Thông tin tài liệu
UỶ BAN NHÂN DÂN TỈNH ĐỒNG THÁP TRƢỜNG CAO ĐẲNG CỘNG ĐỒNG ĐỒNG THÁP GIÁO TRÌNH MƠN HỌC: TIỀN TỆ NGÂN HÀNG NGÀNH, NGHỀ: KẾ TỐN TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG (Ban hành kèm theo Quyết định Số:…./QĐ-CĐCĐ-ĐT ngày… tháng năm 2017 Hiệu trưởng Trường Cao đẳng Cộng đồng Đồng Tháp) Đồng Tháp, năm 2017 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu thuộc loại sách giáo trình nên nguồn thơng tin phép dùng ngun trích dùng cho mục đích đào tạo tham khảo Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh bị nghiêm cấm i LỜI GIỚI THIỆU Giáo trình tiền tệ ngân hàng biên soạn nhằm phục vụ cho việc học tập sinh viên ngành kế toán việc nghiên cứu, giảng dạy trường Cao Đẳng Cộng Đồng Đồng Tháp Nhằm cung cấp tài liệu học tập, nghiên cứu nội dung hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Tác giả xin trân trọng giới thiệu đến quý thầy, cô bạn sinh viên “giáo trình tiền tệ ngân hàng” với bố cục sau: Chương 1: Những vấn đề tiền tệ Chương 2: Hệ thống ngân hàng Chương 3: Ngân hàng thương mại Chương 4: Ngân hàng Trung ương sách tiền tệ quốc gia Chương 5: Những vấn đề lãi suất Chương 6: Hoạt động toán qua ngân hàng Tác giả có nhiều cố gắng biên soạn, song tránh khỏi sai sót, khiếm khuyết, đồng thời tiền tệ ngân hàng bao gồm vấn đề thực tiễn lý luận hoạt động ngân hàng thương mại Vì vậy, chắn cịn nhiều điểm thiếu sót chưa thể thỏa mãn yêu cầu thực tế Chúng mong nhận ý đóng góp bạn đọc, sinh viên giảng viên Đồng Tháp, ngày 20 tháng 07 năm 2017 Chủ biên Th.S Tăng Thúy Liễu ii MỤC LỤC Trang LỜI GIỚI THIỆU ii CHƢƠNG TIỀN TỆ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG 1 Nguồn gốc đời khái niệm tiền tệ 1.1 Nguồn gốc đời tiền tệ 1.2 Khái niệm tiền tệ 2 Chức vai trò tiền tệ 2.1 Chức tiền tệ 2.2 Vai trò tiền tệ Các hình thái tiền tệ 3.1 Hóa tệ (commodity money) 3.2 Tín tệ (Token money) 3.3 Bút tệ (Tiền ghi sổ, tiền bút toán – Bank money) 11 3.4 Tiền điện tử (electronic money) 12 Chế độ lƣu thông tiền tệ 12 4.1 Chế độ lƣu thông tiền kim loại (tiền đúc) 12 4.2 Chế độ lƣu thông tiền dấu hiệu (tiền giấy) 14 4.3 Chế độ lƣu thông tiền Việt Nam 16 Quy luật lƣu thông tiền tệ 17 5.1 Nội dung quy luật: K-Marx (1818-1883) 17 5.2 Cung cầu tiền tệ 18 5.3 Kết cấu khối lƣợng tiền lƣu thông 20 5.4 Khối lƣợng tiền cần thiết cho lƣu thông 21 CÂU HỎI CHƢƠNG 22 CHƢƠNG 25 HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 25 1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng 25 iii 1.2 Lịch sử phát triển 26 1.3 Vai trò ngân hàng kinh tế 26 Tổ chức hệ thống ngân hàng giới 26 2.1 Tổ chức hệ thống ngân hàng kinh tế kế hoạch tập trung 26 2.2 Tổ chức hệ thống ngân hàng kinh tế thị trƣờng 27 Hệ thống ngân hàng 32 3.1 Tổ chức hệ thống ngân hàng trƣớc năm 1987 32 3.2 Tổ chức hệ thống ngân hàng thời kỳ 1987 – 1990 34 3.3 Tổ chức hệ thống ngân hàng thời kỳ 1990 đến 35 CÂU HỎI ÔN TẬP 39 CHƢƠNG 41 NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 41 Các vấn đề ngân hàng thƣơng mại (NHTM) 41 1.1 Khái nhiệm ngân hàng thƣơng mại 41 1.2 Đặc điểm ngân hàng thƣơng mại 43 Phân loại ngân hàng thƣơng mại 43 2.1 Dựa vào hình thức sở hữu 43 2.2 Dựa vào chiến lƣợc kinh doanh 45 2.3 Phân loại theo hình thức hoạt động ngân hàng thƣơng mại 46 2.4 Phân loại dựa vào quan hệ tổ chức 47 Chức ngân hàng thƣơng mại 47 Cơ cấu tổ chức ngân hàng thƣơng mại 52 4.1 Ngân hàng thƣơng mại quốc doanh 53 4.2 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 53 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thƣơng mại 53 Dự trữ ngân quỹ (Cash reserves) 54 Tiền gửi KKH (Notice deposits) 54 TG NH khác (Deposits at other banks) 54 TG có kỳ hạn (Term deposits) 54 Chứng khoán (Securities) 54 Giấy tờ có giá 54 iv Cho vay (Loans) 54 Đi vay (Borrowings) 54 TSCĐ TS khác (Fixed and other assets) 54 Vốn chủ sở hữu (bank capital) 54 5.1 Hoạt động huy động vốn 54 5.2 Hoạt động tín dụng 54 5.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 55 5.4 Các hoạt động khác 56 CÂU HỎI ÔN TẬP 57 CHƢƠNG 66 NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 66 Những vấn đề chung Ngân hàng trung ƣơng 66 1.1 Khái niệm ngân hàng trung ƣơng 66 1.2 Quá trình đời chất ngân hàng trung ƣơng 66 1.3 Mơ hình tổ chức ngân hàng trung ƣơng 68 1.4 Các chức ngân hàng trung ƣơng 69 1.5 Vai trò ngân hàng trung ƣơng 70 Chính sách tiền tệ ngân hàng trung ƣơng 71 2.1 Khái niệm 71 2.2 Mục tiêu sách tiền tệ 72 2.3 Cơng cụ thực sách tiền tệ NHTW 73 CÂU HỎI ÔN TẬP 78 CHƢƠNG 86 TÍN DỤNG VÀ LÃI SUẤT 86 Tín dụng 86 1.1 Sự đời phát triển tín dụng 86 1.2 Phân loại tín dụng 88 1.3 Vai trị tín dụng kinh tế thị trƣờng 90 Lãi suất 92 2.1 Khái niệm phân loại lãi suất 92 2.2 Nguyên tắc xác định lãi suất tín dụng: 96 v 2.3 Các nhân tố định lãi suất thị trƣờng 97 2.4 Ý nghĩa lãi suất tín dụng 100 CÂU HỎI ÔN TẬP 102 CHƢƠNG 107 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG 107 Tổng quan hoạt động toán qua ngân hàng 107 1.1 Khái niệm toán qua ngân hàng 107 1.2 Tiện ích toán qua ngân hàng 107 1.3 Điều kiện toán qua ngân hàng 109 1.4 Thanh toán khách hàng 109 Các phƣơng thức toán qua ngân hàng 110 2.1 Thanh toán ủy nhiệm chi 110 2.2 Thanh toán ủy nhiệm thu 115 2.3 Thanh toán thẻ ngân hàng 117 2.5 Thanh toán Sec (Check) 122 CÂU HỎI ÔN TẬP 125 TÀI LIỆU THAM KHẢO 131 vi GIÁO TRÌNH MƠN HỌC Tên môn học: Tiền tệ ngân hàng Mã môn học: CKT231 Thời gian thực môn học: 40 giờ; (Lý thuyết: 20 giờ; Thực hành, thí nghiệm, thảo luận, tập: 18 giờ; Kiểm tra giờ) I Vị trí, tính chất mơn học: - Vị trí: Mơn học tiền tệ ngân hàng thuộc nhóm mơn học tự chọn bố trí giảng dạy sau học xong mơn học sở - Tính chất: Mơn học tiền tệ ngân hàng trang bị cho sinh viên kiến thức tiền tệ, NHTM, NHTW hình thức tốn qua ngân hàng II Mục tiêu mơn học: - Về kiến thức: + Trình bày kiến thức tiền tệ, kiến thức hệ thống ngân hàng, tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại + Trình bày ngân hàng Trung ương sách tiền tệ, vấn đề lãi suất hoạt động toán qua ngân hàng - Về kỹ năng: + Nắm kiến thức tiền tệ + Nắm lịch sử hình thành hình thức hoạt động hệ thống ngân hàng + Nắm khái niệm, chức ngân hàng Trung ương sách tiền tệ quốc gia + Phân biệt chức hoạt động ngân hàng thương mại ngân hàng Trung ương + Thực hình thức tính lãi vào thực tế công tác ngân hàng thương mại - Về lực tự chủ trách nhiệm: + Chủ động tìm tài liệu nghiên cứu, chuẩn bị trước đến lớp + Có ý thức tích cực, chủ động trình học tập + Làm tập tình bắt buộc nhằm rèn luyện kỹ năng, thái độ khách quan khoa học III Nội dung môn học: Nội dung tổng quát phân bổ thời gian: vii Số TT Tên chƣơng, mục Chương 1: Những vấn đề tiền tệ 1.1 Định nghĩa tiền tệ 1.2 Vai trị chức tiền tệ 1.3 Các hình thái tiền tệ 1.4 Các chế độ vị tiền tệ 1.5 Cung cầu tiền tệ Chương 2: Hệ thống ngân hàng 2.1 Quá trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng 2.2 Tổ chức hệ thống ngân hàng giới 2.3 Hệ thống ngân hàng Việt Nam Chương 3: Ngân hàng thương mại 3.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 3.2 Phân loại ngân hàng thương mại 3.3 Chức ngân hàng thương mại 3.4 Cơ cấu tổ chức ngân hàng thương mại 3.5 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Chương 4: Ngân hàng Trung ương sách tiền tệ quốc gia 4.1 Ngân hàng trung ương 4.2 Chính sách tiền tệ NHTW Chương 5: Những vấn đề lãi suất 5.1 Khái niệm phân loại lãi suất 5.2 Phương pháp đo lường lãi suất 5.3 Các nhân tố định lãi suất thị trường 5.4 Cấu trúc rủi ro cấu trúc kỳ hạn lãi suất Chương 6: Hoạt động toán qua ngân hàng 6.1 Tổng quan hoạt động toán qua ngân hàng 6.2 Các phương thức toán qua ngân hàng Cộng viii Thời gian (giờ) Thảo Tổng Lý luận, Kiểm số thuyết tra tập 3 9 5 40 20 18 1 CHƢƠNG TIỀN TỆ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG Giới thiệu: Chương cho hiểu cách bản: nguồn gốc, chức vai trị tiền tệ Giải thích quy luật lưu thông tiền tệ cung cầu tiền tệ cho kinh tế Mục tiêu: - Về kiến thức: + Trình bày vai trò chức tiền tệ kinh tế, từ thấy tầm quan trọng tiền hoạt động kinh tế + Mô tả nguồn gốc đời tiến hố tiền tệ qua hình thái + Giải thích chế độ lưu thông tiền tệ quốc tế VN, quy luật lưu thông tiền tệ, mối quan hệ cung – cầu tiền tệ kinh tế - Về kỹ năng: + So sánh chế độ phát triển tiền tệ qua thời kỳ + Vận dụng hình thái tiền tệ vào thực tế Nguồn gốc đời khái niệm tiền tệ 1.1 Nguồn gốc đời tiền tệ Sự đời tiền tệ gắn liền với trình phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Trong thời kỳ đầu chế độ cơng sản nguyên thủy, với công cụ lao động thô sơ, người ta tự cung cấp cho số sản phẩm ỏi thu sau ngày săn bắn, hái lượm Khi đời sống cộng đồng phát triển, ý thức phân cơng lao động hình thành lượng sản phẩm dư thừa làm nảy sinh quan hệ trao đổi thị tộc Trong giai đoạn trao đổi mang tính ngẫu nhiên thực cách trao đổi sản phẩm trực tiếp Đây bước tiến lớn để xã hội cơng xã khỏi tình trạng tự cung tự cấp Sự chun mơn hóa sản xuất dẫn đến nhu cầu trao đổi hàng hóa phát triển Việc trao đổi hàng hóa trực tiếp gây khó khăn cho lưu thơng hàng hóa Cùng với việc cải tiến cơng cụ lao động q trình phân công lao động xã hội ngày sâu hơn, sản xuất phát triển mạnh quan hệ trao đổi khơng cịn ngẫu nhiên Mặt khác, hàng hóa thị trường phong phú đa dạng đòi hỏi Tai lieu Luan van Luan an Do an Tổng số cho vay (Cn) gia tăng Mô hình tạo tiền thực tế Giả sử có tỷ lệ giữ tiền mặt ngồi hệ thống NH NH khơng dự trữ tỷ lệ DTBB mà cịn có tỷ lệ dự trữ vượt mức + Công thức số nhân tiền (m) thực tế: + Trong đó: c = C/D (lượng tiền mặt lưu thơng ngồi hệ thống so với TG KKH) rd = Rd/D (DTBB TG KKH) re = Re/D (DTVM tiền gửi KKH) VD: Giả sử NHNN quy định dự trữ bắt buộc phải trích lập 10%, DTVM 5%, tỷ lệ tiền mặt/tiền gửi 10%, sau trích lập dự trữ khoản NHA đem tồn số tiền cịn lại cho vay Số tiền gửi ban đầu 1.000 Tổng số bút tệ tạo (Dn)? - Mơ hình tạo tiền thực tếVậy với số TG ban đầu sau trừ phần DTBB, DTTT, DTVM số gia tăng TG NH Dn = 4.4*1000 = 4400, NHTM tạo số TG KKH 4.4 lần c) Chức sản xuất(SX) Chức SX bao gồm: việc huy động sử dụng nguồn lực để tạo “sản phẩm” dịch vụ NH cung cấp cho kinh tế VD: Cũng giống DN “sản xuất” NHTM sử dụng yếu tố như: đất đai, lao động vốn để tạo sản phẩm dịch vụ 51 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an VD: Khác DN chỗ NHTM sử dụng yếu tố nhập lượng (yếu tố đầu vào) có tính chất đặc biệt Đất đai: NHTM sử dụng đất đai nằm trung tâm thương mại (đô thị đắt tiền) để tiện giao dịch với KH Lao động: lao động NHTM lao động có kỹ năng, lao động đào tạo trình độ định VD: Vốn: NHTM sử dụng đại phận vốn từ nguồn vốn huy động KH, tỷ số nợ/VCSH cao mà chưa có loại hình DN có Ngồi ra, NHTM tạo sản phẩm dịch vụ đặt thù để cung cấp cho KH VD: Các sản phẩm huy động vốn tiền gửi chứng từ có giá loại… Các sản phẩm tín dụng cho vay DN, cho vay cá nhân, cho vay tiêu dùng, cho vay sx, tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ dự án, cho thuê tài chính,… VD: Các sản phẩm thẻ thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thẻ ATM,… Các dịch vụ ngân hàng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt (chuyển tiền, séc, UNT,…), toán quốc tế,… Các sản phẩm kinh doanh ngoại tệ hoạt động giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi, giao sau, quyền chọn, Ví dụ cho ta thấy tầm quan trọng chức sx, có sản xuất có sản phẩm, có sản phẩm nên nhà quản trị NHTM cần phải ý điểm quan trọng sau: Thứ nhất, DN, NHTM muốn tồn phát triển phải tiêu thụ sản phẩm mình, cần ý đến tiếp thị, bán hàng, khuyến chí đến dịch vụ hậu Thứ hai, NHTM phải ý đến nghiên cứu phát triển sản phẩm thiết kế sản phẩm cho thỏa mãn tối đa nhu cầu thị hiếu KH Thứ ba, NHTM không ngừng quan tâm đến phát triển đổi công nghệ ngân hàng, đặc biệt thời đại cạnh tranh gay gắt việc đổi CNTT cho phù hợp tình hình cơng nghệ NH thay đổi nhanh chóng điều vô cần thiết Cơ cấu tổ chức ngân hàng thƣơng mại 52 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an Tùy theo hình thức sở hữu mà ngân hàng thương mại có cấu tổ chức khác Ớ trình bày cấu tể chức hai loại hình ngân hàng tiêu biểu: Ngân hàng thương mại quốc doanh ngân hàng thương mại cổ phần 4.1 Ngân hàng thƣơng mại quốc doanh Việt Nam có Ngân hàng Cơng thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Sông Cửu Long, Ngân hàng Chính sách - Xã hội Các ngân hàng thường có tổ chức hệ thống thống từ Hội sở trung ương đến chi nhánh tỉnh, thành quận, huyện 4.2 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngân hàng thương mại cổ phần loại ngân hàng thành lập hình thức cơng ty cổ phần Hiện tương lai loại hình ngân hàng ngày đóng vai trị quan trọng hệ thống ngân hàng, cấu tổ chức, ngân hàng thương mại cổ phần thường có: Hội sở với đầy đủ phòng Phòng giao dịch, Phịng tín dụng, Phịng tốn quốc tế, Phịng kinh doanh ngoại tệ, Phịng ngân quỹ, Phịng hành - tổ chức, Phịng quan hệ quốc tế, Phịng cơng nghệ thông tin Chi nhánh, bao gồm chi nhánh cấp cấp hai, địa phương Phòng giao dịch điểm giao dịch trực thuộc chi nhánh, thường mở nơi đông dân cư có nhu cầu giao dịch với ngân hàng siêu thị, trường học, khu công nghiệp Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thƣơng mại Các hoạt động NHTM gồm: - Hoạt động huy động vốn - Hoạt động tín dụng - Hoạt động dịch vụ tốn - Hoạt động ngân quỹ - Các hoạt động khác góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng, kinh doanh bất động sản, kinh doanh dịch vụ bảo hiểm, nghiệp vụ ủy thác đại lý, dịch vụ tư vấn dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng 53 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an Bảng cân đối kế toán NHTM Tài sản (Assets) Nguồn vốn (Liabilities) Dự trữ ngân quỹ (Cash reserves) Tiền gửi KKH (Notice deposits) TG NH khác (Deposits at other banks) TG có kỳ hạn (Term deposits) Chứng khốn (Securities) Giấy tờ có giá Cho vay (Loans) Đi vay (Borrowings) TSCĐ TS khác (Fixed and other assets) Vốn chủ sở hữu (bank capital) 5.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại huy động vốn hình thức sau: • Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác • Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vcín tổ chức, cá nhân nước ngồi nước • Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi • Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước • Các hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước 5.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Cho vay trung hạn, dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống 54 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an Bảo lãnh: Ngân hàng thương mại bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín khả tài người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh đôi với khách hàng tổng mức bảo lãnh ngân hàng thương mại không vượt tỷ lệ so với vốn tự có ngân hàng thương mại Chiết khâu: Ngân hàng thương mại chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác đơi với tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác Cho thuê tài chính: Ngân hàng thương mại hoạt động cho thuê tài phải thành lập cơng ty cho th tài riêng Việc thành lập, tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài thực theo Nghị định Chính phủ tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài Cho vay thấu chi 5.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ Để thực dịch vụ toán doanh nghiệp thông qua ngân hàng, ngân hàng thương mại mở tài khoản cho khách hàng ngồi nuớc Để thực tốn ngân hàng với thông qua Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh ngân hàng thương mại mở tài khoản tiền gửi chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phô" nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ ngân hàng thương mại bao gồm hoạt động sau: • Cung cấp phương tiện tốn • Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng • Thực dịch vụ thu hộ chi hộ • Thực dịch vụ toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước • Thực dịch vụ tốn qc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép • Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng 55 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an • Tổ chức hệ thống tốn nội tham gia hệ thơng tốn liên ngân hàng nước • Tham gia hệ thống tốn quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép 5.4 Các hoạt động khác Ngồi hoạt động bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán ngân quỹ, ngân hàng thương mại cịn thực số hoạt động khác, bao gồm: Góp vốn mua cể phần - Ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vơn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác nước theo quy định pháp luật Ngoài ra, ngân hàng thương mại cịn góp vốn, mua cổ phần liên doanh với ngân hàng nước để thành lập ngân hàng liên doanh Tham gia thị trường tiền tệ - Ngân hàng thương mại tham gia thị trường tiền tệ, theo quy định Ngân hàng Nhà nước, thơng qua hình thức mua bán công cụ thị trường tiền tệ Kinh doanh ngoại hối - Ngân hàng thương mại phép trực tiếp kinh doanh thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hôi vàng thị trường nước thị trường quốc tế Ủy thác nhận ủy thác - Ngân hàng thương mại ủy thác, nhận ủy thác làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt dộng ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân nước theo hợp đồng ủy thác, đại lý Cung ứng dịch vụ bảo hiểm - Ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ bảo hiểm, thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật Tư vấn tài - Ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng hình thức tư vấn trực tiếp thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng Bảo quản vật quý giá - Ngân hàng thương mại dược thực dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác có liên quan theo quy định pháp luật 56 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an CÂU HỎI ÔN TẬP Mức cầu tiền giao dịch tập trung vào chức tiền tệ? A Chức phương tiện đo lường giá trị B Chức phương tiện tính tốn giá trị C Chức phương tiện trao đổi D Đáp án A C Khoản mục sau thuộc nguồn vốn NHTM? A Tái cấp vốn từ NHTW B Chiết khấu thương phiếu khách hang C Tiền gửi toán khách hàng D Đáp án A C Phát biểu sau nêu khái niệm tiền tệ? A Tiền giấy có giá trị danh nghĩa ghi bề mặt B Tiền chấp nhận chung tốn để nhận hang hóa, dịch vụ để trả nợ C Tiền vật ngang giá chấp nhận chung trao đổi D Tiền hàng hoá trung gian sử dụng trao đổi hàng hoá, dịch vụ Tiền đề khách quan định đời tiền? A Xuất chế độ tư hữu tư liệu sản xuất B Gắn kiền với trình trao đổi trực tiếp hàng hố C Xã hội có phân chia giai cấp D Nền sản xuất hàng hoá mở rộng gắn liền với trình trao đổi gián tiếp Đặc điểm hàng hoá đƣợc chọn làm vật trung gian trao đổi gì? A Có tần suất sử dụng nhiều B Là hàng hố thơng dụng C Là hàng hố mang tính địa phương D Tất 57 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an Điều kiện để có quan hệ trao đổi trực tiếp gì? A Cần có thời gian chờ đợi để trao đổi B Hàng hóa trao đổi qua vật trung gian C Hàng hóa trao đổi lấy hàng hóa D Cần có trùng hợp kép nhu cầu trao đổi Tiền qua ngân hàng là? A Tiền NHTM tạo nhằm đáp ứng yêu cầu toán khách hàng B Tiền NHTM tạo C Tiền NHTM tạo thơng qua hoạt động tín dụng kết hợp với tốn khơng dùng tiền mặt D Khơng đáp án Chức tiền tệ theo quan điểm K Marx bao gồm? A Phương tiện toán tiền tệ quốc tế B Phương tiện lưu thơng, phương tiện tích luỹ thước đo giá trị C Phương tiện trao đổi tiền tệ quốc tế D Đáp án A B Điều kiện để tiền tệ thực tốt chức phƣơng tiện trao đổi? A Đảm bảo giá trị tiền tệ ổn định B Phải có đủ tiền cấu tổng số C Mở rộng hoạt động toán xuất nhập D Đáp án A B 10 Tiền tệ đời gắn liền với xuất hiện? A Quan hệ trao đổi gián tiếp B Nền kinh tế sản xuất hàng hóa chưa phát triển C Sự xuất Nhà nước D Quan hệ trao đổi trực tiếp 11 Để hàng hóa đƣợc xem tiền tệ khi? A Được chấp nhận rộng rãi tương đối sẵn có 58 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an B Dễ bảo quản, lâu hao mịn vận chuyển dễ dàng C Phải chia nhỏ tương đối dễ dàng D Tất 12 Hành vi sau NHTM làm tăng MS? A Cho vay doanh nghiệp chuyển khoản B Cho hộ gia đình vay tiền mặt C Nhận tiền gửi khách hàng D Cho vay NHTM khác 13 NHTM trở thành trung gian tốn vì? A Chi phí tốn tiền mặt ngồi XH cao B NH qua để huy động vốn C Rủi ro tốn tiền mặt lớn D Tất 14 Khách hàng gửi vào NH tỷ đồng, với tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% thì? A Dự trữ bắt buộc 0,3 tỷ đồng B Dự trữ bắt buộc tỷ đồng C Dự trữ dư thừa 2,7 tỷ đồng D Dự trữ dư thừa 3,3 tỷ đồng 15 Khi nói NH trung gian hiểu NH trung gian là? A Trung gian NHTW cơng chúng B Trung gian tín dụng người gửi tiền người vay tiền C Trung gian toán người trả tiền người thụ hưởng D Tất 16 Luật NHNN VN Luật TCTD đƣợc ban hành lần vào năm nào? A 2010 B 1997 C 2004 59 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an D 1990 17 Theo Luật TCTD năm 2010 hoạt động NH bao gồm? A Hoạt động huy động vốn B Hoạt động tín dụng C Dịch vụ toán, ngân quỹ hoạt động khác D Tất hoạt động 18 Giả sử NHNN quy định dự trữ bắt buộc phải trích lập 3%, dự trữ vƣợt mức 1%, tỷ lệ tiền mặt/tiền gửi 2%, sau trích lập dự trữ khoản NHA đem tồn số tiền cịn lại cho vay Số tiền gửi ban đầu 2.000 tỷ đồng Số nhân tiền thực tế (m) bao nhiêu: A 16,83 B 17 C 17,17 D 16,67 19 Điều kiện trình tạo tiền gửi hệ thống NH là? A Các NH cho vay toán chuyển khoản cho NH khác B Các NH có dự trữ dư thừa C Các NH cho vay chuyển khoản cho giới phi NH D Các NH có dự trữ bắt buộc 20 Sự khác biệt chủ yếu hoạt động NHTM tổ chức tín dụng phi ngân hàng thể điểm nào? A NHTM có cho vay huy động vốn tổ chức tín dụng phi ngân hàng có cho vay khơng có huy động vốn B NHTM loại hình tổ chức tín dụng, đó, làm số hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng làm tồn hoạt động ngân hàng C NHTM huy động vốn tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng phi ngân hàng khơng nhận tiền gửi KKH D NHTM cho vay tổ chức tín dụng phi ngân hàng khơng 60 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an 21 Dựa vào chiến lƣợc kinh doanh, chia NHTM thành loại hình NH nào? A NHTM Nhà nước, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh chi nhánh NHTM nước B NHTM Trung ương, NHTM cấp tỉnh, NHTM cấp huyện, NHTM cấp sở C NHTM tư nhân NHTM Nhà nước D NHTM bán buôn, NHTM bán lẻ NHTM vừa bán buôn vừa bán lẻ 22 Dựa vào hình thức sở hữu, chia NHTM thành loại hình NH nào? A NHTM bán buôn, NHTM bán lẻ NHTM vừa bán buôn vừa bán lẻ B NHTM Nhà nước, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh chi nhánh NHTM nước C NHTM Trung ương, NHTM cấp tỉnh, NHTM cấp huyện, NHTM cấp sở D NHTM tư nhân NHTM Nhà nước 23 Tại nói NHTM có chức "sản xuất"? A Vì NHTM có sử dụng yếu tố vốn, lao động đất đai để tạo sản phẩm dịch vụ cung cấp cho thị trường B Vì NHTM có sử dụng vốn doanh nghiệp sản xuất C Vì NHTM sản xuất tiêu thụ tiền nói chung D Vì NHTM sản xuất tiêu thụ loại thẻ thị trường 24 Phân loại NHTM theo chiến lƣợc kinh doanh có ý nghĩa hoạt động quản lý ngân hàng? A Giúp thấy mục tiêu chiến lược cổ đông B Giúp phát huy mạnh lợi so sánh ngân hàng nhằm đạt mục tiêu chiến lược đề C Giúp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng tốn ngân hàng D Giúp mở rộng quan hệ quốc tế phát triển công nghệ ngân hàng 25 Bàn chức "sản xuất" có ý nghĩa hoạt động NHTM? 61 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an A Thấy tầm quan trọng quản trị NHTM quản trị công ty sản xuất kinh doanh B Thấy tầm quan trọng NHTM kinh tế xã hội C Thấy tầm quan trọng tiếp thị, nghiên cứu phát triển sản phẩm đổi công nghệ hoạt động ngân hàng D Thấy mối quan hệ NHTM tổ chức sản xuất kinh doanh 26 Luật tổ chức tín dụng có quy định an toàn hoạt động NHTM? A NHTM phải lập quỹ dự trữ bắt buộc quỹ dự phòng rủi ro theo quy định B NHTM phải lập quỹ dự trữ bắt buộc, quỹ dự phịng rủi ro trì tỷ lệ an toàn theo quy định C NHTM phải lập quỹ dự trữ bắt buộc trì tỷ lệ an toàn theo quy định D NHTM phải lập quỹ dự trữ bắt buộc theo quy định 27 Về bản, NHTM huy động vốn qua loại tài khoản tiền gửi nào? A Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi không kỳ hạn B Tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm C Tiền gửi VND tiền gửi ngoại tệ D Tất 28 Khoản mục không thuộc bên nguồn vốn SHB? A Vốn ngân hàng B Tiền gửi có kì hạn khách hàng C Tiền gửi BIDV D Tiền gửi BIDV 29 Khoản mục không thuộc bên tài sản SHB? A Đầu tư vào chứng khoán B Vay TCTD khác C Cho khách hàng vay vốn D Tiền gửi BIDV 62 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an 30 Chức trung gian toán NHTM là? A Nhận tiền gửi khách hàng B Thu hộ tiền cho khách hàng C Thu hộ chi hộ tiền cho khách hàng D Chi hộ tiền cho khách hàng 31 Số nhân tiền (m) tăng lên khi? A Các giao dịch toán tiền mặt tăng lên B Ngân hàng thương mại giảm dự trữ vượt mức C Hoạt động toán thẻ trở nên phổ biến D b c 32 Chức sau KHÔNG phải chức NHTM? A Chức trung gian tài B Chức sản xuất C Chức ổn định tiền tệ D Chức “tạo tiền” 33 Khả mở rộng tiền gửi tối đa NH phụ thuộc? A Tỷ lệ dự trữ thừa B Tỷ lệ dự trữ bắt buộc C Tỷ lệ toán tiền mặt so với tiền gửi D Tất 34 Quá trình tạo tiền gửi đƣợc bắt đầu khi? A NHTM thực việc toán chuyển khoản B NHTM thực nhận tiền gửi toán C NHTM thực cho vay chuyển khoản D Khơng có phương án 35 Sức mua tiền tệ là? A Lãi suất B Tỷ lệ lạm phát 63 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an C Số lượng hàng hóa, dịch vụ mà mua D Tỷ suất lợi tức tài sản mà mua 36 Năm 2008 đến năm 2011, giá hàng hóa tăng cao, tiền tệ không làm tốt chức nào? A Chức tích lũy giá trị B Chức phương tiện toán C Chức đo lường giá trị D Câu A C 37 Một sách có giá 120.000 đồng Ví dụ minh họa cho chức tiền tệ? A Chức tích lũy giá trị B Chức phương tiện toán C Chức đo lường giá trị D Chức tiền tệ giới 38 Nếu hàng quý ông Nam gửi vào NHTMX có số tiền 50 triệu đồng sau năm ông Nam nhận đƣợc số tiền Biết rằng, lãi suất 6,5%/năm A 171,29 triệu đồng B 192,13 triệu đồng C 204,93 triệu đồng D 220,36 triệu đồng 39: Quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc nhằm mục đích: A Đảm bảo khả tốn B Thực sách tiền tệ C Tăng thu nhập cho ngân hàng D Phối hợp A B 40: Lƣợng tiền cung ứng thay đổi nhƣ Ngân hàng Trung ƣơng thực nghiệp vụ mua thị trƣờng mở vào lúc mà lãi suất thị trƣờng tăng lên? 64 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn
Ngày đăng: 07/07/2023, 01:06
Xem thêm:
