BỘ GIÁ O DUC̣ VÀ ĐÀ O TAỌNGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN NỮ MAI LY GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH[.]
Giới thiệu
Đặt vấn đề
Việt Nam thực hiện chính sách đổi mới từ những năm 1986, chuyển nền kinh tế từ kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa Đó cũng chính là sự chuyển đổi từ một nền kinh tế còn nghèo nàn, lạc hậu, mang nhiều tính tự cung tự cấp sang một nền kinh tế hàng hoá, kinh tế thị trường. Nhu cầu cần vốn để đầu tư cho phát triển sản xuất kinh doanh của nền kinh tế trong giai đoạn chuyển đổi theo đó gia tăng đáng kể và liên tục Trong hoàn cảnh đó, người dân đã nhận thấy nhu cầu cấp bách cần phải hợp tác, liên kiết lại để tồn tại. Đảng và Nhà nước đã sớm nhận ra được điều này và đã có chủ trương giúp cho người dân xây dựng các tổ chức tín dụng hợp tác từ năm 1993.
Bằng quyết định 390/Ttg ban hành ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chính phủ, các tổ chức tín dụng hợp tác cần được thí điểm thành lập và tổ chức lại với tên gọi QTDND Theo đó, Nhà nước có thái độ và chính sách khuyến khích phát triển các QTDND.
Với nhu cầu của người dân xuất phát từ điều kiện thực tiễn Việt Nam trong giai đoạn chuyển đổi nền kinh tế sang kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, với thái độ ủng hộ và khuyến khích của Đảng và Nhà nước cũng như với những cơ sở pháp lý nền tảng đã được ban hành thì việc phát triển các QTDND đã thực sự trở thành một tất yếu ở Việt Nam.
Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng về số lượng các TCTD cũng như các nghiệp vụ ngày càng phức tạp Hoạt động của hệ thống các QTDND còn nhiều hạn chế do quy mô còn quá nhỏ, năng lực tài chính thấp, địa bàn hoạt động nhỏ hẹp, khả năng cạnh tranh kém, trình độ cán bộ còn yếu nên tiềm ẩn nhiều rủi ro trong hoạt động Nếu xảy ra rủi ro thì hậu quả sẽ rất nghiêm trọng, có ảnh hưởng không những đến nền kinh tế nông thôn mà còn ảnh hưởng lớn đến tình hình chính trị, xã hội trên địa bàn nông thôn Hệ thốngQTDND chỉ có thể vượt qua những khó khăn và thách thức khi khắc phục những mặt yếm kém tồn tại trong quá trình hoạt động và phát huy những ưu điểm của loại hình TCTD hợp tác Chính vì vậy việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của cácQTDND là vấn đề hết sức cấp thiết trong giai đoạn hiện nay
Tính cấp thiết của đề tài
Thực hiện Nghị quyết Hội nghị lần thứ 5 Ban chấp hành Trung ương Đảng (khoá VII) về tiếp tục đổi mới, phát triển kinh tế xã hội nông thôn, Ban Bí thư Trung ương Đảng đã cho chủ trương thí điểm thành lập mô hình QTDND Ngày 27/7/1993 Thủ tướng Chính phủ đã có Quyết định số 390/TTg cho phép triển khai Đề án thí điểm thành lập QTDND.
Trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận có 03 QTDND đang hoạt động, các QTDND này được thành lập trong giai đoạn 1995-1996 Những năm qua, nền kinh tế trên địa bàn tỉnh đã vượt qua nhiều khó khăn, sớm tạo được thế ổn định và tốc độ phát triển khá Đời sống vật chất, văn hoá, tinh thần của đông đảo của nhân dân được cải thiện rõ rệt, đặc biệt nhiều vùng nông thôn trong tỉnh đã có một số thay đổi căn bản và tốc độ đô thị hoá nhanh, với những thành tựu to lớn trên tỉnh nhà đã tận dụng triệt để mọi nguồn lực từ ngoại lực và nội lực để dành cho phát triển trong đó phải kể đến nguồn vốn tín dụng đầu tư phát triển của các QTDND, đây là nguồn vốn đã góp phần không nhỏ cho việc phát triển kinh tế của tỉnh nhà Hệ thống QTDND tỉnh Ninh Thuận đã và đang có những đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế xã hội của địa phương, nhất là khu vực nông nghiệp nông thôn.
Cuối năm 2011, trước những khó khăn của nền kinh tế, những yếu kém, rủi ro tích lũy nhiều năm trước của hệ thống ngân hàng đã bộc lộ Không ít TCTD gặp khó khăn về thanh khoản, nợ xấu cao, có nguy cơ đổ vỡ, đe dọa sự an toàn của hệ thống các TCTD Hệ thống QTDND Việt Nam cũng không thể tránh khỏi bị ảnh hưởng Các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận cũng phải thường xuyên đương đầu với sự biến đổi ngày càng nhanh của môi trường và sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt trong ngành.
Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng về số lượng các TCTD cũng như các nghiệp vụ ngày càng phức tạp, bên cạnh những nỗ lực rất lớn để có thể tồn tại và phát triển trong môi trường kinh doanh mới như: đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, tìm kiếm thị trường… thì hoạt động của hệ thống các QTDND còn nhiều hạn chế do quy mô còn quá nhỏ, năng lực tài chính thấp, địa bàn hoạt động nhỏ hẹp, khả năng cạnh tranh kém, trình độ cán bộ còn yếu nên tiềm ẩn nhiều rủi ro trong hoạt động.Nếu xảy ra rủi ro thì hậu quả sẽ rất nghiêm trọng, có ảnh hưởng không những đến nền kinh tế nông thôn mà còn ảnh hưởng lớn đến tình hình chính trị, xã hội trên địa bàn nông thôn Bên cạnh đó, trong quá trình thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển trên địa bàn tỉnh, các QTDND cũng đã bộc lộ một số tồn tại làm cho chất lượng hoạt động hiệu quả chưa cao.
Vì vậy việc phân tích hoạt động tại QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận là rất quan trọng và cần thiết nhằm nâng cao chất lượng hoạt động từ đó phát huy vai trò của nguồn vồn tín dụng đầu tư đặc biệt là đối với sự phát triển kinh tế – xã hội của tỉnh.
Có thể thấy rằng việc tìm ra các giải pháp nhằm sử dụng có hiệu quả các nguồn lực của mình để khai thác các cơ hội, hạn chế những nguy cơ là việc làm cấp thiết của các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận trong giai đoạn hiện nay Với những lý do trên, xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, tác giả quyết định lựa chọn đề tài
“Nâng cao hiệu quả hoạt động của các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận” là chủ đề nghiên cứu cho luận văn Theo đó, tác giả sẽ tập trung hệ thống hóa các luận cứ khoa học và đánh giá toàn diện quá trình hoạt động của các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận Từ đó, tác giả đề xuất một số khuyến nghị, giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận cho phù hợp với thực tiễn và xu thế hội nhập của nền kinh tế.
Mục tiêu của đề tài
Mục tiêu tổng quát
Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận nhằm chỉ ra những yếu kém và nguyên nhân. Đề ra một số giải pháp đồng bộ và có tính khả thi góp phần nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận hiện nay
Mục tiêu cụ thể
Trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết và thực tiễn, luận vân phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động trong năm năm gần đây của QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận, tìm ra những điểm mạnh, điểm yếu nhằm xác định mục tiêu và đề xuất các giải pháp nâng cao hoạt động của hệ thống QTDND trên địa bàn tỉnh ngày càng ổn định, tăng trưởng bền vững, khẳng định chủ trương củng cố, chấn chỉnh, hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND là đúng đắn, đáp ứng mục tiêu phát triển loại hình kinh tế Hợp tác xã kiểu mới.
Do nghiệp vụ chủ yếu của QTDND là huy động vốn và cho vay, nên mục tiêu nghiên cứu hướng đến tình hình huy động và sử dụng vốn, tình hình nợ xấu và lợi nhuận của QTDND Ninh Thuận.
Câu hỏi nghiên cứu
- Cơ cấu tổ chức và mô hình hoạt động của QTDND khác với NHTM thế nào?
- Các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận hoạt động có hiệu quả không?
- Các nhà quản trị QTDND cần có giải pháp gì để nâng cao hiệu quả hoạt động?
- Các cơ quan quản lý nhà nước đã làm gì và cần phải làm gì để hỗ trợ cácQTDND?
Phương pháp nghiên cứu
Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính
- Sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp số liệu trong hoạt động qua các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo công tác tín dụng, báo cáo công tác huy động vốn của các QTDND từ năm 2012 – 2016, so sánh số tương đối, tuyệt đối kết hợp dùng đồ thị để biểu diễn những chỉ tiêu.
- Đối tượng khảo sát: tổ chức thăm dò ý kiến các khách hàng gửi tiền vớiQTDND để có những đánh giá khách quan về các điểm mạnh và yếu?
Nội dung nghiên cứu
Nghiên cứu tổng quan: tham khảo các nghiên cứu trước có liên quan đến việc củng cố và nâng cao chất lượng hoạt động của QTDND.
Tổng hợp các cơ sở lý luận chung về mô hình hoạt động và tổ chức của QTDND.
Phân tích tình hình hoạt động của các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận vào giai đoạn 2012-2016 Qua đó tổng kết những thành tựu đã đạt được, tìm ra những hạn chế và nguyên nhân dẫn đến hạn chế đó. Đề xuất những giải pháp cụ thể nhằm hoàn nâng cao hiệu quả hoạt động của các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận.
Đóng góp của luận văn
Hệ thống hoá những vấn đề lý luận, thực tiễn cơ bản có liên quan về hoạt động và tổ chức của QTDND, phân tích tình hình hoạt động của các QTDND trên giác độ thực tiễn công việc.
Phân tích thực trạng hoạt động các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận giai đoạn 2012-2016 và phát hiện ra những tồn tại còn hiện hữu trong quá trình thực hiện Qua đó tác giả khẳng định mặc dù hoạt động của các QTDND tỉnh Ninh Thuận đã được cải thiện nhưng so với yêu cầu đặt ra thì còn nhiều hạn chế.
Với định hướng và mục tiêu phát triển hệ thống QTDND theo Chỉ thị số 02/CT-NHNN ngày 10/01/2017 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về tăng cường bảo đảm an toàn hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD), tiếp tục đẩy mạnh cơ cấu lại hệ thống các TCTD và xử lý nợ xấu Theo đó cần nâng cao năng lực cạnh tranh của các TCTD: Tăng cường củng cố, chấn chỉnh hệ thống QTDND; kiên quyết xử lý các QTDND yếu kém, không có khả năng phục hồi, không để xảy ra đổ vỡ gây mất ổn định kinh tế - xã hội và hoạt động ngân hàng ở địa phương, tác giả khẳng định việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của các QTDND trên địa bàn tỉnh là cần thiết Để góp phần giải quyết vấn đề này, tác giả đề xuất giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận.
Kết cấu luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, phần phụ lục và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của Luận văn nghiên cứu được chia thành 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về Quỹ tín dụng và hiệu quả hoạt động
Chương 2: Phân tích hiệu quả hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận giai đoạn 2012-2016
Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận
TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Từ yêu cầu phải làm rõ cơ sở lý luận QTDND và thực tiễn đối với vấn đề hiệu quả hoạt động của TCTD để vận dụng vào việc nghiên cứu hiệu quả hoạt động đối với QTDND, tác giả thu thập các tài liệu có liên quan đến các nội dung nghiên cứu Trên cơ sở tài liệu thu thập được, tác giả đã tìm hiểu xem các học giả đã đề cập vấn đề hiệu quả hoạt động của các TCTD như thế nào? Cơ sở lý thuyết về QTDND? Trong các kết quả nghiên cứu của họ có điểm nào luận văn có thể kế thừa để phục vụ cho việc xây dựng nền tảng lý thuyết đáp ứng yêu cầu nghiên cứu của luận văn. Đặc biệt là các học giả đã đề cập đến hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của NHTM thế nào trong điều kiện toàn cầu hóa và hội nhập quốc tế để có thể tham khảo xây dựng bộ chỉ tiêu đánh giá hiệu quả động của các QTDND Ninh Thuận Để đạt được mục đích này, luận văn đã thu thập tài liệu và tổng quan theo các vấn đề sau đây:
Tình hình nghiên cứu về lĩnh vực QTDND
Lý luận về lĩnh vực QTDND còn khá mới mẻ và ít được phổ biến ở Việt Nam Mặc dù vậy trong thời gian qua đã có một số công trình khoa học nghiên cứu dưới dạng luận văn tiến sĩ Những công trình này đã nghiên cứu về hệ thống QTDND dưới những góc độ và phạm vi khác nhau Có thể kể đến một số công trình tiêu biểu như:
- Doãn Hữu Tuệ 2010, Hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân
Luận án đã sử dụng lý thuyết về hệ thống liên kết và các nguyên lý đặc trưng trong hoạt động của loại hình tổ chức tín dụng hợp tác Những vấn đề lý luận này đã được áp dụng khá rộng rãi ở những nước xây dựng thành công hệ thống tổ chức tín dụng hợp tác, đặc biệt là ở Canada và CHLB Đức, nhưng lại chưa được vận dụng trong quá trình xây dựng hệ thống QTDND Việt Nam Việc xác định đúng vị trí, chức năng của từng đơn vị cấu thành hệ thống QTDND và mối quan hệ thực chất giữa chúng là yếu tố quyết định đối với sự phát triển bền vững của hệ thống QTDND Việt Nam Luận án đã sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính để làm rõ vấn đề cần nghiên cứu.
- Nguyễn Đình Lưu 2008, Hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng Hà Nội.
Bằng phương pháp nghiên cứu định tính, Luận án tập trung hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND, phân tích làm rõ thực trạng của quá trình hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND Việt Nam, trên cơ sở đó đế xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND Việt Nam trong thời gian tới.
Ngoài ra trong thời gian qua cũng có nhiều bài đăng trên các tạp chí chuyên ngành đề cập đến các khía cạnh khác nhau về hệ thống QTDND và giải pháp phát triển tín dụng ở khu vực nông nghiệp nông thôn Tác giả đã sưu tầm các công trình có liên quan đến đề tài luận án, bao gồm:
- Hoàng Văn Tuấn và Nguyễn Đức Lệnh 2016, ‘Một số vấn đề đặt ra đối với sự phát triển của các quỹ tín dụng nhân dân’, Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ, số
Công trình nghiên cứu sử dụng phương pháp định tính để tập trung đánh giá sự cần thiết, hiệu quả của mô hình QTDND đến sự phát triển của kinh tế thành phố
Hồ Chí Minh giai đoạn 2010-2020 và đưa ra một số vấn đề cần quan tâm đối với hệ thống các QTDND nói chung.
- Lê Thành Tâm và Trương Thị Hoài Linh 2013, ‘Phát triển hệ thống QTDND - giải pháp tài chính phù hợp cho khu vực nông nghiệp nông thôn’, Tạp chí Ngân hàng, số 10 tháng 5/2013.
Bài viết tập trung nghiên cứu thực trạng và dịch vụ tài chính ở khu vực nông nghiệp nông thôn Việt Nam, chỉ ra sự phù hợp của mô hình QTDND đối với khu vực nông nghiệp nông thôn Tác giả đã phân tích SWOT đối với các QTDND để tìm ra các điểm mạnh và điểm yếu của hệ thống QTDND Việt Nam và từ đó tác giả đã đưa ra một số đề xuất nhằm phát triển hệ thống QTDND.
- Nguyễn Thị Phúc Hậu 2016, ‘Giải pháp nhằm khơi thông nguồn vốn tín dụng cho pháp triển nông nghiệp nông thôn’, Tạp chí Thị Trường Tài Chính Tiền tệ, số 24 tháng 12/2016 trang 21-26.
Tác giả đề cập đến chính sách tín dụng đối với lĩnh vực phát triển nông nghiệp nông thôn của toàn ngành ngân hàng và đề ra các giải pháp đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong việc hoàn thiện các quy định của pháp luật liên quan đến tín dụng nông nghiệp nông thôn nhằm khơi thông nguồn vốn tín dụng cho lĩnh vực phát triển nông nghiệp nông thôn cụ thể như có chính sách hỗ trợ về nguồn vốn, lãi suất ưu đãi Bài viết này tác giả đã áp dụng phương pháp định tính trong nghiên cứu.
- Trần Thanh Long 2017, ‘Nâng cao hiệu quả phát triển tín dụng đối với hộ gia đình nông thôn qua hệ thống các quỹ tín dụng nhân dân tại Việt Nam’, Tạp chí
Khoa học và đào tạo Ngân hàng, số 176+177 tháng 1&2/2017 trang 80-86.
Bằng phương pháp định tính, nghiên cứu của Trần Thanh Long đã chỉ ra những hạn chế và nguyên nhân trong việc phát triển tín dụng cho các hộ gia đình nông thôn tại Việt Nam và đưa ra giải pháp nâng cao hiệu quả phát triển tín dụng đối với hộ gia đình nông thôn tại Việt Nam.
- Trần Trọng Phong, Nguyễn Thế Hiệp và Bùi Thị Hà Phương 2016, ‘Phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân nhằm hạn chế tín dụng đen ở khu vực nông thôn’, Tạp chí Thị trường Tài chính -Tiền tệ, số 18(459) phát hành tháng 9/2016- trang 31.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUỸ TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
Cơ sở lý luận về Quỹ tín dụng
1.1.1 Khái niệm về Quỹ tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, khi mà số lượng và mức độ tiết kiệm của các chủ thể ngày càng gia tăng, đồng thời quy mô sản xuất không ngừng mở rộng vượt quá khả năng vốn tự có, dưới sức ép về lợi ích kinh tế, sự ra đời và phát triển các hình thức điều tiết vốn giữa các chủ thể với nhau là rất cần thiết nhằm đáp ứng nhu cầu giao lưu vốn thực tế khách quan của nền kinh tế xã hội Các chủ thể thừa vốn không đáp ứng trực tiếp nhu cầu tài trợ của các chủ thể thiếu vốn - là người chi tiêu cuối cùng mà thông qua các tổ chức đóng vai trò trung gian tài chính.
Quá trình xã hội hóa càng phát triển, đạt trình độ cao làm cho đồng tiền có khả năng tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng Sự mua bán chuyển nhượng quyền sở hữu và quyền sử dụng về tài sản, tiền vốn đòi hỏi phải có các định chế tài chính trung gian ra đời và phát triển làm tiền đề cho sự phát triển kinh tế thị trường.
Các định chế tài chính trung gian là những tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tài chính-tiền tệ Hoạt động chủ yếu và thường xuyên của nó là huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế xã hội dưới các hình thức tiền gửi, phí bảo hiểm, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu và các loại chứng từ có giá khác, sau đó sử dụng các nguồn vốn huy động này để cấp tín dụng cho vay hoặc thực hiện các hoạt động đầu tư tài chính và các hoạt động kinh doanh khác, nhằm mục đích lợi nhuận.
Những định chế tài chính trung gian chủ yếu xuất hiện trong các nền kinh tế thị trường gồm: Ngân hàng thương mại, Quỹ tín dụng, Ngân hàng tiết kiệm…
Nói về mặt lịch sử, Quỹ tín dụng nằm trong số những định chế tài chính mới được phát sinh gần đây, xuất hiện cách đây hơn 100 năm Loại định chế tài chính này chỉ nhằm duy nhất đáp ứng yêu cầu riêng cho những người chỉ tiết kiệm và cũng chỉ vay mượn một số tiền ít ỏi Hội viên quỹ tín dụng góp vốn nhằm tài trợ cho yêu cầu của những hội viên khác. Ở Đức, các quỹ tín dụng ra đời vào giữa thế kỷ 19, xuất phát từ các phong trào bình dân nhằm giúp đỡ công nhân vốn thường gặp khó khăn khi muốn vay tiền ngân hàng hoặc phải chịu lãi quá đắt khi vay vốn Cha đẻ các quỹ tín dụng ở Bắc
Mỹ là một nhà báo Canada, Alphonse Desjardins, người đã tổ chức quỹ tín dụng đầu tiên – gọi là quỹ bình dân - ở bang Quebec vào năm 1900, quỹ tín dụng thoạt đầu nhằm giúp cho các gia đình vay được những khoản tiền nhỏ với lãi suất hợp lý. Ở Hoa Kỳ, quỹ tín dụng đầu tiên được hợp pháp hóa là St.Mary’s Cooperative Credit Association ra đời năm 1909, nó thực hiện các dịch vụ tiền gửi tiết kiệm và cho vay thành viên cho hội viên là giáo dân thuộc nhà ờ ở thành phố Manchester, New Hampshire Cũng vào năm 1909 này, tiểu bang Massachusetts đã ban hành đạo luật đầu tiên về Quỹ tín dụng trong nỗ lực chống lại lãi suất cho vay quá cao mà một số định chế tài chính buộc những người đi vay ít vốn phải chịu (Hồ Diệu 1998). Ở Mỹ, các Liên hiệp tín dụng (Credit Unions) cũng có mô hình tương tự như quỹ tín dụng Đây là các tổ chức cho vay có quy mô nhỏ, có tính chất hợp tác xã, được tổ chức xung quanh một nhóm xã hội đặc biệt (ví dụ các nhân viên của một công ty) Mục đích của các liên hiệp này là cho các thành viên vay với lãi suất thấp nhất có thể Họ thu nhận vốn bằng cách bán cổ phần cho các thành viên và các thành viên ngoài việc được quyền vay ưu đãi còn được hưởng cả lãi từ cổ phần mà họ mua Các khoản vay từ quỹ chủ yếu phục vụ nhu cầu mua hàng hóa tiêu dùng hơn là mua nhà Từ sau năm 1980, các liên hiệp tín dụng cũng được phép phát hành các tài khoản tiền gửi thanh toán và có thể thực hiện các khoản cho vay bất động sản ngoài các khoản cho vay tiêu dùng (Nguyễn Văn Tiến, Nguyễn Kim Anh và Nguyễn Đức Hưởng 2016).
Dương Thị Bình Minh và Sử Đình Thành (2004, trang 211) cho rằng “Quỹ tín dụng là một định chế tài chính thuộc sở hữu tập thể, được thành lập trên cơ sở sự đóng góp vốn cổ phần của các thành viên Các thành viên của quỹ tín dụng tự nguyện đóng tiền để thành lập quỹ và được công nhận như là một cổ đông của quỹ. Những người sỡ hữu vốn góp có quyền vay tiền của quỹ khi có nhu cầu”.
Từ những khái niệm trên, tác giả đã đưa ra khái niệm về quỹ tín dụng theo sự hiểu biết của bản thân như sau: “quỹ tín dụng là một mô hình tổ chức đặc biệt so với mọi định chế tài chính còn lại, mục tiêu hướng tới của các quỹ tín dụng là sự hỗ trợ cộng đồng đối với các thành viên, tính chất hoạt động của nó là phi lợi nhuận. Quỹ tín dụng có mô hình tổ chức dưới dạng tương hỗ, các thành viên gửi tiền đồng thời là chủ sở hữu Các tổ chức này mang tính đóng, đem lại các dịch vụ tài chính và các khoản cho vay với lãi suất cạnh tranh dành cho thành viên Vì lý do phi lợi nhuận và không cung cấp dịch vụ rộng rãi nên quy mô của mỗi quỹ tín dụng là rất nhỏ nếu đặt trong mối tương quan với các NHTM”.
1.1.2 Đặc điểm của Quỹ tín dụng
Thứ nhất, Quỹ tín dụng được thành lập theo hình thức góp vốn cổ phần và hoạt động theo nguyên tắc tập thể, tự nguyện, hợp tác và bình đằng Các thành viên của quỹ góp tiền vào quỹ dưới hình thức mua các thẻ thành viên (tương tự như cổ phiếu) có mệnh giá bằng nhau Mỗi thành viên có một và duy nhất chỉ có một phiếu bầu không xét đến việc thành viên đã gửi vào hoặc đã mượn của quỹ bao nhiêu tiền. Sau đó, họ cùng nhau bầu ra người quản lý Các thành viên của quỹ sẽ được hưởng quyền vay tiền của quỹ khi cần thiết Khi cần thêm vốn, quỹ lại phát hành thêm thẻ thành viên và tiếp nhận thêm những thành viên mới Thành viên tham gia Quỹ tín dụng có quyền sở hữu và quản lý mọi tài sản và hoạt động của Quỹ tín dụng, thành viên vừa là người góp vốn, vừa là người gửi vốn và vay vốn, thành viên được hưởng các dịch vụ và kết quả hoạt động của Quỹ tín dụng.
Thứ hai: Phạm vi hoạt động của quỹ tín dụng chủ yếu ở các địa bàn nông nghiệp nông thôn, các tụ điểm dân cư gắn với địa bàn hành chính cấp xã phường hoặc liên xã, liên phường, có thể trong phạm vi ngành nghề Do đó, thế mạnh của Quỹ tín dụng là bám sát khách hàng nên có thể nắm bắt được nhu cầu và khả năng của thành viên, cung cấp các dịch vụ của quỹ một cách nhanh chóng và có hiệu quả. Thứ ba: Quỹ tín dụng hoạt động trong một hệ thống liên kết với các quỹ tín dung khác, có hệ thống từ Trung ương đến khu vực (tỉnh) và cơ sở Mỗi quỹ tín dụng là một đơn vị kinh tế độc lập nhưng lại có mối quan hệ mật thiết với nhau thông qua hoạt động điều hoà vốn, tư vấn về kỹ thuật nghiệp vụ, thông tin, đào tạo cán bộ, cơ chế phân tán và an toàn rủi ro, kiểm tra, kiểm soát trong cả hệ thống nhằm đảm bảo hệ thống quỹ tín dụng phát triển bền vững.
Thứ tư: Đối tượng phục vụ chủ yếu là thành viên, mọi sản phẩm, dịch vụ của quỹ tín dụng đều nhằm đáp ứng nhu cầu và lợi ích của thành viên quỹ tín dụng Quỹ không cho người ngoài vay tiền Ngoài cho các thành viên vay, quỹ cũng có thể đầu tư vào chứng khoán.
1.1.3 Tổ chức và nguyên tắc hoạt động của các Quỹ tín dụng
1.1.3.1 Tổ chức các Quỹ tín dụng
Hầu hết các định chế tài chánh đều tổ chức như những Công ty với nhiều cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban quản lý điều hành hoạt động kinh doanh hằng ngày và một số nhân viên giúp ban quản trị thực hiện công tác Tuy nhiên các Quỹ tín dụng cùng có một hình thức tổ chức thống nhất, một số mặt tương đồng với hình thức Công ty, một số mặt khác thì lại có sự khác biệt.
- Quyền hạn chủ sở hữu: Thành viên tuyển chọn cán bộ then chốt cho Quỹ tín dụng và bỏ phiếu quyết định những dịch vụ nào cho phép quỹ cung ứng, quyết định lãi suất cho vay, cùng tỷ suất cổ tức chia theo số tiền gửi Thành viên Quỹ tín dụng được nhận tất cả thu nhập còn lại sau khi trừ chi phí điều hành và trích dự trữ vốn Số thu nhập này được trả theo 2 hình thức: cổ tức tính trên tài khoản tiết kiệm và giảm tiền lãi đối với các khoản cho vay Nếu một quỹ tín dụng đóng cửa và thanh lý thì thành viên được quyền hưởng phần chia theo tỷ lệ của tài sản có còn lại sau khi trả hết các khoản nợ.
- Vai trò của Hội đồng quản trị: hoạch định chính sách cho Quỹ tín dụng. Chính hội đồng này vạch ra quy định nhận tiền ký gửi, cho vay và ổn định các loại dịch vụ nhằm đáp ứng yêu cầu tài chính của thành viên Thông thường, thành viên Hội đồng này được bầu cử mỗi năm một lần tại Đại hội thường niên Cả hội đồng quản trị lần các cán bộ của quỹ đều phải là thành viên Quỹ tín dụng.
Cơ cấu tổ chức của Quỹ tín dụng gồm: Đại hội thành viên, HĐQT, BKS, Giám đốc.
+ Đại hội thành viên: Đại hội thành viên thảo luận và Quyết định những vấn đề: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong năm, báo cáo công khai tài chính, kế toán, dự kiến phân phối lợi nhuận và xử lý các khoản lỗ nếu có; báo cáo hoạt động của hội đồng quản trị và ban kiểm soát; phương hướng hoạt động kinh doanh năm tới; tăng, giảm vốn điều lệ, mức vốn góp của thành viên; bầu, miến nhiệm, bãi nhiệm chủ tịch và các thành viên khác của Hội đồng quản trị, trưởng ban kiểm soát và các thành viên khác của Ban kiểm soát; thông qua danh sách kết nạp thành viên mới và cho thành viên ra khỏi Quỹ tín dụng theo đề nghị của Hội đồng quản trị;Quyết định khai trừ thành viên; chia tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể đối vớiQTDND; sửa đổi, bổ sung điều lệ; những vấn đề khác do HĐQT, ban kiểm soát hoặc có ít nhất một phần ba tổng số thành viên đề nghị.
Hiệu quả hoạt động của Quỹ tín dụng
1.2.1 Hiệu quả hoạt động là gì?
Theo định nghĩa trong cuốn “Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, kinh tế lượngAnh-Việt” trang 255 của PGS.TS Nguyễn Khắc Minh thì “hiệu quả - efficiency” trong kinh tế được định nghĩa là “mối tương quan giữa đầu vào các yếu tố khan hiếm với đầu ra hàng hóa và dịch vụ” và “khái niệm hiệu quả được dùng để xem xét các tài nguyên được các thị trường phân phối tốt như thế nào” Như vậy, có thể hiểu hiệu quả là mức độ thành công mà các doanh nghiệp hoặc ngân hàng đạt được trong việc phân bổ các đầu vào có thể sử dụng và các đầu ra mà họ sản xuất, nhằm đáp ứng một mục tiêu nào đó.
Mục tiêu của các nhà sản xuất có thể đơn giản là cố gắng tránh lãng phí, bằng cách đạt được đầu ra cực đại từ các đầu vào giới hạn hoặc bằng việc cực tiểu hóa sử dụng đầu vào trong sản xuất các đầu ra đã cho Trong trường hợp này khái niệm hiệu quả tương ứng với cái mà ta gọi là hiệu quả kỹ thuật (khả năng cực tiểu hóa sử dụng đầu vào để sản xuất một véc tơ đầu ra cho trước, hoặc khả năng thu được đầu ra cực đại từ một vec tơ đầu vào cho trước), và mục tiêu tránh lãng phí của các nhà sản xuất trở thành mục tiêu đạt được mức hiệu quả kỹ thuật cao Ở mức cao hơn, mục tiêu của các nhà sản xuất có thể đòi hỏi sản xuất các đầu ra đã cho với chi phí cực tiểu, hoặc sử dụng các đầu vào đã cho sao cho cực đại hóa doanh thu, hoặc phân bổ các đầu vào và đầu ra sao cho cực đại hóa lợi nhuận Trong các trường hợp này hiệu quả tương ứng được gọi là hiệu quả kinh tế ( khả năng cho biết kết hợp các đầu vào nhân tố cho phép tối thiểu hóa chi phí để sản xuất ra một mức sản lượng nhất định), và mục tiêu của các nhà sản xuất trở thành mục tiêu đạt mức hiệu quả kinh tế cao (tính theo các chỉ tiêu như chi phí, doanh thu hoặc lợi nhuận).
Theo Lê Văn Tư (2005) cho rằng “hiệu quả theo ý nghĩa chung nhất được hiểu là các lợi ích kinh tế, xã hội đạt được từ quá trình hoạt động kinh doanh mang lại Hiệu quả kinh doanh bao gồm hai mặt là hiệu quả kinh tế (phản ánh trình độ sử dụng các nguồn nhân tài, vật lực của doanh nghiệp hoặc của xã hội để đạt kết quả cao nhất với chi phí thấp nhất) và hiệu quả xã hội (phản ánh những lợi ích về mặt xã hội đạt được từ quá trình hoạt động kinh doanh), trong đó hiệu quả kinh tế có ý nghĩa quyết định”.
Trong hoạt động của các NHTM, theo Nguyễn Việt Hùng (2008) hiệu quả được hiểu qua 2 khía cạnh sau “Khả năng biến đổi các yếu tố đầu vào thành các yếu tố đầu ra, hay khả năng sinh lời, hoặc giảm thiểu chi phí để tăng khả năng cạnh tranh với các định chế tài chính khác và xác suất hoạt động an toàn của các ngân hàng”.
Nguyễn Khắc Minh (2006) cho rằng “hiệu quả hoạt động là mức độ thành công mà các doanh nghiệp hoặc các ngân hàng đạt được trong việc phân bổ các đầu vào có thể sử dụng và các đầu ra mà họ sản xuất, đáp ứng mục tiêu đã định trước”.
Cũng theo Nguyễn Việt Hùng (2008) thì “các hệ số tài chính là công cụ được sử dụng phổ biến nhất trong đánh giá, phân tích, và phản ánh hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại ở cấp ngành và cấp quản lý của chính phủ Có nhiều loại hệ số tài chính được sử dụng để đánh giá các khía cạnh hoạt động khác nhau của một ngân hàng, các hệ số tài chính này bao gồm các tỷ số phản ánh khả năng sinh lời, các tỷ số phản ánh hiệu quả hoạt động và các tỷ số phản ánh rủi ro tài chính của một ngân hàng”.
Nguyễn Thị Loan và Trần Thị Ngọc Hạnh 2013 cho rằng “hiệu quả hoạt động tại các NHTM được đánh giá theo phương pháp chỉ số Chỉ số tài chính cung cấp những thông tin quan trọng về tình hình tài chính và kết quả hoạt động của các ngân hàng Phân tích các hệ số tài chính được thực hiện trên cơ sở các số liệu trên báo cáo tài chính của NH được công bố trong thời gian nghiên cứu Đây là phương pháp phân tích truyền thống, được sử dụng khá phổ biến tại các NHTM Việt Nam và trong phân tích của các nhà nghiên cứu Các hệ số tài chính thường được chia thành các nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả như nhóm chỉ tiêu tăng trưởng, nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời, nhóm chỉ tiêu thanh khoản, nhóm chỉ tiêu quản trị rủi ro”
Lê Văn Tư (2005) viết rằng “ theo cộng đồng Ngân hàng thế giới, để duy trì được tính lành mạnh và ổn định của Ngân hàng cần phải có 5 yếu tố, các yếu tố này được tiêu thức hoá thành phương pháp phân tích CAMEL Đây là phương pháp phân tích được hầu hết các nước trên thế giới áp dụng nhằm đánh giá về mức độ an toàn, khả năng sinh lời và thanh khoản của NH”.
CAMEL là chữ viết tắt của các từ tiếng Anh sau:
C ( Capital): Vốn của bản thân Ngân hàng
A (Asset quality): Chất lượng tài sản có
M ( Management ability) Năng lực quản lý
E (Earning) Khả năng sinh lời
L (Liquidity): Khả năng thanh khoản
Hiệu quả trở thành một tiêu chí quan trọng để đánh giá sự tồn tại và phát triển của một Quỹ tín dụng trong một môi trường cạnh tranh ngày càng gia tăng.Vì nếu Quỹ tín dụng hoạt động có hiệu quả thì uy tín của Quỹ tín dụng đó sẽ được tăng lên, người gửi tiền sẽ yên tâm và tin tưởng, do đó công tác huy động vốn của ngân hàng sẽ được thuận lợi và phát triển Trên cơ sở nguồn vốn huy động tăng đó, Quỹ tín dụng mới có khả năng mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh của mình và tạo ra được lợi nhuận ngày càng cao, tích lũy được nhiều và có điều kiện nâng cao chất lượng phục vụ để thu hút khách hàng và tạo ra hiệu quả ngày càng tăng.Sự lành mạnh của hệ thống Quỹ tín dụng quan hệ chặt chẽ với sự ổn định và phát triển của nền kinh tế vì Quỹ tín dụng là trung gian tài chính kết nối khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư của nền kinh tế Do vậy sự bất ổn của hệ thống Quỹ tín dụng sẽ tác động rất lớn đến các ngành nghề kinh tế khác nói riêng cũng như cả nền kinh tế nói chung.
Hiệu quả hoạt động của các NHTM được thể hiện ở rất nhiều chỉ tiêu, tuy nhiên từ khái niệm, tổ chức và nguyên tắc hoạt động của Quỹ tín dụng, có thể rút ra một số đặc điểm khác nhau cơ bản giữa Quỹ tín dụng và NHTM được thể hiện tại bảng 1.1, và từ đó dựa trên những lý thuyết về hiệu quả hoạt động và các công trình nghiên cứu của nhiều tác giả như đã trình bày ở các mục trên, do đặc thù hoạt động của hệ thống QTDND Việt Nam, trong phạm vi bài viết phân tích về hiệu quả hoạt động tại QTDND Ninh Thuận, tác giả sử dụng một số tiêu chí hoạt động cơ bản được thể hiện ở một số phân tích chủ yếu theo phương pháp chỉ số tài chính Việc phân tích hiệu quả hoạt động của QTDND thông qua các tỷ số tài chính được xem xét qua nhiều thời kỳ khác nhau để thấy được xu hướng phát triển và quy luật vận động của chúng, ngoài ra việc nghiên cứu phải dựa vào thực tiễn hoạt động của QTDND và đi sâu vào từng bộ phận cấu thành chỉ tiêu phân tích, từ đó sẽ dễ dàng xác định nguyên nhân tăng giảm của các chỉ tiêu và dễ dàng tìm ra các biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Bảng 1.1 Sự khác nhau cơ bản giữa Quỹ tín dụng và Ngân hàng Thương mại
Tiêu chí Quỹ tín dụng Ngân hàng Thương mại
Loại hình Là hoạt động theo mô hình hợp tác xã Doanh nghiệp cổ phần
Chủ sỡ hữu Thuộc sở hữu của các thành viên Thuộc sỡ hữu của các cổ đông Mục đích Sự tương trợ giữa các thành viên, phục vụ sản xuất và nâng cao chất lượng đời sống thành viên Tương trợ cộng đồng
Lợi nhuận cho các cổ đông
Phạm vi Hẹp, hoạt động trên địa bàn phường, xã nơi đặt trụ sở chính của Quỹ tín
Rộng, tất cả các tổ chức, cá nhân và có thể hoạt động ở
QTDND cũng như các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh khác, muốn hoạt dụng và khách hàng chủ yếu là thành viên tham gia Quỹ tín dụng hoặc một lĩnh vực ngành nghề. phạm vi nước ngoài
Thành viên hoặc Đại biểu thành viên
Mỗi thành viên = một phiếu bầu Được quản lý, điều hành, kiểm soát một cách tập trung bởi một nhóm cổ đông lớn Nghiệp vụ huy động vốn
Không được phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn từ các tổ chức và cá nhân trên phạm vi lãnh thổ Việt Nam Được phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn từ các tổ chức và cá nhân trên phạm vi lãnh thổ Việt Nam
Lợi nhuận Trả lãi trên vốn góp của thành viên Lợi nhuận ròng cuối năm chủ yếu được dùng để trả cổ tức cho các cổ đông động có hiệu quả trước hết phải biết sử dụng nguồn vốn vững mạnh và sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả Lợi nhuận là yếu tố tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của QTDND, là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, nó là hiệu số giữa tổng doanh thu và tổng chi phí Mục tiêu hàng đầu của Quỹ tín dụng là làm thế nào để đạt lợi nhuận cao (lợi nhuận đủ để bù đắp chi phí và trích lập các quỹ theo quy định) và rủi ro thấp nhất trong suốt quá trình hoạt động Để tăng lợi nhuận, QTDND cần phải quản lý tốt các khoản mục tài sản, nhất là các khoản mục cho vay và đầu tư, tiết kiệm chi phí Khi lợi nhuận tăng thì có điều kiện trích lập các quỹ đầu tư phát triển, dự phòng tài chính, tăng trưởng tín dụng, tạo uy tín đối với dân cư trên địa bàn từ đó thu hút thêm thành viên mới để bổ sung nguồn vốn tự có,
Do đó, khi nói đến hiệu quả hoạt động của QTDND thì hai vấn đề trước tiên ta cần nhắc đến đó là nguồn vốn tại quỹ và sử dụng nguồn vốn, vì đây là những hoạt động mang tính trọng yếu, đem đến hiệu quả cho toàn QTDND Song song với hai chỉ tiêu này, để đánh giá hiêụ quả kinh doanh của các QTDND, thông thường người ta sử duṇ g hê ̣thố ng chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời, nợ xấu, tỷ lệ an toàn… Sau đây, tác giả nhóm các tiêu chí theo từng chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của QTDND
1.2.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH NINH THUẬN GIAI ĐOẠN 2012-2016
Quá trình hình thành và phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Việt Nam
Nông nghiệp nông thôn luôn luôn là lĩnh vực quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội đối với mọi quốc gia Điều đó càng đúng đắn và phù hợp với tình hình nước ta khi hơn 70% dân số đang làm ăn, sinh sống ở nông thôn Tuy nhiên, phạm vi hoạt động quá rộng, đa dạng nên tổ chức, bộ máy và nghiệp vụ của NHTM không thể đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn cho sản xuất kinh doanh Vì vậy chưa đáp ứng được yêu cầu mở rộng cho hộ sản xuất vay vốn đến tận thôn xã, buôn, làng Nhằm tích tụ, tập trung tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nhân dân để phục vụ lại cho chính bản thân họ, với cơ chế tín dụng linh hoạt, hoạt động an toàn và có hiệu quả, nhằm thúc đẩy phát triển toàn diện kinh tế xã hội nông nghiệp nông thôn, một mô hình kinh tế mới đã được thành lập ở nước ta, đó chính là QTDND.
Việc triển khai đề án thí điểm thành lập QTDND theo mô hình của Quỹ tín dụng ở các nước Canada, Đức, Mỹ ….được sự chỉ đạo, phối hợp và tham gia của nhiều Bộ, Ban ngành ở Trung ương và Địa phương Quá trình thành lập và phát triển của Hệ thống QTDND cho đến nay đã trải qua các giai đoạn sau:
- Giai đoạn thí điểm thành lập theo quyết định số 390/TTg (từ tháng 7/1993 đến tháng 12/1994): Sau hơn 1 năm triển khai, với kết quả hoạt động đáng khích lệ và những ích lợi mà QTDND đã mang lại, năm 1995, Thủ tướng chính phủ cho phép triển khai, mở rộng thí điểm thành lập QTDND trên phạm vi toàn quốc.
- Giai đoạn mở rộng thí điểm thành lập (từ tháng 01/1995 đến tháng 8/2000): Nhiều QTDND được thành lập, 21 QTDND khu vực được thành lập tại các tỉnh, thành phố nhằm hỗ trợ và điều hòa vốn cho các QTDND cơ sở thành viên. Tháng 8/1995, QTDND Trung ương được thành lập với nhiệm vụ làm trung gian điều hòa vốn trong hệ thống QTDND.
- Giai đoạn củng cố, hoàn thiện và phát triển (từ tháng 10/2000 đến nay): Sau khi tiến hành tổng kết giai đoạn thí điểm thành lập QTDND, BộChính trị ban hành chỉ thị số 57/CT-TW ngày 10/10/2000 về củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND Sau 4 năm thực hiện chỉ thị 57/CT -TW, hệ
QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
QTDND cơ bản đã khắc được các tồn tại, hoạt động có tăng trưởng đáng kể và bền vững Năm 2004, QTDND Trung ương sáp nhập 21 QTDND khu vực thành các chi nhánh QTDND Trung ương và thành lập thêm 2 chi nhánh QTDND Trung ương.
Hình 2.1 Mô hình QTDND giai đoạn này:
Ngày 01/03/2012 Thủ Tướng Chính Phủ ban hành Quyết định số 254/QĐ- TTg về việc phê duyệt đề án cơ cấu lại các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015. Theo đề án này các QTDND phải tái cơ cấu theo mô hình bao gồm : QTDND cộng đồng và QTDND ngành nghề để tăng cường tính liên kết hệ thống, tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh theo quy định của pháp luật Cũng theo đề án này đối với QTDNDTW được chuyển đổi sang hoạt động theo mô mình Ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng hợp tác xã đóng vai trò làm đầu mối điều hòa cân đối vốn trong hệ thống QTDND và có khả năng chăm sóc, hỗ trợ có hiệu quả cho các QTDND về chuyên môn nghiệp vụ, vốn và tài chính.
Sự chuyển đổi của QTDND TW sang hoạt động theo mô hình Ngân hàng hợp tác xã là để xây dựng thành một đơn vị đủ mạnh về quy mô, năng lực và tài chính, trình độ quản trị, công nghệ để điều hòa hệ thống QTDND Việc chuyển đổi mô hình này của QTDND TW sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình tái cơ cấu của các QTDND
Ngân hàng Hợp tác Xã Việt Nam
Ngân hàng Hợp tác xã Chi nhánh
Quỹ tín dụng nhân dân
Hình 2.2 Mô hình hệ thống QTDND ngày nay
Tóm lại: Mô hình tổ chức và hoạt động của Tổ chức tín dụng hợp tác nói chung, hệ thống QTDND Việt Nam nói riêng đã phát huy được tiềm năng phát triển to lớn, đóng góp đáng kể vào quá trình phát triển kinh tế xã hội ở nước ta nói riêng và các nước trên thế giới nói chung, hệ thống QTDND đã góp phần không nhỏ trong việc nâng cao đời sống nhân dân, đồng thời thúc đẩy thị trường tài chính nông thôn phát triển.
Sự ra đời và phát triển các Quỹ tín dụng nhân dân tỉnh Ninh Thuận
Căn cứ Quyết định số 390/TTg ngày 27/7/1993 về đề án thí điểm thành lập QTDND, NHNN Chi nhánh tỉnh Ninh Thuận đã thí điểm thành lập các QTDND đợt đầu trong năm 1995 gồm QTDND Phước Sơn thuộc xã Phước Sơn, huyện Ninh Phước (được thành lập theo giấy phép hoạt động quỹ tín dụng nhân dân số 01/NH-
GP ngày 06/8/1995 của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Ninh Thuận) Đến năm 1996, đã thành lập thêm 02 Quỹ là QTDND Nhơn Hải thuộc xã Nhơn Hải, Huyện Ninh Hải (thành lập tháng 6/1996) và QTDND Phủ Hà thuộc phường Phủ
Hà, Thành phố Phan Rang-Tháp Chàm (thành lập theo giấy phép hoạt động số
340003/NH-GP ngày 16/12/1996 của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Ninh Thuận).
Qua thời gian triển khai thí điểm, tính đến cuối năm 2016 trên địa bàn tỉnhNinh Thuận có 03 QTDND đang hoạt động 02/3 QTDND Ninh Thuận thành lập ở địa bàn vùng nông thôn (nơi chưa có TCTD thành lập), được nhân dân đồng tình ủng hộ QTDND Nhơn Hải đã trực tiếp hỗ trợ cho vay hàng trăm ngư dân đánh bắt
Kế toán Bảo vệ Đại hội thành viên
Chủ tịch HĐQT Hội đồng quản trị
Tín dụng Thủ quỹ xa bờ, nuôi trồng thủy sản QTDND Phước Sơn hỗ trợ thành viên phát triển trồng cây ăn trái.
Trải qua 20 năm thành lập và hoạt động, các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận đã khẳng định được vị trí và vai trò của mình, đáp ứng nhu cầu vay vốn, phát triển nông nghiệp, hạn chế cho vay nặng lãi, góp phần mục tiêu xóa đói giảm nghèo và chuyển dịch kinh tế ở nông thôn, xóa bỏ quan niệm cũ của người dân về QTDND.
Hiện nay, các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận ngày càng có các hộ gia đình, bà con nông dân tham gia là thành viên của QTDND, quy mô về vốn và tài sản ngày càng lớn, các QTDND hoạt động ngày càng ổn định và phát triển bền vững.Các QTDND hoạt động rất an toàn và phát triển toàn diện, khằng định được vị trí và vai trò của mình trong việc đáp ứng nhu cầu vốn vay của thành viên, góp phần quan trọng trong việc chống cho vay nặng lãi.
Hình 2.3 Mô hình tổ chức của từng QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận
2.3 Hiệu quả hoạt động các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận giai đoan 2012-2016
Với sự quan tâm, chỉ đạo của lãnh đạo chính quyền địa phương, sự giám sát,giúp đỡ của chi nhánh NHNN, hoạt động của hệ thống QTDND đã và đang từng bước ổn định, phát triển.
Hiệu quả hoạt động các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận giai đoan 2012-2016
2.3.1 Các chỉ tiêu tăng trưởng
Hoạt động của QTDND chủ yếu ở khu vực nông thôn nên quy mô hoạt động nhỏ, huy động vốn tương đối khó khăn; mục tiêu hoạt động chủ yếu tương hỗ giữa các thành viên và không vì mục tiêu lợi nhuận nên tiềm lực tài chính hạn chế Tuy nhiên thực tế đến 31/12/2016, hệ thống QTDND trên địa bàn tỉnh đã huy động được một khối lượng vốn khá lớn để đảm bảo hoạt động của mình (theo số liệu Bảng 2.1)
Bảng 2.1 Nguồn vốn của QTDND Ninh Thuận giai đoạn 2012- 2016 ĐVT: Triệu đồng, tỷ trọng %
(Nguồn: Báo cáo giám sát của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Ninh Thuận)
Nguồn vốn hoạt động của các QTDND qua các năm đã có sự tăng trưởng, năm sau cao hơn năm trước, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn ở mức cao, tốc độ tăng trưởng trung bình 25%năm đảm bảo cho QTDND mở rộng phạm vi và qui mô tín dụng cũng như các mặt hoạt động khác.
Cơ cấu nguồn vốn ngày càng được cải thiện và hợp lý, vốn huy động chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng nguồn vốn (trên 50%) và tỷ lệ này được giữ ổn định qua các năm từ năm 2012 đến năm 2016 Cơ cấu vốn với sự tăng dần tỷ trọng vốn sẽ là điều kiện giúp cho QTDND hoạt động an toàn Cơ cấu nguồn vốn hoạt động của hệ thống QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận bao gồm: vốn điều lệ, vốn huy động tiền gửi dân cư, vốn vay và vốn khác.
Tình hình ngu nồ v nố c aủ các QTDND Ninh Thu n ậ giai đo nạ 2012-2016
Vốn điều lệ Vốn huy động Vốn vay Vốn khác Tổng nguồn vốn
Hình 2.4 Cơ cấu nguồn vốn QTDND
(Nguồn: Báo cáo giám sát của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Ninh
2.3.1.1.1 Vốn điều lệ: là nguồn vốn đóng góp của các thành viên bao gồm vốn cổ phần xác lập và vốn cổ phần thường xuyên Tất cả các QTDND trên địa bàn có vốn điều lệ cao hơn mức vốn pháp định theo quy định của NHNN Việt Nam. Tuy nhiên nguồn vốn này còn ở mức khiêm tốn do đó chưa đáp ứng các điều kiện trong hoạt động kinh doanh.Vốn điều lệ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng nguốn vốn hoạt động, vốn điều lệ tăng dần qua từng năm nhưng tỷ trọng trong tổng nguồn vốn hoạt động lại giảm từ 6,01% năm 2012 đến cuối năm 2016 chỉ chiếm 4,77% Điều đó cho thấy sự tăng vốn điều lệ không tương xứng với sự tăng nguồn vốn.
Bảng 2.2 chứng minh xu hướng tăng vốn điều lệ của từng QTDND riêng lẻ trên địa bàn tỉnh.
Bảng 2.2 Vốn điều lệ của từng QTDND trên địa bàn giai đoạn 2012-2016 ĐVT: triệu đồng, tỷ lệ %
Tỷ lệ tăng, Nhơn Hải 1.516 2.032 34,04 2.547 25,34 2.948 15,74 3.197 8,45giảm
(Nguồn: Báo cáo giám sát của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Ninh Thuận)
Tốc độ tăng vốn điều lệ (%)
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Từ năm 2013 trở về trước, vốn điều lệ của QTDND rất thấp và tăng trưởng không đồng đều Quỹ có vốn điều lệ thấp nhất là Phước Sơn 280 triệu đồng đến cuối năm 2012 QTDND Phủ Hà trong năm 2013 vốn điều lệ giảm 4,39% so với năm 2012 Chính vì vậy, kể từ năm 2013 các QTDND thực hiện cơ cấu lại vốn tự có của mình, trong đó tập trung tăng vốn điều lệ Từ khi thực hiện tái cơ cấu đến nay, vốn điều lệ của các QTDND trên địa bàn tăng trưởng khá, đến thời điểm cuối năm 2016, tất cả các QTDND đều đảm bảo vốn điều lệ tối thiểu bằng 5 lần mức vốn pháp định, trong đó có 2/3 QTDND có mức vốn điều lệ từ 500 triệu đến dưới 1 tỷ đồng, 1/3 QTDND đạt mức vốn điều lệ trên 1 tỷ đồng. Đánh giá tổng thể toàn hệ thống QTDND tỉnh, năm 2012 tốc độ tăng vốn điều lệ chỉ ở mức 15%, cho thấy hoàn toàn phù hợp với điều kiện kinh tế khó khăn do các thành viên chủ yếu ở địa bàn nông nghiệp nông thôn không có tiền để tham gia góp vốn, bên cạnh đó, trong những năm về trước, các QTDND ít chú ý đến việc tăng vốn điều lệ Trong giai đoạn tái cơ cấu, tốc độ tăng vốn điều lệ ở mức 19% đến 22%, cho thấy sự cố gắng của các QTDND nhằm nâng cao năng lực tài chính trong điều kiện kinh tế mới.
Hình 2.5 Tốc độ tăng vốn điều lệ của hệ thống QTDND Ninh Thuận giai đoạn 2012-2016
(Nguồn: Báo cáo giám sát của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Ninh
Trong năm 2016, tốc độ tăng vốn điều lệ là 14% so với năm 2015 giảm 5%, là phù hợp với tình hình thực tế sau khi NHNN ban hành quy định mới về hoạt động QTDND Nguyên nhân: ngày 31/3/2015 NHNN Việt Nam ban hành Thông tư 04/2015/TT-NHNN, theo đó có quy định chấm dứt tư cách thành viên thuộc một trong các trường hợp sau: thành viên chết, mất tích, mất năng lực hành vi dân sự; khai trừ thành viên ra khỏi QTDND khi không đảm bảo vốn góp theo định…Do đó trong quá trình thực hiện theo Thông tư 04/2015/TT-NHNN, hệ
Tình hình vốn huy động của các QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 thống QTDND trên địa bàn đã rà soát lại danh sách thành viên đang tham gia tại Quỹ, đối với những trường hợp đi khỏi địa phương, chết, không cư trú trên địa bàn hoạt động, không đảm bảo đủ vốn góp thì thực hiện chấm dứt tư cách thành viên.
Nhìn chung vốn điều lệ năm sau tăng cao hơn năm trước cả về tổng mức vốn của cả hệ thống cũng như mức bình quân của một quỹ, điều đó cho thấy các QTDND đã quan tâm đến việc tăng vốn điều lệ để có điều kiện mở rộng qui mô hoạt động, tăng mức cho vay cao nhất đối với 1 khách hàng.
2.3.1.1.2 Vốn huy động từ dân cư và tổ chức:
Huy động vốn và cho vay luôn có mối quan hệ mật thiết với nhau, tác động qua lại lẫn nhau Có huy động được vốn mới có nguồn để cho vay, ngược lại mở rộng và nâng cao chất lượng sử dụng vốn thì huy động mới có hiệu quả Trên cơ sở đó QTDND luôn quan tâm tích cực chủ động phát triển hoạt động huy động vốn dưới mọi hình thức, để đảm bảo quy mô nguồn vốn tăng trưởng theo kế hoạch đã xác định Công tác khai thác nguồn vốn tại chỗ đã được hầu hết các QTDND quan tâm, các QTDND đã sử dụng linh hoạt cơ chế lãi suất tiền gửi và các loại kỳ hạn khác nhau, có thái độ tác phong giao dịch hoà nhã, vui vẻ với khách hàng, tiền gửi dân cư ngày một tăng khẳng định uy tín của QTDND đã đi sâu vào tiềm thức, nhận thức của nhân dân Kết quả vốn huy động của hệ thống QTDND trên địa bàn có tăng dần qua các năm, năm sau cao hơn năm trước thể hiện tại Hình 2.6
Hình 2.6 Tình hình vốn huy động QTDND từ năm 2012-2016
(Nguồn: Báo cáo giám sát của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Ninh Thuận)
Trong nguồn vốn huy động 100% là nguồn tiền gửi tiết kiệm của dân cư,không có nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế khác bởi hoạt động của cácQTDND ở vùng nông thôn, kinh tế chưa phát triển, không tập trung các loại hình
Tình hình huy động vốn của từng QTDND trên địa bàn
Nhơn Hải Phước Sơn Phủ Hà
2012 2013 2014 2015 2016 công ty, doanh nghiệp, nghiệp vụ chính là huy động nguồn tiền gửi tiết kiệm và cho vay các hộ sản xuất trên địa bàn hoạt động.
Bắt đầu từ năm 2013 thực hiện phương án tái cơ cấu theo Đề án 254, từng quỹ căn cứ vào mục tiêu hoạt động của mình đã có chính sách huy động vốn phù hợp với tiềm năng ở địa phương và khả năng quản lý của mình.
Với mức lãi suất huy động của QTDND tương đối cao so với các ngân hàng, trong khuôn khổ lãi suất trần và lãi suất sàn của Nhà nước quy định các QTDND đã điều chỉnh mức lãi suất sao cho phù hợp linh hoạt Chính vì vậy, công tác huy động vốn của từng QTDND trên địa bàn tỉnh Ninh Thuận trong các năm thực hiện tái cơ cấu 2013-2016 vừa qua đạt kết quả khá tốt, nguồn vốn huy động ổn định và tăng liên tục với tốc độ ngày càng cao Các QTDND đã tự cân đối được nguồn vốn hoạt động, hoàn toàn chủ động trong việc đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành viên.
Nhưng nhìn vào số liệu tăng trưởng huy động của từng quỹ tại Hình 2.7 có thể thấy sự phân bố không đồng đều giữa từng quỹ, QTDND Nhơn Hải công tác vốn huy động tốt gấp 02 lần so với tổng vốn huy động của 02 QTDND còn lại.
Hình 2.7 Vốn huy động của từng QTDND trên địa bàn tỉnh
(Nguồn: Báo cáo giám sát của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Ninh Thuận)
Bên cạnh đó, các QTDND cần phải đẩy mạnh huy động vốn trong thành viên theo Thông tư số 04 quy định “tổng mức nhận tiền gửi từ thành viên của QTDND tối thiểu bằng 50% tổng mức nhận tiền gửi của QTDND” Đây là thách thức với
QTDND vì điều này Quỹ khó thuyết phục người gửi tiền trở thành thành viên; thêm vào đó việc phải đóng vốn xác lập để tham gia thành viên (với số tiền 300.000 đồng) và hàng năm phải duy trì việc góp vốn thường niên 100.000 đồng, thì đương nhiên người gửi tiền sẽ tính toán thiệt hơn; và một điều nữa là, khoản tiền này khi thành viên cần thì lại không được rút ra trừ khi xin ra khỏi thành viên.
Đánh giá hiệu quả hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân tỉnh Ninh Thuận
761 triệu đồng; năm 2013 lãi 211 triệu đồng; năm 2014 lãi 707 triệu đồng; lãi
2015 lãi 990 triệu đồng; năm 2016 lãi 1.125 triệu đồng).
- Thứ tư, đã xây dựng đội ngũ cán bộ QTDND bước đầu đáp ứng yêu cầu nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động và phát triển an toàn, bền vững Trong thời gian qua, NHNN luôn đặc biệt quan tâm đến việc chỉ đạo, kiểm tra thực hiện kiện toàn tổ chức và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ QTDND; Bên cạnh đó, việc đào tạo cán bộ cũng được thực hiện một cách bài bản và có hệ thống Nhìn chung, đội ngũ cán bộ đã phát huy tốt kiến thức chuyên môn được trang bị, góp phần tích cực vào việc nâng cao ý thức chấp hành luật pháp và cải thiện chất lượng hoạt động đối với việc tạo nền móng hoàn thiện và phát triển trong những năm tới.
- Thứ năm, về mạng lưới hoạt động, hệ thống QTDND đã thực hiện rà soát, hoạt động trên địa bàn một xã, một phường, một thị trấn hoặc hoạt động liên xã theo sự chấp thuận của chi nhánh NHNN.
2.4.2 Những khó khăn, tồn tại trong quá trình hoạt động
Bên cạnh những cơ hội trên, trong quá trình hoạt động QTDND cũng gặp phải những khó khăn, thách thức, cụ thể là:
- Thứ nhất, hiện nay các QTDND đều có vốn điều lệ thấp làm hạn chế nhu cầu mở rộng quy mô hoạt động của các QTDND, mức cho vay tối đa đối với một khách hàng không cao (theo quy định tại Thông tư 32/2015/TT-NHNN “tổng mức dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15%vốn tự có của QTDND”) Điều này làm cho một số hộ gia đình có nhu cầu vay vốn tương đối lớn để phục vụ sản xuất nông nghiệp sẽ không được đáp ứng Nguyên nhân của vấn đề này là do thành viên tham gia vào QTDND với mong muốn được hưởng lợi từ dịch vụ của quỹ, nhưng thành viên có điều kiện để góp thêm vốn (theo quy định trước đây tức là mua cổ phần thường xuyên, hiện tại là góp vốn thường niên) là rất ít Bên cạnh đó việc vốn điều lệ thấp đã dẫn đến khả năng chịu đựng các tổn thất, thua lỗ trong hoạt động là hạn chế.
Thực tế cho thấy ở khu vực nông nghiệp, nông thôn những thành viên có nguồn vốn ổn định lâu dài để tham gia góp vốn cổ phần thường xuyên cũng không nhiều nên một số QTDND rất khó khăn trong việc hoàn thành kế hoạch nâng mức vốn điều lệ trong năm.
- Thứ hai, việc huy động vốn của QTDND còn hạn chế Mặc dù QTDND đã rất tích cực và có nhiều thuận lợi trong việc huy động vốn nhưng kết quả một số QTDND ở trong tình trạng thiếu hụt nguồn vốn huy động, vấn đề này đã ảnh hưởng không nhỏ đến việc tăng trưởng dư nợ đáp ứng nhu cầu vay vốn của thành viên, đặc biệt là các hộ gia đình ở thông thôn Để đáp ứng nhu cầu vay vốn của thành viên, QTDND phải vay vốn từ NH HTX, vì vậy đã làm cho các QTDND thiếu sự chủ động về nguồn vốn, cũng như làm giảm tỷ lệ lợi nhuận trên đồng vốn cho vay (lãi suất huy động từ thành viên giao động từ 3,6% đối với kỳ hạn 03 tháng-8,4% đối với kỳ hạn từ 12 tháng trở lên; trong khi đó vay tại NH HTX với lãi suất từ 6,8%-7,8% đối với vay ngắn hạn và trung dài hạn).
Bên cạnh đó, việc NHNN quy định vốn huy động trong thành viên phải đạt 50%tổng huy động (đối với QTDND hoạt động trên địa bàn một xã, phường, thị trấn); tối thiểu bằng 60% đối với QTDND hoạt động trên địa bàn liên xã, phường đã hạn chế thu hút nguồn vốn trong dân cư, gây khó khăn cho quỹ vì hầu hết các thành viên tham gia tại Quỹ chủ yếu với mục đích vay vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh của họ chứ ít khi có tiền nhàn rỗi để gửi; trong khi đó, đối với những người có tiền thì khi gửi tiền họ lại không chịu trở thành thành viên của Quỹ.
Ngoài ra thông qua việc điều tra khách hàng về dịch vụ huy động vốn cho thấy các nhận định của tác giả về những mặt tồn tại, khó khăn trong hoạt động huy động vốn QTDND là đúng với tình hình thực tế tại Quỹ, cụ thể như: các hình thức huy động vốn chưa thật sự đa dạng, chưa thu hút được những khoản tiền nhỏ lẻ trong dân cư (chính những món tiền nhỏ lẻ này luôn mang lại sự ổn định rất cao) Bên cạnh đó việc QTDND chỉ tặng phẩm cho các khách hàng gửi tiền vào dịp lễ tết mà bỏ quên việc thực hiện các chương trình khuyến mãi theo sản phẩm huy động vốn, trong khi đó, dưới sức ép của cạnh tranh, các NHTM đã nâng cấp dịch vụ, tăng tiện ích, tăng phần thưởng, khuyến mãi để giữ vững khách hàng gửi tiền Qua tổng hợp phiếu điều tra, có 45% (trong tổng số 100 phiếu khảo sát) khách hàng gửi tiền tại QTDND hiện đang có gửi tiền tại các ngân hàng khác điều đó chứng tỏ người dân chưa thực sự tin tưởng vào hệ thống QTDND Mặt khác, việc biết đến QTDND của người dân là do người quen giới thiệu (chiếm 69%), vẫn còn một số cán bộ nhân viên chưa có thái độ nhiệt tình chu đáo với khách hàng nên chưa tạo được ấn tượng tốt đối với khách hàng.
- Thứ ba, hoạt động của Ban kiểm soát chưa đảm bảo tính độc lập trong việc kiểm tra, giám sát hoạt động của HĐQT và ban điều hành BKS chỉ mang tính hình thức, ở một số QTDND, bộ máy này hầu như chưa phát huy được vai trò thay mặt thành viên giám sát hoạt động của QTDND, không tuân thủ các quy định pháp luật, vì vậy hiệu quả giám sát an toàn trong hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng chưa cao …điều này dẫn đến nguy cơ nợ xấu cao…Phổ biến tình trạng HĐQT không thực hiện đúng, đầy đủ nhiệm vụ, quyền hạn theo quy định dẫn đến chất lượng, hiệu quả hoạt động chưa cao; Ban điều hành không phân công nhiệm vụ cho các thành viên bằng văn bản, chưa thực hiện đúng chức trách nhiệm vụ đối với những món vay vượt quyền phán quyết…
- Thứ tư, QTDND chủ yếu cho vay các món nhỏ để thành viên phát triển sản xuất chăn nuôi theo mùa vụ, còn tỉ lệ cho vay dùng vào mục đích kinh doanh dịch vụ chưa nhiều Quá trình phát triển sản xuất nông nghiệp chịu ảnh hưởng của thiên tai, dịch bệnh liên tiếp xảy ra… hơn nữa về năng lực tài chính của thành viên là hộ nông dân còn nhiều khó khăn nên việc cho vay tại QTDND nhiều lúc gặp không ít khó khăn. Đối với những dự án đầu tư có tính chất quy mô lớn hơn thì việc cho vay tín dụng tại QTDND cũng chưa thuận lợi vì: nguồn vốn của QTDND còn khiêm tốn, chưa đáp ứng được nhu cầu, kể cả về thời gian và nguồn vốn; trình độ thẩm định, phân tích đầu tư dự án để đầu tư có hiệu quả đối với cán bộ QTDND thực tế là còn nhiều bất cập; sự am hiểu pháp luật kinh tế và các chính sách liên quan của thành viên QTDND và đội ngũ cán bộ quản lý QTDND trên các địa bàn còn hạn chế.
- Thứ năm, tuy hầu hết QTDND đến nay đã áp dụng công nghệ vào hoạt động nhưng trình độ vận hành và quản lý công nghệ thông tin của đội ngũ cán bộ tại các QTDND chưa đáp ứng yêu cầu, một phần mạng thông tin liên lạc chưa phủ rộng khắp nhất là vùng nông thôn, vùng sâu vùng xa Nhiều công đoạn trong hoạt động giao dịch, kế toán, thông tin báo cáo vẫn thực hiện thủ công.
Năng lực tài chính của các QTDND còn nhiều hạn chế nên việc đầu tư cơ sở vật chất hệ thống công nghệ thông tin còn rất lạc hậu.
- Thứ sáu, địa bàn hoạt động của các QTDND trên địa bàn đã có sự tham gia hoạt động của các TCTD Tại địa bàn thành phố, đô thị là các NHTMCP; ở khu vực nông thôn là Ngân hàng Nông nghiệp, Ngân hàng chính sách xã hội đã từng bước mở rộng quy mô hoạt động thành lập các phòng giao dịch Xu hướng này sẽ càng gia tăng trong thời gian tới Vấn đề này sẽ làm nảy sinh mức độ cạnh tranh làm cho thị phần của QTDND không tăng trưởng được, thậm chí có thể bị thu hẹp.
- Thứ bảy, về chất lượng tín dụng: trong giai đoạn từ năm 2013 trở về trước, sự tăng trưởng khá nhanh dư nợ, cho vay ồ ạt chạy theo lợi nhuận cùng với việc thẩm định không kỹ, cho vay sai đối tượng, sử dụng vốn không đúng mục đich… do đó tình hình nợ quá hạn của QTDND cũng tăng rất nhanh; chất lượng tín dụng giảm sút nhưng nợ xấu lại chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ Nguyên nhân do tổng dư nợ tăng, bên cạnh đó còn có khía cạnh một vài QTDND giấu nợ xấu, phân loại nợ chủ yếu dựa vào thời hạn mà không đánh giá được một cách chính xác tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng Điều này dẫn đến việc phân loại nợ vào nhóm không phản ánh đúng thực chất khoản nợ.
- Thứ tám, kết quả kinh doanh của một số QTDND thấp đã làm ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của thành viên, uy tín và lòng tin của khách hàng đối với QTDND Điển hình trong năm 2013, lợi nhuận của hệ thống QTDND trên địa bàn rất thấp đạt 211 triệu đồng, liên quan đến vấn đề này, để đánh giá đúng thực trạng hoạt động của từng QTDND và những tồn tại, yếu kém trong thời gian qua, từ đó có cơ sở xây dựng phương án tái cơ cấu, ngay từ năm đầu tiên thực hiện tái cơ cấu, NHNN chi nhánh đã thanh tra toàn diện hệ thống QTDND, qua thanh tra có 01/3 QTDND trong quản lý điều hành còn để xảy ra sai phạm (phân loại nợ không đúng quy định, không trích lập dự phòng, hoạt động tín dụng không mang lại hiệu quả, không thu hồi được nợ và lãi vay, cuối năm 2012 ứng lãi vay của thành viên để có lãi- đây được gọi là lãi giả lỗ thực, ….) Thực hiện kiến nghị của Kết luận thanh tra, QTDND phải phân loại nợ đúng quy định từ đó phải trích lập quỹ dự phòng rủi ro làm tăng chi phí hoạt động và dẫn đến cuối năm 2013 lỗ 388 triệu đồng (QTDND Phủ Hà) Trong thời điểm này, QTDND Phủ Hà được đặt trong diện yếu kém tiềm ẩn nhiều rủi ro.
- Thứ chín, công tác phát triển thành viên vẫn còn tồn tại một số điểm cần lưu ý: Thành viên tham gia chủ yếu là các hộ nông dân chiếm gần 90%, do đó số hộ là các thành phần khác như cán bộ nghỉ hưu, cán bộ công chức chiếm tỷ lệ thấp, trong khi đó đây mới là những nhân tố có trình độ để đóng góp công sức phát triển QTDND Bên cạnh đó có một số trường hợp chỉ khi nào cần vay vốn, thì người dân mới tham gia góp vốn làm thành viên sau khi thực hiện xong nghĩa vụ trả nợ thì họ lại xin rút vốn.
- Người dân vẫn chưa tin tưởng vào hoạt động của QTDND nên chưa tin tưởng gửi tiền cho quỹ, người dân có tiền, nhất là những món tiết kiệm lớn còn có tâm lý e ngại chưa thực sự yên tâm để gửi tiền vào quỹ.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH NINH THUẬN
Giải pháp đối với Quỹ tín dụng nhân dân
QTDND là loại hình tổ chức tín dụng hợp tác thực hiện mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên Hoạt động của QTDND là phải đảm bảo bù đắp chi phí và có tích lũy để phát triển Do đó, theo tác giả để tạo điều kiện cho các QTDND phát triển an toàn, bền vững trong thời gian tới, các QTDND cần thực hiện các giải pháp sau:
Vốn điều lệ của QTDND có tầm quan trọng đặc biệt vì nó quyết định đến phạm vi, quy mô hoạt động của ngân hàng đồng thời tạo nên uy tín ban đầu củaQTDND Mục tiêu tăng vốn điều lệ của QTDND để đầu tư vào tài sản cố định, phát triển mạng lưới, khả năng đáp ứng nhu cầu tín dụng, khả năng huy động vốn đối với những khách hàng lớn Quy mô về vốn điều lệ của một QTDND là một trong những tiêu chí đánh giá về năng lực tài chính và khả năng đảm bảo tỷ lệ an toàn củaQTDND
Các QTDND có lợi thế về việc gần gũi, sâu sát với thành viên, địa bàn hoạt động nên am hiểu, nắm rõ khách hàng, khả năng tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Do đó để tăng cường năng lực tài chính, các QTDND cần làm tốt các công việc sau:
- Thu hút thêm thành viên mới: không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tại QTDND, đáp ứng được lòng tin đối với thành viên, khách hàng trên địa bàn nhằm ngày càng thu hút được thành viên mới tự nguyện xin tham gia thành viên và góp vốn điều lệ.
- Tuyên truyền, vận động để thành viên hiểu và góp vốn thường niên theo quy định tại Thông tư 04.
- Theo quy định tại Thông tư 04/2015/TT-NHNN ngày 31/3/2015, mức vốn góp xác lập tư cách thành viên tối thiểu là 300.000 đồng, mức góp vốn thường niên tối thiểu là 100.000 đồng, do đó các Quỹ cần nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội và thu nhập của người dân trên từng địa bàn hoạt động của mình để đưa ra các mức vốn góp cho phù hợp với từng đối tượng thành viên là tổ chức, cá nhân… từ đó mới thu hút nhiều tầng lớp dân cư tham gia.
- Đối với cán bộ nhân viên làm việc tại Quỹ, căn cứ tình hình hoạt động có thể đưa ra mức vốn góp cụ thể để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong công việc và sự phát huy nội lực của toàn thể QTDND.
- Tạo điều kiện cho người dân được tiếp cận với nguồn vốn với mức lãi suất chấp nhận được của QTDND trong khi nguồn vốn của các NHTM chưa tiếp cận được, các QTDND có thể mở rộng địa bàn hoạt động liên xã để thu hút thành viên ở các xã khác.
3.2.2 Huy động vốn Đây là nhiệm vụ quan trọng nhất trong công tác huy động vốn tại QTDND. Chủ trương của Đảng, Nhà nước ta thành lập mô hình QTDND nhằm mục đích chủ yếu huy động vốn tại chỗ, hỗ trợ kịp thời vốn cho phát triển sản xuất ngay trên địa bàn Do đó môṭ lơị thế của QTDND đó là nằ m trên điạ bàn nên đã phát huy đươc̣ tố i đa lơị thế về khoảng cách không gian, thờ i gian trong quá trình giao dic̣ h
Nhưng qua số liệu thực tế ta thấy, vốn huy động tại chỗ chiếm tỷ lệ đa số trong tổng nguồn vốn hoạt động tại QTDND, nhưng vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu sử dụng vốn của thành viên trên địa bàn. Để góp phần thực hiện công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp nông thôn thì nguồn vốn cung ứng trên địa bàn nông nghiệp là rất cần thiết, vì vậy huy động vốn tại chỗ QTDND là một nhiệm vụ mang tính chiến lược trong quá trình hoạt động, một số giải pháp về huy động tiết kiệm như sau:
- Với đặc thù ở khu vực nông thôn, thông thường phần lớn khách hàng thuộc đối tượng có thu nhập thấp, thu nhập mang tính thất thường, vì vậy dịch vụ tiết kiệm của QTDND cần được điều chỉnh cho phù hợp với chu chuyển tiền mặt của khách hàng, tạo ra sự linh hoạt cả về số tiền gửi, lẫn tần suất gửi Tại các QTDND đang áp dụng hình thức huy động truyền thống với các loại kỳ hạn tiền gửi gồm 01 tháng, 03 tháng, 06 tháng, 09 tháng, 12 tháng QTDND có thể đa dạng các kỳ hạn gửi, đưa ra các sản phẩm để thu hút các khoản tiền nhỏ lẻ hiện đang phân tán dân cư, phù hợp với tính chất thu nhập của từng cá nhân, hộ gia đình.
- Bên cạnh đó, việc xây dựng các chương trình khuyến mãi và khung lãi suất hợp lý cho từng kỳ hạn cũng là một yếu tố thu hút thành viên gửi tiền tại Quỹ.
- Đẩy mạnh các hoạt động tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi đến thành viên và khách hàng Thực tế QTDND có nhiều lợi thế về mặt tuyên truyền, quảng cáo vì: QTDND có địa bàn hoạt động rất gần và sát dân, cùng sinh hoạt với nhau nên mọi hoạt động tại QTDND, khách hàng và thành viên đều nắm bắt một cách dễ dàng, mặt khác thông qua các hội nghị của Đảng, chính quyền, các đoàn thể tại các địa phương để thực hiện công tác tuyên truyền hoạt động của QTDND sẽ đem lại hiệu quả cao.
- QTDND được phép huy động vốn nhàn rỗi trên địa bàn với mọi đối tượng: thành viên, khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị xã hội Đối tượng huy động nguồn vốn này rất phong phú và đa dạng QTDND cần thiết phải mở rộng đối tượng huy động vốn mới có thể đáp ứng được nhu cầu vốn đối với thành viên.
- Đối với mỗi khách hàng đã có quan hệ với QTDND, Quỹ nên thường xuyên tiếp xúc với khách hàng, để khi khách hàng làm ăn tốt có lợi nhuận, thì vận động để khách hàng tiếp tục gửi thêm tiền tại Quỹ
- Các QTDND có thể giao chỉ tiêu huy động vốn đến từng cán bộ nhân viên làm việc tại quỹ.
- QTDND có thể xem xét và phát triển dịch vụ nhận tiền tiết kiệm tại nhà của khách hàng.
3.2.3 Giải pháp đa dạng hóa sản phẩm.
Việc đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ truyền thống tập vào hai mảng tiết kiệm và tín dụng để khách hàng có nhiều sự lựa chọn nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu của khách hàng thay vì chỉ huy động tiền gửi và cho vay đơn thuần như hiện nay.
Các kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tại Quỹ tín dụng nhân dân tỉnh
Để thực hiện các giải pháp trên một cách có hiệu quả không chỉ dựa vào bản thân QTDND mà còn cần có một môi trường kinh tế-xã hội với những điều kiện thuận lợi nhất để thực hiện Sau đây là một số kiến nghị với các cấp chính quyền địa phương và chính với bản thân QTDND.
3.3.1 Đối với chi nhánh NHNN
Bên cạnh những giải pháp từ phía QTDND thì NHNN với vai trò là cơ quan quản lý và giám sát hoạt động QTDND, đóng vai trò quan trọng giúp QTDND hoạt động an toàn, hiệu quả, nâng cao chất lượng, hiệu quả kinh doanh QTDND thông qua một số biện pháp cụ thể sau:
- Thanh tra giám sát chặt chẽ tình hình hoạt động của các QTDND, xử lý nghiêm dứt điểm những QTDND vi phạm các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn, vi phạm các quy định pháp luật.
- Công tác giám sát ngân hàng tiếp tục được đổi mới và tăng cường, không chỉ dừng ở việc giám sát tuân thủ pháp luật, chấp hành các tỷ lệ, giới hạn an toàn hoạt động mà còn chú trọng đánh giá, cảnh báo rủi ro trong hoạt động của TCTD.
- Bên cạnh việc thanh tra giám sát, xử lý nghiêm, dứt điểm các sai phạm thì Chi nhánh cần nghiên cứu xem xét, những kiến nghị của QTDND về những bất cập trong quy định của các văn bản pháp quy để rà soát, sửa đổi cho phù hợp hơn với thực tiễn về tổ chức và hoạt động của QTDND để qua đó góp phần củng cố, nâng cao năng lực hoạt động của hệ thống QTDND theo đúng mục tiêu và tôn chỉ hoạt động của nó.
- Đẩy mạnh công tác tuyên truyền về chủ trương, chính sách, pháp luật của Đảng và Nhà nước đối với QTDND (tổ chức các lớp tập huấn, triển khai đến QTDND các văn bản chính sách của nhà nước và của ngành).
- Đồng thời để đảm bảo an toàn cho hoạt động của QTDND và đảm bảo an toàn cho tài sản của thành viên QTDND, Chi nhánh phối hợp với Ủy ban nhân dân xã phường nơi QTDND hoạt động thực hiện công tác tuyên truyền, phổ biến về chủ trương, chính sách, pháp luật của Đảng và Nhà nước cho người dân (đặc biệt là các thành viên QTDND) nhận thức, hiểu rõ về ý thức, trách nhiệm, quyền lợi khi tham gia QTDND Chia sẻ các bài học kinh nghiệm để người dân có biện pháp phòng ngừa, tránh những rủi ro khi thực hiện những giao dịch, ký kết hợp đồng, tránh hành động nể nang để vay hộ, vay ké
- Phối hợp chặt chẽ với Cấp ủy, chính quyền địa phương tăng cường chỉ đạo, giám sát, quan tâm hỗ trợ tới hoạt động của các QTDND trên địa bàn.
- Tiếp tục mở rộng QTDND ở các địa bàn nông thôn có nhu cầu trên nguyên tắc bảo đảm an toàn, hiệu quả trong đó ưu tiên thành lập QTDND ở nơi chưa có hoặc thiếu QTDND.
- Hiện nay, thuế thu nhập đối với QTDND là 17% vẫn cao, vì mục tiêu củaQuỹ là hợp tác tương trợ, không vì mục tiêu lợi nhuận Các thành viên phải tự góp vốn để mua sắm tài sản và mọi trang thiết bị ban đầu cho hoạt động Để tạo điều kiện mở rộng hoạt động tương trợ cộng đồng, khuyến khích QTDND phát triển, chi nhánh NHNN xem xét, có văn bản đề xuất gửi NHNN Việt Nam về việc giảm thuế đối với hệ thống QTDND (khoảng 10% đến 12%) để Thống đốc có cơ sở kiến nghị với Bộ Tài Chính.
- Xem xét tính khả thi việc thành lập thí điểm mô hình QTDND theo ngành. Ninh Thuận đang có lợi thế về các sản phẩm đặc thù vùng khô hạn và cùng với hạ tầng phục vụ sản xuất ngày càng hoàn thiện, ngành nông nghiệp tỉnh đã và đang tạo ra hướng đi mới trong xây dựng nền nông nghiệp hướng đến công nghệ cao Theo thống kê, tại huyện Ninh Phước, đã thành lập gần 100 tổ, nhóm đồng sở thích trồng ngô, táo và chăn nuôi, vỗ béo bò, cừu Các nhóm đã liên kết với một số cơ sở cung ứng giống và giết mổ bò để kết nối và “bao tiêu đầu ra” cho sản phẩm với giá ổn định Nông dân ở huyện Ninh Sơn phấn khởi với việc tăng các chuỗi giá trị sản xuất khi mở rộng diện tích trồng mía, sắn lên hàng nghìn héc-ta, mỗi năm cung ứng hàng chục nghìn tấn mía, sắn nguyên liệu cho Công ty cổ phần Mía đường Phan Rang, nhà máy chế biến tinh bột sắn xuất khẩu Ở huyện Ninh Hải, nông dân tìm được đầu ra ổn định cho sản phẩm của các tổ, nhóm liên kết trồng cây hành tím, nho, táo, tỏi theo tiêu chuẩn VietGAP (Thực hành sản xuất nông nghiệp tốt ở Việt Nam do Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ban hành đối với từng sản phẩm, nhóm sản phẩm thuỷ sản, trồng trọt, chăn nuôi) và vỗ béo bò, dê, cừu Do đó việc thành lập thí điểm QTDND ngành nghề ở một số lĩnh vực và địa bàn phù hợp của tỉnh Ninh Thuận sẽ góp phần đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ phát triển kinh tế-xã hội ở khu vực nông nghiệp và nông thôn.
3.3.2 Đối với NH HTX chi nhánh Bình Thuận
- Nâng cao khả năng chăm sóc, hỗ trợ có hiệu quả cho các QTDND về chuyên môn, nghiệp vụ, tài chính.
- Thường xuyên đào tạo và đào tạo lại cán bộ của QTDND nhằm không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đồng thời gắn với việc bồi dưỡng, giáo dục đạo đức, nghề nghiệp.
- Tập trung nguồn vốn ưu tiên để cho vay đối với các QTDND thành viên, chủ động tham gia trong việc hỗ trợ cho vay các QTDND khó khăn về tài chính, về thanh khoản.
3.3.3 Đối với cấp ủy, chính quyền địa phương nơi có QTDND đóng trên địa bàn
Sự lãnh đạo chỉ đạo của cấp uỷ và chính quyền địa phương là yếu tố không thể thiếu được đối với hoạt động của QTDND Nơi nào cấp uỷ chính quyền địa phương chỉ đạo sát sao thì nơi đó hoạt động có hiệu quả, cán bộ của quỹ đoàn kết, doanh thu hoạt động khá và số thành viên tham gia ngày càng tăng QTDND là tổ chức kinh tế hợp tác hoạt động mang tính tương trợ, không bao cấp; vì vậy, cần có sự chỉ đạo toàn diện của Đảng, bước đi phải phù hợp với quá trình đổi mới, nhất là đối với kinh tế nông nghiệp và nông thôn Do đó chính quyền địa phương cần hỗ trợ các QTDND trên các lĩnh vực sau:
- Chính quyền địa phương đặc biệt là cấp xã, phường, thị trấn cần tạo điều kiện hỗ trợ QTDND trong việc xử lý thu hồi nợ quá hạn Có thể nói đây là một vấn đề rất cần thiết đối với hoạt động QTDND vì: do đặc thù riêng QTDND cho vay chủ yếu là dựa trên tín nhiệm về tư cách thành viên, phần nhiều các món vay là không có tài sản đảm bảo Trường hợp đặc biệt khi nợ khó đòi phát sinh thì công tác xử lý nợ của QTDND gặp khó khăn.