Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện cơ chế chính sách về tín dụng đầu tư phát triển cho khu vực nông nghiệp nông thôn việt nam

Lời Cam Đoan Tôi xin cam đoan nội dung chun đề tơi thực thu thập ngiên cứu, không chép từ tài liệu khác; số liệu sử dụng chuyên đề sát thực phép công bố Sinh viên thực Đặng Thị Thảo Danh mục chữ viết tắt CNH-HĐH : Cơng nghiệp hố, đại hố NHPTVN : Ngân hàng Phát trỉên Việt Nam ĐTPT : Đầu tư phát triển UBND : Uỷ ban nhân dân NSNN : Ngân sách nhà nước HTPT : Hỗ trợ phát triển HTLSSĐT : Hỗ trợ lãi suất sau đầu tư HTLS : Hỗ trợ lãi suất WTO : Tổ chức thương mại giới NN-NT : Nông nghiệp- nông thôn DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TCTC : Tổ chức tài TCTD : Tổ chức tín dụng CP : Chính phủ KT-XH : Kinh tế xã hội XĐGN : Xố đói giảm nghèo LỜI MỞ ĐẦU Tính cần thiết đề tài: Đầu tư phát triển phận thiếu hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị kinh tế toàn thể kinh tế quốc dân,có ý nghĩa định đến tăng trưởng tiềm lực kinh tế nói chung,tiềm lực sản xuất kinh doanh sở nói riêng điều kiện chủ yếu để tạo việc làm nâng cao đời sống thành viên xã hội.Đặc biệt khu vực NN-NT nước ta,khu vực có tiềm để phát triển lại thiếu mảng lớn khoản vốn đầu tư phát triển TDĐTPT lại vấn đề xúc quan tâm Qua năm đổi kinh tế, kinh tế nơng thơn có bước phát triển định khu vực chậm phát triển kinh tế:chênh lệch giàu nghèo nông thôn thành thị, miền xuôi miền núi có xu hướng giãn ra,sản xuất nơng nghiệp mang nặng tính chất sản xuất nhỏ, manh mún,hệ thống hạ tầng nơng thơn cịn lạc hậu,lại xuống cấp nghiêm trọng,đầu tư nông nghiệp nông thôn từ NSNN giảm nhanh tỉ trọng.Thiếu vốn đầu tư khiến cho nơng nghiêp-nơng thơn phát triển chậm.Đây khó khăn thách thức lớn nơng nghiệp, nơng thôn nông dân nước ta Trong nghiệp công nghiệp hoá-hiện đại hoá đất nước nay,nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển lớn giải pháp huy động sử dụng vốn chưa thực đem lại hiệu tương xứng với tiềm phát triển đất nước.Để phát huy tối đa nguồn lực cho đầu tư phát triển ,Nhà nước có nhiều chủ trương sách,biện pháp nhằm khơi thông tiềm ,tạo nguồn lực phát triển kinh tế xã hội tạo điều kiện thực sách kích cầu đầu tư Chính Phủ thời gian qua.Là phận sách đó,tín dụng đầu tư phát triển nhà nước sách kích thích đầu tư phát triển hiệu kinh tế nay.Hiện Ngân hàng phát triển Việt Nam tổ chức trung ương Quỹ HTPT thành lập với tư cách đầu mối thực sách tín dụng ĐTPT nhà nước địa bàn nước Tuy nhiên mơ hình tổ chức tài Ngân hàng Phát triển số tồn với chế tín dụng ưu đãi bước điều chỉnh hoàn thiện trước yêu cầu đổi mới.Từ địi hỏi phải có nghiên cứu,phân tích cách tồn diện dựa sở chế sách tín dụng ưu đãi thực trạng cơng tác tín dụng đầu tư phát triển Quỹ HTPT NHPT để đưa giải pháp nâng cao hiệu cơng tác tín dụng ĐTPT Nhà Nước thời gian tới Ngoài đề tài cịn quan tâm đến chủ trương sách thu hút đầu tư thành phần, khu vực kinh tế nơng nghiệp, nơng thơn.Chính sách thu hút đầu tư đa dạng song tập trung chủ yếu vào hai nhóm sau: _Nhóm thứ bao gồm hình thức, dự án biện pháp đầu tư Nhà nước chủ động triển khai _Nhóm thứ hai bao gồm nhà đầu tư nhà nước Đề tài đề cập nghiên cứu kĩ đến nhóm sách thứ nhất, bên cạnh có quan tâm đến nhóm sách thứ hai Qua nghiên cứu vấn đề liên quan đến cơng tác tín dụng ĐTPT Nhà Nước Quỹ HTPT, Ngân hàng phát triển ,được giúp đỡ cán phòng Thị Trường Vốn,Vụ Tài Chính Ngân Hàng,Bộ Tài Chính thầy giáo hướng dẫn Bùi Đức Tuân,em mạnh dạn chọn đề tài:”Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện chế sách tín dụng đầu tư phát triển cho khu vực nông nghiệp nông thôn Việt Nam” Phạm vi: số liệu hoạt động văn pháp quy Các Quỹ HTPT, NHPT Việt Nam tổ chức liên quan Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp,so sánh,có kết hợp mơ hình thống kê đầu tư Kết cấu:Ngồi phần mở đầu kết luận đề tài nghiên cứu chia thành chưong sau: Chương I: TDĐTPT vai trò TDĐTPT khu vực NN-NT Chương II:Thực trạng chế sách TDĐTPT nhà nước cho khu vực NN-NT VN Chương III:Đề xuất số giải pháp hồn thiện chế sách TDĐTPT cho khu vực NN-NT nước ta Xin trân trọng cảm ơn quan tâm,giúp đỡ nhiệt tình Th.S Bùi Đức Tuân hướng dẫn viết chuyên đề toàn thể cán phịng Thị Trường Vốn,Vụ Tài Chính ngân hàng,Bộ Tài Chính giúp em hồn thành chun đề Chương I Tín dụng đầu tư phát triển vai trị tín dụng đầu tư phát triển cho khu vực nơng thơn 1.1 Tín dụng tín dụng đầu tư đầu tư phát triển: 1.1.1 Những vấn đề tín dụng: 1.1.1.1 Khái niệm : _KN:Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định quay trở lại người sở hữu lượng giá trị lớn ban đầu Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng cịn gọi tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ vay mượn bao gồm vay cho vay.Tuy nhiên gắn với chủ thể định ngân hàng bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay,khi gắn với nhà nước bao hàm nghĩa nhà nước đầu tư hay cho vay.Việc xác định cần thiết để định lượng tín dụng hoạt động kinh tế 1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định.Cũng quan hệ tín dụng khác,tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung:  Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng  Sự chuyển nhượng mang tính chất tạm thời hay có thời hạn  Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí Tín dụng ngân hàng (sau gọi tắt tín dụng) phân chia thành nhiều loại khác tuỳ theo tiêu thức phân loại khác a Dựa vào mục đích tín dụng-Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau:  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp  Cho vay tiêu dùng cá nhân  Cho vay bất động sản  Cho vay nông nghiệp  Cho vay kinh doanh xuất nhập b.Dựa vào thời hạn tín dụng –Theo tiêu thức tín dụng phân chia thành loại sau:  Cho vay ngắn hạn:Là loại cho vay có thời hạn năm.Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động  Cho vay trung hạn:Là loại cho vay có thời hạn từ đến năm.Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định  Cho vay dài hạn:Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư c.Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng –Theo tiêu thức này,tín dụng phân chia thành loại sau:  Cho vay khơng có bảo đảm:Là loại cho vay khơng có tài sản chấp,cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay  Cho vay có bảo đảm:Là loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp,cầm cố ,bảo lãnh bên thứ ba khác d.Dựa vào phương thức cho vay-Theo tiêu thức tín dụng chia thành loại sau:  Cho vay theo vay  Cho vay theo hạn mức tín dụng e.Dựa vào hương thức hồn trả nợ vay-Theo tiêu thức này,tín dụng phân chia thành loại sau:  Cho vay có kì hạn trả nợ hay cịn gọi vay trả nợ lần đáo hạn  Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả góp  Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kì hạn trả nợ cụ thể mà tuỳ khả tài người vay trả nợ lúc 1.1.1.3.Quy trình tín dụng ý nghĩa việc thiết lập quy trình tín dụng Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mô tả bước cụ thể từ tiếp nhận nhu cầu vay vốn khách hàng ngân hàng định cho vay,giải ngân lí hợp đồng tín dụng.Hầu hết ngân hàng thương mại tự thiết kế cho qui trình tín dụng cụ thể, bao gồm nhiều bước khác với kết cụ thể bước đi.Theo sách giáo trình tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng -tiến sĩ Nguyễn Minh Kiều,giảng viên Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh chuơng trình giảng dạy kinh tế Fulbright (NXB Tài Chính, năm 2008) bảng mơ tả qui trình tín dụng tóm tắt sau: Bảng 1.1:Bảng tóm tắt qui trình tín dụng Nhiệm vụ ngân Các giai đoạn Nguồn nơi cung Kết hàng giai quy trình cấp thơng tin giai đoạn đoạn (1) (2) (3) (4) Lập hồ sơ đề _Khách hàng vay _Tiếp xúc,phổ biến nghị cấp tín cung cấp thơng tin hướng dẫn khách dụng hàng lập hồ sơ vay vốn Phân tích tín _Hồ sơ đề nghị vay _Tổ chức thẩm định dụng từ giai đoạn trước mặt tài chuyển sang phi tài _Các thơng tin bổ cá nhân sung từ phận thẩm định thực vấn,hồ sơ lưu trữ,… Quyết định tín _Các tài liệu _Quyết định cho dụng thông tin từ giai vay từ chối cho đoạn trước chuyển vay dựa vào kết sang báo cáo kết phân tích thẩm định _Các thơng tin bổ sung Giải ngân _Quyết dịnh cho vay hợp đồng liên quan _Các chứng từ làm sở giải ngân _Thẩm định chứng từ theo điều kiện hợp đồng tín dụng trước phát tiền vay Giám sát _Các thơng tin từ lý tín nội ngân hàng dụng _Các báo cáo tài theo định kì khách hàng _Các thơng tin khác _Phân tích hoạt động tài khoản, báo cáo tài chính, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay _Tái xét xếp hạng tín dụng _Thanh lý hợp đồng tín dụng _Hoàn thành hồ sơ để chuyển sang giai đoạn sau _Báo cáo kết thẩm định để chuyển sang phận có thẩm quyền để định cho vay _Quyết định cho vay tuỳ theo kết thẩm định _Tiến hành thủ tục pháp lý ký hiệp đồng tín dụng,hợp đồng cơng chứng ,các loại hợp đồng khác _Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi khách hàng chuyển trả cho nhà cung cấp theo yêu cầu khách hàng _Báo cáo kết giám sát đưa giải pháp xử lí _Lập thủ tục để lí tín dụng Việc thiết lập khơng ngừng hồn thiện quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Về mặt hiệu quả,qui trình tín dụng hợp lí góp phần nâng cao chất lượng giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản trị,qui trình tín dụng có tác dụng sau đây:  Quy trình tín dụng làm sở cho việc phân định trách nhiệm quyền hạn phận liên quan hoạt động tín dụng  Quy trình tín dụng làm sở cho việc thiết lập hồ sơ thủ tục vay vốn mặt hành  Quy trình tín dụng rõ mối quan hệ phận liên quan hoạt động tín dụng 1.1.2.Những vấn đề chung tín dụng đầu tư phát triển nhà nước 1.1.2.1 Sự cần thiết tín dụng Nhà nước a Khái niệm tín dụng Nhà nước Tín dụng Nhà nước quan hệ tín dụng, mà Nhà nước người vay để đảm bảo khoản chi tiêu Ngân sách Nhà nước (NSNN), đồng thời người cho vay để thực chức năng, nhiệm vụ quản lý kinh tế - xã hội phát triển quan hệ đối ngoại Tín dụng đầu tư (TDĐT) hình thức tín dụng Nhà nước.Tín dụng đầu tư phát triển nội dung chi đầu tư phát triển ngân sách nhà nước với mục đích hỗ trợ vốn “các dự án đầu tư phát triển thành phần kinh tế thuộc số ngành,lĩnh vực,chương trình kinh tế lớn nhà nước vùng khó khăn cần khuyến khích đầu tư”;có tác động trực tiếp đến chuyển dịch cấu kinh tế (CCKT), thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững ,nhằm tăng cường sản xuất,bảo đảm phát triển cân đối ngành,vùng nước b Sự cần thiết vai trị tín dụng Nhà nước  Sự cần thiết tín dụng Nhà nước: Nền kinh tế thị trường tạo môi trường kinh doanh tự do, tạo hội cho người sáng tạo, thị trường động song chứa đựng nhiều khuyết tật, việc đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu, vấn đề “hàng hố cơng” khơng quan tâm giải Vì vậy, để đảm bảo hiệu cho vận động thị trường ổn định cần phải có can thiệp Nhà nước để điều tiết kinh tế Nhà nước thường sử dụng cơng cụ tài thuế, phí, chi NSNN… để thực vai trò điều tiết kinh tế.Ngồi ra, Nhà nước cịn sử dụng sách tín dụng ưu đãi để hỗ trợ cho doanh nghiệp (DN) lĩnh vực trọng yếu, then chốt kinh tế lĩnh vực hoạt động có tính chất xã hội Tuỳ theo điều kiện lịch sử, đặc điểm kinh tế thời kỳ yêu cầu phát triển kinh tế đất nước giai đoạn mà Nhà nước có hỗ trợ khác Như khẳng định, việc điều tiết kinh tế việc làm thiết yếu Nhà nước kinh tế thị trường tín dụng ưu đãi Nhà nước cơng cụ tài nhằm mục tiêu thúc đẩy trình chuyển dịch CCKT  Vai trị tín dụng nhà nước Tín dụng nhà nước thực chất coi khoản chi ngân sách nhà nước, cho vay theo lãi suất ưu đãi, tức lãi suất cho vay thường thấp lãi suất thị trường tín dụng, nên Nhà nước phải dành phần ngân sách trợ cấp bù lãi suất Song tín dụng nhà nước có ưu riêng, phát triển hoạt động tín dụng nhà nước liền với giảm bao cấp chi ngân sách nhà nước điều kiện ngân sách hạn hẹp, đồng thời nâng cao trách nhiệm người sử dụng vốn Cơ chế tín dụng vay có hồn trả kèm lãi suất,khả điều tiết kinh tế Nhà nước ngày cải thiện khoản vay hoàn trả, đầu tư Nhà nước vào ngành then chốt, vùng trọng điểm, vùng khó khăn tăng lên góp phần nâng cao hiệu kinh tế, xã hội toàn kinh tế Do đó, tương lai, Nhà nước chuyển dần vốn ngân sách thành vốn tín dụng đầu tư nhà nước, ảnh hưởng tích cực vốn tín dụng nhà nước cao nhiều so với ảnh hưởng vốn ngân sách Vai trị tích cực tín dụng nhà nước VN chặng đường phát triển kinh tế vừa qua tóm tắt qua số mặt sau: _Tín dụng nhà nước phận quan trọng đầu tư nhà nướcnguồn vốn tạo phát triển dài hạn kinh tế _Tín dụng nhà nước đóng vai trị quan trọng phát triển nơng nghiệp, từ tác động tích cực tới cơng xố đói giảm nghèo nơng thơn _Ngồi ra, tín dụng nhà nước có tác dụng tích cực việc kích thích đầu tư thành phần kinh tế khác giai đoạn kinh tế trì trệ, góp phần tạo tốc độ phát triển kinh tế cao năm vừa qua c.Phân biệt tín dụng Nhà nước với hình thức tín dụng khác So với hình thức tín dụng khác (tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng quốc tế) tín dụng Nhà nước hoạt động theo nguyên tắc vay - trả Tuy nhiên,với chất riêng, tín dụng Nhà nước có điểm khác biệt sau: - Các loại tín dụng khác dựa sở thỏa thuận, theo chế thị trường, mang tính tự nguyện mang tính lợi ích kinh tế, cịn tín dụng Nhà nước vừa mang tính lợi ích kinh tế, vừa mang tính cưỡng chế, tính trị, xã hội Tính lợi ích kinh tế thể trực tiếp lợi tức tiền vay, thể gián tiếp qua việc hưởng thụ tiện nghi cơng cộng, có thêm việc làm đầu tư tín dụng Nhà nước mang lại ; Tính cưỡng chế thể việc Nhà nước quy định mức huy động theo nghĩa vụ bắt buộc chủ thể nước ; Tính trị, xã hội thể lịng tin dân chúng vào Chính phủ, thể trách nhiệm quan tâm Chính phủ dân chúng - Việc huy động vốn sử dụng vốn tín dụng Nhà nước thường có kết hợp nguyên tắc tín dụng sách tài Nhà nước, đảm bảo cho ổn định phát triển thị trường tài lành mạnh - Tín dụng đầu tư Nhà nước gắn với việc điều tiết kinh tế vĩ mơ vấn đề quản lý hành theo chủ trương Nhà nước, tập trung tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, vào lĩnh vực then chốt, cần thiết, có tác động đến tăng trưởng kinh tế Hiện tại, hoạt động tín dụng Nhà nước Ngân hàng phát triển (NHPT) đảm nhận Đây tổ chức tài Nhà nước thực việc tài trợ sách Với nhiệm vụ tiếp nhận huy động nguồn vốn để thực TDĐT TDXK Nhà nước cho số ngành, lĩnh vực then chốt kinh tế, vùng khó khăn chương trình kinh tế lớn đất nước 1.1.2.2.Bản chất,đặc điểm, ý nghĩa TDĐTPT nhà nước: a Nội dung tín dụng đầu tư Nhà nước *Bản chất TDĐT Nhà nước: Sự cần thiết khách quan phải sử dụng tín dụng nhà nước để thoả mãn nhu cầu xã hội mâu thuẫn thường xuyên nhu cầu chi tiêu khả thoả mãn nhu cầu nhà nước khoản thu Ngân sách.Mặt khác xét phương diện quản lí,tín dụng dụng nhà nước biện pháp để điều tiết vĩ mô nhà nước, biện pháp có tính ưu việt hẳn so với phát hành tiền để cân đối thu,chi Chính Phủ Trong điều kiện nguồn lực tài nhà nước có giới hạn nhu cầu đầu tư vốn cho phát triển kinh tế xã hội lại lớn nên có tác động khơng nhỏ tói khả đáp ứng vốn đầu tư ngân sách nhà nước.Do giải pháp thu hồi vốn trực tiếp phương thức tín dụng hồn trả trực tiếp có thời hạn đảm bảo sử dụng tiết kiệm có hiệu nguồn lực ngân sách nhà nước Nhà nước với tư cách chủ thể tín dụng đầu tư phát triển thơng qua sách ưu đãi đầu tư góp phần điều chỉnh cấu kinh tế theo ngành,vùng lãnh thổ;hỗ trợ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ,các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu,các doanh nghiệp đâu tư vào lĩnh vực chế biến hàng hàng nông ,lâm sản,trồng rừng,trồng công nghiệp;hỗ trợ ưu tiên cho dự án đầu tư vùng kinh tế xã hội cịn gặp nhiều khó khăn theo luật khuyến khích đầu tư nước, dự án thu hút thêm nhiều việc làm *Đặc điểm tín dụng nhà nước: