Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh công ty cổ phần may việt tiến

TRƯỜNG CAO ĐẲNG KINH TẾ - KỸ THUẬT TP HỒ CHÍ MINH KHOA : QUẢN TRỊ KINH DOANH BÀI TIỂU LUẬN Đề tài : “ Phân sản doanh may Môn : Thống Kê Quản Lý Doanh Nghiệp tích hoạt động xuất kinh công ty cổ phần Việt Tiến ” Giảng vên : Nguyễn Hoàng Anh Sinh viên : Trần Thị Linh Lớp : 19CDQTKD04 MSSV : 1930070107 Nội dung : Phần A: Giới thiệu chung I Giới thệu chung Công ty cổ phần may Vệt Tiến Thông tin khái quát Ngành nghề địa bàn kinh doanh 2.1 Nghành nghề kinh doanh 2.2 Địa bàn kinh doanh II Tầm nhìn, sứ mệnh mục tiêu chiến lược: Tầm nhìn: Sứ mệnh: Mục tiêu chiến lược a Dài hạn b Trung hạn c Ngắn hạn III Thuận lợi, khó khăn cơng ty Thuận lợi Khó khăn Phần B : Phân tích hoạt đơng sản xuất kinh doanh I Tình hình hoạt động kinh doanh a Hoạt động kinh doanh công ty cổ phần may Việt Tiến b Đối với sản xuất phục vụ cho nhu cầu nôi địa c Thị trường xuất d Thị trường tiêu thụ II Đánh giá bảng kết hoạt động kinh doanh Khái niệm, ý nghĩ kết hoạt động kinh doanh a Khái niệm b Ý nghĩa Bảng : Báo cáo hoạt động kinh doanh Phân thích tình hình doanh thu, lợi nhuận 2.1Phân tích doanh thu 2.2Phân tích lợi nhuận sau thuế 2.3Phân tích lợi nhuận khác Nhận xét doanh thu lợi nhuận Phân tích tình hình chi phí 4.1Phân tích tổng chi phí 4.1.1 Phân tích tỷ trọng giá vốn bán hàng 4.1.2 Phân tích chi phí bán hàng chi phí QLDN 4.1.3 Phân tích chi phí khác Phần III : Kết luận Rút kết luận hoạt động sản xuất kinh doanh Phần A: Giới thiệu chung I Giới thệu chung Công ty cổ phần may Việt Tiến Thơng tin khái qt Tên doanh nghiệp : TỔNG CƠNG TY CỔ PHẦN MAY VIỆT TIẾN Vố điều lệ : 441.000.000.000 đồng ( năm 2017) Vốn đầu tư chủ hữu : 441.000.000.000 đồng ( năm 2017) Địa : 7 Lê Minh Xuân, Phường 7, Quận tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh Điện thoại : (84-8) 38640800 Email : vtec@hcm.vnn.vn Ngành nghề địa bàn kinh doanh 2.1 Nghành nghề kinh doanh : + Sản xuất kinh doanh sản phẩm dệt may loại + Kinh doanh ngành nghề khác theo quy định pháp luật 1.2 Địa bàn kinh doanh : + Trong nước xuất + Gồm 22 công ty II Tầm nhìn, sứ mệnh mục tiêu chiến lược: Tầm nhìn: - Cơng ty cổ phần May Việt Tiến định hướng trở thành doanh nghiệp dệt may tiêu biểu ngành dệt may Việt Nam Tạo dựng phát triển thương hiệu công ty, nhãn hiệu hàng hóa, mở rộng kênh phân phối nước quốc tế, xây dựng tài lành mạnh 2 Sứ mệnh: - Việt Tiến xác định nhiệm vụ xây dựng công ty vững mạnh mặt, tạo thêm nhiều công ăn việc làm cho người lao động, tham gia tích cực hoạt động xã hội góp phần ổn định đời sống người lao động, tạo gần gũi với cộng đồng - Các thương hiệu cơng ty có chỗ đứng vững thị trường người tiêu dùng tín nhiệm - Sản xuất loại quần áo phục vụ cho lứa tuổi từ niên đến đối tượng cơng sở đối tượng có thu nhập cao - Mở rộng thị trường, khẳng định tên tuổi thị trường Bắc Mỹ, Nam Mỹ, Đông Âu, Khu vực Đông Nam Á, Đông Á, Tây Âu - Với lợi cạnh tranh công nghệ mục tiêu hàng đầu chiến lược kinh doanh công ty, Việt Tiến đưa mẫu sản phẩm ngày tốt hơn, phong phú làm hài lòng đối tượng khách hàng Việt Tiến - Việt Tiến không quan tâm đến phát triển khả sinh lợi mà quan tâm đến đội ngũ nhân viên, giúp nhân viên đào tạo làm việc môi trường sáng tạo động Mục tiêu chiến lược: - Tiếp tục đổi công nghệ, thiết bị sản xuất Đổi cơng nghệ có ý nghĩa then chốt Chính nhờ thiết bị mới, cơng nghệ cơng ty tạo sản phẩm đạt yêu cầu thâm nhập vào thị trường mới, tạo nguồn thu ngoại tệ góp phần đổi sở hạ tầng công ty - Giữ vững phát triển thị trường nước, sở cho chiến lược xâm nhập thị trường nước thương hiệu Cơng ty ln phải củng cố mối quan hệ khách hàng cũ, mở rộng quan hệ giao dịch với khách hàng thị trường khác - Hoàn thiện chế tổ chức, đổi quản lý kinh doanh, đào tạo phát triển nhân lực theo hướng tiếp cận trình độ quốc tế, cơng ty trọng nâng cao kiến thức Marketing, đàm phán cho nhân viên - Nâng cao chất lượng sản phẩm đạt tiêu chuẩn quốc tế quản lý hệ thống theo tiêu chuẩn ISO 9002 & trách nhiệm xã hội SA8000, đạo đức kinh doanh theo tiêu chuẩn WRAP - Liên doanh liên kết: tìm hiểu kỹ đối tác nước để liên doanh lĩnh vực sản xuất nguyên phụ liệu cho ngành may – đặc biệt ngun liệu Từ đó, cơng ty có nguồn cung cấp ổn định phục vụ cho sản xuất xuất & nội địa - Tiến hành biện pháp chống nạn làm nhái,hàng giả công ty Các biện pháp cụ thể thông qua quan quyền lực chống lại việc làm nhái giả hàng công ty Công ty cải tiến dây viền, cúc áo, nhãn hiệu cách tinh xảo để chống giả mạo, đăng báo, in brochute danh sách đại lý thức, rõ phân biệt hàng giả, hàng thật a Dài hạn: • Nghiên cứu phát triển khách hàng mới, thị trường • Kế hoạch sản phẩm mới: dây chuyền may complet từ Anh Quốc phát triển cao cấp • Sử dụng đồng vốn có hiệu quả, tạo khả sinh lợi tối đa • Định vị & phát triển doanh nghiệp b Trung hạn: • Kế hoạch bán hàng: hoàn thiện qui chế cho hệ thống tiêu thụ sản phẩm công ty phạm vi nước Mở rộng đại lý địa phương(Bắc, Trung, đồng sông Cửu Long, Tây Nguyên), xâm nhập vào siêu thị cao cấp TP.HCM thị trường ASEAN • Kế hoạch sản xuất dự thảo ngân sách • Sắp xếp nhân lực phận cho phù hợp với u cầu quản lý • Phân tích kế hoạch tác nghiệp c Ngắn hạn: • Phân cơng việc(dựa vào 4.2 mục trách nhiệm quyền hạn hệ thống quản lý theo tiêu chuẩn ISO 9002) • Đầu tư đổi cơng nghệ, thiết bị • Hợp tác với Hiệp Hội Dệt May Việt Nam xây dựng trì Website để giới thiệu quảng bá sản phẩm • Đăng ký nhãn hiệu sản phẩm, mẫu mã hàng hóa theo tiêu chuẩn thơng lệ quốc tế, giới thiệu sản phẩm thương hiệu độc quyền cơng ty thị trường • Đặt hàng, điều độ công việc III Thuận lợi khó khăn cơng ty Thuận lợi: - Hoạt động sản xuất kinh doanh công ty tiếp tục trì tăng trưởng, củng cố phát triển bền vững - Tổng cơng ty có khách hàng chiến lược lớn, có khả quy hoach chiến lược khách hàng theo hướng chun mơn hóa tồn hệ thống - Thương hiệu công ty Việt Tiến tiếp tục khẳng đinh thị trường nước thị trường quốc tế Khó khăn - Thị trường xuất chưa ổn định việc quy hoạch hàng hóa cịn gặp nhều khó khăn - Tiêu chuẩn đánh giá khách hàng thường xuyên yêu cầu cao, Tổng công ty phải cải thiện đáp ứng, - Thị trường nội địa chưa phục hồi, sức mua người tiêu dùng - Tổng công ty giai đoạn mở rộng đầu tư Phần B : Phân tích hoạt đơng sản xuất kinh doanh I Tình hình hoạt động kinh doanh a Hoạt động kinh doanh công ty cổ phần may việt tiến : - Chủ yếu tập trung vào mặt hàng may mặc - Hoạt đơng Việt Tiến sản xuất kinh doanh may mặc gia công quần áo may sẵn b Đối với sản xuất phục vụ cho nhu cầu nội đia : - Trong suốt trình hoạt động, Việt Tiến khơng ngừng phát triển, tìm tòi để đáp ứng nhu cầu phong phú khách hàng - Sản phẩm Việt Tiến đa dạng bao gồm : áo sơmi, quần tây, quần jean, quần short,… Thương hiệu Việt Tiến trở nên quen thuôc với người tiêu dùng nước c Thị trường xuất khẩu: - Công ty xuất nhiều nước giới tiêu biểu có khu vực Châu Âu (Anh, Pháp, Ý, Hà Lan, Thụy Sỹ,….), Mỹ Úc, Nhật Bản…… d Thị trường tiêu thụ : - Lợi cơng ty có mạng lưới tiêu thụ phạm vi khách hàng rộng lớn nước - Điểm mạnh xuất mặt hàng thị trường giới, thị trường Tây Âu Hoa Kỳ Đây thị trường khó tính, có sản phẩm chất lượng cao cạnh tranh với sản phẩm loại tồn lâu dài II Đánh giá bảng kết hoạt động kinh doanh Khái niệm, ý nghĩ kết hoạt động kinh doanh 1.1 Khái niệm: Kết hoạt động hoạt động sản xuất, kinh doanh xác định kết tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa cung cấp dịch vụ: số chênh lệch doanh thu bán hàng CCDV (doanh thu thuần) với giá vốn hàng bán (của sản phẩm, hàng hoá, lao vụ,dịch vụ,bất động sản đầu tư…), chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp 1.2 Ý nghĩa Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nhằm xác định kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kỳ kế toán định Ta có: Doanh thu = tổng doanh thu – khoản làm giảm doanh thu Lãi (lỗ ) = doanh thu – chi phí bán hàng – chí phí hoạt động Trong thực tế báo cáo kết hoạt động kinh doanh đánh giá cao bảng cân đối tài sản nguồn vốn Ngoài phân tích cần ý đến yếu tố làm tăng doanh thu quảng cáo, tăng tài sản cố định….Bảng báo cáo thu nhập giống cuộn băng video, chiếu lại năm vừa qua cơng ty thu lợi nhuận nào, lời hay lỗ chi phí phát sinh cơng ty sau năm sản xuất kinh doanh Kết kinh doanh Năm 2017 Năm 2018 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 8.451.890.20 Giá vốn hàng bán Chênh lệch 2018/2017 Năm 2019 Giá trị 9.716.998.95 9.035.558.62 1.265.108.750 7.464.274.56 8.546.827.69 7.906.891.76 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 987.615.644 1.170.171.26 Doanh thu hoạt động tài 59.242.449 Chi phí tài Chênh lệch 2019/2018 Tỷ lệ % Giá trị Tỷ lệ % 14,968 -681.440.336 -7,013 1.082.553.130 14,503 -639.935.932 -7,487 1.128.666.86 182.555.620 18,484 -41.504.404 -3,547 48.221.207 62.227.601 -11.021.242 -18,604 14.006.394 29,046 15.311.986 25.791.117 27.158.562 10.479.131 68,437 1.367.445 5,302 Chi phí bán hàng 349.110.328 369.827.521 390.721.284 20.717.193 5,934 20.893.763 5,650 Chi phí quản lý doanh nghiệp 277.406.504 322.552.032 354.920.717 45.145.528 16,274 32.368.685 10,035 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 475.807.275 579.312.492 499.867.564 103.505.217 21,753 -79.444.928 -13,714 Lợi nhuận khác 7.166.819 2.102.116 4.051.410 -5.064.703 -70,669 1.949.294 92,730 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 482.974.094 581.414.608 503.918.975 98.440.514 20,382 -77.495.633 -13,329 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 396.196.861 477.371.861 418.133.547 81.175.000 20,488 -59.238.314 -12,409 Lợi nhuận sau thuế cổ đông Công ty mẹ 378.285.739 453.024.209 403.279.945 74.738.470 19,757 -49.744.264 -10,980 Bảng : Báo cáo hoạt động kinh doanh Đvt : Nghìn đồng ( nguồn: vietstock) Phân thích tình hình doanh thu, lợi nhuận 1.1 Phân tích doanh thu Dựa vào bảng : Thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh Cơng ty năm (2017-2019) ta so sánh hiệu năm đánh giá chung tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Cổ phần may Việt Tiến Nhìn chung doanh thu tăng, giảm không năm từ năm 2017 đến năm 2019 Cụ thể: - Năm 2018 doanh thu tăng 14,968% tương ứng tăng 1.265.108.750 Nghìn đồng so với năm 2017; - Năm 2019 tổng doanh thu giảm 7,013% tương ứng giảm 681.440.336 nghìn đồng so với năm 2018 Nhưng so với năm 2017 lại tăng 5.93% tương ứng tăng 442.617.198 nghìn đồng - Về tốc độ tăng danh thu có dấu hiệu tụt dốc nghiêm trọng từ 14.968% năm 2018/2017 -7.013% năm 2019/2018  Như vậy, khoảng thời gian 2017, 2018,2019 công ty hoạt động yếu dần công tác bán hàng hóa cung cấp dịch vụ 1.2 Phân tích lợi nhuận sau thuế - Lợi nhuận sau thuế Công ty tăng, giảm không qua năm, từ năm 2017 đạt 396 tỷ đồng, năm 2018 tăng lên mức 477 tỷ đồng đến năm 2019 đạt 418 tỷ đồng - Về tốc độ tăng lợi nhuận tư hoạt đơng kinh doanh năm 2018 so với năm 2017 tăng 21.753 %, đến năm 2019 so với năm 2018 giảm cách nghiêm trọng xuống mức – 13,714 % 1.3 Phân tích lợi nhuận khác Dựa bảng kết hoạt động kinh doanh công ty năm 20172019 ta thấy lợi nhuận khác công ty chiếm tỷ trọng nhỏ cấu doanh thu Tuy nhiên, thu nhập khác có tăng trưởng mạnh năm 2019 tăng 92,730% tương ứng tăng 1,95 tỷ đồng  Nguyên nhân : khoản phải thu dài hạn tăng , đầu tư tài chính……  Nhận xét lợi nhuận doanh thu - - - - -  Với tình hình lợi nhuận, doanh thu tăng giảm khơng ta có nhận xét chung: doanh nghiệp hoạt động có hiệu cao năm 2017, 2018 Nhưng đến cuối năm 2019 bị ảnh hưởng dịch covid( yếu tố bên ngài )nên hiệu bị giảm nguyên nhân sau : Năm 2017, Việt Tiến thức nhượng quyền thương hiệu giày Skechers nhằm mở rộng phân khúc lĩnh vực thời trang nam, bắt đầu thực kế hoạch trẻ hóa thương hiệu Năm 2018, Việt Tiến tiếp tục giữ vững đơn vị hàng đầu ngành Dệt May Việt Nam phương diện tốc độ, tăng trưởng, qui mô sản xuất kinh doanh, đặc biệt hiệu sản xuất kinh doanh Hệ thống quản trị, hệ thống khách hàng, suất lao động tập thể cán quản lý, cán kỹ thuật, cán thị trường… tồn Tổng Cơng ty trì sức phát triển nhiều năm qua tiếp tục giữ vị trí số thị trường ngành May Việt Nam Nếu năm 2018 đua thương hiệu thời trang nam nội địa đến năm 2019, du nhập trỗi dậy ạt thương hiệu nước Việt Nam (Uniqlo, Zara, H&M ) khiến môi trường cạnh tranh trở nên khốc liệt Ngoài tháng cuối năm 2019 tình hình dịch covid 19 bùng nổ khắp toàn cầu khiến đơn hàng xuất khẩu sụt giảm mạnh, nguồn cung nguyên liệu gián đoạn, nhiều doanh nghiệp không đủ nguyên liệu sản xuất kịp giao hàng cho đối tác => Xác định lỗ, giảm mục tiêu kinh doanh Với việc đóng thị trường lớn Mỹ, EU, Nhật Bản (chiếm khoảng 65% kim ngạch XK ngành dệt may) khiến cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn đặc thù ngành sản xuất dệt may sản xuất theo mùa Việc ảnh hưởng lớn tới kế hoạch sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp May Việt Tiến theo chịu ảnh hưởng sâu rộng tình hình  Hoạt động sản xuất kinh doanh công ty biến động từ tăng vượt trội năm 2017, 2018 mà đến năm 2019 lại bị giảm cách nghiêm trọng Phân tích tình hình chi phí 2.1Phân tích tổng chi phí - Tổng chi phí cơng ty bao gồm: giá vốn bán hàng, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí khác chi phí tài Trong loại chi phí giá vốn bán hàng có tỷ trọng cao nhất, chi bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí tài chính, cịn chi phí khác chiếm tỷ trọng khơng đáng Báng : Tình hình tổng chi phí đồng Đvt: Nghìn 2017 2018 2019 Chi phí tài 15.311.986 25.791.117 Chi phí bán hàng 349.110.328 Chi phí quản lý doanh nghiệp Tổng chi phí Chênh lệch 2018/2017 Chênh lệch 2019/2018 Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ 27.158.562 10.479.131 68,437 1.367.445 5,302 369.827.52 390.721.28 20.717.193 5,934 20.893.763 5,650 277.406.504 322.552.03 354.920.71 45.145.528 16,274 32.368.685 10,035 641.828.818 718.170.67 772.800.56 76.341.852 12,012 54.629.893 7,607 Nhìn chung tổng chi phí cơng ty biến động thấp đến cao năm 20172019 Năm 2017 tổng chi phí cơng ty 641.828.818 nghìn đồng đến năm 2018 tổng chi phí 718.170.670 tăng 76.341.852 nghìn đồng tức tăng 12,012% so với 2017 Năm 2019 đạt 772.800.563 nghìn đồng tăng 54.629.893 nghìn đồng tương ứng tăng 7,607% só với năm 2018 Nguyên nhân tăng chủ yếu la giá vốn bán hàng tăng nhiều theo năm, đồng thời chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp tăng đáng kể Để làm rõ nguyên nhân làm tăng tổng chi phí ta tiến hành phân tích khoản mục chi phí sau 2.1.1 Phân tích tỷ trọng giá vốn bán hàng - Giá vốn bán hàng công ty yếu tố có tỷ trọng cao tổng chi phí có ảnh hưởng lớn đến biến động tổng chi phí  Sau bảng thống kê tỉ trọng giá vốn bán hàng doanh thu năm sau : Bảng : Tỷ trọng cấu chi phí doanh thu % Chỉ tiêu Chi phí bán hàng/ Doanh thu Chi phí QLDN/ Doanh thu Giá vốn bán hàng/ Doanh thu 2017 4,13 3,28 88,31 Đvt : 2018 3,81 3,32 87,96 2019 4,32 3,93 87,51 ( nguồn: vietstock) Nhận xét: Tỷ trọng giá vốn bán hàng doanh thu công ty ba năm, đạt tỷ trọng mức cao, giao động khoảng 87% đến 88% ba năm 2017-2019 Dựa vào bảng cho ta thấy tỷ trọng có xu hướng giảm dần năm gần cụ thể từ 88,31% năm 2017 giảm 87,51% năm 2019 tương ứng giảm 0.8% Điều cho thấy tỷ trọng chúng ổn định, không suất đột biến tăng giảm mức Chứng tỏ công ty hoạt động hiệu việc quản lý chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh 2.1.2 Phân tích chi phí bán hàng chi phí QLDN - Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp chi phí quan trọng phản ánh tình hình hoạt động hai phận có hiệu hay khơng Nhận xét : - Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2017 277.406.504 nghìn đồng năm 2018 đạt 322.552.032 nghìn đồng tăng 45.145.528 nghìn đồng tương ứng tăng 16,274% so với năm 2018, năm 2019 đạt 354.920.717 nghìn đồng tăng 32.368.685 nghìn đồng tương ứng tăng 10,035% so với năm 2018 - Từ năm 2017-2019 chi phí bán hàng cuả cơng ty tăng mở rộng chi nhánh mở rộng kinh doanh - Qua bảng ta thấy, chi phí bán hàng ln chiếm tỷ trọng cao chi phí quản lý doanh nghiệp Tuy nhiên tỷ trọng chi phí bán hàng tăng giảm không qua ba năm chi phí quản lý doanh nghiệp có tỷ trọng tăng dần 2.1.3 Phân tích chi phí khác - Chi phí khác cơng ty năm thấp, giảm dần qua năm Nhưng khơng ảnh hưởng đáng kể đến tổng chi phí cơng ty ... khăn cơng ty Thuận lợi Khó khăn Phần B : Phân tích hoạt đơng sản xuất kinh doanh I Tình hình hoạt động kinh doanh a Hoạt động kinh doanh công ty cổ phần may Việt Tiến b Đối với sản xuất phục... tiêu dùng - Tổng công ty giai đoạn mở rộng đầu tư Phần B : Phân tích hoạt đơng sản xuất kinh doanh I Tình hình hoạt động kinh doanh a Hoạt động kinh doanh công ty cổ phần may việt tiến : - Chủ yếu... vào mặt hàng may mặc - Hoạt đơng Việt Tiến sản xuất kinh doanh may mặc gia công quần áo may sẵn b Đối với sản xuất phục vụ cho nhu cầu nội đia : - Trong suốt q trình hoạt động, Việt Tiến khơng