Phương pháp lập quỹ dự trữ bảo hiểm mà chưa rõ phương thức sử dụng

CHƯƠNG I: Lý luận chung bảo hiểm nhân thọ, hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vấn đề huỷ bỏ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ I-Tổng quan bảo hiểm nhân thọ: 1.Một số khái niệm bản: Có nhiều định nghĩa bảo hiểm Có quan điểm cho rằng: “bảo hiểm phương pháp lập quỹ dự trữ tiền người có khả gặp loại rủi ro đóng góp tạo nên” Định nghĩa đề cập đến phương pháp lập quỹ dự trữ bảo hiểm mà chưa rõ phương thức sử dụng “ Bảo hiểm hoạt động thể người bảo hiểm cam kết bồi thường (theo quy luật thống kê) cho người tham gia bảo hiểm trường hợp xảy rủi ro thuộc phạm vi bảo hiểm với điều kiện người tham gia nộp khoản phí cho cho người thứ ba” Điều có nghĩa người tham gia chuyển giao rủi ro cho người bảo hiểm cách nộp khoản phí để hình thành quỹ dự trữ Khi người tham gia gặp rủi ro dẫn đến tổn thất, người bảo hiểm lấy quỹ dự trữ trợ cấp bồi thường thiệt hại thuộc phạm vi bảo hiểm cho người tham gia Phạm vi bảo hiểm rủi ro mà người tham gia đăng kí với người bảo hiểm Đây định nghĩa mang tính chung bảo hiểm Bảo hiểm nhân thọ cam kết người bảo hiểm người tham gia bảo hiểm, mà người bảo hiểm trả cho người tham gia (hoặc người thụ hưởng quyền lợi bảo hiểm ) số tiền định có kiện định xảy (người bảo hiểm bị chết sống đến thời điểm định), người tham gia phải nộp phí bảo hiểm đẩy đủ, hạn Nói cách khác, bảo hiểm nhân thọ trình bảo hiểm rủi ro có liên quan đến sinh mạng, sống tuổi thọ người 2.Sự đời phát triển bảo hiểm nhân thọ: 2.1.Trên giới: Con người thể chế trị tồn lịch sử đặt nhiệm vụ hạn chế rủi ro lên hàng đầu Dịch vụ bảo hiểm nhân thọ nói riêng dịch vụ bảo hiểm nói chung đời mục đích Bảo hiểm nhân thọ loại hình bảo hiểm đời sớm giới Bảo hiểm nhân thọ xuất trước tiên đế quốc La Mã cổ đại cách gần 4500 năm Theo truyền thống từ xa xưa, người chẳng may qua đời, người thân, hàng xóm thường đứng quyên góp tiền để trợ giúp gia đình người vượt qua giai đoạn khó khăn Tuy nhiên, gia đình có người khơng may qua đời gặp khó khăn số tiền qun góp khơng đủ để trang trải cho chi phí phát sinh Trước nhu cầu đó, bảo hiểm nhân thọ đời phương thức hiệu cung cấp tài người không may gặp rủi ro liên quan đến thân gia đình Do đó, La Mã người ta lập nên hội mai táng để lo chi phí tang ma cho thành viên, ngồi hội hỗ trợ tài cho thân nhân người chết Khoảng năm 450 sau công nguyên, đế quốc La Mã sụp đổ dẫn đến việc hầu hết khái niệm bảo hiểm nhân thọ bị lãng quên Tuy nhiên mặt, tính chất khơng bị thay đổi suốt thời trung cổ, đối vơí phường hội thủ cơng thương nghiệp Các phường hội lập nên nhiều hình thức bảo hiểm thành viên để bù đắp thiệt hại có bảo hiểm thương tật, bảo hiểm tử vong Tương tự với đế quốc La Mã cổ đại, giai đoạn truyền bá đạo Phật người Ấn Độ lập nên nhiều hội mai táng để hỗ trợ cho gia đình xây cất nhà cửa đồng thời che chở, đùm bọc goá phụ trẻ nhỏ Dịch vụ bảo hiểm đại bắt đầu phát triển từ cuối thể kỷ XVIII Nhưng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ giới đời từ năm 1583, công nhân Luân Đôn ông Willam Gybbon tham gia Phí bảo hiểm ơng phải đóng lúc 32 bảng Anh Khi ơng chết năm đó, người thừa kế ông hưởng 400 bảng Anh Sau cách mạng ánh sáng năm 1688, Châu Âu có Vương Quốc Anh cơng nhận tính pháp lý bảo hiểm nhân thọ Nhờ vậy, suốt ba thập kỷ sau cách mạng ánh sáng, Anh dịch vụ phát triển mạnh mẽ Mặc dù vậy, công ty bảo hiểm nhân thọ đời lãnh thổ Anh quốc mà Mỹ Cơng ty này, đến cịn hoạt động, lúc đầu bán bảo hiểm cho chiên nhà thờ Năm 1762, cơng ty bảo hiểm Equitable nước Anh thành lập bán bảo hiểm nhân thọ cho người dân Ngành CNBH Hoa Kỳ xác định mô hình bảo hiểm Anh Vào năm 1735, cơng ty bảo hiểm Hoa Kỳ đời Chrleston, thủ phủ bang South Carilia Vào năm 1795, hội nghị giáo hội trưởng Philadelphia định bảo trợ cho tập đoàn bảo hiểm nhân thọ Hoa Kỳ Tập đồn hoạt động lợi ích mục sư tín đồ Ngày 22/05/1761, tập đoàn ký kết hợp đồng bảo hiểm nhân thọ với công chúng Mỹ Mặc dầu vậy, đến 80 năm sau (tức sau năm 1840) dịch vụ bảo hiểm nhân thọ Mỹ thực cất cánh.Chìa khố dẫn đến thành cơng nhờ công ty bảo hiểm hạn chế chống đối từ nhóm tơn giáo Trong kỷ XIX, người ta lập nhiều hội đoàn có trách nhiệm bảo hiểm nhân mạng sức khoẻ cho nhân viên Bên cạnh có số hội kín cung cấp dịch vụ bảo hiểm lệ phí thấp cho hội viên họ Ngày nay, hội kín tiếp tục bảo hiểm cho hội viên, điều diễn tương tự hầu hết tổ chức người lao động Có nhiều chủ sử dụng lao động cịn lo ln lúc nhiều hợp đồng bảo hiểm nhân thọ sức khoẻ cho nhân viên Các hợp đồng không đơn bảo hiểm nhân thọ mà đảm bảo quyền lợi cho nhân viên họ bị bệnh, bị tai nạn hay hưu Trong hợp đồng nhân viên phải trả phần phí bảo hiểm Ở Châu Á, công ty bảo hiểm nhân thọ đời Nhật Bản Năm 1868, công ty khác Kyoei Nippon đời phát triển ngày Trên giới, bảo hiểm nhân thọ loại hình bảo hiểm phát triển nhanh Năm 1985, doanh thu phí bảo hiểm nhân thọ đạt 630,5 tỷ đô la, năm 1989 lên đến 1210,2 tỷ năm 1993 số 1647 tỷ, chiếm gần 48% tổng phí bảo hiểm Hiện nay, có năm thị trường bảo hiểm nhân thọ lớn giới là: Mỹ, Nhật Bản, CHLB Đức, Anh Pháp Sở sĩ bảo hiểm nhân thọ phát triển nhanh, doanh thu phí bảo hiểm ngày tăng loại hình bảo hiểm có vai trị lớn Vai trị bảo hiểm nhân thọ gia đình cá nhân việc góp phần ổn định sống, giảm bớt khó khăn tài gặp phải rủi ro, mà cịn thể rõ phạm vi toàn xã hội Trên phạm vi xã hội, bảo hiểm nhân thọ góp phần thu hút vốn đầu tư nước ngoài, huy động vốn nước từ nguồn tiền mặt nhà rỗi dân cư Nguồn vốn này, khơng có tác động đầu tư dài hạn, mà cịn góp phần thực hành tiết kiệm, chống lạm phát tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động Ngày nay, bảo hiểm nhân thọ coi mạnh nước phát triển công nghiệp.Nhưng bước vào thiên niên kỷ mới, vào kỷ XXI, ngành vấp phải vụ khủng bố 11/09/2001 New York Doanh thu bảo hiểm nhân thọ nước phát triển bị giảm 2,4% so với năm 2000 Sang năm 2002 tổng doanh thu tăng 1,9% , tình hình tài công ty bảo hiểm nhân thọ gặp khó khăn lãi suất bảo lãnh hợp đồng bảo hiểm thấp lãi suất thực thu thị trường tài chính, hợp đồng bảo hiểm có lãi suất bảo lãnh chiếm phần lớn hợp đồng đầu tư, thị trường bảo hiểm bão hoà Do vậy, buộc công ty bảo hiểm nhân thọ phải huỷ bỏ nhiều dự án đầu tư mua cổ phiếu, giải phóng vốn tiềm năng, làm giảm vốn tự có Mặc dù nay, theo dự đoán SWISSRE, doanh thu bảo hiểm nhân thọ giới tăng tình hình tài nhiều cơng ty cịn căng thẳng Dự đốn thu đầu tư tăng thị trường tài giới cải thiện, lãi suất hợp đồng tăng, doanh thu bảo hiểm nhân thọ tăng mức thấp 1.2 Ở Việt Nam: Thị trường BHNT xuất phát triển mạnh Việt Nam từ sau năm 2000 Trong năm 2001 2002 Tổng công ty bảo hiểm Việt Nam thành lập 54 công ty chi nhánh bảo hiểm nhân thọ tỉnh thành nước Kể từ đến thị trường bảo hiểm Việt Nam phát triển cách nhanh chóng Đặc biệt giai đoạn mở cửa thị trường bảo hiểm, nhiều doanh nghiệp BHNT 100% vốn nước cấp giấy phép tiến hành hoạt động đầu tư lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ Prudential, Manulife,… Thị trường bảo hiểm nhân thọ không cịn tình trạng độc quyền Bảo Việt nhân thọ Cho dù hình thành phát triển thời gian ngắn (từ năm 2000) thị trường bảo hiểm Việt Nam tỏ rõ thị trường tiềm Doanh thu Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ toàn thị trường Việt Nam năm 2004 đạt 637tỷ, tăng 17% so với năm 2003, có 91% doanh thu phí từ hợp đồng có thời hạn 10 năm Đây tín hiệu đáng mừng có nghĩa người dân tin tưởng vào doanh nghiệp sẵn sàng ký hợp đồng bảo hiểm thời gian dài Các doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ đầu tư vào hạng mục cần vốn lớn, thời gian thu hồi vốn lâu Rất nhiều công ty bảo hiểm nhân thọ Việt Nam làm ăn có lãi Manulife, Prudential, ….Cùng với tăng trưởng nhanh chóng số lượng doanh nghiệp đầu tư phí số sản phẩm bảo hiểm nhân thọ thị trường ngày nhiều Hiện thị trường Việt Nam có 700 sản phẩm bảo hiểm nhân thọ loại, có nhiều sản phẩm độc đáo sản phẩm bảo hiểm tai nạn cá nhân cho người sử dụng thẻ ATM Dù phí lớn chiếm 1,25% số khiêm tốn mức trung bình khu vực 2,5% nước phát triển từ 10% đến 20% GDP Thị trường bảo hiểm Việt Nam bắt đầu sôi động với khoảng 10 công ty bảo hiểm nhân thọ Thai Lan riêng số công ty bảo hiểm nội địa vào khoảng70 Philippines Indonesia 100 Điều có nghĩa số công ty bảo BHNT nước khu vực lớn nhiều so với Dân số nước ta 80 triệu dân, 60% 30 tuổi Vì nói Việt Nam thị trường bảo hiểm nhân thọ tiềm cần thúc đẩy Năm 2005 thị trường bảo hiểm nói chung thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam nói riêng có bước tăng trưởng rõ rệt.Tổng doanh thu phí tồn thị trường năm 2005 đạt khoảng 14800 tỷ đồng, tăng trưởng 18,3% so với năm 2004 Trong năm 2005 lãi đầu tư thị trường bảo hiểm ước đạt 2200 tỷ đồng, tổng doanh thu ngành bảo hiểm đạt khoảng 17000 tỷ đồng, đạt mức đề chiến lược phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam thủ tướng phủ phê duyệt Tổng doanh thu ngành năm 2005 ước đạt 2,5% GDP năm 2004 1,86% Riêng bảo hiểm nhân thọ năm 2005 năm mở cửa với việc phủ cho phép công ty bảo hiểm nhân thọ 100% vốn nước ACE life (Mỹ), New York life (Mỹ) Prévoir (Pháp) hoạt động thị trường Hai công ty ACE life Prévoi vào hoạt động bắt đầu giới thiệu sản phẩm cho khách hàng cịn New York life dự tính vào hoạt động vào cuối năm 2006 Một loạt doanh nghiệp bảo hiểm nước khác Ping An (Trung Quốc), Cathay Life (Đài Loan) chờ cấp giấy phép hứa hẹn thị trường sôi động cạnh tranh liệt Theo số liệu thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam, tính đến hết quý III năm 2005 Prudential doanh nghiệp dẫn dầu thị trường dịch vụ bảo hiểm nhân thọ Việt Nam với 41% thị phần Tiếp đến Bảo Việt nhân thọ với 38% thị phần Manulife chiếm gần 11% tổng doanh thu thị trường, AIA có tỷ lệ 6,5% Bảo Minh- CMG đứng cuối với 3,37% thị phần Trong thời gian qua từ năm 1998 đến năm 2004, tốc độ tăng trưởng bình qn doanh thu phí bảo hiểm nhân thọ 147,8%/ năm Tỷ trọng dịch vụ bảo hiểm nhân thọ tổng doanh thu phí bảo hiểm toàn thị trường tăng từ 1,25%năm 1997 lên 62,94% năm 2004 Tuy có lúc tăng đột biến thị trường bảo hiểm nhân thọ vào ổn định Những kết tăng trưởng đầy ấn tượng dịch vụ bảo hiểm nhân thọ làm cho thị trường trở nên hấp dẫn nhà kinh doanh bảo hiểm nhân thọ quốc tế Việc có mặt nhiều cơng ty kinh doanh bảo hiểm lớn giới tín hiệu tích cực báo hiệu phát triển mới, đặc biệt bối cảnh hội nhập sâu vào kinh tế giới đất nước Sự góp mặt đông đảo doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ quốc tế, điều chỉnh hệ thống pháp luật kinh doanh bảo hiểm nước ta hiệp định song phương khẳng định tiềm phát triển thị trường dịch vụ bảo hiểm nhân thọ Việt Nam lớn Các đặc trưng bảo hiểm nhân thọ 3.1.Bảo hiểm nhân thọ loại hình bảo hiểm chi trả cho dù có rủi ro hay khơng có rủi ro xảy Hay nói cách khác bảo hiểm nhân thọ vừa mang tính tiết kiệm vừa mang tính rủi ro Đây điểm khác bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm phi nhân thọ Mỗi người mua bảo hiểm nhân thọ định kì nộp khoản tiền nhỏ theo tháng, quý hay năm cho công ty bảo hiểm nhân thọ Ngược lại, công ty bảo hiểm nhân thọ có trách nhiệm trả số tiền lớn, tức số tiền bảo hiểm cho người hưởng quyền lợi bảo hiểm theo thoả thuận từ trước có kiện bảo hiểm xảy Số tiền bảo hiểm trả người bảo hiểm đạt đến độ tuổi định hợp đồng Nếu người bảo hiểm sống đến độ tuổi coi bảo hiểm nhân thọ đóng vai trị nơi gửi tiền tíêt kiệm cho khách hàng Nhưng không may người bảo hiểm bị chết sớm cơng ty bảo hiểm nhân thọ trả toàn số tiền bảo hiểm cho thân nhân gia đình người cho dù họ tiết kiệm khoản tiền nhỏ qua việc đóng phí bảo hiểm Trên thực tế có trường hợp khách hàng tử vong sau kí hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vài tiếng Lúc số tiền bảo hiểm mà nhà bảo hiểm chi trả giúp người sống trang trải khoản chi phí cần thiết như: mai táng, chi phí giáo dục cái…Trong trường hợp vậy, bảo hiểm nhân thọ thể vại trò bảo vệ Tuy nhiên, tiết kiệm bảo hiểm nhân thọ khơng giống hình thức tiết kiệm khác tiết kiệm ngân hàng, tiết kiệm bưu điện loại hình nhằm mục đích tiết kiệm Tiết kiệm bảo hiểm nhân thọ tiết kiệm cách thường xuyên, có kế hoạch có kỷ luật Đồng thời tiết kiệm từ khoản tiền nhỏ đến đáo hạn hợp đồng có kiện bảo hiểm xảy khách hàng nhận khoản tiền lớn từ nhà bảo hiểm Tiết kiệm ngân hàng hay tiết kiệm bưu điện chặt chẽ khoản tiền nhỏ định kì bảo hiểm nhân thọ mà khoản tiền tương đối lớn, điều mà khách hàng đáp ứng Đặc biệt với trường hợp khách hàng không may gặp rủi ro họ hưởng số tiền lớn từ công ty bảo hiểm cho dù họ đóng số tiền nhỏ, điều thể rõ tính chất rủi ro bảo hiểm nhân thọ góp phần tạo khác biệt với sản phẩm có mục đích tiết kiệm khác 3.2 Bảo hiểm nhân thọ đáp ứng nhiều mục đích khác người tham gia bảo hiểm: Nếu nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ đáp ứng mục đích góp phần khắc phục hậu đối tượng tham gia bảo hiểm gặp cố từ góp phần ổn định tài cho người tham gia bảo hiểm nhân thọ lại đáp ứng nhiều mục đích khác khách hàng Chẳng hạn, hợp đồng bảo hiểm hưu trí đáp ứng yêu cầu khách hàng khoản trợ cấp hàng tháng, từ mang đến an nhàn cho tuổi già, đảm bảo cho khoản lương hưu ổn định cho tất người kể người bảo hiểm xã hội Ngồi ra, hợp đồng bảo hiểm hưu trí cách thể lịng hiếu thảo người thân yêu hay quan tâm chăm sóc cơng ty tới nhân viên Các hợp đồng bảo hiểm An gia thịnh vượng hay An khang thịnh vượng lại giúp khách hàng thực dự định lớn tương lai mua ô tô mới, mua nhà, giữ gìn tài sản…Cịn loại hợp đồng bảo hiểm tử vong lại giúp người bảo hiểm để lại cho gia đình số tiền bảo hiểm họ qua đời Số tiền đáp ứng nhiều tâm nguyện người cố như: phụng dưỡng cha mẹ, giáo dục cái…Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ sử dụng vật chấp để vay vốn cho mục đích khởi nghiệp kinh doanh, mua sắm tài sản… Chính đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng mà bảo hiểm nhân thọ quan tâm thị trường bảo hiểm nhân thọ ngày mở rộng 3.3.Các loại hợp đồng bảo hiểm nhân thọ đa dạng phức tạp Tính da dạng phức tạp hợp đồng bảo hiểm nhân thọ thể sản phẩm Mỗi sản phẩm bảo hiểm nhân thọ có nhiều loại hợp đồng khác Chẳng hạn, hợp đồng bảo vệ tiết kiệm có thời hạn năm, 10 năm, 15 năm, 20 năm Mỗi hợp đồng lại có thời hạn khác nhau, số tiền bảo hiểm khác nhau, phương thức đóng phí, độ tuổi người tham gia…cũng khác Ngay mối quan hệ hợp đồng phức tạp Mỗi hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có bên tham gia: người bảo hiểm, người bảo hiểm, người tham gia bảo hiểm người thụ hưởng quyền lợi bảo hiểm Có thể nói hợp đồng bảo hiểm phong phú phức tạp hợp đồng bảo hiểm phi nhân thọ nhiều 3.4 Phí bảo hiểm nhân thọ chịu tác động nhiều nhân tố, trình định phí phức tạp: Phí bảo hiểm nhân thọ tính dựa sở khoa học, để quỹ bảo hiểm tích luỹ đủ số tiền cần thiết để toán hợp đồng bảo hiểm đáo hạn có kiện thuộc phạm vi bảo hiểm xảy Ngồi ra, phí cịn dùng để lập dự phịng, chi phí quản lý lợi nhuận Để tính phí bảo hiểm đúng, định phí viên phải tính lần riêng lẽ, cơng đoạn phải xác để quỹ thực mục đích đáp ứng khoản toán cần thiết có u cầu Đầu tiên người định phí viên phải định sử dụng bảng tỷ lệ tử vong hiểu thơng số bảng cho tài tương lai quỹ phải Sau phải cố gắng đánh giá tỷ lệ lãi suất thu từ quỹ tương lai Hiện tình phức tạp mà định phí viên gặp phải Cuối phải có khả tính tốn chi phí mà quỹ bảo hiểm phải tốn Các yếu tố cho cơng thức để từ định phí viên tính tỷ lệ phí Có nhiều loại hợp đồng khác công thức phải đưa tỷ lệ phí phù hợp với loại hợp đồng Vậy định phí viên phải tổng hợp nhiều yếu tố trình định phí phức tạp đưa mức phí hợp lý? Đó sản phẩm bảo hiểm nhân thọ không giống sản phẩm thông thường Để sản xuất sản phẩm thơng thường cần chi chi phí thực tế phát sinh, tức khoản chi phí đầu vào Các khoản hạch toán cách chi tiết, đầy đủ xác để phục vụ trình định giá Bảo hiểm nhân thọ khác, tiến trình kinh doanh doanh nghiệp cần trả cho chi phí quản lý hợp đồng, chi phí khai thác Tuy nhiên chi phí phần để cấu tạo nên giá sản phẩm bảo hiểm nhân thọ Một phần yếu tố khác lại phụ thuộc vào: độ tuổi người bảo hiểm tuổi thọ bình quân, số tiền bảo hiểm, thời hạn tham gia, phương thức toán,lãi suất đầu tư, tỷ lệ lạm phát đồng tiền…Vì vậy, trình định phí địi hỏi phải nắm vững dặc trưng loại sản phẩm, phân tích dịng tiền tệ chiều hướng phát triển sản phẩm thị trường 3.5 Bảo hiểm nhân thọ đời phát triển điều kiện kinh tế xã hội định: Ở nước kinh tế phát triển, bảo hiểm nhân thọ đời phát triển hàng trăm năm Ngược lại có số quốc gia giới chưa triển khai bảo hiểm nhân thọ người ta hiểu rõ vai trò