Phân tích kinh tế hoạt động kinh doanh công ty cổ phần xăng dầu dầu khí thái bình

Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU ĐẦU KHÍ THÁI BÌNH 1.1.Khái quát lịch sử hình thành phát triển doanh nghiệp 1.1.1: Giới thiệu công ty 1.1.2 Ngành nghề kinh doanh 1.1.3 Lịch sử hình thành phát triển 1.2 Điều kiện địa lý, kinh tế nhân văn cơng ty cổ phần xăng dầu khí Thái Bình 1.3 Quy trình kinh doanh doanh nghiệp .11 1.3.1 Quy trình kinh doanh 11 1.3.1 Trang thiết bị máy móc 14 1.4 Tình hình tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh lao động công ty 16 1.4.1 Sơ đồ tổ chức máy 16 1.4.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 16 1.4.3 Chế độ làm việc doanh nghiệp 18 1.4.4 Tình hình sử dụng lao động .19 1.5 Phương hướng phát triển doanh nghiệp tương lai .20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG ĐẦU DẦU KHÍ THÁI BÌNH NĂM 2019 25 2.1.Đánh giá chung hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 26 SV: Cung Minh Tuấn Việt Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất 2.2 Phân tích tình hình sử dụng nguồn lực đầu vào cho trình kinh doanh 29 2.2.1 Phân tích tình hình sử dụng yếu tố vật chất đầu vào 29 2.2.2 Phân tích tình hình sử dụng lao động tiền lương 34 2.2.3 Phân tích tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp 40 2.2.4 Phân tích tổng hợp sử dụng yếu tố nguồn lực đầu vào trình kinh doanh (thơng qua giá thành sản phẩm chi phí kinh doanh/1000 đồng doanh thu) 62 2.3 Phân tích kết hiệu kinh doanh 65 2.3.1 Phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm 65 2.3.2 Phân tích báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh77 2.3.3 Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 3: LẬP KẾ HOẠCH LAO ĐỘNG TIỀN LƯƠNG NĂM 2020 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU DẦU KHÍ THÁI BÌNH .93 3.1 Căn chọn đề tài 94 3.1.1 Sự cần thiết đề tài 94 3.1.2 Mục đích nghiên cứu 95 3.1.3 Đối tượng nghiên cứu 95 3.1.4 Nhiệm vụ 95 3.1.5 Nội dung kế hoạch lao động - tiền lương 96 3.1.6 Phương pháp kế hoạch lao động tiền lương .96 3.2 Cơ sở lý luận lao động tiền lương 97 3.2.1 Khái niệm lao động .97 3.2.2 Năng suất lao động 98 3.2.3 Tiền lương số vấn đề liên quan 98 3.3 Lập kế hoạch lao động tiền lương Công ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Thái Bình 104 3.3.1 Trình tự lập kế hoạch lao động tiền lương .104 SV: Cung Minh Tuấn Việt Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất 3.3.2 Các để lập kế hoạch .106 3.3.3 Lập kế hoạch lao động tiền lương .112 KẾT LUẬN CHƯƠNG 144 KẾT LUẬN CHUNG 145 SV: Cung Minh Tuấn Việt Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam ngày bước khẳng định trường quốc tế khu vực Là nước phát triển với kinh tế nhiều thành phần, hoạt động quản lý nhà nước, doanh nghiệp cố gắng vươn lên nhằm đẩy mạnh tốc độ tăng trưởng Đặc biệt doanh nghiệp có vốn đầu tư lớn, trang thiết bị kỹ thuật đại hoạt động có hiệu giữ vai trị chủ đạo kinh tế Ngành dầu khí Việt Nam ngành công nghiệp đời sau so với ngành công nghiệp khác Do khởi đầu cịn hạn chế vốn lẫn sở vật chất, kỹ thuật người, sau nửa kỉ xây dựng phát triển ngành Dầu khí trở thành tập đoàn kinh tế quan trọng, đầu tàu kinh tế Việt Nam có đóng góp to lớn cho nghiệp xây dựng bảo vệ Tổ quốc Việt Nam xã hội chủ nghĩa Sự đời luật dầu khí năm 1993 sửa đổi năm 2000, luật đầu tư nước ngoài, thu hút nhiều nhà đầu tư nước tham gia đầu tư tìm kiếm thăm dị, khai thác dầu khí lãnh thổ Việt Nam Đây quan tâm Đảng nhà nước ta với nghành cơng nghiệp dầu khí giúp có bước phát triển nhảy vọt.Với trình phát triển đầu tư xây dựng ngành dầu khí Việt Nam, Tập Đồn Dầu khí Quốc Gia Việt Nam có nhiều hội phát triển ngồi nước Từ lĩnh vực khí, chế biến dầu, khí hoá chất thực phát triển, chế biến phân phối sản phẩm dầu, khí tới thương mại, tài dịch vụ dầu khí Ngồi Tập Đồn mở rộng lĩnh vực hoạt động sang dịch vụ, xậy dựng Các doanh nghiệp dầu khí tế bào kinh tế quốc dân Nhiệm vụ quan trọng hàng đầu tiến hành tìm kiếm thăm dò, khai thác, chế biến tiêu thụ sản phẩm dầu khí, thoả mãn nhu cầu kinh tế Là thành viên Tập đồn dầu khí Việt Nam, Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu Khí Thái Bình có nhiệm vụ phân phối xăng dầu, kinh doanh sản phẩm xăng dầu, mục tiêu trở thành đơn bị đầu mối cung cấp xăng dầu hàng đầu thị trường nước, bước xâm nhập thị trường xăng dầu khu vực SV: Cung Minh Tuấn Việt Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất Quốc tế có sứ mệnh góp phần cung cấp đảm bảo an ninh lượng cho phát triển đất nước PV Oil Thái Bình vững vàng trước khó khăn mơi trường kinh doanh xăng dầu đầy nhạy cảm cạnh tranh khắc nghiệt Thành công hôm nhờ vào đồng lịng chí đông đảo người lao động, chia sẻ mục tiêu, đồn kết phía sau Ban lãnh đạo mạnh; lấy văn hóa làm yếu tố gắn kết thống Vì phát triển nhà chung PV Oil, theo đuổi mục tiêu có giá trị sống, PV Oil Tiên phong – Hiệu - Trách nhiệm – Minh bạch Công ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Thái Bình thành viên chủ lực Tổng Công ty Dầu Việt Nam - Tập đồn Dầu khí Việt Nam, nằm chiến lược phát triển Tổng Công ty, giao cho nhiệm vụ tiêu thụ sản phẩm dầu khí ngồi nước phục vụ lượng cho phát triển Công ty hồn thành tốt nhiệm vụ Tổng cơng ty giao ngày phát triển lớn mạnh bền vững Sau thời gian tìm hiểu thực tế giúp đỡ cô anh chị cán công nhân viên Công ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Thái Bình với kiến thức học bảo nhiệt tình thầy khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, em xin : “phân tích kinh tế hoạt động kinh doanh Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Thái Bình” Nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Tình hình chung điều kiện sản xuất kinh doanh chủ yếu công ty cổ phần xăng dầu dầu khí Thái Bình Chương 2: phân tích kinh tế hoạt động kinh doanh công ty cổ phần xăng dầu dầu khí Thái Bình năm 2018- 2019 Chương 3: Phân tích kinh tế hoạt động kinh doannh Lập kế hoạch lao động – tiền lương năm 2020 Công ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Thái Bình SV: Cung Minh Tuấn Việt Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất CHƯƠNG TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU ĐẦU KHÍ THÁI BÌNH SV: Cung Minh Tuấn Việt Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất 1.1.Khái quát lịch sử hình thành phát triển doanh nghiệp 1.1.1: Giới thiệu cơng ty - Tên giao dịch: CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU KHÍ THÁI BÌNH - Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 1000808141 Sở kế hoạch đầu tư tỉnh Thái Bình cấp lần đầu ngày 30 tháng 11 năm 2010, đăng kí thay đổi lần thứ ngày 01 tháng 04 năm 2016 - Vốn điều lệ công ty 109.000.000.000 đồng; tương đương 10.900.000 cổ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng - Vốn đầu tư chủ sở hữu: 74.120.000.000 đồng - Địa chỉ: Số 545 Đường Trần Lãm, phường Trần Lãm, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình - Điện thoại: 02273833552-fax:022383757 - Mã cổ phiếu: POB Công ty CP Xăng dầu Dầu khí Thái Bình – PV Oil Thái Bình đơn vị trực thuộc Tổng Cơng ty Dầu Việt Nam, Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam Tháng năm 2009 xu hướng chuyên mơn hóa cho Tổng Cơng ty Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam, PTSC Thái Bình sát nhập Tổng Công ty Dầu Việt Nam- PV Oil với tên Công ty TNHH MTV Dịch vụ Xăng dầu Dầu khí Thái Bình- PV Oil Thái Bình Với việc trở thành Công ty thành viên PV Oil mở giai đoạn cho chiến lược phát triển kinh doanh PV Oil Thái Bình Do quan tâm Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam, Tổng Công ty Dầu Việt Nam, PV Oil Thái Bình có lợi định việc kinh doanh Xăng dầu Từ việc có 05 cửa hàng Xăng dầu bán lẻ, từ tháng năm 2009 đến tháng 11 năm 2010, PV Oil Thái Bình có thêm 03 cửa hàng bán lẻ Xăng dầu thiết lập hệ thống phân phối Xăng dầu số tỉnh miền Bắc, đưa doanh thu từ 103 tỷ năm 2008 lên 184 tỷ năm 2009 số tăng lên gấp nhiều lần, 780 tỷ năm 2010 với 45.000m3 Xăng dầu bán thị trường, đánh dấu phát triển vượt bậc Doanh nghiệp đưa Doanh nghiệp vào Top Doanh nghiệp lớn mạnh có đóng góp hàng đầu cho Ngân sách tỉnh Thái Bình SV: Cung Minh Tuấn Việt Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất Thực Nghị số 1878/NQ - DKVN 06/8/2010 Tập đoàn Dầu khí Việt Nam; Nghị số 87/NQ - DVN ngày 10/8/2010 Tổng công ty Dầu Việt Nam việc tái cấu trúc tổng thể PV OIL, ngày 20/10/2010 HĐTV Tập đồn Dầu khí Việt Nam có Nghị số 2764/NQ - DKVN việc phê duyệt phương án thành lập Công ty cổ phần kinh doanh xăng dầu thuộc PV OIL có Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Thái Bình (PV OIL Thái Bình) Ngày 15/11/2010, Đại hội đồng cổ đơng thành lập Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Thái Bình, Thực chủ trương Tập đồn Dầu khí Việt Nam Tổng cơng ty Dầu Việt nam việc tái cấu trúc Công ty (chia tách Công ty) ngày 01/4/2016 Cơng ty hồn thành việc chia tách Cơng ty thành Cơng ty là: Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Thái Bình (PV OIL Thái Bình) Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Dầu khí Thái Bình (Thái Bình PSC) Kể từ mơ hình sản xuất kinh doanh Công ty phát triển chiều sâu chiều rộng đa dạng, hệ thống cửa hàng xăng dầu từ CHXD năm 2010 đến tăng lên 13 CHXD; doanh thu tăng lên 1.000 tỷ đồng Vốn điều lệ là: 109.000.000.000 tỷ đồng 1.1.2 Ngành nghề kinh doanh Các chủng loại xăng dầu PV OIL mang đến cho khách hàng sản phẩm chất lượng cao, phù hợp với tiêu chuẩn quốc gia giới Hệ thống phân phối trải rộng với 13 cửa hàng xăng dầu tỉnh Thái Bình tỉnh lân cận Hệ thống kho cảng PV OIL Thái Bình trang bị đồng bộ, đại, với sức chứa 6.000m3 Những yếu tố góp phần cho PV OIL Thái Bình đáp ứng nhu cầu thị trường tỉnh tạo sở vững cho phát triển năm tới Các lĩnh vực liên quan đến ngành dầu khí: - Mua bán, kinh doanh sản phẩm dầu mỏ như: loại xăng dầu, dầu nhờn, khí hóa lỏng (Gas), hóa chất loại chế phẩm dầu mỏ khác; - Đại lý bán buôn, bán lẻ xăng dầu, phân đạm phục vụ nông nghiệp; - Kinh doanh nhiên liệu sinh học (Ethanol fuel, Biodiesel); - Sản xuất, mua bán thiết bị vật tư, hóa chất, thiết bị dầu khí phục vụ cho cơng nghiệp dầu khí ngành công nghiệp khác; - Xuất nhập phương tiện phục vụ công tác chế biến kinh doanh sản phẩm dầu; - Xây dựng hệ thống bồn chứa, phân phối kinh doanh sản phẩm dầu; - Dịch vụ cho thuê xe bồn, bể chứa kho bãi; - Kinh doanh vận tải xăng dầu, hàng hóa đường bộ, đường thủy SV: Cung Minh Tuấn Việt Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất 1.1.3 Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty CP Xăng dầu Dầu khí Thái Bình – PV Oil Thái Bình đơn vị trực thuộc Tổng Cơng ty Dầu Việt Nam, Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam Tháng năm 2009 xu hướng chun mơn hóa cho Tổng Cơng ty Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam, PTSC Thái Bình sát nhập Tổng Cơng ty Dầu Việt Nam- PV Oil với tên Công ty TNHH MTV Dịch vụ Xăng dầu Dầu khí Thái Bình- PV Oil Thái Bình Với việc trở thành Cơng ty thành viên PV Oil mở giai đoạn cho chiến lược phát triển kinh doanh PV Oil Thái Bình Do quan tâm Tập đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam, Tổng Cơng ty Dầu Việt Nam, PV Oil Thái Bình có lợi định việc kinh doanh Xăng dầu Từ việc có 05 cửa hàng Xăng dầu bán lẻ, từ tháng năm 2009 đến tháng 11 năm 2010, PV Oil Thái Bình có thêm 03 cửa hàng bán lẻ Xăng dầu thiết lập hệ thống phân phối Xăng dầu số tỉnh miền Bắc, đưa doanh thu từ 103 tỷ năm 2008 lên 184 tỷ năm 2009 số tăng lên gấp nhiều lần, 780 tỷ năm 2010 với 45.000m3 Xăng dầu bán thị trường, đánh dấu phát triển vượt bậc Doanh nghiệp đưa Doanh nghiệp vào Top Doanh nghiệp lớn mạnh có đóng góp hàng đầu cho Ngân sách tỉnh Thái Bình Thực Nghị số 1878/NQ - DKVN 06/8/2010 Tập đồn Dầu khí Việt Nam; Nghị số 87/NQ - DVN ngày 10/8/2010 Tổng công ty Dầu Việt Nam việc tái cấu trúc tổng thể PV OIL, ngày 20/10/2010 HĐTV Tập đồn Dầu khí Việt Nam có Nghị số 2764/NQ - DKVN việc phê duyệt phương án thành lập Công ty cổ phần kinh doanh xăng dầu thuộc PV OIL có Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Thái Bình (PV OIL Thái Bình) Ngày 15/11/2010, Đại hội đồng cổ đông thành lập Công ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Thái Bình, Thực chủ trương Tập đồn Dầu khí Việt Nam Tổng cơng ty Dầu Việt nam việc tái cấu trúc Công ty (chia tách Cơng ty) ngày 01/4/2016 Cơng ty hồn thành việc chia tách Công ty thành Công ty là: Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Thái Bình (PV OIL Thái Bình) Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Dầu khí Thái Bình (Thái Bình PSC) Kể từ mơ hình sản xuất kinh doanh Công ty phát triển chiều sâu chiều rộng đa dạng, hệ thống cửa hàng SV: Cung Minh Tuấn Việt Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất xăng dầu từ CHXD năm 2010 đến tăng lên 13 CHXD; doanh thu tăng lên 1.000 tỷ đồng Vốn điều lệ là: 109.000.000.000 tỷ đồng 1.2 Điều kiện địa lý, kinh tế nhân văn công ty cổ phần xăng dầu khí Thái Bình Điều kiện địa lý:  Tỉnh Thái Bình có tọa độ từ 20°18′B đến 20°44′B, 106°06′Đ đến 106°39′Đ Trung tâm tỉnh thành phố Thái Bình cách thủ Hà Nội 120 km phía đơng nam Địa giới hành tỉnh Thái Bình: Giáp tỉnh Hải Dương phía bắc Giáp tỉnh Hưng Yên phía tây bắc Giáp thành phố Hải Phịng phía đơng bắc Giáp tỉnh Hà Nam phía tây Giáp tỉnh Nam Định phía tây tây nam Phía đơng giáp vịnh Bắc Bộ, Biển Đơng  Địa hình: Địa hình tỉnh Thái Bình phẳng với độ dốc thấp 1%; độ cao phổ biến từ 1–2 m mực nước biển, thấp dần từ bắc xuống đơng nam Thái Bình có bờ biển dài 52 km Tỉnh Thái Bình có bốn sơng chảy qua: phía bắc đơng bắc có sơng Hóa dài 35 km, phía bắc tây bắc có sơng Luộc (phân lưu sơng Hồng) dài 53 km, phía tây nam đoạn hạ lưu sông Hồng dài 67 km, sông Trà Lý (phân lưu cấp sông Hồng) chảy qua tỉnh từ tây sang đông dài 65 km Các sông tạo cửa sông lớn: Diêm Điền (Thái Bình), Ba Lạt, Trà Lý, Lân Do đặc điểm sát biển nên chúng chịu ảnh hưởng chế độ thủy triều, mùa hè mức nước dâng nhanh với lưu lượng lớn hàm lượng phù sa cao, mùa đông lưu lượng giảm nhiều lượng phù sa không đáng kể khiến nước mặn ảnh hưởng sâu vào đất liền từ 15– 20 km  Khí hậu: Thái Bình nằm vùng khí hậu cận nhiệt đới ẩm: mùa hè nóng ẩm, mưa nhiều từ tháng đến tháng 9; mùa đông khô lạnh từ tháng 11 năm trước đến tháng năm SV: Cung Minh Tuấn Việt 10 Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất Tổng hợp lại ta có bảng sau: SV: Cung Minh Tuấn Việt 139 Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất Bảng suất lao động Bảng 3-11 Năng suất lao động Năm Năm 2019 KH2020/TH2019(% KH TH 2020 KH ) 811.000 827.319 747.400 -79,55 90,38 56000 59525 59500 -25 99,96 +/- % Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (trđ) Sản lượng tiêu thụ (lít) Tổng số lao động Theo vật ( m3/ng-năm) Theo giá trị(trđ/ngnăm) 130 126 132 16 104,76 430,77 472,42 450,76 -21,66 95,4 6.238 6.566 5.662 904 86,23 Theo kế hoạch 2020, suất lao động Công ty theo vật theo giá trị giảm so với năm 2019 Cụ thể NSLĐ theo vật giảm 4,6% theo giá trị giảm 13,77% NSLĐ theo vật giảm NSLĐ theo giá trị giảm năm 2020 giá sản phẩm Cơng ty ổn định khơng giảm sâu năm 2019 3.3.3.2 Lập kế hoạch tiền lương Theo quy định nay, Nhà nước không trực tiếp quản lý quỹ lương Công ty Công ty có quyền tự chọn hình thức trả lương, trả thưởng Công ty, tự xây dựng quy chế tiền lương Công ty dựa quy định Tổng cơng ty Tập đồn, tự xây dựng quỹ tiền lương Công ty Mức thu nhập người lao động Công ty phụ thuộc vào kết hoạt động kinh doanh Công ty phụ thuộc vào suất, chất lượng hiệu công tác mức độ hồn thành cơng việc người để khuyến khích người lao động phát huy tính chủ động, sáng tạo, hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Nhà nước không can thiệp vào công việc xây dựng quỹ lương Công ty, không quản lý kế hoạch hóa quỹ lương trước mà giám sát việc sử dụng quỹ tiền lương Nhà SV: Cung Minh Tuấn Việt 140 Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất nước không cho phép doanh nghiệp trả lương cho người lao động thấp mức tiền lương tối thiểu có sách điều tiết người có thu nhập cao Tổng quỹ lương (V): tổng số tiền lương doanh nghiệp phép sử dụng để trả cho người lao động thời kỳ (thường năm) khoản có tính chất lương bao gồm: lương chính, phụ cấp khoản phải trả khác theo quy định Bộ luật lao động Tổng quỹ lương tính theo cơng thức sau: V = Vđg × DTk (3-18) a Xây dựng đơn giá tiền lương tổng quỹ lương Xây dựng đơn giá tiền lương sở để doanh nghiệp xác định tổng quỹ lương kế hoạch theo đơn giá từ xác định tổng quỹ lương, làm sở trả lương cho người lao động Việc xây dựng đơn giá tiền lương thực theo hướng dẫn thông tư 07/2005/TT - BLĐTBXH Đây coi trả lương cho người lao động phù hợp với giá tiền công quan hệ cung cầu thị trường Phương pháp xây dựng đơn giá trả lương tính tổng doanh thu Công ty thực theo công thức: Vđg = (3-19) Trong đó: Vđg: Đơn giá tiền lương tính tổng doanh thu (ĐVT: đồng/1000 đồng doanh thu) Lkh: Tổng số lao động kế hoạch Công ty TLmincty: Mức lương tối thiểu Công ty lựa chọn Hcb: Hệ số lương cứng theo cấp bậc công việc bình quân Hpc: Hệ số phụ cấp lương cứng bình quân TLmềm: Mức lương mềm tối thiểu Công ty Hm: Hệ số lương mềm bình quân theo chức danh đảm nhiệm Hpm: Hệ số phụ cấp mềm bình quân theo chức danh đảm nhiệm Vđt: Tiền lương đoàn thể SV: Cung Minh Tuấn Việt 141 Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất Vtllđ: Tiền lương tính thêm khí làm việc vào ban đêm ∑Tkh: Tổng doanh thu kế hoạch Sau đây, tác giả xin trình bày thơng số để tính đơn giá tiền lương:  Lao động định biên Công ty: Số lao động xác định phần trước là: Lkh = 136 người  Mức lương tối thiểu Công ty lựa chọn: TLmincty= TLmin × ( + Kđc) (3-20) Trong : TLmin: lương tối thiểu Nhà nước quy định theo quy định hành Kđc : Hệ số điều chỉnh tăng thêm so với mức lương tối thiểu chung Công ty lựa chọn Hiện mức lương tối thiểu Nhà nước quy định 1.490.000 đồng/tháng TLmincty1 = 1.490.000*(1+0,033)=1.539.000 (đồng)  Các hệ số lương hệ số phụ cấp bao gồm: - Hcb: Hệ số lương cứng theo cấp bậc cơng việc bình qn - Hpc: Hệ số phụ cấp lương cứng bình quân - Hm: Hệ số lương mềm bình quân theo chức danh đảm nhiệm - Hpm: Hệ số phụ cấp mềm bình quân theo chức danh đảm nhiệm + Hệ số phụ cấp bình quân lương cứng lương mềm (H pc, Hpm): xác định cho loại lao động, dùng phương pháp bình quân gia quyền để xác định hệ số phụ cấp bình qn cho cơng ty + Hệ số lương cứng lương mềm (Hcb, Hm) theo cấp bậc cơng việc bình qn để xây dựng đơn giá tiền lương xác định sở cấp bậc cơng việc bình qn cơng nhân viên chức danh đảm nhiệm Sau đây, tác giả dựa bảng quy định hệ số lương Công ty nhân viên năm 2019 để xác định hệ số cấp bậc hệ số phụ cấp sau: Bảng hệ số cấp bậc hệ số phụ cấp năm 2020 Bảng 3-13 SV: Cung Minh Tuấn Việt 142 Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất Hệ số Hệ số STT Bộ phận Hệ số Hệ số phụ phụ cấp Số lao lương cứng lương cấp lương mềm động bình quân mềm bình cứng bình bình (Hcb) quân (Hm) quân (Hpc) quân (Hpm) Bộ phận kinh doanh trực  tiếp Bộ phận quản 94 3,32 4,99 0,02 lý 42 2,55 21,86 Tổng 136 3,08 10,2 Tiền lương cán chuyên trách đoàn thể 0,05 0,029 0,00 Cán quản lý phòng ban kiêm ln cơng việc cán chun trách đồn thể nhận thêm tiền phụ cấp công việc đảm nhiệm Do Cơng ty khơng có tiền lương cán chun trách đồn thể  Tiền lương tính thêm làm việc ban đêm Theo quy định Cơng ty tiền lương làm việc ban đêm tính cho lao động 30% tiền lương làm việc ban ngày Theo yêu cầu công việc Công ty lao động làm ca đêm gồm có bảo vệ, thủ kho Tổng số lao động làm việc ban đêm người Vtllđ = 30% ×Llđ×[TLmincty×(Hcb+Hpc) + TLmềm×(Hm+Hpm)] Với: Llđ: Số lao động làmviệc ban đêm Thay số, ta được: Vtllđ = 30% ×3×[1.539.000×(3,08+0,029) + TLmềm ×(10,2+0)] Vtllđ = 4.306.275+10,2× TLmềm  Đơn giá tiền lương tổng doanh thu là: Vđg = Thay số liệu tính tốn được, ta có: Vđg= SV: Cung Minh Tuấn Việt 143 Lớp: DCKTKD – K61C Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học Mỏ - Địa chất Ta có Tổng quỹ lương kế hoạch theo đơn giá là: Vkhđg =Vđg×DTkh Thay số, ta có: Vkhđg = 7.813.019.907+ 16.656,6×TLmềm Tiền lương bình quân kế hoạch năm 2020 tính sau: TLkh = (đồng/người-tháng) (3-21) TLkh = = 4.787.389 + 10,206×TLmềm Một điều kiện quan trọng tính mức lương bình qn năm kế hoạch là: Mức tăng tiền lương bình quân phải thấp mức tăng suất lao động bình qn, tức là: Itl< Iw Theo tính tốn phần lập kế hoạch suất lao động bình quân, mức tăng suất lao động bình quân theo giá trị kế hoạch năm 2020 là: Iw = 1,52 Ta có: Itl = – 100 (3-22) Itl = - 100