài hạn năm 2007 là 207.895 triệu đồng chiếm 30% tổng d nợ, năm 2006 là 194.880 triệu đồng chiếm 29% tổng d nợ, năm 2005 là 208.708 triệu đồng chiếm 28% tổng d nợ. Tín dụng ngắn hạn năm 2007 là 477.034 triệu đồng chiếm 70% tổng d nợ, năm 2006 (70%), năm 2005 (69%) Nh vậy trong cơ cấu tín dụng thì tỷ trọng cho vay trung dài hạn đảm bảo tỷ lệ cho phép < 40% tổng d nợ, tỷ trọng cho vay tín dụng ngắn hạn cao chiếm khoảng 70% tổng d nợ Điều này sẽ đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Ngân hàng đã tăng dần tỷ trọng cho vay đối với các đơn vị thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh: Tỷ lệ cho vay đối với các đơn vị thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tăng liên tục từ năm 2005 đến 2007 Điều này cho thấy ngân hàng đã thực hiện tốt công tác tiếp cận khách hàng mới, đa ra các chính sách lãi suất phù hợp từ đó tạo dựng niềm tin nơi khách hàng, mở rộng thị phần và tăng hiệu quả kinh doanh Nhng về thực chất tỷ lệ cho vay DNNN giảm là do một số doanh nghiệp nhà nớc thực hiện cổ phần hóa, còn d nợ đối với khu vực dân doanh tăng trởng không lớn. Đối tợng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay tiêu dùng đợc khuyến khích nhng không tăng trởng đợc nhiều vì những chính sách u tiên khuyến khích cho các đối tợng này cha rõ ràng vẫn hoạt động theo khuôn mẫu cũ nh các đối tợng khác.
Nguyên nhân d nợ tăng trởng thấp so với năm 2006: Một số đơn vị giảm d nợ theo kế hoạch và giảm dần nợ xấu nh công ty Dệt 8/3, công ty Formach, công ty Bê Tông Thịnh Liệt… trên 40 tỷ Mặt khác một số dự án cho vay trung, dài hạn đã ký hợp đồng tín dụng nhng số tiền giải ngân mới đạt 19% và chậm so với tiến độ giải ngân đăng ký với Ngân hàng nh dự án cho vay công ty Than Hòn gai, dự án cho vay nhà máy Xi măng Bỉm Sơn…
Ngoài việc quản lý tín dụng theo thời hạn, thành phần kinh tế Chi nhánh còn tiến hành theo dõi việc cho vay theo loại tiền tệ Năm 2007 d nợ ngoại tệ (quy VNĐ) đạt 283.717 triệu đồng chiếm 41% tổng d nợ tăng cao so với năm 2005 (chiếm 26%) Do những năm gần đây đầu t nớc ngoài và kim ngạch xuất nhập khẩu ngày càng tăng, nền kinh tế Việt Nam đang trên đà phát triển và hội nhập mạnh mẽ Lãi kinh doanh ngoại tệ tăng từ 205 triệu đồng năm 2005 lên 359 triệu đồng năm 2007 Thu dịch vụ phí năm 2007 đạt 5.352 triệu đồng tăng 127% so với năm 2005 (4.216 triệu đồng)
Bảng 3: Tình hình kinh doanh ngoại tệ Đơn vị: Triệu USD
So 2005 So 2006 Tổng thu ngoại tệ 22 35,3 31,7 + 44 - 10,2 Tổng chi ngoại tệ 21 34,7 31,6 + 50,4 - 9
(Nguồn sử dụng: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2005, 2006, 2007NHCT Hai Bà Trng)
Ngoài việc huy động và cho vay, Ngân hàng còn thực hiện các hoạt động dịch vụ bao gồm dịch vụ thanh toán trong nớc và dịch vụ thanh toán quốc tế Đối với dịch vụ thanh toán trong nớc đã có sự cải thiện đáng kể thông qua việc nâng cấp chơng trình thanh toán giúp cho tốc độ thanh toán nhanh, an toàn Ngân hàng đã triển khai một hệ thống máy ATM rộng khắp, số lợng thẻ ATM phát hành 7442 thẻ đạt 93% đa số lợng thẻ phát hành đến ngày31/12/2007 là 17781 thẻ tăng 71,9% so với năm 2006, tạo điều kiện cho ngời dân đợc tiếp cận với những dịch vụ tiện lợi, hiện đại Bên cạnh dịch vụ thanh toán trong nớc, dịch vụ thanh toán trong quốc tế là một trong các dịch vụ mũi nhọn của Ngân hàng trong việc hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu, đáp ứng nhu cầu chuyển tiền của khách hàng.
Công tác thanh toán: Với khối lợng vốn luân chuyển lớn trong giao dịch thanh toán của các doanh nghiệp, công tác thanh toán ngày càng phức tạp và đòi hỏi khẩn trơng hơn Chi nhánh đã chú trọng tổ chức tốt công tác thanh toán, nâng cao phong cách giao tiếp, thực hiện triển khai kịp thời các chơng trình ứng dụng công nghệ Ngân hàng hiện đại, đảm bảo thanh toán kịp thời chính xác và an toàn, việc giao dịch một cửa ngày càng ổn định và thuận lợi hơn nên đã giữ vững đợc uy tín đối với khách hàng.
Thực trạng phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng-Hà Nội
2.2.1 Phân loại nợ xấu tại Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng - Hà Nội
2.2.1.1 Nợ xấu phân theo nguyên nhân
Nợ xấu xảy ra do nhiều nguyên nhân khác nhau, có nguyên nhân chủ quan, có nguyên nhân khách quan Đối với nguyên nhân khách quan thì Ngân hàng có thể nhận biết và hạn chế nó chứ không thể loại bỏ nó đợc Đối với nguyên nhân chủ quan thuộc về bản thân Ngân hàng thì Ngân hàng chủ động có thể dùng các biện pháp hợp lý để hạn chế rủi ro, tuy nhiên việc làm này là rÊt khã kh¨n. Để xem xét nguyên nhân gây ra nợ xấu đối với Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng ta theo dõi qua bảng số liệu chi tiết sau.
Bảng 4: Nợ xấu phân theo nguyên nhân Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
I- Do nguyên nhân chủ quan 3,37 0,94 0,02
Tỷ trọng trong tổng nợ xấu 1,8% 0,6% 0,05%
II- Do nguyên nhân khách quan 183,63 155,06 41,98
Tỷ trọng trong tổng nợ xấu 98,2% 99,4% 99,95%
1- Do nguyên nhân bất khả kháng, cơ chế chính sách
+ Do thiên tai hỏa hoạn 27,5 15,5 15
2- Do Doanh nghiệp, khách hàng vay vốn 143,13 115 18,98
+ Do kinh doanh thua lỗ 128,8 80,5 7,66
+ Sử dụng vốn sai mục đích 10 20 3
+ Khách hàng vay cố ý lừa đảo 0 4,5 0
+ Do khách hàng bị phá sản 4,33 10 8,32
(Nguồn sử dụng: Báo cáo diễn biến nợ xấu của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng 2005, 2006, 2007)
Từ các số liệu trên ta có biểu đồ sau:
Biểu 2: Nợ xấu phân theo nguyên nhân
Do nguyên nhân chủ quan Do nguyên nhân khách quan Tổng nợ xấu
Qua bảng 4, biểu 2 và các số liệu trên ta thấy rằng nợ xấu chủ yếu là do nguyên nhân khách quan Còn về nguyên nhân chủ quan đã đợc hạn chế đến mức tối đa do quy trình nghiệp vụ đợc chặt chẽ, nhận thức, ý thức trách nhiệm của cán bộ Ngân hàng ngày càng đợc nâng cao, rằng buộc chặt chẽ giữa nhiệm vụ, quyền lợi, trách nhiệm của cán bộ tín dụng Năm 2005 nợ xấu do nguyên nhân khách quan là 183,63 tỷ chiếm 98,2% tỷ trọng tổng nợ xấu Năm
2006 nợ xấu do nguyên nhân khách quan là 155,06 tỷ đồng chiếm 99,4%. Năm 2007 chiếm 99,95% tổng nợ xấu.
Nợ xấu theo nguyên nhân khách quan năm 2005, 2006, 2007 gồm nguyên nhân bất khả kháng, cơ chế chính sách chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng d nợ quá hạn, chủ yếu do khách hàng vay vốn làm ăn thua lỗ, bị phá sản, sử dụng vốn sai mục đích hay cố ý lừa đảo.
2.2.1.2 Nợ xấu phân theo thời gian
NQH đến 180 ngày NQH từ 181 đến 360 ngày NQH từ 361 ngày trở lên
Bảng 5: Nợ xấu phân theo thời gian Đơn vị: Tỷ đồng
1- Nợ quá hạn đến 180 ngày có khả năng thu hồi
2- Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày có khả năng thu hồi
3- Nợ quá hạn từ 361 ngày trở lên khó đòi 14,96 8 7,88 5 0,84 2
(Nguồn sử dụng: Báo cáo phân tích nợ xấu theo thời gian và khả năng thu hồi của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng qua các năm)
Từ các số liệu trên ta có biểu đồ sau:
Biểu 3: Nợ xấu phân theo thời gian
Thực hiện phân loại nợ theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng
4 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc về sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc.
- Nợ nhóm 2(nợ cần chú ý): Bao gồm nợ quá hạn dới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại là 41.279 triệu đồng chiếm 98,8% tổng nợ xấu.
- Nợ nhóm 3(Nợ dới tiêu chuẩn): Bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 đến
180 ngày và cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại là 204 triệu đồng chiếm 0,48% tổng nợ xấu.
- Nợ nhóm 4(Nợ nghi ngờ): Bao gồm nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày và các khoản nợ khoanh, nợ đã cơ cấu lại theo thời hạn trả nợ quá hạn đã cơ cấu lại là: 303 triệu đồng chiếm 0,72% tổng nợ xấu.
- Nợ nhóm 5(Nợ có khả năng mất vốn) là 0 triệu.
- Nợ xấu(Từ nhóm 3 đến nhóm 50) là 507 triệu đồng chiếm 1,2%
Qua số liệu ở bảng 5 ta thấy: Năm 2005 nợ quá hạn đến 180 ngày có khả năng thu hồi là 168,3 tỷ đồng chiếm 90% trên tổng nợ xấu Năm 2006 nợ quá hạn đến 180 ngày có khả năng thu hồi là 145 tỷ đồng chiếm 93% tổng nợ xấu Năm 2007 là 40,32 tỷ đồng chiếm 96% tổng nợ xấu Nh vậy nợ xấu khó đòi chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng d nợ và có xu hớng giảm đều qua các năm tõ 2005 – 2007.
2.2.1.3 Nợ xấu phân theo loại cho vay
Bảng 6: Nợ xấu phân theo loại cho vay Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1- Nợ xấu cho vay ngắn hạn 47 25 48 31 16 38
2- Nợ xấu cho vay trung hạn 140 75 108 69 26 62
(Nguồn sử dụng: Báo cáo phân tích nợ xấu theo loại cho vay)
Từ số liệu ở bảng 6 ta co biểu đồ sau:
Biểu 4: Nợ xấu phân theo loại cho vay
Nợ xấu CV TDH Tổng nợ xấu
Qua bảng 6 và biểu đồ 4 ta thấy, năm 2005 nợ xấu cho vay ngắn hạn là
47 tỷ đồng, chiếm 25% tỷ trọng trong tổng nợ xấu, nợ xấu cho vay trung và dài hạn chiếm 75% tỷ trọng trong tổng nợ xấu Năm 2006 nợ xấu cho vay ngắn hạn chiếm 31% và sang năm 2007 tỷ trọng nợ xấu cho vay ngắn hạn đạt 38% trong tổng nợ xấu Nh vậy tỷ trọng nợ xấu cho vay ngắn hạn tăng dần và tỷ trọng nợ xấu cho vay trung và dài hạn giảm dần qua các năm.
2.2.1.4 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế
Bảng 7: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng
1- Nợ xấu cho vay kinh tế nhà nớc 28 15 17 11 3,3 8
2- Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài quèc doanh
(Nguồn sử dụng: Báo cáo kết quả thu nợ xấu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà trng)
Từ số liệu ở bảng 7 ta có biểu đồ sau:
Biểu 5: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế
Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài quốc doanh
Nợ xấu cho vay kinh tế nhà n ớc
Qua số liệu ở bảng 7 và biểu đồ 5 ta thấy:
Năm 2005: Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài quốc doanh là 159 tỷ đồng chiếm 85% tổng nợ xấu.
Năm 2006: Nợ xấu cho vay kinh tế Nhà nớc là 17 tỷ đồng chiếm 11% trong tỷ trọng tổng nợ xấu Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài quốc doanh là 139 tỷ đồng chiếm 89% trong tỷ trọng tổng nợ xấu.
Năm 2007 Nợ xấu cho vay kinh tế Nhà nớc là 3,3 tỷ đồng chiếm 8% tỷ trọng trong tổng nợ xấu Tỷ trọng cho vay kinh tế Nhà nớc giảm dần qua các năm là do một số Doanh nghiệp nhà nớc đã tiến hành cổ phần hóa.
2.2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu ở Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà
2.2.2.1 Công tác phòng ngừa nợ xấu phát sinh
Thấy rõ đợc ảnh hởng của nợ xấu không chỉ đến Ngân hàng mà còn đối với cả nền kinh tế nên Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng luôn chú trọng đến công tác phòng ngừa nợ xấu phát sinh Các biện pháp mà Chi nhánh đa ra đã và đang phát huy hiệu quả, làm giảm nguy cơ rủi ro cũng nh nâng cao hiệu quả kinh doanh cho Ngân hàng.
- Thực hiện quy trình tín dụng theo tiêu chuẩn ISO 9001 : 2000.
- Thực hiện các giới hạn về an toàn tín dụng theo đúng quy định Các quy chế về hoạt động tín dụng đã đợc ban hành Xác định giới hạn cho vay tối đa đối với từng ngành, từng lĩnh vực, từng khách hàng làm cơ sở mở rộng tín dụng và giảm thiểu rủi ro.
- Thờng xuyên chủ động phân tích, đánh giá chất lợng các khoản vay để xác định chính xác thực trạng chất lợng tín dụng, từ đó sớm phát hiện các khoản nợ có vấn đề, hoặc có phát sinh xấu thì xác định rõ nguyên nhân để có hớng giải quyết, đồng thời có những điều chỉnh kịp thời trong chính sách, quy trình tín dụng và các mặt hoạt động khác đảm bảo cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả.
- Xây dựng đội ngũ chuyên gia trên các lĩnh vực chuyên môn, sản phẩm mới, công nghệ Đồng thời kết hợp với việc sắp xếp, bố trí, phân công công việc hợp lý nhằm phát huy vai trò chủ động, sáng tạo của cán bộ tín dụng.
Đánh giá Công tác xử lý nợ xấu ở Chi nhánh Ngân hàng Công thơng
Bảng 9: Tình hình chung về nợ xấu của Chi nhánh Ngân hàng Công th- ơng Hai Bà Trng qua các năm Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng qua các năm)
Nhìn chung, Diễn biến của nợ xấu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng qua các năm gần đây chuyển biến theo chiều hớng tích cực, giảm mạnh về cả số lợng và tỷ trọng
2.3.1 Những kết quả đã đạt đợc
Nếu nh năm 2005 nợ xấu là 187.000 triệu đồng, chiếm 25% so với tổng d nợ và năm 2006 là 156.000 triệu đồng chiếm, 23 % so với tổng d nợ thì sang năm 2007 nợ xấu chỉ còn 42.000 triệu đồng chiếm, 6% tổng d nợ So với năm
2005 thì nợ xấu xuống hơn 4 lần Qua đó thể hiện sự cố gắng vợt bậc của Chi nhánh trong việc xử lý các khoản nợ xấu trên.
- Toàn hệ thống Chi nhánh đã tập trung u tiên triển khai thực hiện việc xử lý nợ xấu Các cơ sở pháp lý liên quan nh quyết định, thông t, văn bản h- ớng dẫn của Chính phủ, NHNN và của các cơ quan có thẩm quyền đã đợc phổ biến, hớng dẫn cho toàn hệ thống tơng đối kịp thời, nhanh chóng Điều này giúp cho Chi nhánh nắm đợc chủ trơng chung và có phơng án thu nợ kịp thời.
- Bớc đầu làm trong sạch bảng cân đối tài sản, tách bạch đợc một phần nợ xấu ra khỏi bảng cân đối của toàn hệ thống để theo dõi riêng trên ngoại bảng và tiếp tục tận thu.
2.3.2 Những mặt còn hạn chế
- Nguồn thu từ thanh lý tài sản ở nhiều doanh nghiệp giải thể không đợc trả cho Ngân hàng nên việc thu nợ còn khó khăn, việc chuyển nợ thành vốn phụ thuộc nhiều vào quá trình cổ phần hoá.
- Doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, ngừng sản xuất nhng các Bộ, ngành địa phơng chần chừ không sắp xếp lại do nhiều lý do gây nên khó khăn trong việc thu nợ Cũng có doanh nghiệp đã có quyết định phá sản, giải thể nhng tài sản không thể thanh lý đợc do không có đầy đủ giấy tờ hoặc tài sản không còn giá trị Do vậy việc bán tài sản công khai trên thị trờng và qua trung tâm bán đấu giá rất mất thời gian để xác định tài sản.
2.3.3 Nguyên nhân gây ra nợ xấu
Một khoản nợ xấu có thể do một hoặc nhiều nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan gây ra Do vậy xử lý nợ xấu là một công việc vô cùng phức tạp. Để xử lý đợc một khoản nợ xấu có hiệu quả thì trớc hết cần phải biết đợc nguyên nhân chính gây ra nó để có hớng xử lý phù hợp, đảm bảo cho Ngân hàng thu đợc nợ và tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục sản xuất kinh doanh. Ngoài các nguyên nhân nh đã nêu ở phần trên thì còn có một số nguyên nhân cơ bản sau:
+ Sự thay đổi về cơ chế chính sách Cơ chế chính sách kinh tế của Nhà nớc không ổn định là nguyên nhân làm cho kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn bị đảo lộn Việc nhà nớc tăng giá một số mặt hàng độc quyền cũng làm cho các doanh nghiệp nhỏ Việt Nam thờng có vốn nhỏ, tỷ lệ vốn vay Ngân hàng lớn dễ bị tổn thơng trớc những thay đổi đột ngột này.
+ Bên cạnh đó còn có nguyên nhân từ chính trị Việc chính trị các nớc không ổn định làm cho các doanh nghiệp không thể ứng phó đợc
+ Thiên tai, dịch bệnh trong những năm qua làm Ngân hàng bị tổn thất nhiều Cơn bão số 7, hạn hán
+ Xu thế toàn cầu hoá cũng làm cho cả Ngân hàng và khách hàng đều gặp phải những rủi ro Doanh nghiệp không kịp thích ứng với những biến đổi của môi trờng xung quanh, sản phẩm sản xuất không thể cạnh tranh đợc trên thị trờng dẫn đến thị phần giảm, thu nhập giảm và làm giảm cả khả năng trả nợ cho Ngân hàng
+ Việc thu thập thông tin đối với không những Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng mà cả các Ngân hàng khác cũng gặp nhiều khó khăn Hệ thống số liệu báo cáo của các doanh nghiệp cha chính xác, không kịp thời Và khi ngân hàng không đợc hỗ trợ bởi một hệ thống thông tin có hiệu quả nên cơ sở ra quyết định cho vay không có vì vậy nguy cơ nợ quá hạn gia tăng là không thể tránh khỏi.
* Nguyên nhân từ phía khách hàng
Một là : Kỹ thuật, trình độ sản xuất của Doanh nghiệp cha cao, tính toán chọn phơng án kinh doanh thiếu thông tin, thiếu chính xác dẫn đến hiệu quả đầu t thấp, lợi nhuận thấp có khi còn thua lỗ gây khó khăn cho việc trả nợ Ngân hàng.
Hai là : Khả năng tài chính của Doanh nghiệp còn non yếu nên chỉ một rủi ro nhỏ cũng làm mất khả năng thanh toán không trả nợ đợc Ngân hàng.
Ba là : T cách đạo đức của ngời đi vay Đến hạn trả nợ lãi họ không chịu trả trong nhiều tháng liền khiến cho các khoản vay đều bị chuyển thành nợ xấu.
Bốn là : Sử dụng vốn sai mục đích nh dùng vốn của Ngân hàng để kinh doanh những ngành nghề không hợp pháp nh : Buôn lậu, khai thác gỗ trái phÐp
* Nguyên nhân từ phía Ngân hàng
Một là : Khâu thẩm định khách hàng ban đầu cha đầy đủ, chính xác tr- ớc khi cho vay nên có những quyết định không kịp thời đúng đắn, cho khách hàng vay trong khi nguồn trả nợ của họ không có Vì vậy, muốn nâng cao chất lợng tín dụng đòi hỏi khả năng hết sức nhạy bén của cán bộ tín dụng trong công tác thẩm định khách hàng ngay từ đầu.
Định hớng chơng trình hành động của NHNN Việt Nam thực hiện chơng trình hành động của chính phủ khi Việt Nam gia nhập tổ chức thơng mại thế giới giai đoạn 2007 - 20012
ơng trình hành động của chính phủ khi Việt Nam gia nhập tổ chức thơng mại thế giới giai đoạn 2007 - 20012
Ngày 17/10/2007, Thống đốc NHNN đã ban hành Quyết định số 2449/ QĐ-NHNN về chơng trình hành động của NHNN Việt Nam giai đoạn 2007-
2012 bao gồm những nội dung cơ bản sau.
- Xây dựng và phát triển thị trờng tiền tệ: Bao gồm hoàn thiện những điều kiện kinh doanh trong lĩnh vực Ngân hàng phù hợp với chuẩn mực Việt Nam nh nâng cao năng lực xây dựng và điều hành chính sách tiền tệ theo h- ớng chủ động, linh hoạt, bảo đảm ổn định giá trị đồng tiền, thúc đẩy tăng tr- ởng kinh tế…
- Phát triển toàn diện hệ thống các tổ chức tín dụng theo hớng hiện đại, hoạt động đa năng, đa dạng về sở hữu, đủ điều kiện hoạt động lành mạnh, ổn định và nâng cao năng lực cạnh tranh, đa dạng hóa dịch vụ Ngân hàng, tăng quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các tổ chức tín dụng theo nguyên tắc thị trờng…
- Củng cố và nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát của NHNN, hoàn thiện các quy định pháp lý, đặc biệt là việc nâng cao năng lực giám sát và quản lý rủi ro đối với các hoạt động của các tổ chức tín dụng.
- Đổi mới mạnh mẽ công tác tổ chức hành chính, xây dựng NHNN ViệtNam trở thành Ngân hàng Trung ơng hiện đại với mô hình quản lý mới, chú trọng phát triển nguồn nhân lực có chuyên môn nghiệp vụ cao.
Định hớng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng - Hà Nội năm 2008
ơng Hai Bà Trng - Hà Nội năm 2008.
Năm 2008 là năm mà lĩnh vực hoạt động Ngân hàng và Tài chính bớc vào hội nhập Quốc tế sâu hơn với nhiều Ngân hàng cổ phần mà các Tập đoàn kinh tế mạnh là những cổ đông chiến lợc với hàng chục Ngân hàng con 100% vốn nớc ngoài vv…môi trờng kinh doanh tuy vẫn có những thuận lợi nhng cạnh tranh sẽ gay gắt và quyết liệt hơn nhiều so với năm 2007.
Căn cứ vào các mục tiêu nhiệm vụ của NHCT Việt Nam, đợc cụ thể hóa tại buổi họp triển khai nhiệm vụ đầu năm 2008 giữa Ban Giám Đốc và các đồng chí trởng phòng, Chi nhánh NHCT khu vực Hai Bà Trng quyết tâm phấn đấu thực hiện một số chỉ tiêu năm 2008 so với năm 2007 nh sau:
- Tổng nguồn vốn huy động tăng 10%, đạt 3.150 tỷ đồng vào cuối năm 2008
- Tổng d nợ và đầu t tăng 38%, đạt 950 tỷ đồng vào thời điểm 31/13/2008
- D nợ nhóm 2 dới 40 tỷ đồng
- Thu nợ XLRR 50 tỷ đồng trở lên
- Thu dịch vụ tăng 20% đạt 6.400 triệu đồng
- Trích dự phòng rủi ro dới 12 tỷ đồng
- Lợi nhuận đã trích dự phòng rủi ro: 65 tỷ đồng trở lên
Một số giải pháp với công tác xử lý nợ xấu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng - Hà Nội
3.3.1 Một số giải pháp tiếp tục nâng cao hiệu quả phòng ngừa nợ xấu của
Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng - Hà Nội
Các biện pháp mà Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đang thực hiện đã đem lại những kết quả nhất định nhng việc không ngừng nâng cao hiệu quả phòng ngừa nợ xấu là công việc tạo điều kiện cho Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng phát triển ổn định và bền vững Một số nội dung mà Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng nên thực hiện trong thời gian tới là:
3.3.1.1 Hoàn thiện, thực hiện nghiêm ngặt quy trình tín dụng
Việc thực hiện đúng quy trình này sẽ giúp loại bỏ những rủi ro, giúp quá trình cho vay đợc an toàn Trên thực tế ở nhiều chi nhánh vẫn cha thực hiện đúng quy trình này Để thực hiện quy trình này một cách nghiêm túc hơn Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng cần:
- Ban hành đầy đủ các quy trình nghiệp vụ và có hớng dẫn thực hiện cụ thể đồng thời quán triệt đến từng từng chi nhánh, từng cán bộ Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng nói chung và cán bộ tín dụng nói riêng nhận thức đầy đủ tính cấp thiết, lợi ích của việc ngăn ngừa phát sinh nợ xấu.
- Quy định về nhiệm vụ, phân công trách nhiệm, xác định rõ quan hệ điều hành từ Chi nhánh chính xuống cơ sở Phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng cấp, từng cá nhân Xác định lại thẩm quyền phán quyết đối với từng đơn vị, từng bộ phận nhằm nâng cao tính độc lập và giảm bớt khối lợng công việc cho Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng.
- Trên cơ sở trách nhiệm và quyền hạn, cần xử lý nghiêm các trờng hợp làm sai quy trình nhằm hạn chế rủi ro trong trờng hợp khách hàng và cán bộ tín dụng móc ngoặc với nhau Đồng thời thờng xuyên tiến hành kiểm tra, đánh giá thực hiện và xử lý sau khi thực hiện.
3.3.1.2 Nâng cao hơn nữa chất lợng thẩm định tín dụng
Chất lợng thẩm định quyết định chất lợng tín dụng của Ngân hàng nhất là chất lợng thẩm định dự án đầu t Có rất nhiều nhân tố ảnh hởng tới chất l- ợng thẩm định nh các chính sách về đầu t, các quy hoạch ngành, vùng Thẩm định dự án và cho vay theo dự án là hoạt động có tầm quan trọng bậc nhất ở Ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng đã ban hành nhiều quy trình, quy định, hớng dẫn về thẩm định dự án, kiểm soát nhằm không ngừng nâng cao chất lợng thẩm định Nội dung thẩm định ngày càng đợc hoàn thiện, các phơng pháp thẩm định tiên tiến đã dần đợc áp dụng trong toàn hệ thống Trình độ cán bộ phân tích tín dụng và thẩm định dự án không ngừng đ- ợc nâng cao Tuy nhiên bên cạnh những bớc phát triển trên còn có một số hạn chế trong quá trình thẩm định Để khắc phục Chi nhánh Ngân hàng Công th- ơng Hai Bà Trng cần xem xét:
- Hiện nay việc thực hiện các bớc chuẩn bị đầu t mất rất nhiều thời gian. Chủ đầu t sau khi đợc cấp có thẩm quyền cho phép triển khai dự án, phải lập dự án Sau đó Bộ Tài chính, Ngân hàng thẩm định lại một cách độc lập Tiếp theo Bộ công nghệ và môi trờng, chính quyền địa phơng nơi có dự án cũng tiến hành thẩm định Mỗi bên đều có yêu cầu riêng và để đảm bảo yêu cầu khách quan hoạt động thẩm định của Ngân hàng cũng đợc thực hiện tách rời với chủ đầu t Kinh nghiệm chuyên môn của cán bộ Ngân hàng không thể chuyên sâu cho tất cả các lĩnh vực do vậy thời gian thẩm định kéo dài, chi phí lớn Trong một số trờng hợp chủ đầu t muốn rút ngắn thời gian chuẩn bị đầu t. Để tiết kiệm chi phí và tận dụng đợc khả năng của cán bộ xây dựng dự án cần có sự kết hợp ngay từ đầu giữa Ngân hàng và Chủ đầu t trong việc thẩm định dự án.
- Đối với cho vay ngắn hạn, nếu thấy ngời vay không có khả năng hoàn trả Ngân hàng có thể ngừng cho vay và phát mại tài sản thế chấp Cho vay trung và dài hạn khó khăn hơn Khi phát sinh rủi ro Ngân hàng khó thực hiện việc phát mại tài sản Ngân hàng cần tham gia trực tiếp vào quá trình định h - ớng của ngành mà nó cho vay, tham gia vào quá trình phân tích của chủ đầu t. Ngân hàng có thể thẩm định thêm một số chỉ tiêu mà Ngân hàng cho cần thiÕt.
3.3.1.3 Hoàn thiện và nâng cao hệ thống thông tin của Ngân hàng Để thực hiện đợc tốt công tác thẩm định thì cần phải có hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác, cập nhật, kịp thời Thông tin đảm bảo yêu cầu sẽ giúp việc thẩm định có đợc những quyết định phù hợp Vì vậy nâng cao chất lợng thông tin là vấn đề mà Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng cần quan tâm Nội dung của công việc này là:
- Tiến hành thu thập thông tin về khách hàng từ tất cả các kênh: trung tâm thông tin tín dụng, từ nguồn thông tin nội bộ, từ Internet Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng cũng cần nắm đợc xu hớng phát triển đối với các lĩnh vực, ngành nghề cho vay Trên cơ sở đó tập hợp, phân tích và đánh giá mức độ rủi ro có thể xảy ra, có cơ sở tính toán xác định hạn mức rủi ro, quản lý và xử lý rủi ro cho phù hợp với thực tiễn hoạt động.
- Tổ chức hệ thống thông tin quản lý phải đạt đợc các yêu cầu đối với quản trị doanh nghiệp, đó là thông tin thông suốt từ trên xuống dới và từ dới lên trên, kịp thời, chính xác, đầy đủ, cập nhật Quản trị mạng theo mô hình Ngân hàng hiện đại, an toàn, bảo mật.
3.3.1.4 Tăng cờng kỹ năng công tác quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng
- Phân tích, đánh giá cơ cấu tài sản nợ: Tiến hành nghiên cứu phân tích toàn diện môi trờng kinh doanh để dự báo về xu hớng vận động của các chỉ tiêu kinh tế vĩ mô, của lãi suất và tỷ giá hối đoái từ đó có kế hoạch phát triển nguồn vốn phù hợp Diễn biến tăng giảm cơ cấu các loại vốn trong tổng nguồn vốn, mối quan hệ giữa vốn và sử dụng vốn, trên cơ sở đó xây dựng cơ chế chính sách huy động và điều hành vốn có hiệu quả nhất Xây dựng các chỉ tiêu an toàn về huy động vốn phù hợp với cơ cấu nguồn vốn tối u và tốc độ tăng tr- ởng hiệu quả tài sản có
- Phân tích, đánh giá cơ cấu tài sản có: Chủ yếu đánh giá tình hình thu nhập, chi phí, kết quả kinh doanh Đánh giá các khoản thu nhập, chi phí so với mức độ sử dụng vốn hoặc so với khối lợng vốn huy động, việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi, tỷ lệ nộp thuế ảnh hởng tới thu nhập Cần thận trọng nghiên cứu, sàng lọc, lựa chọn các dự án đầu t có triển vọng tốt, hiệu quả cao để cho vay trên cơ sở thực hiện chuyên môn hoá việc theo nhóm khách hàng, loại dịch vụ và từng ngành, nghề Phân loại tài sản có theo quy định các hạn mức đầu t phù hợp với mức độ rủi ro nhằm hạn chế nợ xấu Sử dụng có hiệu quả hệ thống các chỉ tiêu phòng ngừa rủi ro và điều chỉnh linh hoạt phù hợp với nhu cầu, khả năng tài chính của khách hàng cũng nh mục tiêu sinh lời của Ngân hàng.
- Phân tích, đánh giá thực hiện quy định về các tỷ lệ để đảm bảo an toàn trong hoạt động Ngân hàng: Vốn tự có, tài sản có rủi ro đợc tính theo quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động Ngân hàng, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, việc chuyển nhợng cổ phần, góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp, vốn pháp định, vốn điều lệ.
- Phân tích, đánh giá về đánh giá khả năng chi trả: Tài sản có có thể thanh toán ngay so với tài sản nợ phải thanh toán ngay, tỷ lệ dự trữ bắt buộc. đánh giá rủi ro thanh khoản, cân đối vốn và sử dụng vốn, tăng trởng tài sản có, tài sản nợ và các khoản vốn lớn.
3.3.1.5 Thực hiện nghiêm túc các quy định về đảm bảo tiền vay
Một số kiến nghị
3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ
- Chính phủ cần hoàn thiện môi trờng pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Cụ thể là: Sửa đổi luật các tổ chức tín dụng cho phù hợp với sự phát triển của hoạt động Ngân hàng trong điều kiện mới Đồng thời sửa đổi các luật liên quan nh: Luật doanh nghiệp, Luật đất đai, Luật dân sự, Luật phá sản tạo hành lang pháp lý đồng bộ cho hoạt động ngân hàng đợc an toàn, thông thoáng, phù hợp với thông lệ quốc tế.
Trờng hợp nếu xét thấy doanh nghiệp nhà nớc không thể tồn tại đợc thì Chính phủ cũng cần ban hành Nghị định cho phép ngân hàng chủ động đề nghị cho phá sản doanh nghiệp, giải thể khi cần thiết
- Hậu quả của gánh nặng nợ xấu không phải do Ngân hàng mà đây vốn là hậu quả của cơ cấu kinh tế không hợp lý, sự điều hành yếu kém của đại bộ phận doanh nghiệp Nhà nớc Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy mạnh công tác đổi mới, sắp xếp lại, cổ phần hoá các doanh nghiệp Nhà nớc để giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ cũng nh tạo nên khu vực kinh tế mới năng động hiệu quả hơn Điều này tạo cơ hội mới để Ngân hàng có thể tăng cờng đầu t cho nền kinh tế và góp phần hạn chế nợ xấu.
- Ngoài ra Chính phủ cần có những hớng dẫn cụ thể, rõ ràng đối với các NHTM trong việc hoàn thiện thủ tục hồ sơ các khoản nợ xấu thuộc nhóm
II để trình Ban chỉ đạo tái cơ cấu tài chính NHTM xem xét cho xoá nợ và hỗ trợ tài chính từ ngân sách nhà nớc
- Chính phủ cần chỉ đạo thờng xuyên và giao trách nhiệm cụ thể đối với các Bộ, ngành, địa phơng phối hợp với ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu. Điều này sẽ giúp cho Ngân hàng có thể tiến hành nhanh quá trình xử lý nợ và hạn chế những chi phí phát sinh trong quá trình thu nợ.
- Nghiên cứu phơng án thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của Bộ Tài Chính với mức vốn và phạm vi quyền lực đủ mạnh để đứng ra giải quyết những khoản nợ phức tạp, giá trị lớn Hơn nữa còn để tạo tiền đề thúc đẩy thị trờng mua bán nợ phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu của các NHTM.
3.4.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc
NHNN đã rất quan tâm tới vấn đề xử lý nợ xấu của các Ngân hàng bằng việc ra các văn bản hớng dẫn thực hiện xử lý nợ xấu Để tạo điều kiện cho Ngân hàng thực hiện tốt hơn công việc xử lý nợ của mình NHNN cần:
- Tăng cờng công tác thanh tra hoạt động tín dụng của các NHTM, từ đó phát hiện các sai sót, xu hớng lệch lạc…để chỉ đạo và phòng ngừa, chỉnh sửa và khắc phục một cách triệt để Quá trình thanh tra cần phòng ngừa xu h- ớng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng các điều kiện tín dụng dẫn tới nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng của không chỉ một Ngân hàng mà cả hệ thống.
- NHNN cũng cần ban hành thông t về việc xử lý những tổn thất khi các
NHTM mua bán nợ, tạo điều kiện cho các Ngân hàng yên tâm thực hiện việc xử lý nợ của mình.
Vấn đề nợ xấu vẫn còn rất bức xúc trong nền kinh tế Việt nam hiện nay, tuy nhiên các Ngân hàng, các doanh nghiệp cũng nh các chủ thể kinh tế vẫn còn tâm lý xem những khoản nợ quá hạn, nợ xấu này là tài sản thực có, hay là của để dành của mình Do vậy, vẫn có tâm lý chờ đợi để thu đủ giá trị của các khoản nợ Việc hạn chế mức thấp nhất các rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của NHTM sẽ thể hiện tốt vai trò, chức năng của ngành Ngân hàng trong nền kinh tế, giúp cho các đơn vị, tổ chức và các thành phần kinh tế có điều kiện thực hiện, mở rộng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, thúc đẩy sự tăng trởng, phát triển bền vững của nền kinh tế đất nớc, góp phần ổn định an ninh chính trị, trật tự, an toàn xã hội, thực hiện tốt công cuộc đổi mới của Đảng và Nhà nớc.
Việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng là nhiệm vụ trớc mắt cũng nh lâu dài của các NHTM Muốn vậy đòi hỏi các NHTM phải thực hiện đổi mới nhằm tăng cờng năng lực hoạt động, tăng cờng năng lực tài chính, phải có bớc phát triển bền vững để đáp ứng và thích nghi với sự chuyển biến tích cực của nền kinh tế, nhằm hội nhập với kinh tế Thế giíi…
Do trình độ và khả năng phân tích còn hạn chế nên những vấn đề trình bày trong bản Khóa luận này không thể tránh khỏi những khiếm khuyết, sai sót Vì vậy em kính mong nhận đợc những ý kiến chỉ dẫn thêm của các thầy cô trong trờng và cô giáo hớng dẫn trực tiếp, các cô các chú tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng – Hà Nội để bản khóa luận đợc hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!
Tôi xin cam đoan đây là khóa luận nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết qủa trong khóa luận là hoàn toàn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai B Tràng của ng – Hà Nội nơi tôi thực tập. Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về bài khóa luận.
Hà Nội, ngày……tháng… năm 2008
TrÇn Trung HiÕu Đề tài khóa luận đã nhận đợc sự giúp đỡ tận tình của các thầy cô khoa tài chính Ngân hàng, cô giáo hớng dẫn trực tiếp và các cô chú tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà trng – Hà Nội.
Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo trong khoa, đặc biệt là cô giáo hớng dẫn PGS.TS Lê Hoàng Nga cùng các cô chú tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng – Ha Nội đã góp ý, giúp đỡ em hoàn thành bản khóa luận tốt nghiệp này.
Chơng 1: Tổng quan về Ngân hàng thơng mại và những vấn đề cơ bản về Nợ xấu 3
1.1.2 Vai trò của NHTM trong nền kinh tế 4
1.2 Tín dụng và đặc trng của tín dụng 6
1.2.1 Khái quát về tín dụng 6
1.2.2 Những vấn đề cơ bản về nợ xấu 11
1.3 Kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý nợ xấu của một số quốc gia và bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam 26
1.3.1 Kinh nghiệm phòng ngừa và xử lý nợ xấu ở một số nớc 26
1.3.2 Bài học kinh nghiệm vận dụng với Việt Nam 28
Chơng 2: Thực trạng phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại chi nhánh ngân hàng công thơng hai bà trng - hà néi 29
2.1 Khái quát về tình hình hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà trng-Hà Nội 29
2.1.1 Sơ lợc về quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng-Hà Nội 29
2.1.2 Khái quát về hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng-Hà Nội trong 3 năm 2005 - 2006 -2007 32
2.2 Thực trạng phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng-Hà Nội 37
2.2.1 Phân loại nợ xấu tại Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng - Hà Nội. 37
2.2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu ở Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà
2.3 Đánh giá Công tác xử lý nợ xấu ở Chi nhánh Ngân hàng Công thơng
Hai Bà Trng-Hà Nội 47
2.3.1 Những kết quả đã đạt đợc 48
2.3.2 Những mặt còn hạn chế 48
2.3.3 Nguyên nhân gây ra xấu 49 công tác xử lý nợ xấu tại Chi nhánh Ngân hàng
Công thơng Hai Bà Trng - Hà Nội 52
3.1 Định hớng chơng trình hành động của NHNN Việt Nam thực hiện chơng trình hành động của chính phủ khi Việt Nam gia nhập tổ chức thơng mại thế giới giai đoạn 2007 - 20012 52
3.2 Định hớng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng - Hà Nội năm 2008 53
3.3 Một số giải pháp với công tác xử lý nợ xấu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng - Hà Nội 53
3.3.1 Một số giải pháp tiếp tục nâng cao hiệu quả phòng ngừa nợ xấu của
Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng - Hà Nội 53
3.3.2 Một số giải pháp tiếp tục xử lý xấu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng 60
3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 70
3.4.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc 71
Bảng 1: Cơ cấu huy động vốn 33
Bảng 2: Công tác sử dụng vốn 34
Bảng 3: Tình hình kinh doanh ngoại tệ 36
Bảng 4: Nợ xấu phân theo nguyên nhân 38
Bảng 5: Nợ xấu phân theo thời gian 40
Bảng 6: Nợ xấu phân theo loại cho vay 42
Bảng 7: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế 43
Bảng 8: Trích lập quỹ dự phòng rủi ro qua các năm 47
Bảng 9: Tình hình chung về nợ xấu của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng
Hai Bà Trng qua các năm 47
2 BiÓu Biểu 1: Tình hình huy động vốn 33
Biểu 2: Nợ xấu phân theo nguyên nhân 39
Biểu 3: Nợ xấu phân theo thời gian 40
Biểu 4: Nợ xấu phân theo loại cho vay 42
Biểu 5: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế 43
2 Tín dụng Ngân hàng- Học viện Ngân hàng
3 Ngân hàng thơng mại- Edward W.Reed và Edward K.Gill
4 Quản trị kinh doanh Ngân hàng- Học viện Ngân hàng
Nợ xấu phân theo thời gian
Thực hiện phân loại nợ theo Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng
4 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc về sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc.
- Nợ nhóm 2(nợ cần chú ý): Bao gồm nợ quá hạn dới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại là 41.279 triệu đồng chiếm 98,8% tổng nợ xấu.
- Nợ nhóm 3(Nợ dới tiêu chuẩn): Bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 đến
180 ngày và cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại là 204 triệu đồng chiếm 0,48% tổng nợ xấu.
- Nợ nhóm 4(Nợ nghi ngờ): Bao gồm nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày và các khoản nợ khoanh, nợ đã cơ cấu lại theo thời hạn trả nợ quá hạn đã cơ cấu lại là: 303 triệu đồng chiếm 0,72% tổng nợ xấu.
- Nợ nhóm 5(Nợ có khả năng mất vốn) là 0 triệu.
- Nợ xấu(Từ nhóm 3 đến nhóm 50) là 507 triệu đồng chiếm 1,2%
Qua số liệu ở bảng 5 ta thấy: Năm 2005 nợ quá hạn đến 180 ngày có khả năng thu hồi là 168,3 tỷ đồng chiếm 90% trên tổng nợ xấu Năm 2006 nợ quá hạn đến 180 ngày có khả năng thu hồi là 145 tỷ đồng chiếm 93% tổng nợ xấu Năm 2007 là 40,32 tỷ đồng chiếm 96% tổng nợ xấu Nh vậy nợ xấu khó đòi chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng d nợ và có xu hớng giảm đều qua các năm tõ 2005 – 2007.
2.2.1.3 Nợ xấu phân theo loại cho vay
Bảng 6: Nợ xấu phân theo loại cho vay Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1- Nợ xấu cho vay ngắn hạn 47 25 48 31 16 38
2- Nợ xấu cho vay trung hạn 140 75 108 69 26 62
(Nguồn sử dụng: Báo cáo phân tích nợ xấu theo loại cho vay)
Từ số liệu ở bảng 6 ta co biểu đồ sau:
Biểu 4: Nợ xấu phân theo loại cho vay
Nợ xấu CV TDH Tổng nợ xấu
Qua bảng 6 và biểu đồ 4 ta thấy, năm 2005 nợ xấu cho vay ngắn hạn là
47 tỷ đồng, chiếm 25% tỷ trọng trong tổng nợ xấu, nợ xấu cho vay trung và dài hạn chiếm 75% tỷ trọng trong tổng nợ xấu Năm 2006 nợ xấu cho vay ngắn hạn chiếm 31% và sang năm 2007 tỷ trọng nợ xấu cho vay ngắn hạn đạt 38% trong tổng nợ xấu Nh vậy tỷ trọng nợ xấu cho vay ngắn hạn tăng dần và tỷ trọng nợ xấu cho vay trung và dài hạn giảm dần qua các năm.
2.2.1.4 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế
Bảng 7: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Đơn vị: Tỷ đồng
1- Nợ xấu cho vay kinh tế nhà nớc 28 15 17 11 3,3 8
2- Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài quèc doanh
(Nguồn sử dụng: Báo cáo kết quả thu nợ xấu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà trng)
Từ số liệu ở bảng 7 ta có biểu đồ sau:
Biểu 5: Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế
Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài quốc doanh
Nợ xấu cho vay kinh tế nhà n ớc
Qua số liệu ở bảng 7 và biểu đồ 5 ta thấy:
Năm 2005: Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài quốc doanh là 159 tỷ đồng chiếm 85% tổng nợ xấu.
Năm 2006: Nợ xấu cho vay kinh tế Nhà nớc là 17 tỷ đồng chiếm 11% trong tỷ trọng tổng nợ xấu Nợ xấu cho vay kinh tế ngoài quốc doanh là 139 tỷ đồng chiếm 89% trong tỷ trọng tổng nợ xấu.
Năm 2007 Nợ xấu cho vay kinh tế Nhà nớc là 3,3 tỷ đồng chiếm 8% tỷ trọng trong tổng nợ xấu Tỷ trọng cho vay kinh tế Nhà nớc giảm dần qua các năm là do một số Doanh nghiệp nhà nớc đã tiến hành cổ phần hóa.
2.2.2 Thực trạng xử lý nợ xấu ở Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà
2.2.2.1 Công tác phòng ngừa nợ xấu phát sinh
Thấy rõ đợc ảnh hởng của nợ xấu không chỉ đến Ngân hàng mà còn đối với cả nền kinh tế nên Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng luôn chú trọng đến công tác phòng ngừa nợ xấu phát sinh Các biện pháp mà Chi nhánh đa ra đã và đang phát huy hiệu quả, làm giảm nguy cơ rủi ro cũng nh nâng cao hiệu quả kinh doanh cho Ngân hàng.
- Thực hiện quy trình tín dụng theo tiêu chuẩn ISO 9001 : 2000.
- Thực hiện các giới hạn về an toàn tín dụng theo đúng quy định Các quy chế về hoạt động tín dụng đã đợc ban hành Xác định giới hạn cho vay tối đa đối với từng ngành, từng lĩnh vực, từng khách hàng làm cơ sở mở rộng tín dụng và giảm thiểu rủi ro.
- Thờng xuyên chủ động phân tích, đánh giá chất lợng các khoản vay để xác định chính xác thực trạng chất lợng tín dụng, từ đó sớm phát hiện các khoản nợ có vấn đề, hoặc có phát sinh xấu thì xác định rõ nguyên nhân để có hớng giải quyết, đồng thời có những điều chỉnh kịp thời trong chính sách, quy trình tín dụng và các mặt hoạt động khác đảm bảo cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả.
- Xây dựng đội ngũ chuyên gia trên các lĩnh vực chuyên môn, sản phẩm mới, công nghệ Đồng thời kết hợp với việc sắp xếp, bố trí, phân công công việc hợp lý nhằm phát huy vai trò chủ động, sáng tạo của cán bộ tín dụng.
- Song song với công việc đó thì công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng cũng đợc thực hiện nghiêm túc và đồng bộ Chính điều này đã giúp Chi nhánh phát hiện đợc các sai lầm từ phía Ngân hàng để phòng ngừa kịp thời.
- Công tác thu thập và xử lý thông tin dần đợc cải thiện Thông tin thu thập từ nhiều nguồn: Trung tâm thông tin tín dụng, từ khách hàng, từ bạn hàng của khách hàng…việc phân tích đánh giá, phân loại và chọn lọc khách hàng đã đợc thực hiện nghiêm túc và mang lại những hiệu quả nhất định
- Chi nhánh cũng thờng xuyên thực hiện việc kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng Tại Chi nhánh, cán bộ tín dụng thờng xuyên xuống các cơ sở sản xuất để kiểm tra tình hình sử dụng vốn có đảm bảo nh trong phơng án vay vốn không?
- Tài sản đảm bảo cũng đợc kiểm tra thờng xuyên nhằm đảm bảo cho giá trị tài sản đảm bảo đợc duy trì trong suốt thời gian vay vốn Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo trong trờng hợp có rủi ro xảy ra.
2.2.2.2 Công tác Xử lý nợ xấu