Tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại sở giao dịch vietcombank

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA THƯƠNG MẠI & KINH TẾ QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH QUỐC TẾ - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TRONH THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI SỞ GIAO DỊCH VIETCOMBANK Giáo viên hướng dẫn : PGS.TS Nguyễn Thị Hường Sinh viên thực : Đặng Thanh Vân Lớp : KDQT A Khóa : 47 Hà Nội, 5/2009 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết để tài Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lưu bn bán hàng hố quốc gia khác với khối lượng ngày lớn đòi hỏi qúa trình thị trường hàng hố xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Góp phần vào phát triển đóng góp khơng nhỏ ngành ngân hàng Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trị cầu nối quan trọng toán xuất nhập khẩu, việc thu hút đầu tư nước vào Việt Nam, cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho đối tác nước ngồi góp phần thúc đẩy kinh tế đối ngoại Trong năm qua SGD Vietcombank không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ tốn để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu toán hàng hố xuất nhập khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thông thống Chính phủ, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, hình thức tốn quốc tế ngày phát triển hoàn thiện Tuy hoạt động kinh doanh Ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt nhiều rủi ro toán xuất nhập Hoạt động kinh doanh đối ngoại có ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín, tín nhiệm bạn bè quốc tế dành cho ngân hàng, doanh nghiệp Việt Nam Mặc dù nhận thức tầm quan trọng hoạt động ngân hàng trình hội nhập phát triển kinh tế hầu hết ngân hàng Việt Nam cịn lúng túng q trình xử lý rủi ro trình hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động toán xuất Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề, em muốn sâu nghiên cứu đề tài “ Tăng cường quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch Vietcombank” để làm khóa luận tốt nghiệp Đặng Thanh Vân Kinh doanh Quốc Tế 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế SGD Vietcombank giai đoạn 2005 – 2008, qua đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro toán quốc tế SGD năm 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro quản trị rủi ro toán quốc tế đồng thời luận giải cần thiết phải tăng cường quản trị rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam - Tập trung phân tích thực trạng rủi ro cơng tác quản trị rủi ro toán xuất theo phương thức toán quốc tế SGD Vietcombank giai đoạn từ năm 2005 đến năm 2008: phương thức toán chuyển tiền điện, phương thức toán nhờ thu chứng từ, phương thức tốn tín dụng chứng từ Qua rút ưu điểm, hạn chế, đồng thời phân tích nguyên nhân hạn chế - Đề xuất định hướng giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro nhằm hạn chế rủi ro hoạt động toán xuất SGD Vietcombank Đồng thời đề xuất số kiến nghị Chính phủ ngành có liên quan, với Ngân hàng nhà nước Việt Nam với Vietcombank Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế SGD Vietcombank 3.2Phạm vi nghiên cứu Các rủi ro phân tích rủi ro nhà kinh doanh xuất phát sinh Đặng Thanh Vân Kinh doanh Quốc Tế 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp từ phương thức toán quốc tế SGD Vietcombank giai đoạn từ năm 2005 – 2008 Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu khóa luận gồm có chương: Chương 1: Lý luận quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế SGD Vietcombank Chương 3: Phương hướng giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế SGD Vietcombank Sau nội dung chương khóa luận Đặng Thanh Vân Kinh doanh Quốc Tế 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ Thế giới phải đối mặt với số kiện bất lợi, nguy hiểm bất trắc (trong tự nhiên lĩnh vực đời sống, tinh thần, trị, xã hội, lao động sản xuất kinh doanh…) nằm ngồi mong đợi, ln rình rập đe dọa người Hoạt động kinh doanh xuất nhập ngày phát triển, theo q trình toán cá nhân doanh nghiệp ngày phức tạp, tạo nguy bất định cao đến bên tham gia vào trình toán Trong xu hội nhập ngày cao đó, ngân hàng thương mại coi trung gian có vai trị lưu thơng dịng tiền tốn bên, làm giảm bớt khó khăn trở ngại địa lý Mỗi định toán kèm theo rủi ro khơng lường trước Vậy rủi ro gì? Cơng tác quản trị rủi ro bao gồm nội dung lại phải quản trị rủi ro? Trong chương hệ thống vấn đề lý luận chung rủi ro quản trị rủi ro nhằm làm rõ cần thiết phải quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Cụ thể nghiên cứu nội dung sau:(1.1) Khái qt hoạt động tốn quốc tế NHTM, (1.2) Rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM, (1.3) Quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM Sau nội dung cụ thể vấn đề: 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 1.1.1 Khái niệm chất hoạt động toán quốc tế 1.1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế việc chi trả tiền liên quan đến mua bán dịch vụ Đặng Thanh Vân Kinh doanh Quốc Tế 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hàng hóa, cung ứng lao vụ tổ chức cá nhân nước với nước khác thông qua quan hệ ngân hàng nước có liên quan Thanh toán quốc tế hoạt động giữ vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh đối ngoại NHTM mà ngày gọi phận quan trọng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế NHTM 1.1.1.2 Bản chất hoạt động toán quốc tế NHTm Nghiệp vụ toán quốc tế tiến hành điều kiện môi trường kinh doanh định Một là, nghiệp vụ TTQT vận dụng tổng hợp điều kiện TTQT Trong quan hệ toán nước vấn đề quyền lợi nghĩa vụ bên phải giải quy định thành điều kiện gọi điều kiện TTQT Các điều kiện thể điều khoản toán hiệp định thương mại, hiệp định trả tiền, hợp đồng ngoại thương ký kết người mua Các điều kiện là: Điều kiện tiền tệ, Điều kiện địa điểm, Điều kiện thời gian, Điều kiện phương thức toán Các điều kiện vận dụng cách hợp lý đạt hiệu kinh tế, tránh rủi ro, tổn thất cho bên áp dụng Trong điều kiện TTQT điều kiện phương thức tốn quốc tế điều kiện quan trọng hoạt động TTQT NHTM, luận án tập trung chủ yếu nghiên cứu điều kiện phân tích rủi ro thực phương thức Hai là, nghiệp vụ TTQT giữ mối quan hệ mật thiết với nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế quan trọng khác - Với nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ: nhằm phục vụ nhu cầu TTQT loại ngoại tệ khác nhau, hạn chế rủi ro hối đoái toán kinh doanh khách hàng nhằm mục đích kinh doanh lợi nhuận ngân hàng - Với hoạt động tài trợ ngoại thương: nhằm hỗ trợ nguồn tài cho khách Đặng Thanh Vân Kinh doanh Quốc Tế 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hàng xuất nhập trình thực TTQT - Với nghiệp vụ bảo hiểm rủi ro: thơng tin tín dụng, bảo lãnh ngân hàng… - Chỉ mạng lưới chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng đại lý rộng khắp hoạt động TTQT NHTM thực tiến hành phát triển Tất nghiệp vụ nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, liên quan trực tiếp đến Thương mại quốc tế, đầu tư du lịch mà năm gần phát triển cách lạ thường với hình thức dịch vụ phận quốc tế NHTM cung cấp, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nhắc đến ngân hàng nằm ngân hàng, thực tế hoạt động nhằm mở rộng phạm vi hoạt động nghiệp vụ ngân hàng đối nội Ba là, nghiệp vụ TTQT có mối quan hệ với hoạt động kinh doanh NHTM Đó mối quan hệ chặt chẽ với sách tiền tệ tín dụng, chế độ quản lý ngoại hối quốc gia Đồng thời việc tổ chức, quản lý thực nghiệp vụ TTQT phải dựa sở luật lệ, tập quán quốc gia, quy ước quốc tế, hiệp định thương mại nước Do giai đoạn lịch sử, phát triển kinh tế giới nói chung, quốc gia nói riêng, hoạt động TTQT mang sắc thái dặc trưng riêng 1.1.2 Vai trò hoạt động toán quốc tế Xuất phát từ nhu cầu tất yếu trình phát triển kinh tế, doanh nghiệp ln ln có xu hướng mở rộng thị trường bên ngồi, từ hình thành quan hệ kinh tế đối ngoại nước khác Mỗi nước có khác chế độ trị, mơi trường pháp luật, phong tục tập quán khoảng cách địa lý, bên cạnh cịn có bất đồng ngơn ngữ, tiềm lực tài đối tác hệ thống tiền tệ khác khiến cho quan hệ Đặng Thanh Vân Kinh doanh Quốc Tế 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mua bán toán nước phức tạp thường xuyên xảy rủi ro bất trắc Để giải vướng mắc cần có trung gian tài đứng đảm bảo quyền lợi cho hai bên Ngân hàng thương mại với hoạt động tốn quốc tế đáp ứng địi hỏi Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại mắt xích khơng thể thiếu tồn dây chuyền thực hợp đồng ngoại thương Thực tốt vai trị trung gian tốn hoạt động toán quốc tế, Ngân hàng thương mại đóng góp nhiều cho khách hàng, cho kinh tế cho thân Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Đối với kinh tế Thanh toán quốc tế cầu nối liền quốc gia hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển Đẩy mạnh trình sản xuất lưu thơng hàng hóa, tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn, góp phần phát triển kinh tế Hoạt động tốn quốc tế làm tăng khối lượng tốn khơng dung tiền mặt kinh tế, giảm bớt chi phí trung giạn, đồng thời hoạt động tốn quốc tế thu hút lượng ngoại tệ đáng kể vào Việt Nam nghiệp vụ kiều hối, chuyển tiền đến L/C xuất 1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại Thứ nhất, TTQT giúp ngân hàng thương mại đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, phát triển nghiệp vụ liên quan kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ khác Thứ hai, TTQT đem lại khoản thu phí dịch vụ quan trọng: Hoạt động tốn quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng giao dịch, từ tăng quy mơ hoạt động thị phần thị trường Thứ ba, TTQT làm tăng tính khoản ngân hàng: Trong q trình thực giao dịch tốn quốc tế cho khách hàng, ngan hàng thương Đặng Thanh Vân Kinh doanh Quốc Tế 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mại ln có nguồn tiền tập trung chờ toán Nguồn tiền tương đối ổn định phát sinh thường xuyên, nguồn nâng cao khả khoản cho ngân hàng Thứ tư, thực TTQT, ngân hàng thương mại tạo vịng trịn dịch vụ khép kín, từ đảm bảo nghiệp vụ ngân hàng có liên quan đến tài trợ xuất nhập khẩu, toán quốc tế, mua bán ngoại tệ giám sát, theo dõi kỹ lưỡng bới nhiều phòng ban khác nhau, hạn chế rủi ro Bên cạnh đó, Ngân hàng cịn nắm tình hình kinh doanh doanh nghiệp xuất nhập khẩu, tạo điều kiện thực quản lý có hiệu hoạt động xuất nhập nước theo sách kinh tế đối ngoại mà nhà nước đề Thứ năm, TTQT làm tăng cường quan hệ đối ngoại: Thông qua việc bảo lãnh cho khách hàng nước, tốn cho ngân hàng nước ngồi, ngân hàng thương mại có quan hệ đại lý với ngân hàng đối tác nước Mối quan hệ dựa sở hợp tác tương trợ Với thời gian hoạt động nghiệp vụ lâu, mối quan hệ ngày rộng mở 1.1.2.3 Đối với khách hàng Thứ nhất, vai trị trung gian tốn hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại giúp cho q trình tốn theo u cầu khách hàng tiến hành nhanh chóng, xác, an toàn, tiện lợi tiết kiệm tối đa chi phí Thứ hai, tham gia hoạt động tốn quốc tế, quyền lợi khách hàng đảm bảo hơn, khách hàng ngân hàng tư vấn để lựa chọn phương thức toán, kỹ thuật toán đồng tiền toán nhằm giảm thiểu rủi ro, tạo an tâm cho khách hàng giao dịch mua bán với nước Thứ ba, q trình thực tốn quốc tế, khách hàng khơng đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng cho vay để toán hàng nhập cách bảo lãnh mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất Đặng Thanh Vân Kinh doanh Quốc Tế 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp xuất nhập Qua việc thực toán quốc tế, ngân hàng giám sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp xuất nhập để có tư vấn cho khách hàng điều chỉnh chiến lược khách hàng Tóm lại, khẳng định, hoạt động toán quốc tế hoạt động trung gian Ngân hàng thương mại, có tác dụng mang lại thu nhập, hỗ trợ hoạt động khác Ngân hàng thương mại, giúp cho trình tốn khách hàng nhanh chóng, đảm bảo Điều thể rõ nghiên cứu đến phương thức toán quốc tế 1.1.3 Các phương thức toán quốc tế 1.1.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 1.1.3.1.1 Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập ) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi (người bán, người xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ ) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu 1.1.3.1.2 Đặc điểm Từ khái niệm cho thấy phương thức chuyển tiền phương thức toán đơn giản, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành tốn với thơng qua dịch vụ ngân hàng, ngân hàng đóng vai trị trung gian thực việc toán theo ủy nhiệm người mua, có trách nhiệm chuyển số tiền cần chuyển cách khẩn trương, an toàn đến địa theo yêu cầu nhận ủy nhiệm, ta khơng bị buộc Trong phương thức chuyển tiền áp dụng cho hoạt động xuất nhập khẩu, việc có trả tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí người nhập người nhập sau nhận hàng khơng tiến hành chuyển tiền, cố tình dây Đặng Thanh Vân Kinh doanh Quốc Tế 47A