Những rủi ro pháp lý trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại và các biện pháp phòng chống

Khóa luận tốt nghiệp Đặng Hoài Linh KT30E LI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với nước phát triển Việt Nam ngân hàng nguồn tài bên ngồi quan trọng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng góp to lớn vào phát triển kinh tế quốc dân cho vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế quốc dân, tăng trưởng đầu tư, thúc đẩy tốc độ chu chuyển tốn, chu chuyển vốn với vai trị trung tâm tốn kinh tế, góp phần tham gia thực sách tiền tệ nhà nước Như vậy, ngân hàng yếu hoạt động, thường xuyên gặp rủi ro không gây tổn thất cho ngân hàng đó, mà cịn tạo nên rủi ro định mang tính dây chuyền cho đơn vị khác ngược lại Rõ ràng, khả chống đỡ ngân hàng cao, khả hỗ trợ cho khu vực doanh nghiệp lớn Thời gian tới, hàng loạt ngân hàng ngoại ạt "đổ bộ" vào Việt Nam, chắn địi hỏi cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng gay gắt Năm 2008 vừa qua, chứng kiến vụ phá sản ngân hàng thương mại lớn lịch sử nước Mỹ, ngân hàng Washington Mutual (WaMu) Có lịch sử 119 năm, tài sản lên tới 307 tỷ USD 2.300 chi nhánh 15 bang Tại lại nhắc tới vụ việc này, WaMu lâm vào tình trạng bi đát tình trạng thua lỗ nặng nề danh mục cho vay cầm cố địa ốc tháo chạy khách hàng gửi tiết kiệm [35] Như để chứng minh hoạt động cho vay ngân hàng thương mại tiềm ẩn nguy rủi ro cao dù ngân hàng tầm cỡ Đây học cho ngân hàng nước khác giới, có ngân hàng Việt Nam, xem xét, cho vay khách hàng Các NHTM doanh nghiệp đặc biệt nên hoạt động ngân hàng có “đặc thù” khác với cơng ty là: độ rủi ro lớn, nhiều khoản nợ ngắn hạn nên rủi ro hoạt động cao dễ dẫn đến phá sản; chịu quản lý chặt chẽ Khãa luËn tèt nghiệp Đặng Hoài Linh KT30E vi nhiu quy nh khắt khe chi tiết tầm quan trọng hệ thống, đổ vỡ gây tổn thất lớn phạm vi rộng Vì thế, thân ngân hàng phải đưa quy định cụ thể, rõ ràng hạn chế hoạt động (sản phẩm, chi nhánh), yêu cầu đảm bảo an tồn (phân loại tín dụng, dự trữ bắt buộc…) Một rủi ro xảy đến với ngân hàng thương mại rủi ro pháp lý Những rủi ro pháp lý thường xuyên xảy rủi ro pháp lý từ hợp đồng tín dụng từ sách vĩ mơ nhà nước hay từ sách vi mô ngân hàng thương mại Rủi ro pháp lý gây nhiều thiệt hại, có thiệt hại vật chất đo đếm được, có thiệt hại vật chất khơng đo đếm mà trường hợp ảnh hưởng đến khả thâm nhập thị trường Bên cạnh mát phi vật chất lớn ảnh hưởng đến thương hiệu, uy tín, khả cạnh tranh thị trường Chính từ thiệt hại mà rủi ro pháp lý gây nên việc nghiên cứu để hiểu rõ vấn đề từ có biện pháp phịng chống mang tính khả thi tránh thiệt hại cho ngân hàng thương mại cần thiết Từ nhận thức trên, em mạnh dạn lựa chọn đề tài: “Những rủi ro pháp lý hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại biện pháp phịng chống” làm chủ đề nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Khóa luận nhằm nghiên cứu cách tương đối tồn diện, đầy đủ, có hệ thống lý luận thực tiễn rủi ro pháp lý hoạt động cho vay NHTM Từ đưa số giải pháp nhằm phịng chống rủi ro hoạt động cho vay NHTM Để đạt mục đích trên, khóa luận tập trung nghiên cứu làm rõ vấn đề sau đây: - Nghiên cứu đặc điểm rủi ro pháp lý hoạt động cho vay NHTM nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý hoạt động cho vay Khóa luận tốt nghiệp Đặng Hoài Linh KT30E NHTM - Thực tiễn rủi ro pháp lý xảy thực tế hoạt động cho vay NHTM số kiến nghị nhằm đưa cách phòng tránh hoạt động cho vay NHTM Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu sở phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử Mác-xit, tư tưởng Hồ Chí Minh, quan điểm Đảng Nhà nước ta rủi ro pháp lý hoạt động cho vay NHTM Các phương pháp cụ thể sử dụng trình nghiên cứu đề tài bao gồm: Phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, đối chiếu, phương pháp thống kê khảo sát thực tiễn Cơ cấu khóa luận Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, Khóa luận thiết kế gồm chương sau: Chương 1: Những vấn đề lý luận rủi ro pháp lý hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực tiễn rủi ro pháp lý hoạt động cho vay ngân hàng thương mại biện pháp phòng chống Khóa luận tốt nghiệp Đặng Hoài Linh KT30E CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO PHÁP LÝ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 BẢN CHẤT CỦA RỦI RO PHÁP LÝ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro pháp lý hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay NHTM Rủi ro hiểu nguy tiềm tàng dẫn đến thiệt hại vật chất tinh thần Một đặc tính rủi ro tính khó xác định (có thể xảy không xảy ra, xảy lúc nào, thiệt hại mức độ nào?) Do hoạt động người cần tìm biện pháp để hạn chế thấp rủi ro xảy hạn chế tối đa thiệt hại [9] Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động từ lĩnh vực tín dụng (bao gồm nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng hoạt động nghiệp vụ khác) hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận đồng thời hoạt động gặp nhiều rủi ro Những rủi ro từ hoạt động tín dụng gây thiệt hại lớn cho ngân hàng, chí làm phá sản ngân hàng Rủi ro tín dụng hiểu theo nghĩa rộng tất khả mà theo NHTM khơng thể cho vay khơng thể thu hồi đầy đủ hạn khoản tín dụng cung cấp Nói cách khác, rủi ro tín dụng việc người vay khơng tốn hạn khoản vay cho tổ chức tín dụng theo thời hạn thỏa thuận với lý Rủi ro ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng nên kinh tế - xã hội Đối với ngân hàng, rủi ro gây tổn thất tài sản: vốn cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm sút lợi nhuận, giảm sút giá trị tài sản khiến ngân hàng thua lỗ, phá sản, ảnh hưởng tới khách hàng gửi tiền khách hàng vay tiền,… làm giảm niềm tin công chúng vào hệ thng ngõn Khóa luận tốt nghiệp Đặng Hoài Linh KT30E hàng Từ làm kinh tế suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp, kéo theo sụp đổ hệ thống ngân hàng nước, khu vực; Ngồi rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kinh tế giới điều kiện hội nhập tồn cầu hóa kinh tế giới Khái niệm rủi ro pháp lý hoạt động cho vay NHTM Cho vay hình thức cấp tín dụng phổ biến ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Đây hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM rủi ro từ hoạt động đánh giá cao nhất, đặc thù mang tính chất hoạt động cho vay Rủi ro xảy hoạt động cho vay ngân hàng xuất phát từ nhiều nguyên nhân Nếu lấy tiêu chí tính pháp lý để phân loại rủi ro bao gồm rủi ro pháp lý rủi ro khơng mang tính pháp lý Những rủi ro tín dụng khơng mang tính pháp lý khơng phát sinh từ tình tranh chấp, khơng phải hứng chịu hậu pháp lý bất lợi cho chủ thể dường chủ thể phải chấp nhận xui xẻo Trong viết nghiên cứu rủi ro tín dụng mang tính pháp lý, hay gọi rủi ro pháp lý hoạt động tín dụng Xuất phát từ khái niệm rủi ro tín dụng, hiểu rủi ro pháp lý hoạt động cho vay NHTM khả mà theo NHTM khơng thể cho vay khơng thể thu hồi đầy đủ hạn khoản tín dụng cung cấp mà nguyên nhân xuất phát từ quy định pháp luật liên quan tới hậu pháp lý định 1.1.2 Đặc trưng rủi ro pháp lý hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Quá trình tự hóa tài hội nhập quốc tế tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến cho ngân hàng thương mại phải thận trọng hoạt động để tránh rủi ro pháp lý Rủi ro pháp lý rủi ro có tác động xấu lên hoạt động kinh doanh, uy tín tài ngân hàng vi phạm quy chế điều luật hành Khãa luận tốt nghiệp Đặng Hoài Linh KT30E Mt cỏch khái qt, hình dung đặc trưng rủi ro pháp lý hoạt động cho vay ngân hàng thương mại bao gồm: Thứ nhất, rủi ro pháp lý gắn với vấn đề pháp lý Rủi ro pháp lý rủi ro mang tính chất pháp lý Những rủi ro xảy gắn với việc không tuân thủ pháp luật NHTM, người vay hay quan pháp luật việc thực thi pháp luật từ bất cập pháp luật Thứ hai, rủi ro pháp lý tạo từ tình pháp lý Tình pháp lý việc xảy thực tiễn có liên quan đến yếu tố pháp lý vi phạm pháp luật, vi phạm đạo đức xã hội có tranh chấp bên Rủi ro pháp lý tạo từ tình pháp lý cần giải chế pháp lý thích hợp Thứ ba, rủi ro pháp lý làm phát sinh hậu pháp lý định cho bên liên quan cho người thứ ba Các hậu pháp lý thể chỗ, có làm hạn chế quyền pháp lý chủ thể pháp luật làm tăng nghĩa vụ pháp lý chủ thể pháp luật Nhà nước chủ thể khác Ví dụ: Khi khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ ngân hàng thân họ phải gánh chịu hậu pháp lý bất lợi bị phạt vi phạm hợp đồng, bị đốc thúc trả nợ chí bị khởi kiện tòa bị bắt buộc phải phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ cho ngân hàng Đối với rủi ro khơng mang tính pháp lý, hậu xảy việc hai bên không thực quyền nghĩa vụ khơng có hậu mang tính pháp lý xảy cho bên, nghĩa pháp luật không buộc họ phải gánh chịu thêm hậu pháp lý bất lợi từ rủi ro Rủi ro pháp luật liên quan cố sai sót q trình hoạt động kinh doanh làm thiệt hại cho khách hàng đối tác dẫn đến việc ngân hàng bị khởi kiện Thực tiễn giao dịch ngân hàng cho thấy, hậu pháp lý xảy từ rủi ro pháp lý việc ảnh hưởng tới tư cách pháp lý ngân hàng thương mại, tính hiệu lực hợp đồng tín dụng, bên vi phạm hợp đồng phải bồi thường thiệt hại bị phạt vi phạm, NHTM bị tch thu Khóa luận tốt nghiệp Đặng Hoài Linh KT30E giấy phép, khách hàng bị tịch thu tài sản để xử lý nợ Những hậu thể định quan nhà nước có thẩm quyền quan hành quan tư pháp – Tòa án 1.2 CÁC LOẠI RỦI RO PHÁP LÝ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Rủi ro pháp lý có ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Vì thế, việc nghiên cứu tìm hiểu loại hình rủi ro pháp lý để từ xây dựng biện pháp phịng chống kiểm soát rủi ro pháp lý điều cần thiết Các phân tích góp phần làm rõ loại hình rủi ro pháp lý phát sinh hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Rủi ro hợp đồng Hình thức pháp lý hoạt động cho vay hợp đồng tín dụng Về khía cạnh học thuật, hợp đồng tín dụng hiểu là: thỏa thuận văn ngân hàng thương mại (bên cho vay) với tổ chức cá nhân có đủ điều kiện luật định (bên vay), theo NHTM thỏa thuận ứng trước số tiền cho bên vay sử dụng thời hạn định với điều kiện có hồn trả gốc lãi, dựa tín nhiệm [1, tr 133] Hợp đồng tín dụng thường chứa đựng nguy rủi ro lớn tới quyền lợi bên cho vay (ngân hàng thương mại) theo cam kết hợp đồng tín dụng, bên cho vay địi tiền bên vay sau thời hạn định Nếu thời gian cho vay dài nguy rủi ro, bất trắc lớn Vì mà tranh chấp phát sinh từ hợp đồng tín dụng thường xuyên xảy với số lượng tỷ lệ lớn so với đa số loại hợp đồng khác Xét mặt lý thuyết, rủi ro hợp đồng tín dụng ngân hàng rủi ro hợp đồng ký kết không chặt chẽ có điều khoản bất lợi cho phía ngân hàng, nội dung hay hình thức hợp đồng khơng phù hợp với pháp luật nên dẫn tới nguy hợp đồng bị tuyên bố vô hiu Khóa luận tốt nghiệp Đặng Hoài Linh KT30E Ngồi ra, đơi rủi ro hợp đồng đến từ việc thực hợp đồng bên, chẳng hạn trường hợp bên vi phạm điều khoản cam kết gây thiệt hại cho bên kia, trường hợp bên đơn phương thỏa thuận hủy bỏ hợp đồng tín dụng trước hạn… Các phân tích rủi ro pháp lý trình soạn thảo ký kết hợp đồng rủi ro trình thực hợp đồng góp phần làm rõ vấn đề Rủi ro pháp lý soạn thảo ký kết hợp đồng Ông Bill Gate, lần vấn ứng viên thi tuyển vào Tập đoàn Microsoft đặt câu hỏi: “Theo bạn đâu yếu tố trì ổn định thành công hoạt động kinh doanh ngày nay?” Một ứng viên tiêu biểu trả lời: “Đó tính chặt chẽ hợp đồng” Nhiều người nghi ngờ tính nghiêm túc câu trả lời ứng viên này, Bill Gate không nghĩ Ông cho ứng viên điểm tối đa nhận vào làm việc Điều cho ta thấy quy trình soạn thảo ký kết hợp đồng đề cao, hợp đồng chi tiết, chặt chẽ dự liệu tình xảy thuận lợi cho việc thực Đặc biệt, với NHTM thực hoạt động cho vay khâu khơng thể xem nhẹ Nếu khâu soạn thảo ký kết khơng trọng hậu thực hợp đồng khó khăn, dễ xảy tranh chấp thường bị thua kiện tụng Rủi ro pháp lý soạn thảo ký kết hợp đồng khả mà theo NHTM khơng thể thu hồi đầy đủ hạn khoản tín dụng cung cấp cho khác hàng, hợp đồng tín dụng ký kết không chặt chẽ, không phù hợp với pháp luật đạo đức xã hội Rủi ro pháp lý soạn thảo ký kết hợp đồng tín dụng thường thấy người ký hợp đồng khơng thẩm quyền, bên vay không đủ điều kiện luật định, có lừa dối từ khâu này, việc thẩm định hồ sơ cho vay ngân hàng thương mại khơng thực theo quy trình mà ký, soạn thảo điều khoản hợp đồng không chặt chẽ, gây khó khăn rủi ro việc thực hợp đồng Khãa luËn tèt nghiÖp Đặng Hoài Linh KT30E Ri ro phỏp lý thực hợp đồng Dù hoàn tất thủ tục cho vay bên không thực nghĩa vụ hợp đồng tín dụng khơng đạt mục đích Thực hợp đồng tín dụng hành vi chủ thể hợp đồng làm cho điều khoản cam kết hợp đồng trở thành thực Rủi ro pháp lý thực hợp đồng khả mà theo NHTM thu hồi đầy đủ hạn khoản tín dụng cấp người vay hay người cho vay (NHTM) không thực thực khơng cam kết hợp đồng tín dụng Rủi ro thường xuyên xảy ra, ví dụ ngân hàng khơng giao tiền cho người vay cam kết, lỏng lẻo khâu giám sát, người vay sử dụng tiền khơng mục đích cam kết với ngân hàng, người vay khơng hồn trả tiền vay gốc lãi hạn, việc phát mại tài sản bảo đảm không quy định pháp luật… Rủi ro pháp lý giải tranh chấp hợp đồng Tranh chấp hợp đồng tín dụng tình trạng pháp lý quan hệ hợp đồng tín dụng, bên thể xung đột bất đồng ý chí với quyền nghĩa vụ lợi ích phát sinh từ hợp đồng tín dụng [1, tr.160] Thực tiễn cho thấy vấn đề giải tranh chấp hợp đồng tín dụng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động cho vay ngân hàng Do đó, việc tiến hành giải tranh chấp cách nhanh chóng pháp luật bảo đảm quyền lợi bên tham gia ngược lại, giải không kịp thời, không pháp luật khơng thỏa đáng gây thiệt hại cho bên, có ngân hàng thương mại Rủi ro pháp lý trình giải tranh chấp hợp đồng tín dụng hiểu khả ngân hàng không thu hồi nguồn vốn cho vay việc giải tranh chấp không hợp lý khơng pháp luật Các rủi ro liên quan đến tổn thất kinh tế vic la chn hỡnh Khóa luận tốt nghiệp Đặng Hoµi Linh – KT30E thức giải tranh chấp kết cuối việc giải tranh chấp từ hợp đồng tín dụng Ví dụ: Khi bên lựa chọn hình thức giải tranh chấp đường tịa án, chế coi có mức chi phí cao hơn, thời gian lâu so với hình thức giải tranh chấp khác Hoặc, tòa án quan giải tranh chấp tun hợp đồng tín dụng vơ hiệu, dẫn đến hậu bên hồn trả cho nhận Điều bất lợi cho ngân hàng tiền giao cho khách hàng, khách hàng khơng có khả trả nợ, tài sản bảo đảm không đủ để bù cho số tiền cho vay ngân hàng phải chấp nhận rủi ro 1.2.2 Rủi ro sách Ngồi rủi ro pháp lý phát sinh từ việc ký kết thực hợp đồng, hoạt động cho vay ngân hàng thương mại đối mặt với rủi ro phát sinh từ thay đổi, điều chỉnh sách pháp luật Nhà nước, từ xây dựng điều chỉnh, áp dụng sách ngân hàng thương mại Loại rủi ro pháp lý gọi rủi ro sách Thực tế cho thấy, nhiều ngân hàng thương mại có kinh nghiệm lâu năm thương trường có khả quản lý rủi ro tốt nghiệp vụ quản trị rủi ro q trình cho vay, rốt khó tránh khỏi rủi ro đến từ sách Đó rủi ro trình xây dựng sách Nhà nước, NHTM, q trình thực sách q trình giải tranh chấp Nhà nước NHTM Trong kinh tế thị trường, sách vĩ mơ Nhà nước sách vi mơ ngân hàng thương mại có ảnh hưởng lớn đến hoạt động cho vay NHTM Điều có nghĩa hạn chế, bất cập sách gây rủi ro pháp lý cho hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Đối với sách vĩ mơ Nhà nước, rủi ro cho ngân hàng thương mại xảy từ quy định không hợp lý Nhà nước