Mục lục Lời mở đầu.5 Lời cảm ơn.7 Phần I .8 Giới thiệu khái quát đặc điểm sản xuất kinh doanh cđa doanh nghiƯp……8 1.1 Giíi thiƯu kh¸i qu¸t chung doanh nghiệp.8 1.1.1.Khái quát trình hình thành phát triển công ty xây lắp điện I.8 1.1.2.Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh công ty xây lắp điện I 1.2 Quá trình hình thành phát triển xí nghiệp xây lắp điện nội thất 11 1.3 Chức nhiệm vụ xí nghiệp 11 1.4 Các bớc tác nghiệp để hoàn thành công trình 12 1.5 Hình thức tổ chức sản xuất kết cấu sản xuất xí nghiệp xây lắp điện nội thất14 1.6 Cơ cấu tổ chức quản lý xí nghiệp xây lắp điện nội thất 15 1.6.1 Phòng tổ chức lao động tiền lơng.15 1.6.2 Phòng kỹ thuật kinh doanh 16 1.6.3 Phòng tài kế toán .17 Phần II19 Cơ sở lý luận tài phân tích tình hình tài doanh nghiệp 19 2.1 Khái quát tài phân tích tài chính19 2.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp nội dung mối quan hệ tài chính.19 2.1.2 Bản chất tài doanh nghiệp22 2.1.3 Vai trò tài doanh nghiệp22 2.1.3.1 Tài doanh nghiệp - công cụ khai thác, thu hút nguồn tài nhằm đảm bảo nhu cầu vốn cho đầu t kinh doanh23 2.1.3.2 Tài doanh nghiƯp cã vai trß viƯc sư dơng vèn mét cách tiết kiệm hiệu 24 2.1.3.3 Tài doanh nghiệp có vai trò đòn bẩy kích thích điều tiết sản xuất kinh doanh 24 2.1.3.4 Tài doanh nghiệp công cụ quan trọng để kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp24 2.1.4 Chức tài doanh nghiệp 25 2.1.4.1 Chức huy động phân phối nguồn vốn25 2.1.4.2 Chức phân phối 27 2.1.4.3 Chức giám đốc 27 2.1.5 Khái niệm ý nghĩa phân tích tài doanh nghiệp.28 2.1.5.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 28 Trờng đại học Bách Khoa Hà Nội Khoa Kinh Tế Quản Lý 2.1.5.2 Mục đích phân tích tài doanh nghiệp 30 2.1.5.3 ý nghĩa phân tích tình hình tài chính31 2.1.5.3.1 Đối với nhà quản trị doanh nghiệp 31 2.1.5.3.2 Đối với nhà đầu t.32 2.1.5.3.3 Đối với nhà cho vay 32 2.1.5.3.4 Đối với quan nhà nớc ngời làm công.32 2.2 Nhiệm vụ, nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp 34 2.2.1 Nhiệm vụ ph©n tÝch ……………………………………………… 34 2.2.2 Néi dung cđa ph©n tÝch 34 2.2.2.1 Đánh giá khái quát tình hình tài doanh nghiệp 35 2.2.2.1.1 Đánh giá khái quát biến động tài sản nguồn vốn35 2.2.2.1.2.Phân tích cân đối tài sản nguồn vốn.36 2.2.2.2.Phân tích tình hình phân bổ vốn 39 2.2.2.2.1 Tài sản cố định đầu t tài dài hạn 39 2.2.2.2.2 Tài sản lu động đầu t ngắn hạn41 2.2.2.3 Phân tích kết cấu nguồn vốn 43 2.2.2.3.1 Nợ phải trả 43 2.2.2.3.2 Nguồn vốn chủ sở hữu 45 2.2.2.4 Phân tích tình hình công nợ khả toán 46 2.2.2.4.1 Phân tích khoản phải thu khoản phải trả khác46 2.2.2.4.2 Phân tích khả toán.48 2.2.2.5 Phân tích hiệu khả sinh lợi hoạt động sản xuất kinh doanh 50 2.2.2.5.1.Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 50 2.2.2.5.2 Phân tích khả sinh lợi vốn.52 2.2.2.6 Hiệu ứng đòn bẩy tài . 53 Phần III 57 Phân tích tình hình tài xí nghiệp xây lắp điện nội thất 57 3.1 Cơ sở nguồn tài liệu phân tích tình hình tài doanh nghiệp 57 3.1.1 Bảng cân đối kế toán.57 3.1.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh.60 3.2 Đánh giá khái quát tình hình tài xí nghiệp xây lắp điện nội thất 62 3.2.1 Phân tích khái quát tình hình biến động tài sản nguồn vốn 62 3.2.1.1 Phân tích khái quát tình hình biến động tài sản 62 3.2.1.2 Phân tích khái quát tình hình biến động nguồn vốn 64 3.2.2 Phân tích cân đối tài sản nguồn vốn 66 Vũ văn Thuận - Lớp QTDNI K43 nghiệp Đồ án tốt Trờng đại học Bách Khoa Hà Nội Khoa Kinh Tế Quản Lý 3.2.3 Đánh giá nhận xét chung tình hình tài doanh nghiệp 68 3.3 Phân tích tình hình phân bổ vốn 69 3.3.1 Tài sản lu động đầu t ngắn hạn 69 3.3.2 Tài sản cố định đầu t dài hạn 71 3.3.3.Nhận xét tình hình ph©n bỉ vèn cđa xÝ nghiƯp…………………… 72 3.4.Ph©n tÝch kÕt cấu nguồn vốn 73 3.4.1.Nợ phải trả 73 3.4.2 Nguồn vốn chủ sở hữu 74 3.4.3.Đánh giá nhận xét chung kết cấu nguồn vốn 75 3.5.Phân tích khoản phải thu khoản phải trả 76 3.5.1 Phân tích khoản phải thu khoản phải trả 76 3.5.2 Phân tích khả toán 78 3.5.3 Đánh giá nhận xét chung tình hình công nợ khả toán80 3.6 Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh xí nghiệp.80 3.6.1 Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh xí nghiệp 80 3.6.2 Phân tích khả sinh lợi vốn 83 3.6.3 Đánh giá chung hiệu khả sinh lợi hoạt động sản xuất kinh doanh xí nghiệp 84 3.7 Hiệu ứng đòn bẩy tài 84 Phần IV 88 Một số biện pháp cải thiện tình hình tài xí nghiệp xây lắp điện nội thất.88 4.1 Biện pháp thu hồi công nợ89 4.1.1 Mục tiêu biện pháp 89 4.1.2 Các giải pháp đa ra……………………………………………… 89 4.1.3 Chi phÝ thùc hiƯn biƯn ph¸p……………………………………… 90 4.1.4 Tính toán kết thu đợc90 4.1.5 Đánh giá hiệu sử dụng biện pháp90 4.2 Tăng khoản chiếm dụng hợp lý91 4.2.1.Mục tiêu biện pháp 91 4.2.2 Các giải pháp đa 91 4.2.3 Chi phí thực biện pháp 91 4.2.4 Tính toán kết thu đợc91 4.2.5 Đánh giá hiệu sử dụng biện pháp92 4.3 Điều chỉnh cấu tài sản 92 4.3.1 Mục tiêu biện pháp 92 4.3.2 Các giải pháp đa 92 4.3.3 Tính toán chi phí cho giải pháp 93 4.3.4 Tính toán kết đem lại 93 Kết luận94 Vũ văn Thuận - Lớp QTDNI K43 nghiệp Đồ án tốt Trờng đại học Bách Khoa Hà Nội Khoa Kinh Tế Quản Lý Lời mở đầu Nh ta đà biết, nhận thức- định hành động ba biện chứng quản lý khoa học, có hiệu toàn hoạt động kinh tế nhận thức giữ vị trí đặc biệt quan trọng việc xác định mục tiêu sau nhiệm vụ cần đạt tới tơng lai Nh nhận thức đúng, ngời ta có định tổ chức thực kịp thời định đơng nhiên thu đợc kết nh mong muốn Ngợc lại, nhận thức sai dẫn tới định sai thực định sai hậu qủa lờng trớc đợc Vì phân tích tình hình tài đánh giá đắn đà làm đợc, dự kiến xảy ra, sở kiến nghị biện pháp để tận dụng triết để điểm mạnh khắc phục điểm yếu Tình hình tài doanh nghiệp quan tâm không chủ doanh nghiệp mà mối quan tâm nhiều đối tợng nh nhà đầu t, ngời cho vay, Nhà nớc ngời lao động Qua họ thấy đợc thực trạng thực tế doanh nghiệp sau chu kỳ kinh doanh, tiến hành phân tích hoạt động kinh doanh Thông qua phân tích họ rút đợc định đắn liên quan đến doanh nghiệp tạo điều kiện nâng cao khả tài doanh nghiệp Vũ văn Thuận - Lớp QTDNI K43 nghiệp Đồ án tốt Trờng đại học Bách Khoa Hà Nội Khoa Kinh Tế Quản Lý Chuẩn bị bớc vào môi trờng kinh doanh, em nhận thấy tầm quan trọng vấn đề tài hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, kết hợp với trình thực tập xí nghiệp xây lắp điện nội thất giúp em khẳng định rõ điều đó, nên em chọn đề tài: Phân tích tình hình tài xí nghiệp xây lắp điện nội thất làm đề tài cho đồ án tốt nghiệp Thực đề tài với mục đích dựa vào tình hình thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh xí nghiệp để phân tích, đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh xí nghiệp sở đa giải pháp hợp lý việc quản trị tài chính, để sử dụng tài sản nguồn vốn doanh nghiệp cách có hiệu Đồ án em trình bày thành phần nh sau: Phần I: Giới thiệu vài nét đặc điểm sản xuất kinh doanh xí nghiệp xây lắp điện nội thất Phần II: Cơ sở lý luận Phân tích tình hình tài doanh nghiệp Phần III: Phân tích tình hình tài xí nghiệp xây lắp điện nội thất Phần IV: Một số giải pháp tài Vũ văn Thuận - Lớp QTDNI K43 nghiệp Đồ án tốt Trờng đại học Bách Khoa Hà Nội Khoa Kinh Tế Quản Lý Lời cảm ơn Trong Đồ án này, em xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc tới thầy giáo Tiến sĩ Trần Trọng Phúc - ngời thầy đà bên cạnh tận tình giúp đỡ em suốt trình nghiên cứu đề tài tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo, cô giáo khoa kinh tế quản lý trờng ĐH Bách Khoa hà nội - ngời đà dạy dỗ, hớng dẫn em năm tháng học tập trờng Em xin chân trọng cảm ơn cô, Phòng Kế toán- Tài xí nghiệp xây lắp điện nội thất đà tạo điều kiện giúp đỡ em việc cung cấp thông tin có liên quan đến tài xí nghiệp, nh góp ý kiến, tạo điều kiện cho em hoàn thành đồ án Em xin đợc bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới gia đình, bạn bè chỗ dựa giúp em hoàn thành tốt việc học tập nghiên cứu suốt năm học tập vừa qua Em xin chân thành cảm ơn ! Phần I Giới thiệu khái quát đặc điểm sản xuất kinh doanh xí nghiệp xây lắp đIện néi thÊt 1.1 Giíi thiƯu kh¸i qu¸t chung vỊ doanh nghiệp 1.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển công ty xây lắp điện I Vũ văn Thuận - Lớp QTDNI K43 nghiệp Đồ án tốt Trờng đại học Bách Khoa Hà Nội Khoa Kinh Tế Quản Lý Năm 1963 công ty đời với tên công ty xây lắp đờng dây trạm đến ngày 21/07/1995 phủ ban hành nghị định 14/CP việc thành lập tổng công ty điện lực việt Nam hoạt động theo mô hình tổng công ty 91 với nhiều thành viên thực chế độ hoach toán độc lập theo QĐ346/NL/TCCBLT ngày 19/06/1993 lợng việc thành lập lại doanh nghiệp nhà nớc Hiện công ty xây lắp điện I doanh nghiệp nhà nớc trực thuộc tổng công ty xây dựng Việt Nam Tổng mức vốn kinh doanh công ty xây lắp điện I tính đến hết ngày 31/12/1999 : 42.154.101.894 đồng Trong : + Vốn cố định : 26.840.233.472 đồng + Vốn lu động : 15.313.868.422 đồng Ngoài công ty xây lắp điện I vay thêm vốn từ ngân hàng tổ chức tín dụng Quá trình vay vốn điều kiện trả vay đợc ban lÃnh đạo công ty định phù hợp với quy định hành công ty Lĩnh vực kinh doanh công ty: - Xây lắp đờng dây tải điện trạm biến áp - Sản xuất cấu kiện kim loại, bê tông, vật liệu xây dựng, phụ kiện điện phục vụ nhu cầu xây dựng nghành điện - Xây dựng công trình công nghiệp xây dựng - Thí nghiệm, hiệu chỉnh thiết bị qúa trình xây lắp (nhng không thực hiƯn cho vËn hµnh ) - Kinh doanh ngµnh nghề khách sạn - T vấn xây dựng Nh công ty kinh doanh tổng hợp nhng doanh thu hoạt động xây lắp Phát huy thành kinh nghiệm, uy tín mà tổng công ty đạt đợc thị trờng xây dựng, công ty xây lắp điện I xác định mục tiêu chủ yếu xây lắp công trình Với làm đợc năm gần đà khẳng định trởng thành công ty Vũ văn Thuận - Lớp QTDNI K43 nghiệp Đồ án tốt Trờng đại học Bách Khoa Hà Nội Khoa Kinh Tế Quản Lý Bảng : Một số tiêu đạt đợc năm 1999, 2000, 2001 Stt Tên tài sản Năm 1999 Năm2000 Năm 2001 Tổng số tài sản có 158.296.171.095 206.712.312.714 243.090.509.294 Tài sản có lu động 134.689.430.603 178.098.599.753 212.522.276.038 Tổng số tài sản nợ 92.115.714.979 139.150.242.517 177.134.043.579 Tài sản nợ lu động 86.070.421.222 125.447.903.808 156.547.765.680 Giá trị ròng 66.180.456.116 67.562.070.197 65.956.456.415 Vèn lu ®éng 211.641.155.896 240.208.738.711 261.166.435.521 Doanh thu 105.820.577.948 126.208.738.711 174.110.957.014 Giá trị xây lắp 107.776.000.000 153.178.123.530 182.232.000.000 Nguồn : Tóm tắt tài sản có tài sản nợ sở báo cáo tài đà đợc kiểm toán năm tài 1999,2000,2001 1.1.2 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh công ty xây lắp điện I Xây dựng ngành sản xuất công nghiệp có đặc thù riêng:Sản phẩm mang tính chất đơn chiếc, có mô quy lớn, thời gian dài, khối lợng thi công phần lớn đợc tiến hành trời, công tác xây lắp điện phải nằm quỹ đạo chung ngành xây dựng Nó tơng đối phức tạp, không ổn định có tính lu động cao Với nét riêng nh đòi hỏi công tác quản lý đạo thi công mang sắc thái riêng để thực trình hoạt động kinh doanh nhịp nhàng có hiệu quả, máy tổ chức công ty xây lắp điện I nh sau: Sơ đồ : Công ty Xí nghiệp giới xây dựng điện Các đội Thuộc xây lắp Xí nghiệp nàng h ơng Xí nghiệp xây lắp điện nội thất Xí nghiệp vật liệu xây dựng điện Các tổng đội Các đội Các đội Các đội Các đội công tyxây cólắp xí nghiệp tổng độixâu vớilắpchức nhiệm vụ xâyvàlắp xây lắp sau: + Xí nghiệp giới xây dựng điện : Ngoài việc thực chức nhiệm vụ xây lắp điện, phải thực giới hoá trình thi công + Xí nghiệp nàng hơng: Ngoài việc thực nhiệm vụ kinh doanh khách sạn nàng hơng, có nhiệm vụ kinh doanh ngành nghề Vũ văn Thuận - Lớp QTDNI K43 nghiệp Đồ án tốt Trờng đại học Bách Khoa Hà Nội Khoa Kinh Tế Quản Lý khác nh ăn uống, du lich, xây dựng, xây lắp điện (Những công trình đờng dây 35kv) + Xí nghiệp vật liệu xây dựng điện: Ngoài nhiệm vụ xây lắp điện, thực nhiệm vụ sản xuất vật liệu xây dựng cho nhu cầu xây lắp điện + Xí nghiệp xây lắp điện nội thất: Ngoài nhiệm vụ xây lắp điện, xí nghiệp có chức trang trí, nâng cấp sử chữa công trình đờng dây khu nhà xởng + Các tổng đội xây lắp điện 1,2,5,8,9: Là đơn vị hạch toán tập chung công ty, tổng đội có nhiệm vụ xây lắp đờng dây, trạm biến lực lợng dự bị chiến lợc để di chuyển triển khai nhanh nhằm đáp ứng nhiệm vụ công ty yêu cầu + Riêng đội vận tải: Có nhiệm vụ đáp ứng nhu cầu vận tải hàng hoá nội bộ, sửa chữa thờng xuyên, đại tu xe Năng lực cho phép đội nhận thêm công ty xây lắp điện I việc cho khách hàng công ty 1.2 Quá trình hình thành phát triển xí nghiệp xây lắp điện nội thất Xí nghiệp xây lắp điện nội thất doanh nghiệp nhà nớc trực thuộc tổng công ty xây lắp điện Tiền thân xí nghiệp tổng đội xây lắp điện 1, hoạt động từ năm 1994, thuộc tổng công ty xây lắp điện Tháng năm 2000 đợc tổ chức lại thành xí nghiệp xây lắp điện vµ néi thÊt Vèn kinh doanh cđa xÝ nghiƯp : Công ty giao tài sản cho xí nghiệp tổng: Trong đó: 1.185.804.223 đồng - Vốn cố định: 804.560.809 đồng + Dùng cho sản xuất kinh doanh : 771.251.174 đồng + Tài sản chờ lý: 33.309.635 đồng - Vốn lu động: 381.243.414 đồng + Tiền mặt tồn quỹ tÝnh ®Õn 1/4/2000: 26.560.000 ®ång + VËt t: 41.932.441®ång + Dụng cụ văn phòng: 42.750.973 đồng + Tạm ứng lơng: Vũ văn Thuận - Lớp QTDNI K43 nghiệp 270.000.000 đồng Đồ án tốt Trờng đại học Bách Khoa Hà Nội Khoa Kinh Tế Quản Lý 1.3 Chức nhiệm vụ xí nghiệp Là doanh nghiệp trực thuộc công ty xây lắp điện I, xí nghiệp xây lắp điện nội thất có trách nhiệm cải tạo hoàn thiện lới điện công ty, góp phần giảm tổn thất điện mang lại lợi ích kinh tế cho đơn vị +> Lĩnh vực kinh doanh : - Xây lắp công trình đờng dây trạm - Lắp điện công ty xây lắp điện I nghiệp, diện dân dụng nội thất - Xây dựng công trình dân dụng phần bao che công trình công ty xây lắp điện I nghiệp - Xây dựng công trình kỹ thuật hạ tầng: Đờng giao thông công trờng, san nền, giải phóng lòng hồ - Thực nhiệm vụ công ty giao 1.4 Các bớc tác nghiệp để hoàn thành công trình Bớc 1: Chuẩn bị - Sau ký hợp đồng với bên A, phòng kế hoạch lập dự toán làm lệnh giao cho đơn vị thi công, tiếp giao nhận tuyến công trình, lập tiên lợng giải thủ tục pháp lý ban đầu cho đơn vị thi công ty xây lắp điện I thực - Phòng kỹ thuật chuẩn bị tài liệu thiết kế bao gồm vẽ chi tiết, tính toán thông số cần thiết cho công trình thi công - Đơn vị thi công xây dựng kế hoạch tiến độ thi công, liên hệ với quyền địa phơng, công an để tạo điều kiện thuận lợi cho trình thi công - Phòng vật t lệnh giao lƯnh giao nhËn nhiƯm vơ vµ lƯnh cÊp vËt t cho đơn vị thi công, mở sổ theo dõi cấp phát, cân đối vật t, đối chiếu lệnh cấp vật t hàng có sẵn kho để thông báo cho nhu cầu đặt hàng gia công, chế tạo xí nghiệp, sau lập biên yêu cầu sử dụng tiền Đối với nhóm toán nhận dự toán phải kiểm tra - Phòng tổ chức lao động, tiền lơng chuẩn bị lực lợng lao động, sách, chế độ Vũ văn Thuận - Lớp QTDNI K43 nghiệp Đồ án tốt