Bài giảng tài chính doanh nghiệp chương 5 ts hồ thị lam và ts bùi ngọc toản

CHƯƠNG 5: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG BỘ MƠN: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP GIẢNG VIÊN: TS Hồ Thị Lam TS Bùi Ngọc Toản Nội dung 5.1 Tổng quan rủi ro tín dụng 5.2 QTRR tín dụng thương mại 5.3 QTRR tín dụng ngân hàng 5.1 Tổng quan rủi ro tín dụng Tổng quan rủi ro tín dụng • Khái niệm ➢Rủi ro tín dụng rủi ro thiệt hại kinh tế phía đối tác khơng thực nghĩa vụ hợp đồng (trả chậm khả chi trả khoản vay nợ khoản phải thu) ➢Rủi ro tín dụng khả khách hàng trả nợ cho chủ nợ Tổng quan rủi ro tín dụng • Phân loại Rủi ro tín dụng thương mại Rủi ro tín dụng ngân hàng • Người mua khơng tốn, người mua kéo dài thời gian tốn, người mua tốn khơng đầy đủ… bán chịu hàng hóa • Phát sinh ngân hàng cấp tín dụng cho khác hàng, khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng 5.2 QTRR tín dụng thương mại QTRR tín dụng thương mại Tăng doanh thu lợi nhuận Bán chịu Tăng khoản phải thu, chi phí rủi ro Không bán chịu Đánh đổi lợi nhuận với chi phí rủi ro Quyết định Bán chịu Quản lý thu hồi nợ QTRR tín dụng thương mại Xây dựng sách bán chịu Quản lý thu hồi nợ Ra định bán chịu Xây dựng sách bán chịu • Cần ý đến định: ➢Tiêu chuẩn bán chịu (credit standards); ➢Điều khoản bán chịu (credit terms); ➢Chính sách quy trình thu nợ (collection policy and procedures) Xây dựng sách bán chịu Chính sách thắt chặt Chính sách mở rộng Việc lựa chọn sách nào, liên quan đến đánh đổi lợi nhuận rủi ro Ra định bán chịu • Căn cứ: ➢Chính sách bán chịu (tiêu chuẩn, điều kiện…); ➢Phân tích, đánh giá mức độ rủi ro khách hàng; ➢Phân loại khách hàng • Xây dựng hạn mức tín dụng thời hạn tín dụng cho đối tượng khách hàng Quản lý thu hồi nợ • Doanh nghiệp cần có chế giám sát khách hàng, đồng thời thực chặt chẽ quy trình thu hồi nợ để đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng thương mại mức thấp • Ngồi ra, doanh nghiệp tham gia bao tốn để giảm thiểu rủi ro tín dụng thương mại 5.3 QTRR tín dụng ngân hàng Các loại rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro xét duyệt Rủi ro kiểm soát Rủi ro danh mục Rủi ro bảo đảm Rủi ro cá biệt Rủi ro tập trung cho vay Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng Ngân hàng Khách hàng Khách quan Thẩm định Trình độ quản lý Thiên tai Giám sát Thiếu thiện chí trả nợ Pháp lý Đạo đức Mơi trường kinh doanh QTRR tín dụng ngân hàng Giảm thiểu tổn thất Ngăn ngừa tổn thất Chuyển giao rủi ro QTRR TDNH Đa dạng hóa Ngăn ngừa tổn thất • Chính sách tín dụng phù hợp, linh hoạt • Quy trình tín dụng chặt chẽ, khoa học, có phân cấp, ủy quyền hợp lý • Phân tích tín dụng Ngăn ngừa tổn thất Rủi ro Quyết định tín dụng cấp tín dụng Đánh giá khả trả nợ Giảm thiểu Ra định khách hàng rủi ro Phân tích PA Rủi ro Cho vay hay SXKD nào? khơng? Phân tích tín dụng Mục tiêu Nội dung Phân tích tình hình TC DN Kết Đặc tính Tốt + Khả thi Rủi ro thấp Cho vay Tốt + Khơng khả thi Có rủi ro Có thể cho vay Khơng tốt + Khả thi Có rủi ro Có thể cho vay Khơng tốt + Khơng khả thi Rủi ro cao Không cho vay Kỳ vọng Kỳ vọng Phản ánh khứ Phản ánh + tương lai Ngăn ngừa tổn thất • Chính sách tín dụng phù hợp, linh hoạt • Quy trình tín dụng chặt chẽ, khoa học, có phân cấp, ủy quyền hợp lý • Phân tích tín dụng • Thẩm định tín dụng Ngăn ngừa tổn thất Thẩm định tín dụng Mục tiêu Rủi ro Quyết định tín dụng cho vay Giảm thiểu Ra rủi ro định Đánh giá mức độ tin PASXKD DAĐT Thẩm định Thẩm định Nội Thẩm định Rủi ro Cho vay hay chi phí sử tiêu NPV, dung dịng tiền nào? khơng? dụng vốn IRR, PP Kết Tin cậy cao Tin cậy cao Tin cậy cao RR thấp Cho vay Ko rõ ràng Ko rõ ràng Ko rõ ràng Có rủi ro Làm lại DA Ko đáng tin Ko đáng tin Ko đáng tin Không cho Rủi ro cao cậy cậy cậy vay Đặc Phản ánh Phản ánh Phản ánh Kỳ vọng Kỳ vọng tính kỳ vọng kỳ vọng kỳ vọng Ngăn ngừa tổn thất • Chính sách tín dụng phù hợp, linh hoạt • Quy trình tín dụng chặt chẽ, khoa học, có phân cấp, ủy quyền hợp lý • Phân tích tín dụng • Thẩm định tín dụng • Xếp hạng tín dụng • Chấm điểm tín dụng Giảm thiểu tổn thất Mua bán nợ Trích lập dự phịng Bảo đảm tín dụng Chuyển giao rủi ro • Mua bảo hiểm tín dụng • Khi khách hàng rơi vào tình trạng khơng có khả trả nợ vay ngân hàng cơng ty bảo hiểm trả Đa dạng hóa • Sản phẩm • Đối tượng khách hàng • Kỳ hạn: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn • Khu vực địa lý • Ngành nghề • Thành phần kinh tế… Kết thúc chương