Mơc lơc Ch¬ng I : Mét sè lÝ ln chung vỊ q tÝn dơng nh©n d© 1.1.Q tÝn dơng nh©n d©n .3 Chơng II : Thực trạng hoạt động quỹ tín dụng nhân dân 2.1 Lịch sử hình thành phát triÓn .31 2.2 Thùc tr¹ng 35 2.3.Đánh giá hoạt động 44 2.3.1.Thµnh tùu 44 2.3.2 Những mặt hạn chế 48 Chơng III: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quỹ tín dụng nhân dân 3.1.Các định hớng QTDND 53 3.2.Các giải pháp nâng cao hiệu hoạt động hệ thống QTD 54 Mở Đầu Đảng Nhà nớc ta đà xác định công nghiệp hoá đại hoá (CNHHĐH) nông thôn nhiệm vụ quan trọng hàng đầu CNH-HĐH đất nớc Những đờng lối định hớng phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn đà đợc đề Nghị Đại hội Đảng lần thứ VII, VIII, IX đợc cụ thể hoá Nghị Hội nghị lần thứ Ban chấp hành Trung ơng khoá IX Xuất phát từ thực xu hớng toàn cầu hoá kinh tế việc hình thành nên nông nghiệp phát triển mạnh mẽ có vai trò quan trọng nòng cốt công phát triển kinh tế góp phần thực thành công chiến lợc phát triển kinh tế x· héi 2001-2010 cđa ®Êt níc KĨ tõ triĨn khai đề án 390/TTg Thủ tớng Chính phủ thành lËp thÝ ®iĨm QTDND ®Õn hƯ thèng QTDND ®· chuẩn bị bớc sang tuổi thứ 10 Bên cạnh mặt tồn yếu hệ thống QTDND đà bớc đầu khẳng định đợc vai trò to lớn Xuất phát từ thực tiễn chúng em đà chọn đề tài: Đánh giá hoạt động hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài nghiên cứu gồm chơng : Chơng I: Mét sè lÝ ln chung vỊ q tÝn dơng nh©n dân Chơng II: Thực trạng hoạt động hệ thống quĩ tín dụng nhân dân Việt Nam Chơng III: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động hệ thống quĩ tín dụng nhân dân Việt Nam Chơng I mét sè lý ln chung vỊ q tÝn dơng nh©n dân 1.1 Quá trình hình thành phát triển Quỹ tín dụng nhân dân Quá trình hình thành phát triển mô hình QTDND gắn liền với lịch sử phong trào Hợp tác xà nói chung Hợp tác xà tín dụng nói riêng Sự hình thành HTX nớc châu Âu Bắc Mỹ vào cuối kỷ 19, đầu kỷ 20 đến nay, tổ chức tín dụng hợp tác với nhiều loại hình tên gọi khác nh : HTXTD, Quỹ tín dụng tiết kiệm, Quỹ TDND , Ngân hàng, HTX hầu nh đà diện tất nớc giới tập hợp vào Hiệp héi qc tÕ víi sè héi viªn cđa trªn 100 nớc tham gia Mặc dù nay, phong trào HTXTD Quỹ tín dụng đà phát triển rộng khắp giới, nhng lịch sử phát triển loại hình TCTD cho thấy Ngân hàng HTX Cộng hoà Liên bang Đức QTD Desjardins Canada mô hình phát triển thành công nhất, mô hình đợc nghiên cứu áp dụng thí điểm vào điều kiện thực tiễn Việt Nam Lịch sử phát triển QTDND đà minh chứng để phát triển thành công mô hình hệ thống QTDND phải có cấu tổ chức hoàn chỉnh bao gồm phận, phận trực tiếp hoạt dộng kinh doanh phục vụ thành viên phận tổ chức liên kết phát triển hệ thống; thiếu phận hệ thống QTDND tồn phát triển bền vững đợc Về mô hình hoạt động QTDND đà đợc chuyên gia kinh tế Trung Ương (của Chính Phủ , Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam) đà nghiên cứu khảo sát số nớc nh : Pháp, Đức, Nga, Canada, Malaysia, Indonexia, Thái Lan nhng QTD hoạt động thành công hiệu nhất, phù hợp với điều kiện hoàn cảnh níc ta lµ hƯ thèng QTD cđa Canada ChÝnh phủ Việt Nam đà lấy mô hình QTD Canada để áp dụng vào nớc ta Việt Nam đà mời chuyên gia kinh tế Canada sang Việt Nam để hớng dẫn, tập huấn ,đào tạo cán ViƯt Nam vỊ viƯc thµnh lËp, vỊ viƯc triĨn khai hoạt động, việc quản lý QTDND trình hoạt động Theo thị số 57/CT-TW ngày 10/10/2000 Bộ Chính trị: Quĩ tínQuĩ tín dụng nhân dân loại hình tổ chức tín dụng thành viên (chủ yếu cá nhân hộ gia đình nông thôn ) góp vốn lập nên, hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện tự chủ tự chịu trách nhiệm kết hoạt động, thực mục tiêu chủ yếu tơng trợ thành viên nhằm phát huy sức mạnh tập thể thành viên giúp thực có hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ cải thiện đời sốngQuĩ tín 1.2 Hoạt động chđ u cđa QTDND 1.2.1 Vèn vµ nghiƯp vơ huy ®éng vèn - §èi víi vèn tù cã: mét yếu tố để tăng trởng QTD phải không ngừng phát triển thành viên Họ thực nghĩa vụ việc đóng góp cổ phần xác lËp, mua cỉ phiÕu cđa QTD ViƯc gãp vèn vµ vay vốn thành viên sở gắn bó quyền lợi trách nhiệm thành viên với QTD QTD tăng vốn đièu lệ cách phát hành thêm cổ phiếu tăng thêm mệnh giá cổ phiếu đà phát hành Đi đôi với việc tăng trởng quản lý vốn điều lệ, QTD phải mở rộng hoạt động nghiệp vụ đáp ứng nhu cầu vay vốn thành viên kịp thời linh hoạt, đảm bảo kinh doanh có hiệu Đó sở để tăng thu lợi nhuận, trích lập quỹ - Đối với vốn huy động: QTD đựơc phép huy động vốn tạm thời nhàn rỗi thể nhân pháp nhân dới hình thức tiền gửi vay chỗ nhằm tơng trợ, phát triển sản xuất, nâng cao đời sống thành viên phải chịu hoàn toàn trách nhiệm trớc pháp luật việc huy động sử dụng vốn Để tăng cờng nguồn vốn huy động, QTD cần phải tạo đợc uy tín với khách hàng hoạt động kinh doanh có biện pháp huy động vốn linh hoạt nh áp dụng hình thức huy động tiền gửi, định mức lÃi xuất phơng thức trả lÃi - Đối với vốn vay: QTD vay tổ chức tài tín dụng khác tái tạo vốn gặp khó khăn NHNN thông qua tái cấp vốn mà chủ yếu tái chiết khấu - Đối với vốn khác: QTD phải tích cực tiếp nhận, tạo uy tín dể đợc tiếp nhận vốn vay, vốn giữ hộ tạm giữ 1.2.2 Nghiệp vụ cho vay vốn Khi vay vốn thành viên cần tôn trọng nguyên tắc QTD nh sau : - Vốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ gốc lÃi theo hạn cam kết - Vốn vay phải đợc sử dụng mục đích, có hiệu kinh tế - Vốn vay phải đợc đảm bảo giá trị vật t, hàng hoá tơng đơng Điều kiện cho vay : - Phải thành viên QTD nơi vay vốn Thành viên phải có lực sản xuất kinh doanh dịch vụ, có khả tiêu thụ sản phẩm, cung ứng dịch vụ có hiệu Trong trờng hợp vay vốn để giải khó khăn đời sống phải có khả trả nợ theo thời hạn quy định - Ngời vay phải có số vốn tự có định QTD quy định, trả nợ sòng phẳng, nợ nần dây da - Ngời vay doanh nghiệp phải có giấy phép kinh doanh lĩnh vực hoạt động quan có thẩm quyền cấp, phải chấp hành pháp luật kế toán thống kê, kinh doanh cã hiƯu qu¶ kinh tÕ (cã l·i) Ngêi vay quan, đoàn thể quần chúng phải có nghị việc vay vốn, trả nợ, trách nhiệm ngời lÃnh đạo cao tổ chức - Những vay lớn phải có tài sản chấp ngời có đủ điều kiện để bảo lÃnh Møc thĨ ®èi víi tõng mãn vay QTDND quy định - Thừa nhận chấp hành quy định cua QTDND phải chịu kiểm tra QTD, phải cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời, trung thực hoạt động sản xuất kinh doanh QTDND yêu cầu 1.3 Vai trò quỹ tín dụng nhân dân 1.3.1 Huy động vốn cung cấp vốn cho nhân dân Tổng kết giai đoạn thí điểm nh nhìn nhận suốt giai đoạn chấn chỉnh củng cố, mô hình QTDND đà đợc đánh giá đà hỗ trợ đắc lực, hiệu cho đông đảo nhân dân Đặc biệt ngời dân khu vực nông ngiệp nông thôn không đợc vay vốn để sản suất kinh doanh mà họ có điều kiện, hội tiếp cận với dịch vụ tài ngân hàng mà trớc hết có nơi an toàn thuận tiện để đầu t khoản tiền nhàn rỗi, tiết kiệm Chính nguồn vốn huy động chỗ tảng sở lâu dài để QTDND từ cho thành viên vay vốn, hay nói cách khác ý tởng nhu cầu thành lập QTDND đợc xuất phát đồng thời từ hai nhu cầu thành viên : nhu cầu vay vốn cần nhu cầu đầu t khoản tiền nhàn rỗi, khoản tiền tiết kiệm đợc Và điểm khác biệt quan trọng QTDND tổ chức trung gian thức không thức khác nh tổ đại diện cho vay, tổ vay vốn NHNo&PTNT, hội phụ nữ, hội nông dân, hội cựu chiến binh hay chí ủy ban nhân dân xà tất tổ chức thực hoạt động chủ yếu làm đại lý cho vay vốn, giải ngân cho NHNo&PTNT, dùng uy tín đứng làm đại diện để vay vốn từ chơng trình tín dụng u đÃi nớc cho ngời dân địa bàn với mục đích, phơng thức hoạt động chủ yếu nh nên tổ chức nói chung, mặt, hoạt động không chuyên nghiệp, hầu nh cán chuyên môn bản, họ thực cho vay hay giải ngân tín dụng không thực huy động vốn Nếu có hạn chế, không thơng xuyên, không thức nguyên tắc không đợc phép thực Việc huy động vốn chỗ khu vực nông nghiêp nông thôn nh chủ yếu QTDND chi nhánh thức NHNo&PTNT thực thực tế, có phần chi nhánh cấp ( địa bàn huyện ) chi nhánh cấp ( địa bàn liên xà ) NHNo&PTNT thực gần ngời dân nông thôn huy động đợc vốn nhàn rỗi đợc nhiều từ khu vực Tuy nhiên, mật độ phân bổ chi nhánh cấp 3, cÊp cđa NHNo&PTNT vÉn kh«ng thĨ bao phđ tất nơi vùng Cho đến nay, NHTM tổ chức TD lớn cha có sách kinh doanh thật trọng nhiều đến nguồn vốn chỗ, đặc biệt nguồn vốn tiết kiệm nhỏ, tạm thời nhàn rỗi ngời dân nông thôn, phần nhiều ý kiến cho đại phận ngời dân nông thôn nghèo, thu nhập thấp, khả tiết kiệm, tiền nhàn rỗi tổ chức tín dụng huy động Một phần khác, NH, tổ chức TD ngại rủi ro chi phí lớn, không hiệu nên không đầu t mở rộng mạng lới chi nhánh khu vực nông nghiệp nông thôn Nhng bối cảnh mà hệ thống QTDND có tiềm thị trờng lớn, không cho vay vốn mà huy động vốn nhàn rỗi khu vực nông nghiệp nông thôn để thực mục tiêu hỗ trợ thành viên trớc mắt nh cạnh tranh với hệ thống ngân hàng khác để tồn hỗ trợ thành viên lâu dài, hệ thống QTDND phải hoạt động tảng sở huy động vốn chỗ nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời nguồn vốn tiết kiệm đầu t ngời dân Thực huy động vốn chỗ, QTDND đà không đà hỗ trợ, tơng trợ thành viên việc tiết kiệm, sử dụng, đầu t hiệu tối u vốn nhàn rỗi mà nâng cao dần uy tín mình, không để phụ thuộc vào nguồn vốn bên từ có khả tồn tại, phát triển lâu dài để phục vụ thành viên nh mục đích, mong muốn họ Với chiến lợc huy động vốn thông qua khai thác tối đa tiềm vốn nhàn rỗi địa bàn, QTDND góp phần hỗ trợ vốn cho QTDND khác khu vực nớc thông qua điều hòa vốn hệ thống Khả hoạt động, sức mạnh tài uy tín chung hệ thống QTDND đợc củng cố nâng cao đáng kể nhờ hợp tác chặt chẽ mang tính đoàn kết tơng trợ lẫn QTDND tổ chức kinh tế hợp tác xà có phơng thức, mô hình kinh doanh, lợi khó khăn kinh doanh nh nhng lại hoạt động địa bàn nhỏ, tơng đối độc lập 1.3.2 Xoá đói giảm nghèo, hạn chế tệ nạn tín dụng đen vùng nông nghiệp nông thôn Sự đời hoạt động QTDND đà góp phần tích cực công xoá đói, giảm nghèo, hạn chế đợc tệ nạn cho vay nặng lÃi hình thức biến tớng nông thôn Nhiều địa phơng trớc cha có QTDND, nạn cho vay nặng lÃi phát triển mạnh với lÃi suất từ 10-15%/ tháng; tợng bán lúa non, non bà nông dân gần nh phổ biến Đến tình trạng hầu nh đà giảm hẳn Thông qua việc cho vay QTDND đà tạo điều kiện cho nhiều hộ nông dân thoát khỏi đợc đói nghèo, đời sống đợc cải thiện; nhiều hộ vơn lên giàu có, nhiều thành viên QTDND đà trở thành điển hình sản xt kinh doanh giái HiƯn nay, c¬ cÊu tÝn dơng QTDND bớc đợc chuyển dịch, tăng dần cho vay trung hạn, dài hạn tạo điều kiện cho thành viên đầu t sở vật chất, cải tiến kĩ thuật, mở rộng sản xuất, trồng công nghiệp, chăn nuôi gia súc phù hợp với chơng trình kinh tế địa phơng Thực tế đà chứng minh rằng, đời sống nông dân c dân nông thôn đợc cải thiện niềm tin ngời dân Đảng, với Nhà nớc đợc tăng thêm Bên cạnh đó, đồng vốn QTDND đến với bà nông dân cách đầy đủ, kịp thời đà giúp cho Nhà nớc có điều kiện tập trung vốn chuyển sang đầu t cho vùng trọng điểm khác đất nớc 1.4 Các tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động QTDND 1.4.1 Phân tích quy mô kết cấu huy động vốn Tăng trởng nguồn vốn đặc biệt tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm mục tiêu quan trọng QTD QTD tập trung phân tích tình hình huy động theo tiêu chí sau : - Quy mô tốc độ tăng trởng nguồn vốn đặc biệt tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm vay - Cơ cấu nguồn vốn, nhóm nguồn thay đổi cấu - LÃi suất bình quân, thay đổi lÃi suất bình quân lÃi suất cận biên - Kết thực so với kế hoạch so với thực kì trớc, nhân tố ảnh hởng - Phân tích triển vọng nguồn nhãm ngn thêi gian tíi - HiƯn t¹i QTD cha huy động tiết kiệm trung dài hạn việc QTD sử dụng phần tiền gửi ngắn hạn vay trung dài hạn phải đối đầu với rủi ro 1.4.2 Phân tích quy mô cấu tài sản Phân tích tập trung vào nội dung sau: - Quy mô tốc độ tăng trởng khoản mục tài sản (so với kế hoạch kỳ trớc) - Quy mô tốc độ tăng trởng tài sản sinh lÃi đặc biệt tín dụng, chứng khoán - Chất lợng TD - Cơ cấu tài sản phát triển tài sản - LÃi suất bình quân, thay đổi lÃi suất bình quân, lÃi suất cận biên - Các nhân tố ảnh hởng tới thay đổi tài sản - Xu hớng phát triển khoản mục tài sản 1.4.3 Phân tích chi phí thu nhập Phân tích chi phÝ Néi dung cđa chi phÝ : - Ph©n tích quy mô cấu khoản mục phí; - Phân tích biến động khoản phí: Biến động quy mô, cấu nhân tố ảnh hởng ; - Phân tích khoản chi phí quan trọng có tốc độ tăng nhanh; - Phân tích khoản phí hay biến động mạnh (biến phí) mối liên hệ loại phí với số tiêu nh quy mô tốc độ nguồn huy động, thu nhập, chênh lệch thu chi từ lÃi - So sánh với thu nhập để thấy mức tiết kiệm phí - Chi phí khác gồm : lơng, bảo hiểm, khoản phí (điện nớc, bu điện ), chi phí văn phòng, khấu hao, trích lập dự phòng tổn thất, tiền thuê, quảng cáo, đào tạo chi khác Các khoản chi phí khác tính theo định mức theo số lợng thực tế Phân tích thu nhËp Néi dung cđa ph©n tÝch thu nhËp : -Ph©n tích qui mô cấu khoản mục thu nhập -Phân tích phát triển khoản mục thu nhập nhân tố ảnh hởng -Phân tích khoản mục thu nhập quan trọng cố tốc độ tăng nhanh Nhóm tiêu phản ánh rủi ro : + Nợ có vấn đề / d nợ + Nợ hạn / d nợ + Nợ hạn / vốn chủ + Ngân quĩ / nguồn ngắn hạn + Tài sản nhạy cảm / nguồn nhạy cảm + Nợ / vốn chủ Các tiêu phản ánh rủi ro bổ sung cho tiêu sinh lời nhằm phản ánh đầy đủ kết kinh doanh QTD thời kỳ Nếu QTD theo đuổi khoản đầu t mạo hiểm tỷ lệ sinh lời cao Tuy nhiên tổn thất xảy ra, thờng qua thời gian định sinh lêi cđa QTD sÏ gi¶m sót thËm chÝ QTD cã thể phá sản Do thời kỳ rủi ro cao cã thĨ g©y tỉn thÊt cho kú sau, làm giảm khả sinh lời kỳ sau Thu từ lÃi đóng vai trò quan trọng kết tài quan trọng đ ợc quan tâm hàng ®Çu, chiÕm mét bé phËn lín thu nhËp cđa QTD Các nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến thu lÃi quy mô, cấu trúc, kỳ tính lÃi lÃi suất tài sản sinh lÃi Nếu QTD có danh mục đầu t gồm nhiều tài sản rủi ro cao th× thu l·i kú väng sÏ cao Thu l·i dự tính kỳ d nợ bình quân lÃi suất kỳ trớc định Doanh nghiệp nợ bình quân kỳ t¹o thu l·i kú sau Do vËy thu l·i dự tính kỳ tổng thu lÃi theo hợp đồng tiền gửi,chứng khoán cho vay, cho thuê đến hạn trả kỳ Thu lÃi dự tính khác với thu lÃi thực kỳ Đến kỳ hạn nợ số khoản nợ không trả đợc lÃi làm l·i thùc thu thÊp h¬n l·i dù tÝnh - Thu khác: thu từ phí (phí bảo lÃnh, phí mở L/C, phí toán ), thu từ kinh doanh vàng bạc ngoại tệ, từ kinh doanh chứng khoán ( mua bán hộ , bảo quản hộ, chênh lệch giá mua bán ), thu từ kinh doanh, thu phạt, thu khác Các nhóm tiêu phản ánh kết kinh doanh -Nhóm tiêu sinh lời: Chênh lệch thu chi tõ l·i = thu l·i- chi tr¶ l·i Thu nhËp rßng thu sau thuÕ = tõ l·i - chi l·i +thu khác - chi khác - thuế thu nhập Chênh lệch thu chi từ lÃi phản ánh quy mô sinh lời từ hoạt động QTD: huy động vốn vay đầu t Chênh lệch lớn thu nhập ròng cao, chênh lệch thu chi khác ngày đóng vai trò quan trọng mà chênh lệch thu chi từ lÃi có xu hớng giảm Thu nhập ròng sau thuế tiêu kết phản ánh tập trung mức sinh lời QTD 1.4.4 Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động QTDND 1.4.4.1 Các nhân tố chủ quan Yếu tố hình thức huy động cho vay Việc đáp ứng nhu cầu nhiều mặt khách hàng huy động vốn cho vay yếu tố ảnh hởng đến thị phần QTD Mục đích QTD phải huy động đợc nhiều khoản tiền nhàn rỗi kinh tế làm nguồn vốn cho vay, đồng thời tìm kiếm đợc khách hàng có nhu cầu vay vốn Vì QTD đáp ứng đợc hầu hết nhu cầu khách hàng nh : linh hoạt huy động với nhiều kỳ hạn gửi tiền dới nhiều hình thức huy động ( đảm bảo giá trị theo vàng, tiết kiệm tích luỹ hay tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm có thời hạn phù hợp với nhu cầu đa dạng ngời gửi) thu hút đợc ngày nhiều vốn Đối với hình thøc cho vay cịng vËy nÕu QTDND cã nhiỊu h×nh thøc cho vay, nhiỊu lo¹i cho vay víi thêi gian vay phong phú, đối tợng cho vay phục vụ đợc nhu cầu đa dạng dân sản xuất kinh doanh lẫn tiêu dùng (nh mua nhà xây dựng sửa chữa nhà ở, phục vụ nhu cầu sinh hoạt khác) giải đợc vấn đề đầu