UỶ BAN NHÂN DÂN CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM HUYỆN CÔ TÔ Độc lập Tự do Hạnh phúc Số 77/BC UBND Cô Tô, ngày 16 tháng 7 năm 2015 BÁO CÁO Đánh giá tình hình thực hiện dự toán ngân sách 6 tháng đầu[.]
UỶ BAN NHÂN DÂN HUYỆN CƠ TƠ CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 77/BC-UBND Cô Tô, ngày 16 tháng năm 2015 BÁO CÁO Đánh giá tình hình thực dự toán ngân sách tháng đầu năm; phương hướng thực dự toán ngân sách địa phương tháng cuối năm 2015 PHẦN THỨ NHẤT ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN DỰ TỐN NGÂN SÁCH THÁNG ĐẦU NĂM 2015 Bước vào năm 2015, tình hình kinh tế giới tiếp tục khó khăn, giá dầu giảm sâu, dịch bệnh diễn biến phức tạp Trong tỉnh, kinh tế có dấu hiệu phục hồi, cịn nhiều khó khăn như: nguồn lực đầu tư phát triển hạn chế, tái cấu kinh tế chậm, sức cạnh tranh thấp, tình trạng bn lậu, gian lận thương mại cịn diễn biến phức tạp Trong huyện, kinh tế tăng trưởng chưa bền vững; nhu cầu an sinh xã hội, phúc lợi xã hội, cải thiện môi trường sống đầu tư phát triển ngày cao điều kiện nguồn lực hạn hẹp ảnh hưởng đến tình hình kinh tế - xã hội huyện Thực Nghị số 91/NQ-HĐND ngày 25/12/2014 Hội đồng nhân dân huyện Cơ Tơ khố IV, kỳ họp thứ 18 việc phê duyệt dự toán ngân sách Nhà nước phân bổ ngân sách địa phương năm 2015, kế hoạch phân bổ vốn đầu tư phát triển năm 2015, số biện pháp điều hành ngân sách 2015 Uỷ ban nhân dân huyện ban hành Quyết định số 588/QĐ-UBND ngày 26/12/2014 việc giao dự toán thu, chi ngân sách nhà nước Dưới lãnh đạo Huyện ủy, Hội đồng nhân dân công tác điều hành Uỷ ban nhân dân huyện tháng đầu năm 2015, gặp nhiều khó khăn, song kinh tế - xã hội, tài ngân sách tồn huyện ổn định, tình hình thực dự tốn ngân sách tháng đầu năm 2015 sau: I- THỰC HIỆN DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH THÁNG ĐẦU NĂM 2015 Thu ngân sách địa bàn thực 5.675 triệu đồng đạt 81,08% dự toán tỉnh giao 73,7% dự toán Hội đồng nhân dân huyện giao, so với kỳ tăng 67% Thu từ bổ sung từ ngân sách tỉnh thực 82.184 triệu đồng đạt 73,1% dự toán năm, so với kỳ tăng 34,6%, đó: - Bổ sung cân đối thực 55.800 triệu đồng - Bổ sung có mục tiêu thực 26.384 triệu đồng 3 Thu chuyển nguồn ngân sách năm trước sang: 23.390 triệu đồng (trong đó; ngân sách huyện 20.118, ngân sách xã 3.272 triệu đồng) - Kết thực theo sắc thuế sau: Thu từ khu vực công thương nghiệp - quốc doanh thực 2.803 triệu đồng đạt 127,4 % dự tốn Trong đó: - Thuế GTGT thực 2.610 triệu đồng đạt 122,5% dự toán, thuế TNDN thực 4,9 triệu đồng đạt 16,3% dự tốn, thuế mơn thực 148,7 triệu đồng (số thu tỉnh khơng giao dự tốn thu năm 2015), thu khác ngồi quốc doanh thực 39,3 triệu đồng đạt 98,2% dự tốn Thu lệ phí trước bạ thực 13,8 triệu đồng đạt 83,6% dự tốn Thu phí lệ phí loại thực 128,3 triệu đồng đạt 40,1% dự toán Thu khác ngân sách thực 1.687 triệu đồng đạt 109,4% dự toán (khoản thu đạt cao có số thu hồi ngân sách tỉnh 1.026 triệu đồng) Thu tiền sử dụng đất thực 578 triệu đồng đạt 24,2% dự toán tỉnh giao 18,7% dự toán huyện giao (Nguyên nhân số thu thực thấp công tác đấu giá quyền sử dụng đất địa bàn thực số vị trí đất trình Uỷ ban nhân dân tỉnh phê duyệt giá khởi điểm để tiến hành đấu giá) Thuế thu nhập cá nhân 304,5 triệu đồng đạt 87% dự toán Tiền thuê đất 37,9 triệu đạt 189,8 dự toán Thu phạt từ công tác chống buôn lậu gian lận thương mại tháng thực 54 triệu đồng - Kết thu ngân sách nhà nước địa bàn xã, thị trấn: + Thị trấn Cô Tô: Tổng số thu địa bàn thực 720 triệu đồng đạt 67,8 dự toán huyện giao + Xã Thanh Lân: Tổng số thu địa bàn thực 171,5 triệu đồng đạt 63,3% dự toán huyện giao + Xã Đồng Tiến: Tổng số thu địa bàn thực 42,9 triệu đồng đạt 21,4% dự toán huyện giao, số thu địa bàn xã Đồng Tiến đạt thấp so với kế hoạch công tác lý thu chưa chặt chẽ, chưa kịp thời nộp khoản thu vào ngân sách, ảnh hưởng đến cân đối thu, chi II- THỰC HIỆN DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH THÁNG ĐẦU NĂM 2015 Tổng chi ngân sách địa bàn huyện tháng đầu năm 2015 thực 66.619 triệu đồng đạt 56,27% dự toán năm, tăng so kỳ 12,3%, đó: đồng Chi đầu tư phát triển: 27.483 triệu đồng, đạt 152,18% KH Trong đó; ngân sách huyện 22.257 triệu đồng, ngân sách xã 5.226 triệu Nguyên nhân tăng: Tăng nguồn vốn tỉnh hỗ trợ trả nợ cơng trình XDCB tỉnh giao cho địa phương phân cấp đầu tư nguồn vốn theo Quyết định 4188 bổ sung có mục tiêu cho ngân sách huyên Chi thường xuyên thực 38.848 triệu đồng, đạt 40,09% KH, đó: + Ngân sách huyện: 32.311 triệu đồng đạt 39,5% dự toán + Ngân sách khối xã, thị trấn: 6.538 triệu đồng đạt 43,5% dự toán - Chi nghiệp kiến thiết kinh tế thực 3.676 triệu đồng đạt 32,84% dự tốn, đó: Sự nghiệp bảo vệ mơi trường thực 1.004 triệu đồng - Chi nghiệp giáo dục thực 13.742 triệu đồng đạt 41,7% dự toán - Chi nghiệp đào tạo thực 484 46,4% dự tốn - Chi nghiệp văn hố - thơng tin thực 1.052 triệu đồng đạt 60,02% dự toán - Chi nghiệp phát truyền hình thực 505 triệu đồng đạt 24,2% dự toán - Chi nghiệp thể dục thể thao thực 241 triệu đồng đạt 36,9% dự toán - Chi bảo đảm xã hội thực 411 triệu đồng đạt 47,09% dự toán - Chi quản lý hành thực 15.294 triệu đồng đạt 39,22% dự tốn Trong đó: + Chi QLNN thực 9.040 triệu đồng đạt 42,75% dự toán + Chi khối Đảng, đoàn thể thực 6.253 triệu đồng đạt 63,05% dự tốn tốn - Chi cho quốc phịng - an ninh thực 2.336 triệu đồng đạt 65,5% dự Trong đó: + Chi Quốc phịng thực 1.610 triệu đồng đạt 70,6% dự toán + Chi An ninh thực 726 triệu đồng đạt 56,3% dự toán - Chi khác ngân sách chưa thực 770 triệu đồng đạt 26,1% dự tốn - Chi dự phịng ngân sách cấp huyện điều hành theo quy định Luật NSNN, thực tháng 287 triệu đồng đạt 8,4% dự tốn tỉnh giao III- ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH THU, CHI NGÂN SÁCH Mặc dù năm 2015 có nhiều yếu tố bất lợi tác động trực tiếp đến công tác thu, chi điều hành ngân sách Song ngành, cấp chủ động tăng cường công tác phối hợp, tập trung đạo từ tháng đầu năm kế hoạch Quán triệt tổ chức tốt giải pháp đạo, điều hành kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội dự toán năm 2015 Về thu ngân sách - Đạt kết thu ngân sách địa phương có đạo chặt chẽ cương quyết, kịp thời cấp uỷ, quyền địa phương từ huyện tới xã công tác đạo thực nhiệm vụ thu NSNN Sự nỗ lực tham mưu thực quan, đơn vị đảm nhận nhiệm vụ thu như: Chi cục thuế, đội quản lý thu xã, thị trấn - Công tác lập dự toán thu ngân sách xác định cụ thể cho nguồn thu, sắc thuế phát sinh địa bàn, sở tích cực chủ động khai thác tốt nguồn thu nhằm tăng thu cho NSNN Chỉ tiêu thu HĐND huyện khoá IV kỳ họp thứ 18 thảo luận ban hành Nghị giao cho UBND huyện đạo thực tăng thu tối thiểu 10% kế hoạch tỉnh giao - Các ngành, xã, thị trấn triển khai giải pháp tăng thu ngân sách, chống thất thu, nợ đọng thuế Các xã, thị trấn phối hợp với quan Thuế thu thuế hoạt động chế biến sứa huy động kịp thời nguồn thu vào ngân sách nhà nước - Các tiêu có số thu đạt vượt dự tốn thuế GTGT đạt 122,57% kế hoạch tỉnh giao; thuế thu nhập cá nhân đạt 87% kế hoạch; tiền cho thuê đất đạt 189% kế hoạch; lệ phí trước bạ đạt 83,62% kế hoạch; thu khác ngân sách đạt 109,5% kế hoạch - Các tiêu có số thu thấp đạt thấp thuế thu nhập doanh nghiệp, phí lệ phí, thu tiền sử dụng đất Về chi ngân sách - Công tác điều hành quản lý chi ngân sách tháng đầu năm 2015 đơn vị, địa phương bám sát dự toán giao, đáp ứng nhiệm vụ kế hoạch đề Các nhiệm vụ chi ngân sách đạt dự tốn, góp phần hồn thành tiêu kinh tế - xã hội huyện - Ngoài nhiệm vụ chi thường xuyên, huyện chủ động bố trí kinh phí thực nhiệm vụ đột xuất phát sinh như; đảm bảo an sinh - xã hội, phòng chống dịch bệnh, phòng chống bão lũ, tìm kiếm cứu nạn nhiệm vụ trị lớn địa phương - Chủ động cân đối nguồn lực để tốn nợ đọng cơng trình XDCB địa bàn theo Chỉ thị Chính phủ Ủy ban nhân dân tỉnh - Thường xuyên đạo ngành chức tăng cường công tác giám sát, kiểm tra, kiểm sốt chi q trình chấp hành ngân sách, phát uốn nắn kịp thời, xử lý nghiêm trường hợp chi sai, vượt chế độ định mức quy định hành - Thực nghiêm túc Chỉ thị Chính phủ Tỉnh đạo, điều hành nhiệm vụ tài - ngân sách nhà nước năm 2015, thực tiết giảm 10% chi thường xuyên tháng cuối năm 2015 Một số tồn công tác quản lý, điều hành thu, chi ngân sách - So với dự toán tỉnh giao dự toán HĐND huyện giao, thực đạt tiến độ dự toán thu số tiêu thu thấp, số tiêu chưa có số thu (thuế sử dụng đất phi nông nghiệp) Một số khoản thu chưa đánh giá nguồn thu khả thu địa phương thu phí, thuế từ dịch vụ phục vụ du lịch, từ khách sạn, nhà hàng phát sinh năm - Việc kiểm soát thu thuế hộ kinh doanh hải sản chưa tốt, từ hộ kinh doanh hải sản phục vụ du lịch chưa quản lý chặt chẽ Các hộ kinh doanh hải sản chưa chấp hành nghiêm sách thuế Nhà nước Cơng tác kiểm tra kiểm soát thu thuế biển chưa phối hợp tốt lực lượng dẫn đến kết từ nguồn thu khơng cao - Cơng tác rà sốt, bố trí cấp quyền sử dụng đất cho nhân dân có nhu cầu quan chun mơn, UBND địa phương chậm ảnh hưởng đến thu ngân sách, năm 2015 số thu giao từ nguồn thu chiếm tỷ trọng tương đối lớn kết cấu thu ngân sách - Việc xác định doanh thu dịch vụ phục vụ du lịch hộ kinh doanh chưa rà soát, thống kê, điều chỉnh doanh số kịp thời ảnh hưởng nhiều đến thu ngân sách địa phương - Quản lý chi thường xuyên số đơn vị chưa thực tiết kiệm mua sắm, tiếp khách, điện, nước, xăng dầu… - Cơng tác phân bổ dự tốn thực giải ngân số nhiệm vụ giao dự toán năm nguồn vốn thuộc chương trình số đơn vị tiến độ cịn chậm - Cơng tác tham mưu kế tốn đơn vị, địa phương quản lý, sử dụng ngân sách nhiều yếu kém, chưa kịp thời nắm bắt quy định chế độ tài ngân sách PHẦN THỨ HAI NHIỆM VỤ VÀ GIẢI PHÁP ĐIỀU HÀNH NGÂN SÁCH THÁNG CUỐI NĂM 2015 VÀ XÂY DỰNG DỰ TOÁN NGÂN SÁCH NĂM 2016 Mặc dù thu ngân sách tháng đầu năm địa bàn huyện đạt so với mặt chung toàn tỉnh, xong nhiệm vụ thu, chi ngân sách tháng cuối năm cịn khó khăn, để phát huy kết đạt được, rút kinh nghiệm hạn chế tồn tháng đầu năm, cấp, ngành, địa phương cần xác định nhiệm vụ tăng thu ngân sách để tăng cường chi đầu tư phát triển, đảm bảo an sinh xã hội nhiệm vụ trị quan trọng Trước mắt cần thực tốt số nội dung sau: I- CHỈ ĐẠO THỰC HIỆN THU NGÂN SÁCH Chủ động đánh giá tình hình thực thu ngân sách nhà nước địa bàn để đạo kịp thời tổ chức thu đúng, thu đủ khoản thu phát sinh, đồng thời có dự báo sát với thực tế khả thu ngân sách hàng tháng, hàng quý để điều hành ngân sách đảm bảo phù hợp với khả cân đối nguồn thu Chi cục Thuế tiếp tục phối hợp chặt chẽ với địa phương, ngành rà soát nguồn thu phát sinh địa bàn, thu từ dịch vụ du lịch để điều chỉnh doanh số thu, khơng để sót nguồn thu, chống thất thu ngân sách, chống gian lận thương mại Tập trung triển khai kiểm tra, toán với đối tượng nợ đọng thuế để truy thu nộp ngân sách Nhà nước quý III/2015 Các quan tập trung triển khai đẩy nhanh tiến độ giao đất ở, cấp quyền sử dụng đất khu vực giao đất, rà soát để thu tiền sử dụng đất nộp vào ngân sách nhà nước, bán đấu giá số vị trí đất phê duyệt theo kế hoạch II- CHỈ ĐẠO THỰC HIỆN DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH Thủ trưởng đơn vị, Chủ tịch Ủy ban nhân dân xã, thị trấn phải chủ động rà soát nhiệm vụ chi dự tốn năm giao, chủ động bố trí dự phịng cho nhiệm vụ phòng chống thiên tai, khắc phục hậu mưa bão phòng chống dịch bệnh, đảm bảo hồn thành nhiệm vụ chun mơn theo tinh thần Chỉ thị số 06/CT-TTg ngày 21/4/2015 Thủ phủ tăng cường đạo, điều hành thực nhiệm vụ tài - ngân sách nhà nước năm 2015; Chỉ thị số 10/CT-UBND ngày 16/6/2015 Ủy ban nhân dân tỉnh Quảng Ninh tăng cường đạo, điều hành thực nhiệm vụ tài - ngân sách nhà nước năm 2015 Thủ trưởng đơn vị sử dụng ngân sách, Chủ tịch Ủy ban nhân dân xã, thị trấn: Chủ động rà soát, xếp, bố trí lại nhiệm vụ chi thường xuyên phạm vi dự tốn cịn lại sau thực tạm giữ lại 10% dự toán chi thường xuyên tháng cuối năm 2015 theo Chỉ thị số 06/CT-TTg Thủ tướng Chính phủ Tăng cường quản lý chi tiêu đảm bảo tiết kiệm, chặt chẽ hiệu quả, sở đảm bảo nguồn thực chế độ, sách an sinh xã hội; chủ động rà soát, xếp để cắt giảm lùi thời gian thực nhiệm vụ chi chưa thực cần thiết, cấp bách, khoản chi mua sắm trang thiết bị, tiết giảm tối đa chi phí điện, nước, văn phịng phẩm, xăng dầu, cắt giảm tối đa khoản chi khánh tiết, hội nghị, hội thảo, sơ kết, tổng kết Phát động hệ thống trị, tổ chức kinh tế thi đua thực hành tiết kiệm, chống lãng phí Khơng bổ sung chi ngân sách ngồi dự tốn, trừ trường hợp thực chế độ, sách, phịng chống, khắc phục hậu thiên tai, dịch bệnh Thủ trưởng đơn vị phải chịu trách nhiệm quản lý, điều hành nguồn ngân sách tài sản công giao Các ngành, đơn vị theo nhiệm vụ chức tăng cường cơng tác kiểm sốt chi, cương việc xử lý khoản chi chưa chế độ III- CÔNG TÁC XÂY DỰNG DỰ TOÁN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM 2016 Năm 2016 năm kéo dài thời kỳ ổn định theo quy định Luật NSNN Do việc xây dựng dự tốn ngân sách năm 2016 địa phương, đơn vị, ngành cần tập trung làm tốt nội dung sau: Xây dựng dự toán thu NSNN năm 2016 Dự toán thu phải bảo đảm tính đúng, tính đủ lĩnh vực thu, sắc thuế theo quy định pháp luật thuế, chế độ thu, pháp luật thu từ xử phạt vi phạm hành chính, đó, cần ý chế độ, sách thu ban hành sửa đổi, bổ sung có hiệu lực thi hành từ năm 2015 sách dự kiến sửa đổi bổ sung có hiệu lực thi hành năm 2015 năm 2016 Phân tích, đánh giá cụ thể tác động tăng, giảm thu ảnh hưởng đến dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2016 theo lĩnh vực thu, khoản thu, sắc thuế, tăng cường kiểm tra, kiểm soát thị trường, chống buôn lậu, gian lận thương mại, phát hiện, ngăn chặn xử lý hành vi trốn, lậu thuế, chuyển giá, làm giá Xây dựng dự toán chi NSNN năm 2016 Trong bối cảnh nguồn lực hạn chế, nhu cầu đầu tư phát triển, bảo đảm an sinh xã hội, quốc phòng - an ninh, trật tự xã hội… lớn, nên cân đối NSNN năm 2016 dự báo tiếp tục khó khăn Do vậy, đơn vị địa phương cần quán triệt quan điểm triệt để tiết kiệm, chống lãng phí từ khâu xác định nhiệm vụ quan trọng, trọng tâm cần thực năm 2016, lập dự toán chi NSNN theo quy định pháp luật chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi ngân sách hành; chủ động xếp thứ tự nhiệm vụ chi ưu tiên theo mức độ cấp thiết, khả triển khai năm 2016 để hồn thành nhiệm vụ trị, chương trình, dự án, đề án cấp có thẩm quyền phê duyệt sở nguồn lực NSNN phân bổ Phân nhóm nhiệm vụ chi để chủ động điều hành, cắt giảm trường hợp cần thiết - Về xây dựng dự toán chi đầu tư phát triển: Chi đầu tư phát triển kế hoạch năm 2016 phải phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2016 giai đoạn 2016-2020 cấp có thẩm quyền phê duyệt; bảo đảm cấu chi đầu tư phát triển tổng chi NSNN mức hợp lý, phù hợp với kế hoạch đầu tư công trung hạn năm 2016-2020 - Về dự toán chi thường xuyên: - Dự toán năm 2016 xây dựng sở tiền lương, khoản phụ cấp theo lương tính theo mức 1.150.000 đồng/tháng; thuyết minh đầy đủ khoản trích theo lương, thực theo Luật Bảo hiểm Y tế, Luật Bảo hiểm Xã hội văn hướng dẫn - Trong trình xây dựng dự toán NSNN năm 2016, đơn vị, địa phương phải thực rà sốt chương trình để lồng ghép, giảm bớt trùng lắp, chồng chéo, lãng phí Cơ cấu lại nhiệm vụ chi NSNN cho phù hợp với sở thực giao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành quan nhà nước sách đổi chế hoạt động đơn vị công lập, đẩy mạnh xã hội hóa số loại hình dịch vụ cơng - Dự toán 2016 đơn vị, địa phương phải xây dựng, bố trí đủ khoản chi định mức theo biên chế chế độ, sách cấp có thẩm quyền ban hành nhiệm vụ quan trọng khác cấp có thẩm quyền giao cho ngành, lĩnh vực Quán triệt tinh thần tiết kiệm, chống lãng phí theo chương trình hành động Thủ tướng Chính phủ Tỉnh - Đối với nội dung, nhiệm vụ đặc thù định mức phát sinh năm 2016, địa phương, đơn vị dự tốn chịu trách nhiệm giải trình sở pháp lý thuyết minh chi tiết sở tính tốn khoản chi đặc thù - Các quan, đơn vị, tổ chức có sử dụng ngân sách lập dự tốn chi thường xun tính chất nguồn kinh phí, triệt để tiết kiệm, đặc biệt dự toán chi mua sắm phương tiện, trang thiết bị đắt tiền, hạn chế tối đa số lượng qui mô tổ chức, hội nghị, hội thảo, tổng kết, tiếp khách, cơng tác ngồi nước dự tốn chi cho nhiệm vụ không tăng so với số thực năm 2015 Trên báo cáo đánh giá tình hình thực dự tốn ngân sách tháng đầu năm 2015, phương hướng thực dự toán ngân sách địa phương tháng cuối năm 2015 xây dựng dự toán ngân sách năm 2016./ TM ỦY BAN NHÂN DÂN KT CHỦ TỊCH PHÓ CHỦ TỊCH Nơi nhận: - Đại biểu HĐND huyện; - Ban kinh tế HĐND huyện; - Lưu VT Đào Văn Vũ