Giáo trình kinh tế bảo hiểm (tái bản lần thứ nhất) phần 2

Chương BẢO HIỂM P H I N H Â N THỌ 6.1 ĐẶ C Đ IẾM C Ủ A BẢO H IÉM PHI N H Â N T H Ọ BHTM chia thành hai nhóm lớn kề từ có xuất sàn phẩm bảo hiểm nhân thọ vào kỳ thứ 17, là: bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm phi nhân thọ T rong đó, bảo hiểm phi nhân thọ bao gồm loại hình bảo hiểm : bảo hiềm tài sản, bào hiểm T N D S bảo hiềm người phi nhân thọ Hiện có cơng ty chuyên kinh doanh BHNT, chuyên kinh doanh BHPNT, kinh doanh hai phải hạch tốn riêng biệt Nhìn chung, bảo hiểm phi nhân thọ có đặc điểm sau: - Bào hiểm phi nhân thọ chi nhận bào hiểm cho rủi ro m ang tính chất thiệt hại m khơng có tính chất tiết kiệm nh BH N T Có nghĩa bào hiểm phi nhân thọ, có rủi ro bảo hiểm xảy gây thiệt hại cho đối tượng bảo hiểm m ới bảo hiềm bồi thường K hoản phí bào hiểm m người tham gia bảo hiểm đóng khơng trả lại khơng có rủi ro xảy ra, không coi n hư m ột khoản tiền tiết kiệm - Bào hiểm phi nhân thọ có thời hạn bào hiểm thư ờng ngắn từ nãm trờ xuống T hậm chí có nghiệp vụ bảo hiềm thời hạn bảo hiểm vòng vài tháng, vài ngày hay vài bào hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu, báo hiểm du lịch hay bảo hiềm tai nạn hành khách Khác với B H N T thời hạn bào hiềm năm , 10 năm chí suốt đời - Bảo hiềm người phi nhân thọ áp đụng kỹ thuật phân chia việc quàn lý quỹ tài bào hiểm , khác với B H N T áp dụng kỹ thuật tồn tích Đ iều xuất phát từ đặc điểm bảo hiểm phi nhân thọ chì bảo 145 hiểm cho rủi ro m ang tính chất thiệt hại thời hạn bảo hiêm ngăn Sự khác kỹ thuật phân chia kỹ thuật tồn tích thê việc lập dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ khác với BHNT Cụ thề bảo hiểm phi nhân thọ lập d ự p h ò n g p h i B H N T lập d ự p h ò n g to n h ọ c - T heo cách phân loại B H T M theo đối tượng bào hiểm , B H P N T bao gồm : báo hiềm tài sản, BH trách nhiệm dân BH người phi nhân thọ H iện thị trường B H PN T , sàn phẩm B H P N T triển khai phố biến bao gồm : bảo hiềm hàng hải, bào hiểm xe c giới, bào hiểm hỏa hoạn, báo hiềm nông nghiệp, bào hiềm tiền, bảo tai nạn cá nhân chi phí y tế, sản phẩm bào hiểm khác 6.2 BẢ O H ÍÉM H À N G HẢI Bảo hiểm hàng hài loại bào coi đời sớm lịch sừ ngành BHTM Bào hiềm hàng hái bao gồm nghiệp vụ: - Bào h iểm hàng hóa xuất nhập vận chuyển đườ ng biển - Bảo hiểm thân tàu - Bảo hiểm P/I 6.2.1 Bảo hàng hóa xuất nhập vận chuyển đường biển 6.2.1.1 S ụ cần tliiếl ph ải báo hiềm hàng hóa xu ấ t nhập vận chuyến đường biển H àng hố xuất nhập thường có giá trị lớn chuyên chỏ nhiều loại phươ ng tiện: dườ ng sắt, đườ ng bộ, đườ ng th u ỷ , đường hàng khơng C ontainer Có nhiều hinh thức vận tài đa phư ng thức theo m hình vận tải đườ ng biển - vận tải hàng khơng; M hình vận tải ơtơ - vận tải hàng khơng; M hình vận tải đườ ng sắt - v.ận tải ơtơ; Mơ hình vận tài đườ ng sắt - dườ ng - vận tải nội thuỷ - vận tài đ ng biển m hình cẩu lục địa T rong đó, biển m ột cầu nối giao thông, nơi tập trung, nơi giao lưu tất cà phương tiện vận tài: đư n g sắt, đườ ng sông, đườ ng đườ ng biền đường không T rong vận tải đa 146 phương thức, biển, đặc biệt bến Container giữ vai trò quan trọng T bến Container, hàng chuyển từ phương tiện vận tải biển sang phươ ng tiện khác lưu lại K hác với bến khác, bến Container, hàng lưu kho lưu bãi cảng m chù yếu c h u y ể n k h ò i b ển rấ t n h a n h ch ó n g , tớ i n h ữ n g trạ m c h ứ a C ontainer tới cảng nội địa Do đó, vận chuyến đườ ng biến chiếm khoảng 90% tổng khối lượng hàng hoá X N K giới N hiều nước vị trí khơng tiếp giáp với biển phải thông qua cảng nước khác để vận chuyển hàng hố đường biến C ộng hồ Séc, H ungari, Lào Vận chuyển bàng đường biển đời sóm so với phương thức vận tải khác N gay từ kỷ thứ V trước công nguyên người biết lợi dụng biến làm tuyến đường giao thông để giao lưu vùng miền, quốc gia với giới C ho đến vận chuyến đường biển phát triền m ạnh trờ thành ngành vận tải dại hệ thống vận tải quốc tế Bời vận chuyến đườ ng biến có nhiều ưu điểm: - Vận chuyển đườ ng biến vận chuyến nhiều chùng loại hàng hoá buôn bán quốc tế với khối lượng lớn, m phương tiện vận tải khác đườ ng bộ, đường sịng, đườ ng hàng k h n g khơng đảm nhận được, ví dụ: loại hàng hoá siêu trường, siêu trọng - Các tuyến vận chuyển đường biển rộng lớn nên m ột tuyến tồ chức nhiều chuyến tàu m ột lúc cho hai chiều - Việc xây dự ng bảo quản tuyến đườ ng biển dựa sở lợi dụng điều kiện thiên nhiên biển, khơng phải đầu tư nhiều vốn, nguyên vật liệu, sức lao động Đ ây m ột nguyên nhân chủ yêu làm cho giá thành vận chuyến đườ ng biến thâp so với phương tiện khác V un điểm bật cúa vận tải đường biển - V ận chuyền đường biển phát triển góp phần làm thay đổi cấu hàng hố cấu thị trường buôn bán quốc tế - V ận chuyển bàng đường biển góp phần phát triển tốt m ối quan hệ 147 kinh tế với nước, thực đường lối kinh tế đối ngoại cùa nhà nước; tác động tới cán cân toán quốc tế, góp phần tăng thu naoại tệ Vì vậy, hoạt dộng vận chuyển đường biển ngày phát triển m ạnh mẽ Tuy nhiên, vận chuyền đường biền có m ột sơ nhược điểm sau: - Vận chuyển đườ ng biến gặp nhiều rủi ro Các rủi ro yếu tố tự nhiên, yếu tố kỹ thuật yếu tố xã hội, người Do yếu tố tự nhiên: V ận chuyển bàng đườ ng biển phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên Thời tiết, khí hậu biên đêu ảnh hường trực tiểp đến trình vận chuyển đư ng biển N hữ ng rùi ro thiên tai bất ngờ bão, sóng thần, lốc xảy lúc Y eu tố tự nhiên diễn không theo m ột qui luật định Vì vậy, m ặc dù khoa học kỹ thuật ngày phát triền có thề dự báo thời tiết, n h n g rùi ro v ẫ n có th ề x ảy Do yếu tố kỹ thuật: T rong hoạt động m ình, người ngày sứ dụng nhiều phương tiện khoa học kỹ thuật đại N hưng dù m áy m óc đại xác đến đâu k hơng tránh khỏi trục trặc kỹ thuật, trục trặc cùa tầu, kỹ thuật dự báo thời tiết, tín hiệu điều khiển từ đất liền từ gây đồ vỡ, m ất mát hàng hoá trình XNK Do yếu tố xã hội, người: H àng hố bị m ất trộm , m ất cắp, bị cướp, bị th iệ t hại chiến tra n h - Tôc độ tàu biền chậm việc tăng tốc độ khai thác cùa tàu biên cịn bị hạn chê, hành trình biên có thời gian dài, việc ứng cứu rủi ro, tai nạn khó khăn - C ùng với phát triển kinh tế - x ã hội, m ỗi chuyển tàu thư ờng có giá trị lớn bao gồm giá trị tàu hàng hoá chờ tàu Vi vậy, rủi ro xày gây tồn thất lớn tài sản, trách nhiệm người - T rong trình vận chuyển, hàng hố chù phươrm tiện chịu trách nhiệm N hư ng trách nhiệm hạn chế thời gian, phạm vi mức độ tuỳ theo điều kiện giao hàng hợp đồng vận chuyển 148 T rong thực tiễn, người có biện pháp khác để chống lại tác động xấu trên, bảo hiểm coi biện pháp hữu hiệu để khác phục thiệt hại hàng hóa X N K trình chuyên chở M ặt khác, kinh tế m ờ, ngành bào hiểm đời đáp ứng nhu cầu đàm bào an tồn cho chù hàng, m cịn góp phần thúc đẩy mối quan hệ kinh tế quốc tế thông qua đường thương mại có ảnh hường sâu sắc tới vấn đề kinh tế - xã hội cho cà hai nước xuất nhập Vì vậy, ngày bảo hiểm hàng hóa X N K trờ thành tập quán thương mại quốc tế 6.2.1.2 Các điền kiện thương mại quốc tế (INCOTERMS) T rong hoạt động X N K hàng hoá, bên liên quan trước hết phải kề tới là: người bán (người xuất khấu), người m ua (người nhập khẩu) người chuyên chờ (hãng vận tải) Vì vậy, việc phán định rõ trách nhiệm cùa bên liên quan cẩn thiết, làm sờ để giải khiếu nại tranh chấp xảy Các điều kiện thương m ại quốc tế IN C O TE R M S (International C om m ercial T erm s- hay gọi điều kiện giao hàng) đời, quy định rõ trách nhiệm cùa bên có liên quan hoạt động X N K hàng hóa Theo đó, có 13 loại điều kiện giao hàng, phân chia thành nhóm E, F, c , D sau: - N hóm E: E X W (ex - vvork) giao hàng xưởng cùa người bán - N hóm F: C ước vận chuyến chưa trả, gồm: + FCA (Free carrier) giao hàng cho người vận tải + FAS (Free alongside ship) giao hàng dọc m ạn tầu + FOB (Free on board) Giao hàng lên tàu - N hóm C: C ước vận chuyến trá, gồm: + C FR (C ost and freight) tiền hàng cước phí + CIF (C ost Insurance freight) tiền hàng, phí bảo hiểm cước phí + C PT (C arriage paid to ) cước trả tới + CIP (C arriage and insurance paid to ) tiền cước phí bào hiểm trả tới 149 - N hóm D: N i hàng đến, tức người bán giao hàng nước người m ua, bao gồm: + D A F (D elivered at frontier) giao hàng biên giới + D ES (D clivered ex - ship) giao hàng tàu + DEQ (D elivered ex - quay) giao hàng cầu cảng + D D U (D elivered duty unpaid) giao hàne đích, chư a nộp thuế + D D P (D elivered duty paid) giao hàng đích, nộp thuế T rong thơng dụng điều kiện FO B, điều kiện C F R điều kiện CIF T ùy theo điều kiện giao hàng thòa thuận hợp đồng X N K m việc m ua bảo hiểm thuê tàu chuyên c h hàng thuộc người bán hay người m ua Có nhũng điều kiện giao hànu m người bán khơng có trách nhiệm th tàu vận chuyển m ua bào hiềm cho hàng (hoặc khơng có trách nhiệm m ua bảo hiểm ) N hư bán hàng dịch vụ vận chuyển bào hiểm người m ua đàm nhận (nhu điều kiện FO B) Có trường họp giao hàng theo điều kiện m việc xuất hàng hố, người bán cịn có trách nhiệm thuê tàu vận chuyển m ua bảo hiểm cho hàng T hực tế, tập đoàn kinh tế hoạt động nhiều lĩnh vực sản xuất, vận chuyền, bảo hiêm giao h n c theo điều kiện nhóm c D, bên cạnh việc bán hàng cịn dành cho họ dịch vụ vận chuyển bào hiểm cho số hàng Vì vậy, nhập hànu theo điều kiện FO B, hay điều kiện C F R giữ dịch vụ vận chuyền bào hiểm , hay chi dịch vụ bảo hiềm N eu hoạt động nhập khẩu, bán hàng theo giá C IF, người bán giữ dịch v ụ vận chuyền bào hiểm N hư góp phần thúc đẩy phát triền cùa ngành vận chuyền bàng đườ ng biổn ngành bào hiểm quốc gia Theo IN C O T E R M S, nói chung trách nhiệm bên liên quan phân định sau: - N gười bán (người xuất khẩu): C huẩn bị hàng hóa theo đủrm hợp đồng số lượng, chất lượng, loại hàng, bao bì đóng gói, thời hạn tập kết hàng cảng; thủ tục hải quan, kiềm dịch N ếu bán theo giá CIF người bán phải m ua bào hiểm cho h àn a hóa 150 sau ký hậu vào đơn bảo hiểm để chuyển nhượng quyền lợi bào hiểm cho người mua - N gười m ua (người nhập khấu): Có trách nhiệm n h ậ n hàng người chuyên theo số lượng, chất lượng ghi hợp đồng vận chuyển hợp đồng m ua bán, lấy giấy chứng nhận kiểm đếm , biên kết toán giao nhận hàng với chủ tàu, biên hàng hố hư hịng đổ vỡ tàu gây nên (nếu có) N ếu sai lệch số lượng, chất lượng với hợp đồng m ua bán, với hợp đồng vận chuyến người m ua bảo lưu quyền khiếu nại người bán N eu phẩm chất, số lượng sai lệch so với biên bán giao hàng thi người m ua vào hàng hư hỏng đố vỡ tàu gầy nên m khiếu nại người vận chuyển N goài ra, người m ua cịn có trách nhiệm m ua bảo cho hàng hóa nhận từ người bán chuyển nhượng lại - N gười vận chuyển: Có trách nhiệm chuẩn bị phương tiện vận chuyển theo yêu cầu kỹ thuật thương mại kỹ thuật hàng hài, giao nhận hàng quy định theo hợp đồng vận chuyển T heo tập quán thương mại quốc tế, tàu c h hàng phải bảo hiểm N gười vận chuyền cịn có trách nhiệm cấp vận đơn cho người gửi hàng - D N BH có trách nhiệm hàng hóa bảo C hang hạn, kiểm tra chứng từ hàng hóa, kiểm tra hành trình thân tàu vận chuyển Khi xảy tốn thất thuộc phạm vi trách nhiệm bảo hiểm , D N B H có trách nhiệm tiến hành giám định, bồi thường tốn thất đòi người thứ ba họ gây tồn thất 6.2.1.3 N ôi dung băn nghiệp vụ a Đoi tượng bảo BH hàng hoá xuât nhập m ột nghiệp vụ BH tài sản có đối tượng hàng hố xuất nhập trình vận chuyển xếp dỡ hàng bàng đườ ng thuý, dường sắt, đường đường hàng không 151 V iệt nam , loại hàng hoá xuất nhập phân chia thành nhiều loại theo N ghị định số 06/2003/N Đ -C P ngày 22-01-2003 Chính phủ đề phục vụ cơng tác đánh thuế thống kê số liệu R iêng BH, loại hàng hoá xuất nhập phân chia thành loại hàng khô, hàng rời, hàng đông lạnh hay hàng chuyên chở theo Container Các loại hàng có đặc điểm phương thức xếp hàng khác nhau, chịu ảnh hường cùa rủi ro khác phương tiện vận tài có thê khơng giong nên phí BH khác b Rủi ro liàng hài tổn thắt b R ủ i ro h n g h i Rủi ro hàng hải rủi ro đo thiên tai, tai nạn bất ngờ biển gây làm hư hòng hàng hóa phương tiện chuyên chờ Rùi ro hàng hải có nhiều loại: Theo nguyên nhân, rủi ro hàng hài bao gồm rủi ro thiên tai (như bão, sóng thần, thời tiết xấu), rủi ro tai nạn bất ngờ biền (như mẳc cạn, đắm , cháy, nồ) rủi ro hành động cùa người (như cuớp, chiến tranh) N gồi cịn rủi ro khác n hư rủi ro lúc xếp d ỡ hàng, hàng bị nhiễm m ùi, lây bẩn T heo nghiệp vụ bảo hiểm , có loại rủi ro là: rủi ro thô n g thường bảo hiểm , rủi ro không bảo hiểm rủi ro bào hiểm trường hợp đặc biệt - Rủi ro thơng thường bào hiểm (cịn gọi rủi ro bào hiểm ): Là rủi ro bảo hiểm điều kiện bảo hiểm hàng hóa thông thường Bao gồm rủi ro m ắc cạn, chìm đấm , cháy, đâm va ném hàng xuống biển, m ất tích, rủi ro phụ rách, vỡ, gi bẹp cong vênh, hâp hơi, m ất m ùi, lây hại, lây bần, va đập vào hàng hóa khác, nước m ưa, hành vi ác ý, trộm , cắp, cướp, m óc cẩu - Rủi ro khơng bảo hiềm (còn gọi rủi ro loại trừ): Là rủi ro thường không bảo hiểm m ọi trường hợp B ao gồm: buôn lậu, tịch thu, phá bao vây, hành vi sai lầm cố ý cùa n c ò i tham gia bào hiềm , nội tỳ, ẩn tỳ, bao bì khơng qui cách, vi phạm thề lệ 152 XNK vận chuyển chậm trễ làm m ất thị trường, sụt giá, tàu không đủ khả biển, tàu chệch hướng, chù tàu m ất khả tài c h ín h + Rủi ro phải bảo hiểm riêng (còn gọi rủi ro bào hiểm trường họp đặc biệt): Là rủi ro loại trừ bào hiềm hàng hải Đỏ rủi ro đặc biệt, phi hàng hải chiến tranh, đình cơng, bạo loạn Các rủi ro bảo hiểm có m ua riêng, m ua thêm Khi chi m ua bảo hiểm hàng hải rủi ro bị loại trừ T rong trường hợp chù hàng yêu cầu, rùi ro chiến tranh nhận bào hiêm kèm theo rùi ro thông thường bảo với điều kiện trà thêm phụ phí đặc biệt b2 T ổn th ấ t Tổn thất bảo hiểm hàng hoá X N K thiệt hại, hư hịng cùa hàng hóa bảo hiểm rủi ro gây Căn vào quy m ô, m ức độ tổn thất chia tổn thất phận (TTBP) tổn thất toàn (TTTB) - T TB P m ột phần cùa đối tượng bào hiểm theo m ột hợp đồng bào hiểm (H Đ B H ) bị m ất mát, hư hỏng, thiệt hại T T B P tổn thất số lượng, trọng lượng, tích, phẩm chất giá trị - TTTB toàn đối tượng bảo hiềm theo m ột H Đ BH bị hư hịng, m ất mát, thiệt hại Có hai loại T TT B T TT B thực tế T TT B ước tính + TTTB thực tế toàn đối tượng bảo hiểm theo m ột HĐBH bị hư hóng, m ất m át, thiệt hại bị biến chất, biến dạng khơng cịn lúc bảo hiểm hay bị m ất đi, bị tước đoạt khơng lấy lại Chỉ có "TTTB thực tế" trường hợp sau: -> H àng hố bị huỷ hoại hồn tồn -> H àng hố bị tước đoạt khơng lay lại -> H àng hố khơng cịn vật thề bào hiểm -> H àng hoá tàu m tàu tuyên bố m ất tích + T T T B ước tính !à trường hợp đối lượng bào hiểm bị thiệt 153 hại, m ất m át chưa tới m ức độ TTTB thực tế, không thê trán h khỏi T TT B thực tế; bỏ thêm chi phí cứu chữ a chi phi cứu chữa bàng lớn GTBH N ếu phân loại theo trách nhiệm bảo hiểm thi tổn thất bao gôm TTR (T TR ) tổn thất chung (TTC) - T TR tổn thất chì gây thiệt hại cho m ột m ột số quyền lợi hàng chủ tàu m ột tàu N hư T T R chi liên quan đến quyền lợi riêng biệt T rong T TR , ngồi thiệt hại vật chất, cịn phát sinh chi phí liên quan đến T T R nhằm hạn chế nhữ ng hư hại tổn thất xảy ra, gọi tổn thất chi phí riêng - TTC hy sinh hay chi phí đặc biệt tiến hành cách có chù ý hợp lý nhàm m ục đích cứu tàu hàng h o ch tàu thoát khỏi m ột nguy hiềm chung, thực chúng T T C bao gồm phận: Hy sinh T T C chi phí TTC Hy sinh TTC thiệt hại chi phí hậu q u trực tiếp cùa m ột hành động tổn thất chung V í dụ: tàu gặp bão lớn, buộc phải vứt hàng cùa chù hàng A xuống biền dế cứu tồn hành trình H àng A bị vứt xuống biển hy sinh tổn thất chung Chi phí TTC chi phí phải trả cho người thứ ba việc cứu tàu, hàng, cước phí nạn chi phí làm cho tàu tiếp tục hành trinh Bao gồm: chi phí tàu vào cảng lánh nạn, chi phí lưu kho lưu bãi cảng lánh nạn, chi phí tạm thời sừa chữa hư hại tàu, chi phí tăng thêm nhiên liệu hậu hành động tổn thất chung Vì hành động T T C liên quan đến m ọi quyền lợi tàu nên cần tính tốn, xác định m ức đóng góp TTC cùa bên, gọi phân bồ 'IT C C ụ thể việc phân bổ T TC thực theo bước sau: B ước : X ác định giá trị TTC (G| ) G iá trị TTC bao gôm giá trị tài sản hy sinh chi phí liên quan đến hành động TTC xác định theo đặc trưng neu B ước 2: X ác định tỷ lệ phân bổ T TC ( t ) 154 + Tổng tỷ lệ từ vong tỷ lệ sống: Px ~ỉ V i dụ: Tính chì ticu ỡ độ tuồi 30 cùa bàng tỷ lệ tử vong: q30 — j^o — 97 93 ] —0,00086 ¿30 = Uo - 131 = 97.931 -9 = 84 P- =t =H T =0’999' P30 + q30 = 0,99914 + 0,00086 = C ũng dựa vào bảng tỷ lệ từ vong, tính hàm nhân thọ độ tuổi khoảng thời gian khác G iá trị tính cùa hàm nhân thọ quan trọng, giúp xác định m ức phí khác Có nhiều hàm nhân thọ, chi xin giới thiệu loại hàm nhân thọ phổ biến hay dùng nhất: + Xác suất m ột người độ tuổi X sống tiếp n năm: + Xác suất m ột người độ tuổi X chết vòng n năm : T rong đó: nPx - xác suất m ột người độ tuổi X sống tiếp n năm (đến x+n) n q x - xác suất m ột người độ tuổi X chết v ò n g n n ăm (từ X đến x+n) l x - s ố n g i s ố n g đ ộ t u ổ i X lx + „ - số người sống độ tuồi x+n (1* - lx+n) - Số người chết tuổi X x+n Ví dụ: T heo bảng tỷ lệ tử vong trên, chọn X độ tuổi 30 n = Ta có bo = 97.931 I30+5 = I35 = 97.477 bo -130+5 = 97.931 - 97.477 = 454 249 Vậy: 130+5 97.477 5p3°= b f = ^ 5^30 I 30- I 30+5 Ị 130 = ’9953 454 07 QT1 f \f \A n ,0 P30 + 5q 30 = 0,9953 + 0.0047 = - T rong thực tế, có loại bảng tỷ lệ tử vong: + Báng dân số: B cho biết m ức từ vong dân số nước hay m ột vùng cụ thể Bảng dược lập sau điều tra dân số, số lượng tứ vong thu thập từ số liệu thống kê dân số + Bảng tý lệ từ vong kinh nghiệm : B ảng cho biết tình hình tứ vong cùa người bảo hiềm công ty B H N T , phản ánh mức từ vong thực tế xáy T hông thường bảng tý lộ từ vong kinh nghiệm có tỷ lộ tứ vong thấp bảng dân số cơng ty BH N T lựa chọn rủi ro để báo hiểm thông qua kiểm tra sức khoè hay dựa vào kê khai sức khoẻ - Các bảng tỷ lệ tứ vong thường có nhũng đặc dicm chung là: + Tý lệ từ vong tăng dần theo độ tuôi + Tỷ lộ tử vong cùa nữ thường thấp cùa nam giới (ở Ân Độ, Băng la đct cao hơn) + Tý lệ từ vong cúa báng lập sau thường thấp bảng lập trước, xu hướng chung tuối thọ người ngày cao, mức sông điêu kiện kinh tè - x ã hội ngày cao tôt 7.4.3 Lãi suất báo hiểm nhân thọ Các loại hợp đồng BI IN I' thường có thời gian dài phần lớn lại thu phí dịnh kỳ, người bào hiểm sau thu phí phải tiến hành đầu thu dê thu lợi nhuận Đầu tư để thu lợi nhuận m ột yếu tố làm giảm phí bảo T rong trưịng họp dầu tư có hiệu quả, việc tính tốn kết q dầu lư thu sau m ột quãng thời gian định gọi tính tốn tiên lãi M ột số khái niệm dược sử dụng là: • T iền lãi số tiền thu nhập từ quỹ đầu tư 250 • Tiền gốc quỹ đầu tư đế thu lãi • Lãi suất tỳ lệ phần trăm tiền lãi thu tỏng quỹ đầu tư s a u n h ữ n g t h i g i a n đ ề u d ặ n , t h n g n ă m - T rong BH N T, người ta thường sử dụng loại lãi suất danh nghĩa lãi suất thực tế Tuy nhiên, tính phí bào hiểm thường tính tốn so phí sờ đầu tư với lãi suất nhó nhị so với lãi suất thực te khoán đầu tư để dảm bảo chắn Loại lãi suất gọi lãi suất kỹ thuật Lãi suất kỹ thuật xác định dựa sờ lãi suất bình quân khoản cho vay cùa nhà nước, lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn T rong điều kiện đầu tư hiệu không chắn, khơng thể định phí với lãi suất q cao cơng ty bảo hiểm khó thực thị trường tài 7.4.4 Giá trị tại, giá trị đáo hạn giá trị hoàn lại - G iá trị h iệ n tạ i giá trị cần dược đầu tư thời điểm đổ thu dược m ột giá trị thòi điểm định tương lai G iá trị _ G iá trị nhận _ Ị _ ~ tương lai x ( 1+lãi su ấ t)11™kV i d ụ T ính số tiền đẩu tư cần thiết thời đicm đc thu 100.000VND vào cuối nãm thứ 10, Lãi suất 4% m ột năm 0 0 X ‘ III = (1+0,04) 1,480244 = 5 V N D - G iá tr ị đ o hạn', giá trị thu m ột thời điếm tương lai từ quỹ dầu tư thời diềm đại G iá tri đ h = T >ền g ốc X ( + Lãi suất) II,-: * Ví dụ: T ính giá trị đáo hạn 100.000 VN D vào cuối năm thứ 10, lãi suất 4% m ột nãm 100.000 X (1 + ,0 )'° = 100.000 X 1,480244 = 148.024 V N D - G iá tr ị h tìà n lại: Khi người tham gia báo hicm huý bó hợp dồng 25J thời hạn báo hiểm , cơng ty bào hiểm tốn cho họ m ột khoản tiền gọi giá trị hoàn lại G iá trị hoàn lại thường dược tinh sớ dự phòng phi dược thoả thuận, phản ánh điều khoán cúa hợp đồng D ồng thời ghi giấy chứng nhận bào cho phép chù H Đ B H bict m ức giá trị hoàn lại tương ứng với m ức phí m họ đóng thời gian hợp đồng có hiệu lực V i d ụ M ột khách hàng A tuồi 30, ký họp đồng BI ÍNT hỗn hợp có chia lãi cho B tuồi 12 với công ty Bảo hiểm nhân ihọ PR U D EN TIA L: S ỏ liề n b ả o h iể m là: 0 0 0 V N D T liờ i g ia n : 12 n ă m Phí bào hiềm nộp hàng năm: 12.320.000 V N D Q uyền lợi bảo hiềm qua năm sau: Định kỳ đóng phí Phi nộp định kỳ (VNĐ) năm tháng tháng tháng 12.320.000 6.431.000 3.301.800 1.133.400 M inh họa quyền lợi bào hiểm 11 12.320.000 150.000.000 3.000.000 Tông sô ticn BU bảo tức tích luỷ (VNIỈ) 153.000.000 12 12.320.000 150.000.000 6.060.000 156.060.000 13 14 12.320.000 150.000.000 150.000.000 9.181.200 12.364.824 159.181.200 17.900.171 12.320.000 162.364.824 32.141.038 Phí bào hiểm hàng Nãm Tuổi năm (VND) Số tiền bào hiểm (VND) Bào tức tích luỹ (VND) Giá trị hồn lại (VNI)j 4.611.281 15 12.320.000 150.000.000 15.612.120 165.612.120 47.404.531 16 12.320.000 150.000.000 18.924.362 168.924.362 63.768.310 17 12.320.000 150.000.000 22.302.850 172.302.850 81.315.176 18 12.320.000 150.000.000 25.748.907 175.748.907 100.135.721 120.328.366 19 12.320.000 150.000.000 29.263.885 179.263.885 10 20 12.320.000 150.000.000 32.849.162 182.849.162 141.999.276 11 21 12.320.000 150.000.000 36.506.146 186.506.146 165.261.313 12 22 12.320.000 150.000.000 40.236.269 190.236.269 190.236.269 (Nguồn: Công ty hào hiẻm nhũn iho Prudential) 252 7.4.5 T ính phí bảo hiểm Phí bảo hiểm thực tế người tham gia bảo hiểm nộp cho cơng ty bào hiềm gọi phí tồn phần C ũng giống phí tồn phần nghiệp vụ bảo hiểm khác Phí tồn phần B H N T dược tính khái quát sau: Phí tồn phần = Phí + Phí hoạt động (Có m ột số tài liệu gọi phí tồn phần phí thương m ại; cịn phí hoạt động phụ phí chi phí) a) P h í h o t đ ộ n g : L o i p h í n y g m c c k h o a n - Chi phí cho hợp đồng mới: K hoản chi bao gồm chi phí hoa hồng đại lý, chi kiểm tra y tế chi phí phát sinh phát hành HĐBH - Chi phí thu phí bảo hiểm: Gồm chi phí trả cho người thu phi Các khoản khác phát sinh thu phí - Chi phí quản lý: K hoản chi phát sinh suốt thời hạn bảo hiềm để quản lý hợp đồng, chẳng hạn: chi phí ấn chỉ, quản lý hợp đồng m áy vi tính, chi phí theo dõi thường xuycn, chi phí gián tiếp khác V V h) P lìí Phí B H N T thường xác định theo nguyên lý cân bang: (Số thu) = (Số chi), s ố chi bao gồm tiền bào hiềm tử vong (hoặc hết hạn hợp đồng) m không bao gồm khoản chi khác Khi định phí cần thiết phải áp dụng già định: - Tỷ lệ tứ vong dược xác định, có nghĩa số tứ vong xảy tương ứng với bàng tý lệ tử vong chọn lựa q trình tính phí - C ách tính tuổi phù hợp với tuổi cúa bàng tỷ lộ tử vong (chẳng hạn: Tuổi theo ngày sinh nhật gần hay tuổi theo ngày sinh nhật vừa qua) - Lãi suất xác định, có nghTa phí thu đem đầu tư, lãi thu dùng theo lãi giả định (lãi kỹ thuật) - T iền báo tử vong trà vào cuối năm hợp đồng 253 - lợ p đ n g c h i c h ấ m d ứ t k h i n g i đ ợ c b o h iể m b ị ch ế t h ết hạn (mãn kỳ) Giả định dây khơng có tượng hợp đồng h bo hiệu lực D ựa vào nguyên lý cân giả định neu trên, xin giới thiệu m ột số loại phí BHNT b l - T ín h p h í th u ầ n n ộ p m ộI lần tro n g bá n h iế m t ứ v o n g c ỏ k ỳ hạn x c đ ịn h Đ iều kiện: + Phí nộp lần + STBH trả lần người dược bảo chết thời hạn báo hiềm C ông thức: I X " H > (1 + y / „ = — — — — (1) S' T rong đó: s b - STBH; lx - số người s ố n g đ ộ tu ổ i X th a m g ia b ả o h iể m ; i - lãi suất kỹ thuật; n- thời hạn bảo ; d(X+j_i) - số người chết độ tuổi (x + j-l) đến (x+j); Ví dự Tính phí cho bào từ vong thời hạn 10 năm độ tuổi 30 Số tiền bảo hiểm 1.000.000VND lãi suất kỹ thuật 4% m ột năm (Số thu) = (Phí thuần) X (Số người sống độ tuồi 30) = (P h í th u ầ n ) X 97.931 (Số chi) =(SỐ tiền báo hiềm ) X (Số người chết tuổi 30) X (Tý lệ chiết khấu năm ) + (S ố tiề n b áo h iể m ) X (S ố n g i c h ế t tu ổ i 31 ) X (T ỳ lệ c h iế t k h ấu năm ) 254 + (Số tiền bào hiểm) x( số chết tuổi 39)x (Tý lệ chiết khấu 10 năm) = 1.000.000 + 1.000.000 + X 84 85 X 1/(1 + 0 )1 X X 1/(1 +0.04)2 + 1.000.000 X x / (1 + 0 )'° = 858.714.000 VN D Suy ra: Phí = (Số d )/9 = 858.714.000/97.931 = 8.769VND b2- T ín h p h í th u ầ n n ộ p h n g n ă m íro n g b o h iể m t v o n g có k ỳ h n xá c đ ịnh Điều kiện: + Phí báo hiềm nộp hàng năm + STBH trả lần người bảo hiềm chết thời hạn bảo hiểm Cơng thức tính: /„ = z , { n % (1 + ' ■ í* (2) Thay cơng thức i (1) vào cơng thức (2) ta có: fo h_ _ ỉb=— J a X \-j l,+J (1 + ‘ Y (3) y=0 T rong đó: 1X+J - số người sống độ tuồi (x+j) Vi dụ: T ính phí năm cho tuổi 30 bảo hiểm tư vong 10 nãm Số tiền bào hiểm 1.000.000V N D Lãi suất 4% m ột năm 255 Ớ đây, tử số công thức (3) biết: fa x bo = x 97.931 = 858.714.000 VN D Tính m ẫu số cơng thức (3) ỉ4 y / = 9 x 1/(1+0.04)° Ố (1 + ' + 97.847 X /0 + 0 )' + + 96.997 X /0 + 0 )9 = 822.724 VN D Suy ra: fb = 858.714.000/822.742 = 1.044V N D b ỉ - T ín h p h í th u ầ n n ộ p m ộ I lầ n tro n g b o h iể m n h â n th ọ h o n hợp Đ iều kiện: + Phí nộp lần ký hợp đồng + STBH trả lần hết hạn hợp đồng người bảo hiểm sống người bảo hiểm bị tứ vong thời hạn bào hiểm + Thời hạn bảo hiềm xác định Vì B H N T hỗn hợp bào hiểm trường hợp sống v chết cho ncn xác định phí lợi dụng m ối quan hệ sau: Phí Phí = bảo + bảo hiềm sinh kỳ từ vong tuý Phí bào hiểm từ vong xác định m ục ( b l ) vi công việc cịn lại xác định phí bào hiểm định kỳ tuý r / 256 _ A - ^ X + n /, •\ n (1 + J - s (, (8 ) T rong đó: Ĩạ - phí báo hiểm sinh kỳ tuý Sb- Là STBIÍ; i - Lãi suất kỹ thuật n - Thời hạn bảo hicm lx - Số sống độ tuồi x; ln - Số sống độ tuổi n; Ví dụ: Tính phí bào hiểm sinh kỳ tuý thời hạn 10 năm cho người độ tuồi 30 STBH 1.000.000V N D , lãi suất 4% m ột năm Dựa vào bàng tý lệ từ vong ta tính được: ^ x /0 + ,0 ) * x l 0 PTC 97.931 = 6 V N D N ếu ký hiệu fg phí B H N T hỗn hợp ta có: fg = f a + f A (9) fa phí bảo hiểm từ vong ta tính dược m ục ( b l ) là: 8.769VND suy ra: fg = + 6 = V N D b4- T ín h p h í th u â n n ộ p đ ịn h kỳ tro n g b o h iê m n h â n th ọ h ô n h ợ p Điều kiện: + Phí bào hiổm nộp định kỳ + STBH trà I lần hết hạn hợp dồng người bảo sống người dược bào bị từ vong thời hạn bào hiểm + Thời hạn bảo xác dịnh C húng ta sứ dụng quan hộ: Phí nộp định kỳ bảo hiềm nhân thọ hỗn hợ p Phí nộp = định kỳ bảo tử vong Phí nộp dịnh + kỳ báo sinh kỳ tuý T rong đó, phí bào hiểm từ vong phí nộp hàng năm xác định m ục (b2) có ký hiệu: fh 257 N cu ký hiệu phí cúa báo hiềm sinh kỳ ihuần tuý với diều kiện phí nộp hàng năm f|Ị ta có: " I X , n (1 + ' T ' „ (1 + ' ( 10) / Ví dụ: T ính phí năm cho độ tuồi 30 cùa bảo hiềm sinh kỳ tuý 10 năm , số tiền bảo hiểm 1.000.000VN D, lãi suất 4% m ột năm D ựa vào kết m ục (b2) (b6) ta tính được: f,i = 8 /8 2 = 79.524V N D N ếu ký hiệu phí năm fh ta có: fil - !b + fu ( 11) V í dự T ính phí năm cho độ tuổi 30 cùa bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp 10 năm s ố tiền bảo hiềm 1.000.000VN D, lãi suất 4% m ột năm fh - fb+ f» = 1.044 + 79.524 = 80.568V N D c) S d ụ n g h m th a y th ế đ ê x c đ ịn h p h í th u â n tr o n g b a o h iê m nhân th ọ N h phần trình bày, đế tính tốn phí thuần, ta áp dụng nguycn lý cân giá trị tại, thời dicm bắt đâu bao hicm Thế thực tế, việc tinh toán theo công thức ncu thường gặp phái phép tính nhân phức tạp, đài dịng lặp lặp lại Dề khắc phục nhược điếm dó, người ta dã sứ đụng hàm thay thê sau đây: 258 Dx = lx v* N X = Ỳ D »J 7=0 cx= d*vx+l Trong đó: M x Dx, cx, N x, M x hàm thay Ix - Là số người sống độ tuổi X dx - Là số người từ vong độ tuổi X đến x+1 n - Là thời hạn báo hiềm V = ĩ^7 - Là tỷ lệ chiết khấu i - Là lãi suất kỹ thuật Sau khithực phép biến đổi tốn học, cơng thức tính phí mục (b) thay công thức sau: (Số tiền bảo hiểm ký hiệu S b ) c l ) C n g th ứ c tín h p h í th u ầ n tro n g bà o h iế m t ủ v o n g c ỏ k ỳ h n x c đ ịnh (p h í n ộ p m ộ ĩ lân) f = M x ~ ^ r +n Ç ~ Dỵ b c2) C n g th ứ c tín h p h í th u ầ n tro n g b o h iế m tư v o n g có k ỳ h n x c đ ịnh (p h í n ộ p h n g n ă m ) í'b = N x" ]\fx+n Si’ (Trong dó: k - thời hạn nộp phí) c3) C ó n g th ứ c tín h p h í th u ầ n tro n g bà o h iế m n h â n th ọ h o n h ợ p (p h í nộ p lầ n k h i k ý h ợ p đ n g ) p _ M x-M x+ n + D x+ n tg - Dx Sb c4 ) C n g th ứ c tín h p h í ih u ầ n tro n g b ả o h ié m n h â n th ọ h ỗ n h ợ p (p h í n ộp đ ịn h kỳ’) C — Mx ~ M xl„ tD ,,„ ”■ N , - N x+k Sb (T rong đó: k- thời hạn nộp phí) 259 B ạn đọc cần so sánh để nhận thấy phí báo hiềm tính bâng phương pháp sừ dụng hàm thay hoàn toàn g iốnc kết quà thu m ục (b) Song với phương pháp hàm thay thê, ta dễ nhớ dê nhạn biết trình vận dụng (!) P h i to n p h ầ n N h phần đ ã nêu: (P h i lo n p h ầ n ) = (P h í ih u ầ n ) + (P h í h o t đ ộ n g ) N ếu ký hiệu: p - phí tồn phần f - phí h - phí hoạt động T a có: p = f+ h Bộ phận phí hoạt động (h) bảo hiểm nhân thọ bao gồm khoản: + Chi phí hợp đồng m ới a + Chi phí thu phí (p) + Chi phí quản lý hợp đồng (y) d l ) N ế u c c h ợ p đ n g b o h iế m n h â n th ọ th u p h í m ộ t lầ n th ì kh o n c h i p h í th u p h í (P) s ẽ k h n g có, c h o nên: h= a + Ỵ p = f+ a +Y cl2) N ế u c c h ợ p đ n g b o h iế m n h â n th ọ th u p h í n h iể u lầ n tro n g su ố i th i h n th a m g ia b o h iế m th ì p h ậ n p h í h o t đ ộ n g (h) s ẽ bao g m đ ầ y đ ù k h o ả n n ê u : h =a + p +Y P=f+a+P+Ỵ 260 TÓ M T Ắ T CH Ư Ơ NG Báo hiềm nhân thọ loại hình báo hiểm người có đặc diếm khác biệt so với BHCN phi nhân thọ thời gian, phí bào hiểm , họp dồng tính chất bảo hiểm Có loại hình BI 1NT bán: - Báo hiềm trường hợp tứ vong - Bào trường hợp sống - B H N T hỗn hợp N goài cơng ty B H N T cịn áp dụng đicu khốn bơ sung nhàm tăng tính hấp dẫn khách hàng Là loại hình bảo hiểm liên quan đến hai kiện sống chêt, BHNT có dặc trưng bản: (1) BH N T vừa có tính rủi ro vừa có tính tiết kiệm, (2) B H N T đáp ứng nhiều m ục đích khác cùa người tham gia báo hiểm , (3) Các loại HĐBH nhân thọ đa dạng phức tạp, (4) Phí BHN T chịu tác động nhiều nhân tố q trình định phí báo hicm phức tạp, (5) BHN T đời phát triển điều kiện kinh tế xã hội định Mỗi loại hình BH N T trường hợp sống, trường họp chết hay BHNT hỗn hợp có m ục đích nội dung bảo hiểm khác nhau, loại hinh lại có nhiều sán phấm bảo hiểm đáp ứng nhu cầu khác cùa người m ua bảo hiêm Việc tính phí B IIN T hcl sức phức tạp, bới phụ thuộc vào nhiều yếu to, cho nên, phải tách phần: phí phí hoạt dộng Có thố sứ dụng hàm thay dề xác định phí BH N T CÂ U H ỞI Ô N TẬ P Đặc điểm BHN T? So sánh BI INT với BHCN phi nhân thọ? Phân loại BH N T? G iá trị tại, giá trị dáo hạn giá trị hoàn lại B H N T ? B ảng tỷ lệ từ vong tính phí BI IN I'? Phư ơng pháp tính phí BIIN T? 261 TÀI LIỆU THAM KHẢO I lọc viện bảo hiểm H oàng G ia Anh, 1998, B o h iế m - n g u y ê n lắ c ih ự c h n h , N hà xuất Tài PG S.TS N guyễn Văn Định, 2010, G iá o trìn h b o h iế m , N hà xuất bàn Dại học Kinh te quốc dân Mọc viện tài chính, 2010, G iá o trìn h lý th u y ế t b a o h iê m , N hà xuất bàn lài PG S.TS Nguyễn Văn Định, 2008, G iá o trìn h A n sin h x ã h ộ i, N hà xuất Dại học Kinh tế quốc dân PG S.TS Nguyễn Văn Định, 2010, B i g iá n g B n h iế m x ã h ộ i , N hà xuất bàn Đại học Kinh tế quốc dân 263