Quản lý vốn lưu động ở công ty tnhh nước khoáng – bia công đoàn hà tây

Kiều Đăng Thủy Quản lý vốn lưu động công ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường, lợi nhuận mục tiêu hàng đầu doanh nghiệp Cho nên, doanh nghiệp hoạt động kinh tế thị trường tìm cách để đạt tối đa hóa lợi nhuận mà đảm bảo chất lượng sản phẩm tốt, giá hợp lý… doanh nghiệp phải khơng ngừng nâng cao trình độ quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh, để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh khơng thể khơng tăng cường quản lý vốn lưu động Vốn lưu động yếu tố thiếu trình sản xuất kinh doanh., vốn lưu động thước đo cho hiệu suất sức mạnh tài ngắn hạn doanh nghiệp Khả quản lý vốn lưu động doanh nghiệp tốt nhu cầu vay  nợ giảm Ngay doanh nghiệp có tiền nhàn rỗi việc quản lý vốn lưu động cần thiết đảm bảo lượng vốn nhàn rỗi đầu tư cách hiệu cho nhà đầu tư Chính tầm quan trọng vốn lưu động mặt lý luận thực tiễn nên sau tiếp thu kiến thức trường qua thời gian tìm hiểu thực tế cơng ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây, em di sâu nghiên cứu đề tài “ Quản lý vốn lưu động cơng ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây ” Nội dung đề tài gồm chương: Chương 1: khái quát cơng ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Chương 2: Tình hình quản lý vốn lưu động cơng ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đoàn Hà Tây Chương 3: Biện pháp nâng cao hiệu quản lý vốn lưu động công ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Lớp: K7 – Khoa Quản Trị Kinh Doanh Kiều Đăng Thủy Quản lý vốn lưu động công ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây CHƯƠNG 1: KHÁI QT VỀ CƠNG TY TNHH NƯỚC KHỐNG – BIA HÀ TÂY I.Q trình đời phát triển cơng ty 1.1 Thơng tin chung cơng ty TNHH Nước Khống – Bia Hà Tây Tên công ty: Công ty TNHH Nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Địa : Cơng ty TNHH Nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây có trụ sở kinh doanh giao dịch Ba La – Hà Đông – Hà Tây với mỏ nước khoáng sở sản xuất Tản Lĩnh – Ba Vì – Hà Tây Điện thoại: 0343.825728 Hình thức pháp lý: Công ty TNHH thành viên theo định 61QĐ/LĐLĐ ngày 02/05/2002 Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất nước khống bia 1.2 Lịch sử hình thành phát triển Nước khoáng nguồn tài nguyên quí giá nước ta, nhà địa chất Việt Nam tiến hành nghiên cứu tìm kiếm nguồn nước khống xác nhận có 200 nguồn nước khống với đủ chủng loại khác Trong đó, nước Khống Tản Viên nguồn nước khống q thuộc loại nước khống silic, nhiệt độ khoảng 34-35c, có hương vị ngào thành phần hố học có lợi cho sức Khoẻ người Nước có tính chất trị liệu với nhiều bệnh gan, mật, đâu bao tử, ruột, nhức đầu ,bệnh đái đường, phong thấp nhiễm độc, biến chứng ngồi da bệnh tiêu hố Nguồn nước khoáng theo dõi liên tục thời gian dài cho thấy lưu lượng, nhiệt độ thành phần nước khống hồn tồn ổn định Thấy tác dụng mặt kinh tế nguồn nước khoáng Tản Viên, theo định ngày 20/6/1984 chủ tịch UBND tỉnh Hà Tây, cơng ty nước khống Hà Tây thành lập bắt đầu tổ chức khai thác nguồn nước khống quản lý Liên Đồn Lao Động tỉnh Hà Tây Lớp: K7 – Khoa Quản Trị Kinh Doanh Quản lý vốn lưu động công ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Kiều Đăng Thủy Ngày 02/5/2002, vào nghị định 63/2001/NĐ – CP phủ việc chuyển đổi doanh nghiệp nhà nước, theo định 61QĐ/LĐLĐ, công ty nước khống Hà Tây chuyển đổi thành loại hình cơng ty TNHH thành viên có chủ sở hữu Liên Đoàn Lao Động tỉnh Hà Tây với tên giao dịch Cơng ty TNHH Nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Trong q trình chuyển đổi, cơng ty hồn thiện cơng tác tổ chức, đầu tư thêm vốn mua sắm thêm máy móc thiết bị, nâng cấp hệ thống khai thác mỏ nước khoáng dây chuyền đóng chai theo tiêu chuẩn nhà nước để sản xuất nước khoáng nguồn theo phương pháp khoa học, hợp vệ sinh Nhờ vậy, nước khoáng Tản Viên nguyên chất vô khuẩn giúp cho người sử dụng cảm thấy yên tâm Quá trình hình thành phát triển cơng ty TNHH Nước Khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây đến 23 năm, thời gian cơng ty trải qua nhiều biến đổi thăng trầm vươn lên để khẳng định hồ nhập với kinh tế động, đồng thời bám sát nhiệm vụ góp phần khơng nhỏ vào phát triển ngành ngân sách nhà nước Công ty tham gia nhiều hội chợ quốc tế giành nhiều giải thưởng chất lượng, năm 2001 công ty tham gia hội chợ “hàng Việt Nam chất lượng cao” trao tặng huy chương vàng cho sản phẩm nước khoáng Tản Viên 1.3 Chức năng, nhiệm vụ công ty 1.3.1 Chức Cơng ty TNHH Nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây có chức sản xuất cung ứng cho thị trường sản phẩm nước khoáng bia đóng chai đảm bảo yêu cầu, tiêu chuẩn chất lượng vệ sinh an toàn thực phẩm nhà nước đặt đáp ứng nhu cầu thị trường thực mục tiêu kinh tế Liên đoàn lao động tỉnh Hà Tây Lớp: K7 – Khoa Quản Trị Kinh Doanh Quản lý vốn lưu động cơng ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Kiều Đăng Thủy 1.3.2 Nhiệm vụ  Đối với công ty Tổ chức mở rộng sản xuất, không ngừng nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, đáp ứng ngày nhiều nhu cầu xã hội Đóng góp tích cực ngân sách Liên Đồn Lao Động tỉnh Hà Tây Mở rộng liên kết với sở sản xuất kinh doanh nước, tăng cường hợp tác kinh tế, ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật cao, góp phần tích cực vào việc tổ chức cải tạo sản xuất  Về mặt xã hội Tạo công ăn việc làm cho người lao động, góp phần ổn định xã hội Đảm bảo công hoạt động sản xuất, không ngừng nâng cao trình độ văn hố nghiệp vụ nhân viên  Nghĩa vụ Nhà nước Trên cở sở sản xuất kinh doanh có hiệu quả, tận dụng lực sản xuất, tự Bù đắp chi phí, tự trang trải vốn làm tròn nghĩa vụ Ngân sách Nhà nước, với địa phương cách nộp đầy đủ khoản thuế cho Nhà nước Đóng góp vào phát triển ngành cơng nghiệp bia – nước giải khát cho kinh tế quốc dân  Bảo vệ an tồn mơi trường, an ninh trị Trong q trình sản xuất ln trọng đến môi trường, xử lý tốt chất thải đảm bảo nguồn nước Tuyệt đối chấp hành qui định phịng cháy Chữa cháy, thực an tồn phịng chống cháy nổ Hoạt động sản xuất khuôn khổ luật pháp, hạch toán báo cáo trung Thực theo chế độ Nhà nước quy định Đồng thời đảm bảo an tồn lao động, Góp phần giữ gìn an ninh cho địa phương 1.4 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty Lớp: K7 – Khoa Quản Trị Kinh Doanh Quản lý vốn lưu động cơng ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Kiều Đăng Thủy Cơ cấu máy quản lý Cơng ty TNHH Nước khống – Bia Cơng Đoàn Hà Tây xếp theo chức năng, cấu máy công ty thể qua sơ đồ sau: Hình : Sơ đổ tổ chức máy sản xuất kinh doanh Của công ty TNHH Nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Lớp: K7 – Khoa Quản Trị Kinh Doanh Kiều Đăng Thủy Quản lý vốn lưu động cơng ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Giám đốc Phó giám đốc kinh doanh Phịng tài vụ kế tốn Phịng tiêu thụ bán hàng Phó giám đốc kỹ thuật Phịng tổ chức hành Phịng kỹ thuật cơng nghệ Phịng điện vận hành máy Phân xưởng sản xuất bia Mỏ nước khống Ba Vì Phân xưởng sản xuất nước khống Cơ cấu tổ chức công ty xây dựng theo mơ hình trực tuyến chức * Ban Giám Đốc Chỉ đạo, quản lý, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh, kinh doanh xuất, nhập mặt công tác khác công ty Giám đốc người chịu trách nhiệm toàn hoạt động cơng ty trước UBND tỉnh * Phịng Tổ chức hành tổng hợp: Lớp: K7 – Khoa Quản Trị Kinh Doanh Quản lý vốn lưu động cơng ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Kiều Đăng Thủy - Quản lý đội ngũ cán công nhân viên công ty, thực chế độ tiền lương, bảo hiểm xã hội chế độ, sách khác theo quy định - Tham mưu cho giám đốc xây dựng, tổ chức máy, chức nhiệm vụ cơng ty phịng, ban Thực việc tiếp nhận, điều động, bố trí, xếp, nâng lương, bổ nhiệm khen thưởng kỷ luật theo quy định Nhà nước - Lập kế hoạch tiền lương xây dựng chế khoán quỹ lương hàng năm * Phịng Kế tốn tài vụ: - Thực chế độ kế toán theo quy định hành - Quản lý vốn, nguồn vốn, tài sản, vật tư, hàng hóa, bảo tồn phát triển vốn - Hạch tốn kinh doanh xác, phân tích hoạt động kinh doanh xuất, nhập hàng năm - Xây dựng kế hoạch tài hàng năm * Phịng Tiêu thụ bán hàng: - Lập kế hoạch sản xuất, kinh doanh xuất, nhập - Thẩm định dự án đầu tư theo dõi thực đầu tư xây dựng - Tham mưu cho Giám đốc kế hoạch sản xuất kinh doanh đề trình dự án đầu tư * Phịng kỹ thuật cơng nghệ phận nghiên cứu thực hành lý chất lượng sản phẩm, hướng dẫn phân xưởng phận làm quy trình cơng nghệ chế biến, kiểm tra chất lượng từ khâu vật tư, nguyên liệu đến hồn thiện sản phẩm Bên cạnh đó, phịng kỹ thuật cơng nghệ cịn có nhiệm vụ thực cơng tác kiểm định chất lượng, đảm bảo hàng hoá đưa lưu thông đạt tiêu chuẩn kỹ thuật ngành cơng nghệ thực phẩm vệ sinh * Phịng điện, vận hành máy có nhiệm vụ quản lý sử dụng máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất tiến hành công tác kiểm tra, sửa chữa, bảo dưỡng máy móc, quản lý điện Lớp: K7 – Khoa Quản Trị Kinh Doanh Quản lý vốn lưu động cơng ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Kiều Đăng Thủy * Phịng tài vụ kế tốn có chức tính giá thành sản phẩm, tốn, thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tình hình tài cơng ty cho ban Giám đốc * Mỏ nước khống Ba Vì có nhiệm vụ khai thác, sử dụng hợp lý, bảo vệ nguồn nước khai thác môi trường, cung ứng nước để phục vụ cho sản xuất, * Phân xưởng sản xuất nước khống phân xưởng sản xuất bia có nhiệm vụ sản xuất sản phẩm có chất lượng tốt, đạt yêu cầu vệ sinh an toàn thực phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng Lớp: K7 – Khoa Quản Trị Kinh Doanh Kiều Đăng Thủy Quản lý vốn lưu động công ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây 1.5 Kết kinh doanh công ty năm (2003-2007) Bảng1: Tổng hợp kết hoạt động kinh doanh (đơn vị : triệu đồng) Chi tiêu Giá trị tổng sản lượng 2003 2004 2005 2006         2007   - Bia 2812.0 3143.0 3305.0 3537.4 3820.4 - Nước khoáng 4007.9 4532.9 4613.8 5187.9 5862.3 2.Doanh thu 6819.9 7675.9 7918.8 8725.3 9682.7 Giá vốn hàng bán 4644.1 4813.4 5140 5910.5 6176.5 Lãi gộp 2175.8 2862.5 2778.8 3201.6 3506.2 Tổng chi phí 1197.3 1235.9 1240.0 1524.3 1608.1 978.5 1626.6 1538.8 1677.3 1898.1 Tỷ suất LNT/DT(%) 14.3 21.2 19.4 19.2 19.6 Khoản nộp ngân sách 274 455.4 430.9 469.6 531.5 704.5 1171.2 10.3 15.3 14 13.8 14.1 45 48 49 50 50 1.7 1.7 1.9 2.0 Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế 10 Tỷ suất LNST/DT(%) 1107.9 1207.7 1366.6 11.Số lượng nhân viên (người) 12.Thu nhập bình quân(triệu đồng/người/tháng) * Doanh thu bán hàng năm 2004 so với 2003 tăng lên 856 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 12.55% Trong năm 2004 so với năm 2003, tiêu lợi nhuận tăng lên Lãi gộp tăng 686.7 triệu đồng với tỷ lệ 31.56% Lợi nhuận trước thuế tăng cao 648.1 triệu đồng, tỷ lệ 66.23% vậy, cho thấy tình hình sản xuất kinh doanh công ty ngày phát triển mạnh mẽ, cơng ty có sách, chiến lược kinh doanh hợp lý hiệu Lớp: K7 – Khoa Quản Trị Kinh Doanh Quản lý vốn lưu động cơng ty TNHH nước khống – Bia Cơng Đồn Hà Tây Kiều Đăng Thủy Thuế thu nhập tăng cao 181.5 triệu đồng, giúp cho doanh nghiệp thực tốt nghĩa vụ với nhà nước * Doanh thu bán hàng năm 2005 so với năm 2004 tăng 242.9 triệu đồng ứng với tỷ lệ 3.16% Năm 2005 có biến động lớn thị trường nước giải khát nên tình hình lợi nhuận công ty giảm mạnh Lợi nhuận trước thuế năm 2005 giảm 87.8 triệu đồng , tỷ lệ giảm 5.4% so với năm 2004 Nhưng doanh thu năm 2005 lại tăng cao so với năm 2004 242.9 triệu đồng, với tỷ lệ 3.16% Nguyên nhân giá vốn hàng bán năm 2005 tăng cao so với năm 2004 326.6 triệu đồng, tăng cao với mức độ tăng doanh thu, chi phí năm 2005 tăng 4.1 triệu đồng so với năm 2004 Lý cho việc giá vốn hàng bán chi phí tăng năm 2005 có biến động thị trường, mơi trường kinh doanh khơng ổn đinh, giá hàng hố leo thang, sức ép giá nhà cung ứng nguyên vật liệu tăng, có nhiều đối thủ cạnh tranh lớn tham gia vào thị trường, công ty phải bán sản phẩm với giá cũ * Doanh thu bán hàng năm 2006 so với năm 2005 cải thiện đáng kể so với năm 2005 với tỷ lệ tăng 10.18% ứng với 806.5 triệu đồng điều chứng tỏ công ty vào ổn định Năm 2006 tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty ổn định lợi nhuận trước thuế năm 2006 tăng cao so với năm 2005 138.5 triệu đồng ứng với tỷ lệ 9% Nhưng tỷ suất lợi nhuận doanh thu năm 2006 so với năm 2005 lại giảm 0.2% Công ty phát triển chưa thực phát triển mạnh * Doanh thu bán hàng năm 2007 9682.7 triệu đồng, tăng so với năm 2006 957.4 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 11% Lớp: K7 – Khoa Quản Trị Kinh Doanh