Vốn lưu động là một bộ phận quan trọng của vốn SXKD. Vấn đề hiệu quả sử dụng vốn lưu động không phải chỉ riêng một đối tượng nào mà tất cả các nhà kinh doanh, ngay từ khi thành lập doanh nghiệp đều phải tính toán kỹ lưỡng đến các phương hướng, biện pháp làm sao sử dụng vốn lưu động một cách có hiệu quả nhất, sinh được nhiều lợi nhuận nhất. Thực tế cho thấy, để thực hiện được điều đó không phải là đơn giản. Việc quản lý và sử dụng vốn lưu động của các doanh nghiệp nhà nước vẫn là vấn đề nan giải. Rất nhiều doanh nghiệp không đứng vững nổi trong cơ chế thị trường, làm ăn thua lỗ gây thâm hụt nguồn vốn từ ngân sách cấp cho. Nhưng bên cạnh đó cũng có nhiều doanh nghiệp thuộc các nghành kinh tế khác nhau đã đạt được thành công, khẳng định vị trí của mình trên thị trường trong nước và thế giới.
BỘ LAO ĐỘNG THƯƠNG BINH VÀ XÃ HỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC LAO ĐỘNG XÃ HỘI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI KHĨA LUẬN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG 47 Ngành đào tạo: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: Họ tên sinh viên: Vũ Thị Thu Người hướng dẫn khóa luận tốt nghiệp ThS Trần Như Công Hà Nội – 2023 i BỘ LAO ĐỘNG THƯƠNG BINH VÀ XÃ HỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC LAO ĐỘNG XÃ HỘI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI KHÓA LUẬN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG 47 Ngành đào tạo: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 7340201 Họ tên sinh viên: Vũ Thị Thu Người hướng dẫn khóa luận tốt nghiệp ThS Nguyễn Hồng Yến Hà Nội – 2023 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn khơng chép cơng trình nghiên cứu người khác Các liệu thông tin thứ cấp sử dụng khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan này! Hà Nội, ngày tháng năm 2023 Sinh viên thực Vũ Thị Thu iii LỜI CẢM ƠN Trong q trình hồn thành khóa luận tốt nghiệp, em gặp khơng khó khăn Những kiến thức trường cho em hiểu rõ lý thuyết tổng quan, thực tế đòi hỏi em phải biết vận dụng linh hoạt lý thuyết học Tuy nhiên em nhận nhiều hướng dẫn, góp ý giúp đỡ nhiệt tình từ thầy cơ, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy cô giảng viên trường Đại học Lao Động Xã Hội trang bị cho em kiến thức cần thiết bổ ích, tạo tảng kiến thức chuyên ngành đồng thời tạo cho chúng em mơi trường học tập tốt để hồn thiện thêm kỹ chun mơn hồn thiện tốt khóa luận Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn Ths Trần Như Công tận tình bảo, hướng dẫn chu em hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2023 Sinh viên Vũ Thị Thu iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii DANH MỤC VIẾT TẮT vvii DANH MỤC BẢNG BIỂU .viiiiii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ ix LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƯU ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ VỐN LƯU ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 VỐN LƯU ĐỘNG VÀ NGUỒN HÌNH THÀNH VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động doanh nghiệp 1.1.2 Vai trò vốn lưu động với doanh nghiệp 1.1.3 Nguồn hình thành phân loại vốn lưu động doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm quản lý vốn lưu động doanh nghiệp .6 1.2.2 Mục tiêu sử dụng vốn lưu động doanh nhiệp 1.2.3 Nội dung quản lý sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp 1.3 HIỂU QUẢ QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 10 1.3.1 Khái niệm hiệu quản lý vốn lưu động doanh nghiệp 10 1.3.2 Các tiêu đánh giá hiệu quản lý sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp 11 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quản lý sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp .17 CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG 47 20 v 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG 47 20 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Công ty Cổ phần Xây dựng 47 20 2.1.2 Hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng 47 23 2.1.3 Phân tích chung tình hình tài từ năm 2020 đến năm 2022 25 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG 47 .36 2.2.1 Thực trạng tình hình Vốn lưu Động 36 2.2.2 Thực trạng vốn lưu động thường xuyên Công ty 38 2.2.3 Thực trạng tình hình vốn tiền 39 2.2.4 Thực trạng tình hình Khoản phải thu 41 2.2.5 Thực trạng tình hình HTK .44 2.3 HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG 47 GIAI ĐOẠN 2020-2022 45 2.3.1 Nhóm tiêu phản ánh tốc độ luân chuyển VLĐ 45 2.3.2 Chỉ tiêu phản ánh tốc độ luân chuyển HTK 49 2.3.3 Chỉ tiêu phản ánh tốc độ luân chuyển khoản phải thu 50 2.3.4 So sánh tình hình quản lý sử dụng vốn lưu động với công ty ngành 51 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ VLĐ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG 47 52 2.4.1 Những thành tựu đạt .52 2.4.2 Một số hạn chế nguyên nhân .53 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG 47 .56 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG 47 56 3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 56 3.1.2 Mục tiêu, phương hướng phát triển Công ty thời gian tới 56 vi 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VLĐ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG 47 57 3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý hàng tồn kho .57 3.2.2 Chủ động xây dựng kế hoạch đẩy nhanh tiến độ thi cơng để rút ngắn chu kì xây dựng 59 3.2.3 Tăng cường công tác quản trị KPT hạn chế tối đa lượng vốn bị chiếm dụng .60 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT 62 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước .62 3.3.2 Đề xuất với công ty cổ phần Xây dựng 47 .63 KẾT LUẬN 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 PHỤ LỤC 67 PHỤ LỤC 68 PHỤ LỤC 69 vii DANH MỤC VIẾT TẮT STT Kí hiệu viết tắt BH CCDV Tên đầy đủ Bán hàng cung cấp dịch vụ C47 Công ty cổ phần Xây dựng 47 CP Chi phí DTT Doanh thu DN Doanh nghiệp GVHB Giá vốn hàng bán HTK Hàng tồn kho KH Khách hàng KNTT Khả toán 10 SXKD Sản xuất kinh doanh 11 TS Tài sản 12 TSDH Tài sản dài hạn 13 TSNH Tài sản ngắn hạn 14 TSCĐ Tài sản cố định 15 TSLĐ Tài sản lưu động 16 VCSH Vốn chủ sở hữu viii ix DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Báo cáo kết kinh doanh Công ty cổ phần Xây dựng 47 giai đoạn 2020-2022 .26 Bảng 2.2: Phân tích tình hình biến động tài sản Công ty cổ phần Xây dựng 47 30 Bảng 2.3: Kết cấu nguồn vốn 33 Bảng 2.4: Tình hình biến động TSNH Đầu tư ngắn hạn Cơng ty cổ phần Xây dựng 47 36 Bảng 2.5: Tỷ suất đầu tư TSNH Tổng nguồn vốn 37 Bảng 2.6: Phân tích vốn lưu động thường xuyên Công ty 38 Bảng 2.7: Bảng lưu chuyển tiền tệ (theo phương pháp gián tiếp) Công ty Cổ phần Xây dựng 47 giai đoạn 2020 – 2022 .40 Bảng 2.8: Bảng phân tích tình hình KPT Công ty 41 Bảng 2.9: Bảng phân tích Hàng tồn kho .44 Bảng 2.10: Bảng đánh giá khả tốn Cơng ty Cổ phần Xây dựng 47 giai đoạn 2020 – 2022 .46 Bảng 2.11: Bảng phân tích tỷ suất sinh lời Vốn lưu động 47 Bảng 2.12: Bảng phân tích tình hình quản lý HTK .49 Bảng 2.13: Bảng phân tích tình hình quản lý KPT 50 Bảng 2.14: Bảng so sánh tình hình quản lý sử dụng vốn lưu động với công ty ngành .51