Đang tải... (xem toàn văn)
Untitled UỶ BAN NHÂN DÂN TỈNH ĐỒNG THÁP TRƢỜNG CAO ĐẲNG CỘNG ĐỒNG ĐỒNG THÁP GIÁO TRÌNH MÔN HỌC TIỀN TỆ NGÂN HÀNG NGÀNH, NGHỀ KẾ TOÁN TRÌNH ĐỘ CAO ĐẲNG (Ban hành kèm theo Quyết định Số /QĐ CĐCĐ ĐT ngày[.]
UỶ BAN NHÂN DÂN TỈNH ĐỒNG THÁP TRƢỜNG CAO ĐẲNG CỘNG ĐỒNG ĐỒNG THÁP GIÁO TRÌNH MƠN HỌC: TIỀN TỆ NGÂN HÀNG NGÀNH, NGHỀ: KẾ TỐN TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG (Ban hành kèm theo Quyết định Số:…./QĐ-CĐCĐ-ĐT ngày… tháng năm 2017 Hiệu trưởng Trường Cao đẳng Cộng đồng Đồng Tháp) Đồng Tháp, năm 2017 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu thuộc loại sách giáo trình nên nguồn thơng tin phép dùng ngun trích dùng cho mục đích đào tạo tham khảo Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh bị nghiêm cấm i LỜI GIỚI THIỆU Giáo trình tiền tệ ngân hàng biên soạn nhằm phục vụ cho việc học tập sinh viên ngành kế toán việc nghiên cứu, giảng dạy trường Cao Đẳng Cộng Đồng Đồng Tháp Nhằm cung cấp tài liệu học tập, nghiên cứu nội dung hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Tác giả xin trân trọng giới thiệu đến quý thầy, cô bạn sinh viên “giáo trình tiền tệ ngân hàng” với bố cục sau: Chương 1: Những vấn đề tiền tệ Chương 2: Hệ thống ngân hàng Chương 3: Ngân hàng thương mại Chương 4: Ngân hàng Trung ương sách tiền tệ quốc gia Chương 5: Những vấn đề lãi suất Chương 6: Hoạt động toán qua ngân hàng Tác giả có nhiều cố gắng biên soạn, song tránh khỏi sai sót, khiếm khuyết, đồng thời tiền tệ ngân hàng bao gồm vấn đề thực tiễn lý luận hoạt động ngân hàng thương mại Vì vậy, chắn cịn nhiều điểm thiếu sót chưa thể thỏa mãn yêu cầu thực tế Chúng mong nhận ý đóng góp bạn đọc, sinh viên giảng viên Đồng Tháp, ngày 20 tháng 07 năm 2017 Chủ biên Th.S Tăng Thúy Liễu ii MỤC LỤC Trang LỜI GIỚI THIỆU ii CHƢƠNG TIỀN TỆ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG 1 Nguồn gốc đời khái niệm tiền tệ 1.1 Nguồn gốc đời tiền tệ 1.2 Khái niệm tiền tệ 2 Chức vai trò tiền tệ 2.1 Chức tiền tệ 2.2 Vai trò tiền tệ Các hình thái tiền tệ 3.1 Hóa tệ (commodity money) 3.2 Tín tệ (Token money) 3.3 Bút tệ (Tiền ghi sổ, tiền bút toán – Bank money) 11 3.4 Tiền điện tử (electronic money) 12 Chế độ lƣu thông tiền tệ 12 4.1 Chế độ lƣu thông tiền kim loại (tiền đúc) 12 4.2 Chế độ lƣu thông tiền dấu hiệu (tiền giấy) 14 4.3 Chế độ lƣu thông tiền Việt Nam 16 Quy luật lƣu thông tiền tệ 17 5.1 Nội dung quy luật: K-Marx (1818-1883) 17 5.2 Cung cầu tiền tệ 18 5.3 Kết cấu khối lƣợng tiền lƣu thông 20 5.4 Khối lƣợng tiền cần thiết cho lƣu thông 21 CÂU HỎI CHƢƠNG 22 CHƢƠNG 25 HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 25 1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng 25 iii 1.2 Lịch sử phát triển 26 1.3 Vai trò ngân hàng kinh tế 26 Tổ chức hệ thống ngân hàng giới 26 2.1 Tổ chức hệ thống ngân hàng kinh tế kế hoạch tập trung 26 2.2 Tổ chức hệ thống ngân hàng kinh tế thị trƣờng 27 Hệ thống ngân hàng 32 3.1 Tổ chức hệ thống ngân hàng trƣớc năm 1987 32 3.2 Tổ chức hệ thống ngân hàng thời kỳ 1987 – 1990 34 3.3 Tổ chức hệ thống ngân hàng thời kỳ 1990 đến 35 CÂU HỎI ÔN TẬP 39 CHƢƠNG 41 NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 41 Các vấn đề ngân hàng thƣơng mại (NHTM) 41 1.1 Khái nhiệm ngân hàng thƣơng mại 41 1.2 Đặc điểm ngân hàng thƣơng mại 43 Phân loại ngân hàng thƣơng mại 43 2.1 Dựa vào hình thức sở hữu 43 2.2 Dựa vào chiến lƣợc kinh doanh 45 2.3 Phân loại theo hình thức hoạt động ngân hàng thƣơng mại 46 2.4 Phân loại dựa vào quan hệ tổ chức 47 Chức ngân hàng thƣơng mại 47 Cơ cấu tổ chức ngân hàng thƣơng mại 52 4.1 Ngân hàng thƣơng mại quốc doanh 53 4.2 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 53 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thƣơng mại 53 Dự trữ ngân quỹ (Cash reserves) 54 Tiền gửi KKH (Notice deposits) 54 TG NH khác (Deposits at other banks) 54 TG có kỳ hạn (Term deposits) 54 Chứng khoán (Securities) 54 Giấy tờ có giá 54 iv Cho vay (Loans) 54 Đi vay (Borrowings) 54 TSCĐ TS khác (Fixed and other assets) 54 Vốn chủ sở hữu (bank capital) 54 5.1 Hoạt động huy động vốn 54 5.2 Hoạt động tín dụng 54 5.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 55 5.4 Các hoạt động khác 56 CÂU HỎI ÔN TẬP 57 CHƢƠNG 66 NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 66 Những vấn đề chung Ngân hàng trung ƣơng 66 1.1 Khái niệm ngân hàng trung ƣơng 66 1.2 Quá trình đời chất ngân hàng trung ƣơng 66 1.3 Mơ hình tổ chức ngân hàng trung ƣơng 68 1.4 Các chức ngân hàng trung ƣơng 69 1.5 Vai trò ngân hàng trung ƣơng 70 Chính sách tiền tệ ngân hàng trung ƣơng 71 2.1 Khái niệm 71 2.2 Mục tiêu sách tiền tệ 72 2.3 Cơng cụ thực sách tiền tệ NHTW 73 CÂU HỎI ÔN TẬP 78 CHƢƠNG 86 TÍN DỤNG VÀ LÃI SUẤT 86 Tín dụng 86 1.1 Sự đời phát triển tín dụng 86 1.2 Phân loại tín dụng 88 1.3 Vai trị tín dụng kinh tế thị trƣờng 90 Lãi suất 92 2.1 Khái niệm phân loại lãi suất 92 2.2 Nguyên tắc xác định lãi suất tín dụng: 96 v 2.3 Các nhân tố định lãi suất thị trƣờng 97 2.4 Ý nghĩa lãi suất tín dụng 100 CÂU HỎI ÔN TẬP 102 CHƢƠNG 107 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG 107 Tổng quan hoạt động toán qua ngân hàng 107 1.1 Khái niệm toán qua ngân hàng 107 1.2 Tiện ích tốn qua ngân hàng 107 1.3 Điều kiện toán qua ngân hàng 109 1.4 Thanh toán khách hàng 109 Các phƣơng thức toán qua ngân hàng 110 2.1 Thanh toán ủy nhiệm chi 110 2.2 Thanh toán ủy nhiệm thu 115 2.3 Thanh toán thẻ ngân hàng 117 2.5 Thanh toán Sec (Check) 122 CÂU HỎI ÔN TẬP 125 TÀI LIỆU THAM KHẢO 131 vi GIÁO TRÌNH MƠN HỌC Tên mơn học: Tiền tệ ngân hàng Mã môn học: CKT231 Thời gian thực môn học: 40 giờ; (Lý thuyết: 20 giờ; Thực hành, thí nghiệm, thảo luận, tập: 18 giờ; Kiểm tra giờ) I Vị trí, tính chất mơn học: - Vị trí: Mơn học tiền tệ ngân hàng thuộc nhóm mơn học tự chọn bố trí giảng dạy sau học xong mơn học sở - Tính chất: Mơn học tiền tệ ngân hàng trang bị cho sinh viên kiến thức tiền tệ, NHTM, NHTW hình thức tốn qua ngân hàng II Mục tiêu mơn học: - Về kiến thức: + Trình bày kiến thức tiền tệ, kiến thức hệ thống ngân hàng, tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại + Trình bày ngân hàng Trung ương sách tiền tệ, vấn đề lãi suất hoạt động toán qua ngân hàng - Về kỹ năng: + Nắm kiến thức tiền tệ + Nắm lịch sử hình thành hình thức hoạt động hệ thống ngân hàng + Nắm khái niệm, chức ngân hàng Trung ương sách tiền tệ quốc gia + Phân biệt chức hoạt động ngân hàng thương mại ngân hàng Trung ương + Thực hình thức tính lãi vào thực tế công tác ngân hàng thương mại - Về lực tự chủ trách nhiệm: + Chủ động tìm tài liệu nghiên cứu, chuẩn bị trước đến lớp + Có ý thức tích cực, chủ động trình học tập + Làm tập tình bắt buộc nhằm rèn luyện kỹ năng, thái độ khách quan khoa học III Nội dung môn học: Nội dung tổng quát phân bổ thời gian: vii Số TT Tên chƣơng, mục Chương 1: Những vấn đề tiền tệ 1.1 Định nghĩa tiền tệ 1.2 Vai trò chức tiền tệ 1.3 Các hình thái tiền tệ 1.4 Các chế độ vị tiền tệ 1.5 Cung cầu tiền tệ Chương 2: Hệ thống ngân hàng 2.1 Quá trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng 2.2 Tổ chức hệ thống ngân hàng giới 2.3 Hệ thống ngân hàng Việt Nam Chương 3: Ngân hàng thương mại 3.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 3.2 Phân loại ngân hàng thương mại 3.3 Chức ngân hàng thương mại 3.4 Cơ cấu tổ chức ngân hàng thương mại 3.5 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Chương 4: Ngân hàng Trung ương sách tiền tệ quốc gia 4.1 Ngân hàng trung ương 4.2 Chính sách tiền tệ NHTW Chương 5: Những vấn đề lãi suất 5.1 Khái niệm phân loại lãi suất 5.2 Phương pháp đo lường lãi suất 5.3 Các nhân tố định lãi suất thị trường 5.4 Cấu trúc rủi ro cấu trúc kỳ hạn lãi suất Chương 6: Hoạt động toán qua ngân hàng 6.1 Tổng quan hoạt động toán qua ngân hàng 6.2 Các phương thức toán qua ngân hàng Cộng viii Thời gian (giờ) Thảo Tổng Lý luận, Kiểm số thuyết tra tập 3 9 5 40 20 18 1 CHƢƠNG TIỀN TỆ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG Giới thiệu: Chương cho hiểu cách bản: nguồn gốc, chức vai trị tiền tệ Giải thích quy luật lưu thơng tiền tệ cung cầu tiền tệ cho kinh tế Mục tiêu: - Về kiến thức: + Trình bày vai trò chức tiền tệ kinh tế, từ thấy tầm quan trọng tiền hoạt động kinh tế + Mô tả nguồn gốc đời tiến hố tiền tệ qua hình thái + Giải thích chế độ lưu thơng tiền tệ quốc tế VN, quy luật lưu thông tiền tệ, mối quan hệ cung – cầu tiền tệ kinh tế - Về kỹ năng: + So sánh chế độ phát triển tiền tệ qua thời kỳ + Vận dụng hình thái tiền tệ vào thực tế Nguồn gốc đời khái niệm tiền tệ 1.1 Nguồn gốc đời tiền tệ Sự đời tiền tệ gắn liền với trình phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Trong thời kỳ đầu chế độ công sản nguyên thủy, với công cụ lao động thô sơ, người ta tự cung cấp cho số sản phẩm ỏi thu sau ngày săn bắn, hái lượm Khi đời sống cộng đồng phát triển, ý thức phân công lao động hình thành lượng sản phẩm dư thừa làm nảy sinh quan hệ trao đổi thị tộc Trong giai đoạn trao đổi mang tính ngẫu nhiên thực cách trao đổi sản phẩm trực tiếp Đây bước tiến lớn để xã hội cơng xã khỏi tình trạng tự cung tự cấp Sự chun mơn hóa sản xuất dẫn đến nhu cầu trao đổi hàng hóa phát triển Việc trao đổi hàng hóa trực tiếp gây khó khăn cho lưu thơng hàng hóa Cùng với việc cải tiến cơng cụ lao động q trình phân công lao động xã hội ngày sâu hơn, sản xuất phát triển mạnh quan hệ trao đổi khơng cịn ngẫu nhiên Mặt khác, hàng hóa thị trường phong phú đa dạng đòi hỏi ... Những vấn đề tiền tệ 1.1 Định nghĩa tiền tệ 1.2 Vai trò chức tiền tệ 1.3 Các hình thái tiền tệ 1.4 Các chế độ vị tiền tệ 1.5 Cung cầu tiền tệ Chương 2: Hệ thống ngân hàng 2.1 Quá trình hình thành... thống ngân hàng, hình thái tiền tệ xuất dựa hoạt động tổ chức Đó tiền tín dụng 3.3 Bút tệ (Tiền ghi sổ, tiền bút toán – Bank money) Bút tệ hình thái tiền tệ sử dụng cách ghi chép sổ sách kế toán Ngân. .. ngân hàng II Mục tiêu môn học: - Về kiến thức: + Trình bày kiến thức tiền tệ, kiến thức hệ thống ngân hàng, tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại + Trình bày ngân hàng Trung ương sách tiền tệ,