Chuyên đề tốt nghiệp Trần Thị Hoà LờI nói đầu tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Một nh÷ng nguån lùc hÕt søc quan träng mang tÝnh quết định tiến trình công nghiệp hoá- đại hoá kinh tế xà hội Việt Nam nguồn vốn Nghị Đảng đà xác định: Để công nghiệp hoá- đại hoá cần huy động nhiều nguồn vốn gắn với sử dụng vốn có hiệu nguồn vốn nớc định, nguồn vốn bên quan trọng Tổng nhu cầu vốn cho sù ph¸t triĨn kinh tÕ x· héi, cho qu¸ trình công nghiệp hoá- đại hoá thời gian tới lớn, thách thức lớn NHTM Bởi nghiệp vụ NHTM nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ đầu tiên, nghiệp vụ định tới quy mô cung ứng vốn cho kinh tế Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NHTM có khả lớn việc tổ chức huy động vèn tõ néi lùc nỊn kinh tÕ Víi tỉ chøc mạng lới bao gồm 1.600 chi nhánh khắp tỉnh, thành phố, quận huyện vơn xuống cấp xà phạm vi toàn quốc Đây u việc thu hút vốn nhàn rỗi dân c để cung ứng vốn cho nhu cầu phát triển kinh tế Định hớng chiến lợc kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam đến năm 2010 tập trung xây dựng phát triển màng lới đô thị lớn, đẩy nhanh tiến trình đại hoá công nghệ Ngân hàng, trớc mắt công nghệ toán, tăng nhanh thị phần nguồn vốn, d nợ, tỷ trọng dịch vụ, số lợng sản phẩm dịch vụ nhằm tạo nhằm tạo đợc vị vững Là chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NHNo&PTNT Thanh Trì đà trải qua 15 năm hoạt động trởng thành, tiêu kinh doanh tăng trởng đáng kể theo năm, quy mô số lợng tăng cao, chất lợng hoạt động đợc nâng lên rõ rệt Nhng thực tiễn đặt thách thức phía trớc ảnh hởng biến động kinh tế xà hội, môi trờng kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng ngày có xu hớng cạnh tranh gay gắt NHTM nớc với với NHTM có vốn góp từ nớc Bên cạnh đó, đời số tổ chức phi Ngân hàng nh: Bảo hiểm, Quỹ hỗ trợ phát triển, tiết kiệm bu điện, phát triển thị trờng chứng khoán nhằm tạocó nhiều ảnh hởng đến việc mở rộng quy mô huy động vốn NHTM Do để mở rộng quy mô huy động vốn Ngân hàng phải tìm cho giải pháp phù hợp có hiệu Từ lý nêu em chọn đề tài nghiên cứu: Một số giải pháp mở rộng quy mô huy động vốn chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thanh Trì mục đích nghiên cứu đề tài: Hệ thống hoá kiến thức, lý luận công tác huy động vốn NHTM kinh tế thị trờng Khoa Tài - Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trần Thị Hoà Phân tích thực trạng công tác huy động vốn chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thanh Trì năm gần đây, nhằm rút kết đạt đợc tồn cần khắc phục Đề xuất số giải pháp nhằm mở rộng qui mô huy động vốn chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thanh Trì thời gian tới đối tợng phạm vi nghiên cứu đề tài Hệ thống hoá lý luận vai trò quy mô vốn huy động NHTM , đồng thời đề xuất giải pháp mở rộng quy mô huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Trì giai đoạn từ năm 2001-2003 Công tác huy động vốn có phạm vi rộng phức tạp nghiệp vụ NHTM Do kiến thức, kinh nghiệm thực tế thời gian hạn hẹp phạm vi nghiên cứu đề tài giới hạn mở rộng quy mô huy động vốn nội tệ tiền gửi tổ chức kinh tế tiền gửi tiết kiệm cá nhân, số liệu khai thác thời gian từ năm 2001 ®Õn nay, vỊ ho¹t ®éng huy ®éng vèn t¹i chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Trì phơng pháp nghiên cứu đề tài Sử dụng phơng pháp vật biện chứng ,duy vật lịch sử để giải mối quan hệ lý luận thực tiễn qúa trình mở rộng quy mô huy động vốn NHTM Xuất phát từ số liệu hoạt động thực tế nay, sử dụng phơng pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp nhằm tạotừ đa giải pháp mở rộng quy mô huy động vốn phù hợp với chi nhánh NHNo&PTNT Thanh Trì kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận , đề tài gồm chơng Chơng 1: Những vấn đề công tác huy động vốn NHTM Chơng 2: Thực trạng công tác huy động vốn chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thanh Trì Chơng 3: Những giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng quy mô huy động vốn chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thanh Trì Do thời gian nghiên cứu ngắn nên chuyên đề có nhiều khiếm khuyết, kính mong đợc bảo, góp ý thầy cô, đồng chí lÃnh đạo Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thanh Trì để chuyên đề tốt nghiệp em đợc hoàn thiện Khoa Tài Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trần Thị Hoà Em xin trân trọng cảm ơn! Chơng I Những vấn đề công tác huy động vốn ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng I nhtm nghiệp vụ nhtm Khái quát NHTM Ngân hàng lĩnh vực hoạt động thiếu quốc gia; Sự đời hoạt động Ngân hàng đà đánh dấu bớc ngoặc lịch sử phát triển tiến xà hội loài ngời, Lê nin coi nh là: Sự ph¸t minh lưa” hay “Sù ph¸t minh b¸nh xe Có thể nói Ngân hàng thơng mại đời kết tinh sản xuất hàng hoá nhng ngợc lại ngành Ngân hàng lại ®éng lùc to lín thóc ®Èy sù ph¸t triĨn kinh tế xà hội Hệ thống Ngân hàng ngày hệ thống Ngân hàng hai cấp, đợc hình thành đảm bảo hoạt động đồng bộ, có tổ chức theo quy định pháp luật Nhà nớc ban hành Ngân hàng Trung ơng làm nhiệm vụ quản lý vĩ mô, quản lý hoạt động toàn hệ thống, đa định sách tiền tệ, tín dụng thực nghiệp vụ phát hành tiền Ngân hàng thơng mại Ngân hàng chuyên doanh với chức chủ yếu kinh doanh tiền tệ, thu lợi nhuận, thực nghiệp vụ trung gian, chấp hành chịu quản lý Ngân hàng trung ơng Tại Việt Nam đến năm1988 hình thành hên thống Ngân hàng cấp với chức nh Khoa Tài Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trần Thị Hoà Theo pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xà tín dụng Công ty tài ngày 25/4/1990 ( điều khoản 1), Ngân hàng thơng mại đợc định nghĩa nh sau: Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu làm phơng tiện toán. Theo điều 20 Luật tổ chức tín dụng ( 12/1997 ) có nêu : Tổ chức tín dụng doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Ngày kinh tế đại hoạt động tài ngày phong phú đa dạng, hoạt động đan xen lẫn Tuy nhiên ngời ta phân biệt NHTM với tổ chức tài khác chỗ: NHTM kinh doanh tiền gửi mà chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn, hoạt động làm NHTM có khả làm tăng bội số tiền gửi khách hệ thống Ngân hàng Đó đặc trng để phân biệt NHTM với Ngân hàng Tổ chức tín dụng khác Vai trò NHTM phát triển kinh tế xà hội Trong trình phát triển kinh tế xà hội, NHTM đóng vai trò vô to lớn, thể mặt sau: Thứ nhất: NHTM với hoạt động huy động vốn cho vay đà giải mâu thuẫn thiếu vốn thừa vốn tạm thời kinh tế, tạo điều kiện thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Giữa Ngân hàng với thành phần kinh tế có mối quan hệ hữu với Nhờ vào việc huy động vốn từ khoản tiền nhỏ từ thành phần kinh tế, từ tiết kiệm dân c nhằm tạo Ngân hàng cung cấp cho khách hàng, cho doanh nghiệp khoản tiền lớn thời gian ngắn Nh vậy, Ngân hàng đóng vai trò cầu nối tiết kiệm đầu t giúp cho đơn vị kinh tế mở rộng phát triển sản xuất Thứ hai: NHTM góp phần tăng cờng hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói chung Đặc trng tín dụng Ngân hàng vận động sở hoàn trả vốn vay trả lÃi Qua lÃi suất tín dụng, Ngân hàng thúc đẩy doanh nghiệp phải tăng cờng công tác quản lý sản xuất kinh doanh, tính toán giá thành sản xuất, nâng cao hiệu sử dụng vốn Mặt khác Ngân hàng qua công tác thẩm định định cho vay đầu t dự án có hiệu Đây nguyên nhân buộc doanh nghiƯp ph¶i cã sù bè trÝ tỉ chøc s¶n xt hợp lý, phơng án kinh doanh hiệu để có hội vay vốn Ngân hàng điều kiƯn ®Ĩ doanh nghiƯp cã thĨ sư dơng vèn vay cách tối u Đồng thời thông qua tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp có khả cải tiến mua sắm máy móc thiết bị, đầu t đổi dây truyền công nghệ nhằm tạotạo sản phẩm có giá thành sản xuất hợp lý, có tính cạnh tranh cao giúp doanh nghiệp có đợc vị Khoa Tài Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trần Thị Hoà kinh doanh vững kinh tế thị trờng nay, qua nâng cao hiệu hoạt động doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói chung Thứ ba: NHTM thông qua chế lÃi suất khuyến khích tiết kiệm hay thúc đẩy tiêu dùng tầng lớp dân c Tăng lÃi suất huy động vốn, NHTM thu hút thêm đợc số lợng vốn lớn từ tầng lớp dân c, xét khía cạnh xà hội ngời gửi tiền đà tiết kiệm khoản chi tiêu để gửi vào Ngân hàng nhằm thu thêm lợi tức, giảm lÃi st huy ®éng vèn, NHTM cã thĨ cung øng vèn giá thấp cho doanh nghiệp thúc đẩy đầu t, hạ giá thành sản phẩm Mặt khác ngời gửi tiền có lựa chọn tăng tiêu dùng giảm lợi tức thu từ tiền gửi, góp phần thúc đẩy lu thông hàng hoá Thứ t: NHTM tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân bổ phát triển kinh tế vùng quốc gia Giữa vùng lÃnh thổ thờng có phát triển kinh tế xà hội không đồng mà nguyên nhân ảnh hởng điều kiện tự nhiên NHTM việc thực chế tín dụng u đÃi, ®iỊu chun ngn vèn huy ®éng hƯ thèng, ®Çu t cho phát triển kinh tế vùng, xoá dần khác biệt kinh tế, xà hội vùng lÃnh thổ Thứ năm: NHTM hoạt động có hiệu công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế NHTM với t cách trung tâm tiền tệ tín dụng, toán đà thông qua nghiệp vụ để kiểm soát tiền hoạt động kinh tế nh điều hoà lu thông tiền tệ, đẩy nhanh vòng quay lợng tiền cung ứng, ổn định sức mua đồng tiền, từ góp phần chống lạm phát, xử lý biến động không hợp lý kinh tế Nhà nớc điều tiết hoạt động NHTM thông qua sách tiền tệ thông qua Nhà nớc điều tiết gián tiếp vĩ mô kinh tế Thứ sáu: NHTM cầu nối tài quốc gia với tài chÝnh khu vùc vµ qc tÕ Trong nỊn kinh tế thị trờng ngày nay, việc phát triển kinh tế quốc gia gắn với phát triển cđa nỊn kinh tÕ thÕ giíi vµ cịng lµ mét phận cấu thành nên phát triển chung Vì tài nớc phải hội nhập với tài quốc tế NHTM với nghiệp vụ có vai trò vô quan trọng hội nhập NHTM góp phần tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thơng mở rộng phát triển, thông qua hoạt động toán quốc tế, mua bán ngoại hối, quan hệ tín dụng với NHTM nớc nhằm tạođà giúp cho xuất nhập hàng hoá không ngừng mở rộng, kim ngạch buôn bán quốc tế tăng nhanh theo hàng năm Có thể nói: Hệ thống NHTM không bà đỡ cho sản xuất hàng hoá nớc mà trái tim cung cấp máu tới tế bào đời Khoa Tài Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trần Thị Hoà sống sản xuất, kinh tế, trị, xà hội NHTM phận thúc đẩy sản xuất phát triển Chức NHTM: NHTM có chức chính: chức trung gian tín dụng, chức trung gian toán, chức tạo tiền 3.1 Chức làm trung gian tín dụng NHTM lµ mét trung gian tÝn dơng quan träng, lµ cầu nối để điều chuyển vốn từ ngời có vốn sang ngời cần vốn Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xà hội, Ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay sau ®ã dïng chÝnh sè tiỊn ®ã ®em cho vay thành phần kinh tế ( bao gồm cho vay ngắn hạn cho vay dài hạn ) có nhu cầu bổ sung vốn cho sản xuất kinh doanh, giải khó khăn tạm thời tiền sinh hoạt đời sống dân c Qua góp phần tạo công ăn việc làm, cải thiện mức sống, thúc đẩy tăng trởng kinh tế NHTM làm trung gian đơn vị phát hành chứng khoán với nhà đầu t chứng khoán, giúp ngời cần vay vốn thị trờng tài gặp ngời đầu t trực tiếp Với chức trung gian tín dụng NHTM đà góp phần tạo lợi ích cho tất bên quan hệ ngời gửi tiền, Ngân hàng, ngời vay đảm bảo đợc lợi ích cđa nỊn kinh tÕ §èi víi ngêi gưi tiỊn, hä thu đợc lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi Ngân hàng trả lÃi tiền gửi cho họ Hơn Ngân hàng đảm bảo cho họ an toàn cung cấp phơng tiện toán Đối ngời vay thoả mÃn đợc nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, toán mà chi phí nhiều sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi Đối với NHTM, họ tìm kiếm đợc lợi nhuận cho thân từ chênh lệch lÃi suất cho vay lÃi suất tiền gửi Lợi nhuận sở để tồn phát triển NHTM Đối với kinh tế, chức có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế đáp ứng đợc nhu cầu vay vốn để đảm bảo cho trình sản xuất đợc thc liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Với chức này, Ngân hàng đà kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh Chức trung gian tín dụng chức quan trọng NHTM phản ánh chất NHTM vay vay, định phát triển lớn mạnh thân Ngân hàng 3.2 Chức trung gian toán Trên sở nhận tiền gửi khách hàng, NHTM thực khoản toán chi trả cho khách hàng theo hợp đồng mua bán, giao dịch Với vai trò trung gian toán, Ngân hàng thực theo yêu cầu khách hàng nh trích tiền tài khoản ngời mua để chuyển sang tài khoản ngời bán phục vụ toán hàng hoá, dịch vụ cho khách hàng Thực chức trung gian toán, Ngân hàng đà trở thành ngời thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân Ngân hàng ngời giữ tài khoản khách hàng NHTM Khoa Tài Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trần Thị Hoà cung cấp cho khách hàng nhiều công cụ toán thuận lợi nh séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ rút tiền, th tín dụng nhằm tạoNhờ mà chủ thể kinh tế tiết kiệm đợc nhiều chi phí lao động, thời gian lại đảm bảo đợc toán an toàn Qua chức trung gian toán NHTM cã ®iỊu kiƯn huy ®éng tiỊn gưi cđa x· héi tạo điều kiện để huy động vốn nhiều hơn, khả cho vay nhiều lợi nhuận mang lại ngày nhiều Với chức này, Ngân hàng đà góp phần làm tăng tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy lu thông hàng hoá, giảm lợng tiền mặt lu thông dẫn đến tiết kiệm chi phí lu thông , trình toán thực nhanh chóng, an toàn , mở rộng quan hệ khách hàng Chức trung gian toán sở hình thành chức tạo tiền NHTM 3.3 Chức tạo tiền Nếu chức trung gian tín dụng chức trung gian toán hai chức ngân hàng thơng mại chức tạo tiền chức riêng có ngân hàng thơng mại Qúa trình tạo tiền NHTM dựa tiền gửi xà hội Từ khoản tiền gửi ban đầu vào Ngân hàng thông qua hành vi cho vay chuyển khoản, Ngân hàng đà nhân số tiền nên nhiều lần, số tiền đợc nhân lên phụ thc vµo hƯ sè më réng tiỊn gưi mµ hƯ số mở rộng lại chịu tác đông yếu tố: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ toán tiền mặt khách hàng, tỷ lệ dự trữ d thừa Với chức hệ thống NHTM đà làm tăng phơng tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xà hội, Chức quan hệ tín dụng Ngân hàng lu thông tiền tệ Một khối lợng tín dụng mà NHTM cho vay làm tăng khả tạo tiền NHTM từ làm tăng lợng tiền cung ứng Các chức cđa NHTM cã mèi quan hƯ chỈt chÏ, bỉ sung hỗ trợ lẫn nhau, chức trung gian tín dụng chức nhất, tạo sở cho việc thực chức khác Đồng thời thực tốt chức trung gian toán chức tạo tiền góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng, mở rộng hoạt động chức trung gian tÝn dơng NgiƯp vơ cđa NHTM 4.1.Nghiệp vụ thuộc tài sản có: Nguyệp vụ thuộc tài sản có phản ánh việc sử dụng vốn NHTM Nghiệp vụ mang lại thu nhập cho Ngân hàng thông qua việc thu lÃi cho vay, lÃi đầu t giúp cho Ngân hàng tạo lợi nhuận Kết cấu tài sản có NHTM bao gồm nghiệp vụ sau: - NghiƯp vơ ng©n q - NghiƯp vơ cho vay NHTM - Nghiệp vụ đầu t tài Khoa Tài Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trần Thị Hoà - Các nghiệp vụ khác 4.1.1.Nghiệp vụ ngân quỹ Khoản mục phản ánh khoản vốn Ngân hàng đợc dùng với mục đích nhằm đảm bảo an toàn khả toán thực quy định dự trữ bắt buộc NHTW đề gồm loại sau: - Tiền mặt quỹ gồm tiền giấy tiền kim loại có Ngân hàng - Tiền gửi NHTW gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo yêu cầu mục tiêu sách tiền tệ tiền gửi toán Ngân hàng thông qua vai trò trung gian toán NHTW Hai phận hình thành nên phần dự trữ NHTM Nó không tạo lợi nhuận cho Ngân hàng phần trữ bắt buộc sách tiền tệ đảm bảo khả toán - Tiền mặt trình thu khoản phát sinh quan hệ toán vÃng lai Ngân hàng, Ngân hàng đà ghi vào bên nợ nhng thực chất lại cha nhận đợc tiền - Tiền gửi Ngân hàng khác : nhiều Ngân hàng nhỏ gửi tiền Ngân hàng lớn để đổi lấy nhiều dịch vụ khác nh toán Ngân hàng, giao dịch ngoại tệ, giúp mua chứng khoán Các Ngân hàng mở tài khoản Ngân hàng khác để thực nghiệp vụ toán 4.1.2.Nghiệp vụ cho vay NHTM Đây nghiệp vụ tạo khả sinh lời hoạt động kinh doanh NHTM Nó thờng chiếm tỷ trọng lớn khoản mục thuộc tài sản có ( khoảng 70% ) Nghiệp vụ bao gồm khoản đầu t sinh lời Ngân hàng thông qua cho vay ngắn hạn trung, dài hạn đối víi nỊn kinh tÕ - Cho vay chiÕt khÊu th¬ng phiếu : Là việc cho vay cách NHTM xuất tiền mặt mua thơng phiếu cha đến hạn trả tiền với giá thấp số tiền ghi thơng phiếu Khi đến hạn trả tiền Ngân hàng đòi toàn số tiền ghi thơng phiếu ngời mắc nợ Phần chênh lệch số tiền ghi thơng phiếu lợi tức chiết khấu NghiƯp vơ cho vay chiÕt khÊu thùc chÊt lµ viƯc cho vay ngắn hạn nhng khoản cho vay mang tính chất đặc biệt ngời vay đà chuyển quyền đòi nợ kỳ phiếu sang cho Ngân hàng giúp Ngân hàng tạo lợi nhuận - Cho vay ứng trớc: Tín dụng ứng trớc đợc thực sở hợp đồng tín dụng ngời vay đợc sư dơng tríc mét møc tiỊn vay mét thêi hạn định Tín dụng ứng trớc có hai loại: Khoa Tài Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trần Thị Hoà +ứng trớc có bảo đảm: Là loại cho vay đợc thực sở khách hàng có hàng hoá, tài sản, chứng từ có giá chấp cầm cố Ngân hàng có bảo lÃnh hai hay nhiều ngời khác Đến thời hạn trả nợ, khách hàng phải trả vốn lÃi cho Ngân hàng +ứng trớc bảo đảm: Là loại cho vay hàng hoá, tài sản, chứng từ có giá ngời thứ ba bảo đảm mà dựa vào uy tín doanh nghiệp Ngân hàng Ngân hàng định cho vay thông qua việc đánh giá tiêu nh mức vốn tự có, lợi nhuận hàng năm doanh nghiệp, triển vọng doanh nghiệp nhằm tạo - Cho vay vợt chi tài khoản vÃng lai: Đây hình thức cấp tín dụng đặc biệt Ngân hàng cho phép khách hàng chi vợt số tiền d tài khoản vÃng lai theo hạn mức định sở hợp đồng tín dụng Ngân hàng với khách hàng Nghiệp vụ giúp cho khách hàng sử dụng vốn chủ động, tiện lợi nhng Ngân hàng phải theo dõi tài khoản để tránh vợt chi mức -Cho vay theo hình thức cầm cố hàng hoá: Là ngời vay phải dùng hàng hoá chứng từ sở hữu làm vật đảm bảo tiền vay Trị giá hợp đồng tín dụng đợc tính theo giá thị trờng vào thời điểm vay Theo hình thức này, Ngân hàng có quyền bán hàng hoá cầm cố để thu nợ trờng hợp ngời vay khả toán -Cho vay thuê mua : Là hình thức tín dụng trung, dài hạn đợc thực thông qua việc cho thuê tài sản nh máy móc thiết bị bất động sản Ngân hàng dùng vốn để mua tài sản theo yêu cầu ngời thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản phải toán tiền thuê không đợc huỷ bỏ hợp đồng trớc hạn -Tín dụng tiêu dùng : Đây hình thức tín dụng đợc thực để tài trợ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân nh mua sắm, sửa chữa, cải tạo nhà ở, đồ dùng sinh hoạt khác nhằm tạoTuỳ thuộc vào tình hình tài mà ngời vay có nhu cầu vay khác -Tín dụng cho vay chữ ký : Ngày nay, thơng mại quốc tế, thơng phiếu đợc sử dụng phổ biến Nhng số trờng hợp, độ tin cậy khả toán ngời vay cha đợc đảm bảo Vì thơng phiếu cần có chấp nhận, bảo lÃnh trả tiền Ngân hàng lớn, có uy tín đợc lu thông cách dễ dàng Nghiệp vụ chia làm hai loại : Khoa Tài Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trần Thị Hoà +Tín dụng chấp nhận việc Ngân hàng đứng chấp nhận thơng phiếu cho khách hàng, xác nhận việc đảm bảo toán vốn ngời trả tiền thơng phiếu +Tín dụng bảo lÃnh việc Ngân hàng đứng đảm bảo thực nghĩa vụ khách hàng thay cho ngời đợc bảo lÃnh ngời không thực đợc nghĩa vụ 4.1.3.Nghiệp vụ đầu t tài Các NHTM thực trình đầu t vốn thông qua hoạt động hùn vốn, góp vốn, kinh doanh chứng khoán thị trờng Đầu t vào chứng khoán hình thức phổ biến nghiệp vụ tài sản có NHTM TCTD Ngân hàng đầu t vào trái khoán phủ trái khoán công ty để thu lợi tức đầu t Điều đà mang lại thu nhập cho Ngân hàng Nghiệp vụ nâng cao khả toán cho Ngân hàng, bảo tồn ngân quỹ đồng thời làm đa dạng hoá hoạt động kinh doanh Ngân hàng nhằm phân tán rủi ro nâng cao hiệu kinh doanh 4.1.4.Nghiệp vụ tài sản có khác Đó vốn vật nh nhà làm việc, máy tính trang thiết bị khác ngân hàng sở hữu 4.2.Nghiệp vụ thuộc tài sản nợ vốn chủ sở hữu Nghiệp vụ phản ánh trình hình thành vốn cho hoạt ®éng kinh doanh cđa NHTM 4.2.1 NghiƯp vơ tiỊn gưi -Tiền gửi không kỳ hạn: Là số tiền doanh nghiệp hay cá nhân gửi vào Ngân hàng để nhờ Ngân hàng giữ toán hộ Với loại tiền khách hàng rút lúc LÃi suất khoản tiền thấp ( = ) nhng chủ tài khoản hởng dịch vụ Ngân hàng với mức phí thấp Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi thông qua hình thức phát hành séc Đây số tiền nằm tài khoản Ngân hàng mà ngời sở hữu chúng có quyền đợc phát hành séc cho ngời thứ ba Ngân hàng toán ph¹m vi sè d -TiỊn gưi cã kú h¹n : Là loại tiền gửi mà khách hàng đợc lấy đến hạn Ngân hàng trả lÃi cao cho hình thức tơng đối ổn định Thời hạn tiền gửi dài lÃi suất cao Mục ®Ých chđ u cđa ngêi gưi tiỊn cã kú h¹n để lấy lÃi +Tiền gửi có kỳ hạn có thời hạn tháng, tháng, năm, trên1 năm nhằm tạo +Tiền gửi có kỳ hạn dới hình thức phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi +Tiền gửi rút phải báo trớc: lÃi suất Ngân hàng ngời gửi thoả thuận Khoa Tài Ngân hàng